XX年法院工作的总结

第一篇：XX年法院工作的总结

XX年法院工作的总结

我于XX年7月1日正式作为一名速录员进入法院工作,至今已经半个年头了。在我刚进入法院工作时,对书记员工作根本就不了解,通过庭里前辈们的带领下让我很快了解到这份工作的性质及内容,现将我这半年来的工作总结如下:

一、书记员工作是法院审判工作的重要组成部分,书记员职责履行得好坏,对能否如实反映整个审判活动的情况,对案件能否准确、合法、及时地审理,起着重要的作用。书记员的工作质量和效率,直接影响到法院的审判工作。同时书记员工作中也很琐碎,比较敏杂,正是基于对此的认识,在工作中要格外注意细节方面的问题,在书记员的工作内容中一方面主要处理程序法上面的事务,任何一个案件的审理,无论在实体法上审判员处理的如何好,只要诉讼程序出了错,那就会被发回重审,再之前所做的大量工作就会白费。

二、认真学习,勤恳工作,多做奉献

书记员的工作要求首先就是打字速度快,我要不断进行听打训练,通过虚心向法院“前辈们”学习。其次就是对法律条文的熟悉,为了学多一点法律知识,我要加强学习法律知识,通过近半年的实践,对相关法律文书有了进一步的认识。我希望在以后工作中尽量做到认真、仔细,多看、多听、多想、多问、多做。遇到不懂的问题虚心请教老同志,使自己不断进步。有空就多看一点业务书,多听一些有经验的老书记员的工作经验介绍;多想一些为什么,对不懂的通过多看、多问,将理论与实践结合起来,然后再运用到实践中去;多做一些实践工作,坚持每周写工作心得,记下自己的缺点和成绩,在实践中改正缺点。

三、遵守纪律,廉洁服务

在工作中,我在思想上、行动上与组织保持高度一致,认真遵守人民法院的各项规章制度,廉洁奉公,忠于职守,没有利用职务上便利的影响谋取不正当利益的行为;严格遵守法院立案管理的规定,保守审判机密,没有假公济私,化公为私行为,公私分明。自觉做到全心全意为人民服务,坚持司法为民宗旨,不拿群众一针一线,工作时没有“生、冷、硬、推”及“吃、拿、卡、要”等不良现象。在工作作风上,保持艰苦奋斗、勤俭节约,没有浪费公物的行为。

四、不足与展望

我对法律知识的熟练掌握还有很大的一段距离,对法律条文掌握不够,今后工作中要继续不断加强法律知识学习,这是我今后的前进方向;庭审中记录的概括程度不够,语言不够精简,在以后的工作中也要不断加强这方面的改进;打字速度离自我要求的每分钟120个字还有相当大的距离,这也是今后需要提高的地方,对待当事人语言不够精简,打字速度不够快,工作效率有待提高。在以后的工作中,我要不断学习,努力改进,为推动我庭工作步上新的台阶作出应有的贡献!

第二篇：XX年法院工作总结

XX年法院工作总结

年初以来政治部紧紧围绕“全区法院院长会议暨队伍建设、反腐倡廉工作会议”和“全盟法院贯彻落实高院会议精神座谈会”精神，深入开展“三项活动”，以党的建设为抓手，以能力建设为核心，以纪律作风建设为重点，以队伍管理创新为动力，“训、改、推、建”并举，全面加强队伍建设，努力为中院党组确定的八项措施的全面落实以及最终推进审判执行工作和政事务管理水平，提供强有力的队伍和组织保证。

