个金条线暂收付、代收付、往来及临时存欠类科目专项检查工作报告（最终定稿）

第一篇：个金条线暂收付、代收付、往来及临时存欠类科目专项检查工作报告

个金条线暂收付、代收付、往来及临时存欠类科目

专项检查工作报告

按照《中国银行××省分行暂收付等科目管理专项检查工作安排》的工作要求，个金条线为加强暂收付、代收付、往来及临时存欠类科目的核算管理，结合各网点业务开展的实际情况对2010年5月3日至8月31日期间的暂收付、临时存欠科目采用调阅传票和系统查阅的方式进行了全面自查，现将自查情况报告如下：

一、自查工作的组织情况

按照省分行文件的要求，我部制定并下发了《个金条线暂收付等科目管理专项检查实施方案》，根据省分行下发的《暂收付、代收付、往来及临时存欠类科目主要业务对照表(攀枝花)》所涉及的相关核算码，于2010年9月20日至10月8日在网点开展了内部自查工作。本次自查工作以网点为单位，按全行网点数量的50%抽取，由业务经理和网点BGL监控员牵头，以翻阅传票和登记簿、BANCS查询为主的方式，对营业部、×支行、××支行、××××支行、×××××支行、××分理处、×××分理处分理处、×××××分理处等8个营业网点的暂收付、代收付、往来及临时存欠类科目管理进行了进行了全面自查。

二、检查基本情况

（一）暂收暂付等科目使用范围检查情况

根据《暂收付、代收付、往来及临时存欠类科目主要对照表》中所列核算的范围来看，我条线涉及的核算科目主要包括：7414ATM钞箱短款暂付账户、8421ATM钞箱长款暂收账户、8534代收（付）款项、8534个人代收付业务过渡账户、9983BANCS—AAS往来、9991大额加现等业务临时存欠—个人金融业务、9991总行中间业务平台—零售代做卡转账交易过渡帐户。从抽查情况看，业务开展均按照省分行相关核算码核算内容进行核算，未发生超范围核算情况，也无新增核算事项发生。

（二）暂收暂付等账户余额检查情况

通过对暂收暂付业务数据的清理和抽查来看，各网点均严格按照《中国银行股份有限公司××省分行暂收暂付款项管理实施细则》的要求对此类业务进行操作，每日对余额需要结为零的BGL账户进行检查，保证了核算的准确性和及时性。对余额可不为零的BGL账户进行排查，通过抽查BGL账户数据集中监控系统8月31日的数据来看，××支行、×分理处、×××支行8534008账户余额合计为113057.21元, 经查主要是由于：

1、代发工资单位从他行转账到我行辖内分理处8534账户，营业部上账后但该单位未及时将工资交接表及U盘送达相关分理处，故不能当日销账；

2、代发工资时因单位提供信息有误不能立即上账。以上账务均为正常情况摆帐，截至检查日该业务都已处理完毕。

（三）暂收暂付等科目核算内容及业务处理流程检查情况

1、暂收暂付等科目核算内容与《对照表》中“业务简述” 所列内容一致，通过翻阅传票检查，此类账户所对应的业务正确，每笔业务入账都经过了业务经理审批，结清符合业务流程规定，手续合规、完整；每次使用余额方向正确。查看手工台账，登记的各项要素完整、规范、准确、签章齐全。

2、各营业网点均设有专人每日负责对各核算码的使用和余额情况进行监控，并及时填报“BGL每日监控”表。

三、检查存在的问题及整改情况

（一）个别柜员在日常柜台业务办理中对临时存欠、暂收暂付科目正确使用掌握不够准确，特别是BGL的编制规则和使用范围概念模糊，需加强相关培训。

（二）通过抽查传票发现个别网点8月13日之前做大额取现虚增、信用卡存现过账时，未出临时存欠传票。现该问题已整改，已按照省分行相关条线部门的规定对过渡科目出具了临时存欠传票。

四、检查工作总结

（一）本次自查，各网点的业务开展均按照省分行相关核算码核算内容进行核算，未发生超范围核算情况，也无新增核算事项发生。

（二）针对检查发现的问题，继续加强相关业务培训。组织员工学习《中国银行股份有限公司四川省分行暂付暂收款项管理实施细则》、《临时存欠BGL产品及帐户管理实施细则》，提高对各科目的使用认识。

（三）坚持指定专人每日核对BGL账户余额，保证账实相符，如果发现差错，及时处理和纠正，杜绝BGL挂账情况的出现。

（四）继续做好暂收暂付款项手工台账的登记，为日后查账、找账提供了依据同时也便于该科目的管理。

特此报告

个人金融部 二〇一〇年十月八日