加强风险控制 规范业务经办 绵阳市社保中心开展内审稽核扎实有效

第一篇：加强风险控制 规范业务经办 绵阳市社保中心开展内审稽核扎实有效

加强风险控制 规范业务经办 绵阳市社保中心开展内审稽核扎实有效

绵阳市社保中心认真贯彻省局基金监督管理工作会议精神，以促进内控制度落实、规范业务经办、确保基金安全为目标，从2009年10月开始，由稽核科牵头、计算机科配合，先后对内部所有业务科室进行稽核检查，整个内审稽核工作开展9个月时间，至2010年6月底结束。通过内审稽核认真查找业务经办工作中存在的问题并进行扎实整改，加强薄弱环节的风险控制，全面提升了社保经办业务质量和水平。经过深入总结，绵阳市社保中心开展的内审稽核工作有如下显著特点：

一是领导高度重视

近年来，绵阳市社保中心领导高度重视内审稽核和内控评估工作，狠抓基金治理和业务规范化建设，加强基金内部监管和内控制度的健全完善，为稽核检查工作创造了良好的环境和条件，促进了我市社保经办业务的健康、规范发展。

2009年9月，经市社保中心主任会议专题研究，决定开展内部经办业务稽核检查，并下发通知（绵社险函〔2009〕28号）作出具体安排部署。此次内审稽核工作也是市社保中心2009年“社保业务政策学习年”活动和2010年“社保业务经办质量提高年”活动的重要内容，从安排部署、确定目标任务到具体工作，中心领导都高度重视，把握重点和方向，及时掌握进展情况，进行细节提示，指导、督导整改问题和薄弱环节，解决工作困难，从而保证了内部稽核检查工作的顺利进行。同时，中心领导明确要求如果在此次稽核检查中未发现问题而在以后又暴露出来的，将严肃追查稽核人员的责任。

二是稽核依据充分，内容范围明确

充分的政策依据和明确的内容范围是内审稽核顺利开展的基础。这次内审稽核依据：部发《社会保险稽核办法》、部中心《关于社保经办机构内部控制检查评估暂行办法》、省厅《四川省社会保险基金内部审计暂行办法》、市社保中心《内部控制暂行办法》、各项社会保险法规政策以及经办规范等；稽核内容包括：养老、医疗、工伤、生育保险的基金征缴到待遇支付等各个环节的业务办理情况，内部控制制度的落实和执行情况，业务资料档案是否规范齐全等；稽核时间范围：2006年1月至2009年12月期间的业务经办情况。而且，在稽核内容和稽核时间段上还体现了广泛性，稽核时段跨度长，稽核内容涵盖了绵阳市社保中心的各项业务。

三是稽核工作人员加强自身规范

稽核人员从自身规范抓起，将“正确领会法规，鉴定经办事项；查找存在问题，掌握内控情况；重视稽核实效，不走形式过场；公正评价业务，结论客观恰当；提出稽核建议，制度坚持经常”作为工作思路，来把握稽核检查各科室、各项业务的标准和尺度。同时明确了稽核人员职责任务，做到：各项经办业务特殊事项处理必查，业务稽核检查取证要规范有记录，证据要求核实确凿，重要是非问题在咨询业务行家后全科讨论决定，规避内部审计稽核的风险。

四是稽核措施得力，操作规范

在这次内审稽核工作中，绵阳市社保中心采取了“四个结合”，即：自查与抽查相结合，稽核检查与业务学习、经办质量提高相结合，自查自纠与边查边改相结合，查找问题和薄弱环节与完善制度建设相结合，并使“四个结合”贯穿于整个内审稽核之中，确保工作质量，不走过场。

事前做好准备。按相关程序成立稽核组，针对被稽核科室的业务开展情况制定稽核预案，分析查找可能存在的薄弱环节和风险点，由分管领导审签稽核检查通知书并在规定时间送达被稽核科室，通知书一并要求被稽核科室提供可随机调阅核查的相关业务资料。

事中扎实稽核。稽核检查过程中，稽核人员首先进一步学习和熟悉被稽核科室经办业务的政策及依据，再随机调阅业务档案资料，按照《社会保险内部控制检查评估暂行办法》、《中心内部控制制度》要求对比，与被稽核科室人员进行交流、询问、论证，到计算机科调取相关信息数据进行比对后，按照《社会保险经办机构内部控制检查评估评分标准》和经办业务政策依据评价业务，形成稽核检查情况报告和稽核意见书，并下达稽核整改通知书，保证了稽核工作的质量。

事后督促整改。发现问题和薄弱环节，正视问题，及时整改纠正，是内部稽核检查工作的核心和关键。在这次内审稽核检查中，稽核人员能够克服困难、压力和阻力，摆正位置，坚持原则，秉公稽核，督促整改，确保了工作质量。被稽核检查的科室都能够顾全大局，积极配合协助，以闻过则喜的姿态对待稽核时指出的问题，并按照规定写出回复整改意见和开展更深层次自查的报告。

五是稽核成效明显

绵阳市社保中心的内审稽核工作，加强了对经办业务的风险控制，确保了社保政策的严格执行，促进了业务经办质量的提高。市社保中心查找出各科室在业务经办、内部控制执行情况方面存在的薄弱环节和问题26条，其中21条相关科室立即进行了整改和规范，5条正在规范和创造条件规范；稽核科提出稽核建议27条，各业务科室采纳17条，其余建议有待进一步调研和协作办理。

同时，通过内审稽核，市社保中心领导较为准确地了解掌握了业务经办情况和水平，便于今后有针对性地加强工作指导、完善薄弱环节，加强对风险点的监控管理；全体干部职工加强了对社保政策和内控制度的学习，增强了全面防范经办风险的意识，提高了政策水平和执行力；为下一步内控制度的完善作好准备，为今后我市社保机构的内审稽核工作开展总结探索经验。