一、主要工作

（一）继续深入学习实践科学发展观，努力践行“三个至上”指导思想

1、认真组织开展了“发扬传统、坚定信念、执法为民”主题教育实践活动

活动中制定了《活动实施方案》，成立主题教育实践活动领导小组及办事机构(办公室和推进组），制定办公室工作职责，召开动员会。全面推进教育活动的开展。

通过集中学习教育、建立领导干部联系点制度、开展七个一活动等自我完善提高举措，以及召开座谈会、发放征求意见函等开门纳谏等措施，活动成效显著。

2、深入开展了社会主义法治理念再学习再教育活动

10月中旬根据中央zd委、最高院、自治区高院关于深入开展社会主义法治理念再学习再教育的要求，政治部紧密结合深入学习实践科学发展观回头看活动和“三项活动”及“群众观点大讨论”等活动，组织干警认真学习了胡锦涛总书记“七一”重要讲话、《社会主义法治理念读本》、《人民法院审判理念读本》等学习内容，并以王胜俊院长在深入开展社会主义法治理念再学习再教育电视电话会议重要讲话中提出的十个“深刻理解和正确把握”为思考重点。特别是深刻领会自治区高院党组书记、院长胡毅峰同志在高院党组扩大会议上提出的“六个深入”和“四个结合”的要求。认真开展了教育活动。

活动中通过集中学习、领导辅导和宣讲以及结合“公正、廉洁、为民”法官核心价值观讨论等形式，活动扎实开展。

3、活动亮点

一是组织全盟新考录公务员参观了内蒙古民族解放纪念馆。

二是与党办配合组织中院干警到前旗巴拉格歹兴安村内蒙古东部区第一个农村红色党支部进行了实地参观。

三是与纪检监察部门配合，为确保主题教育实践和警示教育活动取得实效，组织中院全体环节干部到保安沼廉政警示教育基地进行廉政警示教育，以促使广大干警能够经得起政治风浪和各种诱惑，做到拒腐蚀永不沾，永葆“人民法官为人民”的政治本色。

四是与党办配合积极开展了创先争优、庆祝建党90周年系列庆祝活动，如促成中院刑二庭与乌兰浩特市第八中学共建协议的签订等。

五是举办了全盟法院“发扬传统、坚定信念、司法为民”主题讲演赛。

六是积极参与辖区红歌演唱会。

（二）加强队伍反腐倡廉建设，提高人民法院司法公信力

与纪检监察配合，开展了“警示教育年”活动，通过思想动员、学习文件、讨论发言，特别是通过组织观看全国、全区和法院系统重大违纪违法典型案件选编、录像片；组织干警到监狱接受服刑人员现身说法教育；组织召开干警大会对身边的违纪违法案件进行剖析；组织干警到廉政教育基地接受廉政教育；组织召开历史廉政典故和典型案例故事报告会；组织征集廉政警句、格言、文化小品竞赛活动等活动。全盟法院两级领导“一岗双责”意识得到强化，廉洁自律、本职工作与反腐倡廉建设一起抓、两手硬的能力进一步提高；广大干警进一步牢固树立“以人为本、执政为民”的理念和“公正、廉洁、为民”的司法核心价值观，履职能力、抵御腐蚀能力明显提升；惩防腐败体系建设全面推进，教育、监督、惩处制度进一步完善；广大干警的纪律作风、精神面貌明显转变；公正廉洁司法得到有效保障，法院形象和司法公信力进一步提升。

（三）加强人民法院宣传工作和司法文化建设，树立人民法院良好形象

1、今年重点是树立新时期人民法院和人民法官的良好形象。XX年全年共推选48个先进个人和先进集体，参加最高院、自治区党委、政府、自治区zd委、自治区高院、盟委zd委等组织的典型评选活动。

2、加强人民法院文化建设。以精神文化、物质文化、制度文化建设为抓手，结合开展“学习型、团结型、创新型”机关创建活动，以第六届“天平杯”系列活动为平台，制定方案，开展丰富多彩的司法文化建设活动，充分发挥共青团组织的作用，认真做好全年主题文化活动。

（四）加强队伍业务培训，不断提升全院干警业务素质

主要是利用最高院、自治区高院教育平台，积极开展高级法官、审判业务、基层法院院长、书记员、预备法官、法官助理、人民陪审员等培训班。特别是在中院党组的支持下，不断创新培训方式，借助高等学府、盟党校等培训阵地，不断扩大队伍受训面，促进全盟两级法院的领导和广大干警树立依法治国、司法为民、公平正义、服务大局、党的领导的理念。

1、为进一步加强和改进人民法院教育培训工作，提高法院队伍整体素质和司法能力，推进人民法院工作科学发展，结合我盟法院队伍建设和教育培训工作实际，研究制定并下发了《XX—XX年全盟法院教育培训规划》；

2、借助最高法院、自治区高院及盟委党校培训平台，年初以来先后完成法官晋级培训、预备法官培训、传统教育培训、量刑规范化培训、行政审判培训、处级领导干部培训等共10余项、全盟两级法院共有180多人次参加培训；中院、基层法院自行组织各类培训546人次；其他培训23人次。

3、举办了新考录公务员岗前任职培训班。4月19日至23日，在盟委党校举办了全盟法院系统新考录公务员岗前、任职培训班。来自全盟各基层法院及中院的49名新考录公务员参加了培训。培训采取面授与学习参观相结合的方式，邀请盟委党校的教授为学员们讲解有关国家“十二五”规划、盟委（扩大）会议精神解读、司法裁判职责的本质、社会主义和谐社会建设等方面的内容，同时组织观看警示教育录像片，增强学员的廉洁自律精神。期间21日举办“新岗位工作学习收获及如何迎接新环境、新任务的挑战”、“发扬传统坚定信念执法为民”座谈会。通过培训，不仅使刚刚加入法院队伍的新考录的公务员更加清楚了自身的岗位要求，自觉继承和大力弘扬自力更生、艰苦奋斗，解放思想、实事求是，与时俱进、改革创新，忠诚使命、无私奉献的光荣传统，进一步增强对中国特色社会主义的政治认同、理论认同、感情认同，始终坚持中国特色社会主义政治方向，更增强了他们的责任意识和团队精神。

（五）全面落实干警职级待遇，凝聚力量，鼓舞斗志

1、协助地方党委做好法院系统党的建设和领导班子建设。特别是所属基层法院领导班子的考核及班子的配备等。

2、XX年，完成全盟法院系统上报法官等级审核工作。共24人，其中高级法官变动6人、一级以下晋级法官13人、首次评定法官5人。

2、XX年，完成初任法官审核工作和上报法律职务变动人员共10人。

3、根据自治区党委、高院联合发文《关于开展法官短缺问题调研活动的通知》精神，完成了1万字的《兴安盟法院系统关于法院法官短缺问题调研情况的报告》，填报调研表格10余份。摸清全盟法院各类人员现状，及人数。已于3月份向自治区党委调研组作了专题汇报。另完成对法官维权等问题的专项调研并报高院。

4、完成了XX年考录计划上报和XX年新考录公务员补录工作。

（六）积极开展岗位练兵活动

今年根据中院党组工作部署，按照加强党的执政能力建设、构建和谐社会、实践“公正与效率”世纪主题的总体要求，以增强全体干警的司法能力、司法水平，提高人民法院维护和谐稳定、保障经济建设、维护群众根本利益的综合实力为主要目标。在全盟法院系统组织继续开展了“岗位练兵”活动。目前观摩、评比、通报等各环节工作已完成。

（七）参与修订了全盟法院考评目标，全面提升全盟法院工作水平

根据中院党组部署，政治部依据自治区高院的绩效考核标准，参与制定并下发了《兴安盟中级人民法院关于XX基层法院目标管理绩效考核办法》、《兴安盟基层法院XX绩效评估考核标准》和《中院机关XX绩效评估考核标准》。同时成立了绩效评估考核工作领导小组和工作机构，加强对此项工作的组织领导。

年初已全部完成与基层法院和中院各部门的目标管理绩效考核责任状的签订工作，同时，在政治部宣教科成立推进组，印制推进表，按季对基层法院和中院各部门进行检查、考核。

（八）进一步加强了对人民陪审员的管理

根据《最高人民法院关于人民陪审员管理办法（试行）》、《全国人民代表大会常务委员会关于完善人民陪审员制度的决定》及《最高人民法院、司法部关于人民陪审员选任、培训、考核工作的实施意见》，进一步做好了全盟基层法院XX人民陪审员的管理、培训、选拔、任命等工作。通过培训提高陪审员履行职责的能力。特别协调有关部门，做好人民陪审员的保障工作，全面调动人民陪审员参与审判的积极性，发挥陪审员的作用，提高法院公信力。

（九）推进对口联系，加强对下工作指导

此项工作我们与高院、中院党组要求相结合，与“发扬传统、坚定信念、司法为民”主题教育实践活动相结合；与中院以前实施的领导联系点制度相结合；与人大代表、政协委员、党风廉政监督员“一对一”联系制度相结合。进一步完善了中院领导干部联系点制度和拓展了领导联系点工作范围。

一是制定并下发了《兴安盟中级人民法院关于在“发扬传统、坚定信念、执法为民”主题教育实践活动中建立领导干部联系点的通知》。

二是将专职审委会委员和中院机关各部门负责人纳入到对口联系范围，加大对基层法院各部门和基层法庭的联系与指导。

三是在解决“软硬件”建设中存在的突出问题为重点。

进一步加强对基层工作的指导，真正做到“重心下移，精力下沉，保障下倾”，并以此促进基层司法能力和管理水平的提升。

（十）以落实自治区“三个一百”任务为契机，建立人才库，加大上挂下派、交流轮岗工作力度，促进司法能力的提升。

今年，全盟法院共选派9名业务骨干在法院系统挂职锻炼，选派10名后备干部到地方党政部门或经济管理部门挂职锻炼，培养19名硕士研究生以上学历的高层次人才。

（十一）其他工作

1、与党办配合进一步做好党建工作。

2、协同主管部门对全盟两级法院的机构设置和编制配备工作进行日常管理。

3、完成全院干警信息采集上报、调职晋升、工资调整、新录用和新调入人员的手续办理及统计等工作。并加强干部人事档案管理等工作。

二、成效

一是通过“五项活动”的开展，提高了全盟法院干警，特别是党员干部对教育实践活动重要性、必要性和紧迫性认识。干警队伍的整体素质得到了全面提升。群众观念、宗旨意识、大局意识得到进一步巩固。

二是通过加强法院文化建设，全盟法院工作的文化内涵得到不断充实，特别是通过演讲比赛、全盟法院岗位练兵活动和“法官进社区、诉讼零距离”活动，等等。既活跃了干警的文化生活，也进一步增强了法院队伍的凝聚力和向心力。进一步加强了法院队伍的规范化管理。

三、存在的问题和不足

通过对照自治区高院和中院党组要求和平时在工作调研活动中，发现以下问题和不足：

（一）对内规范化管理还需进一步加强

通过调研，发现一些基层法院的规范化管理水平，已走在了全区法院建设的前头，这就需要我们在今后的工作中，不断加强和改进工作方法，要在抓好规范化管理上下功夫；

（二）对下指导不足

主要表现在：一是“三项活动”各基层法院开展的不均衡，有高有低，可以说对三项活动重要性、紧迫性认识不平衡，个别活动流于形式。存在重审判轻管理的现象，不利于法院的长足发展；二是人民陪审员制度实施情况不均衡，个别法院未按要求比例配备人民陪审员和开展相应的培训工作。

（三）对下调研不够

近几年全盟基层法院通过组织实施兴安盟中院党组提出的“133工程”和开展“法官进社区、诉讼零距离”等活动，涌现了一批先进典型和先进管理经验，由于调研不足，典型选树、经验总结推广工作略显滞后。

（四）自身建设还需进一步加强

作为主抓队伍建设的职能部门，必须不断加强自身建设和作风建设，提高工作人员的素质，优化人员结构，只有这样才能更好地履行职责，完成使命。

七、XX年主要工作打算

1、在思想政治建设上

一是继续按照“以党建带队建。以队建促审判”的要求，加强全盟法院党建工作，特别是按照“支部建在庭上”的要求，抓好基层法庭党建工作。

二是深入开展专项主题教育以及社会主义法治理念再学习再教育活动“回头看”，继续按照相关实施方案和上级法院的要求抓紧抓好。

2、在司法能力建设上

一是继续加强教育培训工作。严格组织落实好《XX—XX年全盟法院教育培训规划》，把教育培训工作纳入法院工作的整体布局，做到思想认识到位、组织领导到位、工作措施到位、任务落实到位。

二是深入开展岗位练兵活动。进一步规范庭审程序，提高审判人员驾驭庭审能力及制作裁判文书水平，开展好规范化、标准化庭审观摩及法律文书评比活动；

三是加强人才锻炼和培养。重点是落实好自治区高院“三个一百”的任务。

3、在司法作风建设上

一是积极参与“法官进社区、诉讼零距离”等活动，强化群众观点教育。

二是严格法官行为规范。认真执行《法官职业道德基本准则》、《法官行为规范》、《人民法院文明用语基本规范》。

4、在法院文化建设上

一是通过集中学习、交流研讨和知识竞赛等活动，推动司法核心价值观融入到每一个干警的思想和工作中。

二是通过制度文化建设，特别是干警绩效考评体系建设，量化司法核心价值的内容。

三是通过精神文化建设，增强集体凝聚力和战斗力。特别是认真开展典型选树活动，用身边的典型带动全盟法院各项工作，为兴安盟经济社会又好又快发展提供强有力的司法保证。

5、在队伍管理上

一是充分履行协管职责，加强基层人民法院班子和审委会建设。

二是进一步完善绩效考评机制。根据高院以及中院党组要求，加大考评力度，全面提高全盟法院的整体工作水平。

三是加强基层队伍建设。做好定向培养人才的考录和实习、分配工作。积极协调落实《公开选拔初任法官、检察官任职人选的暂行办法》，利用空编为基层法院初任法官任职人选，并形成长效机制。

四是做好其他管理工作。如完善法官职业保障，积极争取有关部门的支持，提高干警的职级待遇。认真做好新版法院人事信息管理系统推广应用。加强离退休老干部的管理和关工委工作等。

6、在人事制度上

一是加强人才资源开发引进和有效配置。认真落实《全国法院人才队伍建设规划纲要（XX-2020）》确定的各项任务和措施，建立人才库，推进法院系统人才队伍基础建设。

二是大力推行竞争上岗制度，建立完善竞争性选拔干部工作机制，提高选任用人公信度。

三是配合高院推进人员分类管理制度改革。

7、在自身建设上

以创建学习型政治工作建设为平台，加强全盟两级法院政工干部的教育培训和实践锻炼，提高队伍综合素质，强化服务意识，改进工作作风。

特别是加强调研工作。及时总结基层法院先进经验和管理理念，不断提升全盟法院政治工作管理水平和服务审判执行工作和政事务管理的能力。

第三篇：XX年上半年工作总结(法院)

XX年上半年工作总结（法院）

收、结案情况。截至XX年6月15日，共新收案件358件、旧存37件，共计395件。1-6月份共报结169件，结案率43%。其中报结民、商事案件162件，调、撤104件，调、撤率为65%。上诉案件8件，上诉率5%。报结执行案件7件，执结案件7件。

工作进展情况：、推进信息化建设情况。自4月份以来，所有符合条件的判决案件全部同步录音、录像。在去年开通微博的基础上，开通法庭微信公众平台，当事人可与法官、法庭互动交流，了解法庭的动态，查询案件开庭信息、裁判文书等信息，同时提供诉讼指导与服务。我们在法庭内部张贴微信、微博二微码，当事人可直接扫描添加关注。

2、健全司法为民新举措。为方便当事人诉讼，缩小与当事人的距离，我们脱下制服、换上便装，到田间、地头，到当事人家中，了解案情、指导诉讼、审判案件，调解纠纷。

3、积极服务经济发展新常态。辖区项目刚一落地，我们便立即跟上服务。深入企业提供法律咨询、把关经济合同、调解劳资纠纷，对企业在经营管理中遇到的难题提供法律范围内的建议，解除了企业的后顾之忧，促进了辖区企业的健康、长足的发展。

4、深入开展百案千村大巡讲。法庭与莒县长岭镇中心小学结对共建，深入学校为孩子们上法制课，帮助学生们增长法律知识，提高安全防范意识，教育孩子们做一个学法、守法的好学生。为学校校赠送乒乓球桌一台，资助贫困生一名。今年上半年，还为辖区的人民调解员进行了培训。

5、创新执行举措。推行阳光执行，将执行过程向社会公开，将执行工作的各个环节在微博直播，和网友及申请人一起见证执行法官的工作点滴，得到当事人及社会各界的好评。在执行案件中充分利用信息网络的便捷的特点，在法庭微博、微信、本地贴吧发布被执行人信息，发动社会的力量查找被执行人。

存在的问题、由于案件继续增长，忙于办案，能真正静下来学习、思考的时间不多，新的法律法规学习的不够深，也在一定程度上影响了案件的审判质量，工作中无很好的亮点和特色，法庭的总体工作难上大的台阶。今年以来，我们在民、商事案件中探索了温馨寄语，效果不错。但进入4月份以来，由于人员减少，对当事人做调解工作的时间不够，案件调撤率不是很高，上诉案件增多。同时忙于办案，在为辖区群众提供司法服务上有一定的欠缺。

2、执行案件多，时间、精力上达不到要求，执行流程及文书存在一定的问题，执行力度及执行效果不够。

下一步的工作打算下：、全庭干警团结一致，共同努力，探索案件增多的应对措施，发挥每个人的工作积极性，转变工作作风，耐心细致的做好当事人的服判息诉工作，做好判前、判后的解释沟通，提高调撤率，降低上诉率。

2、对于执行案件，积极适应执行工作的工作特点和方法，加大执行力度，积极主动的办理好每件执行案件。

3、以改革创新的精神推进法庭工作，鼓励干警在平时的工作中，多学习、多思考、多动脑，结合法庭的特点，在方便当事人诉讼和提供司法服务上多下功夫，争取法庭工作多出亮点。

第四篇：XX年法院工作总结_1

XX年法院工作总结

导语：法院是个神圣庄严的地方，其工作也容不得有马虎。以下是品才网小编为您整理的XX年法院工作总结范文，欢迎大家阅读。

年法院个人总结

通过到法院的一年学习、工作期间在领导的培养帮助、同事们的关心支持下我逐步适应了书记员的工作，完成了当一名国家公务员的角色转变。静心回顾这一年的工作生活，收获颇丰。现将我这一年来的学习工作情况总结汇报如下：

一、加强思想政治学习。认真学习马克思列宁主义、毛泽东思想和和邓小平理论，用“三个代表”重要思想武装头脑，不断提高马克思主义的理论水平，提高了运用马克思主义的立场、观点和方法观察处理法院问题的能力，不断增强从事法院政工工作的原则性、系统性、预见性和创造性。坚持解放思想，实事求是，与时俱进，用“三个代表”重要思想指导法院政工工作，同时加强个人的主观世界改造。认真学习社会主义法治理念，加强理论与实践相结合，在实际工作中坚持“党的事业至上、人民利益至上、宪法法律至上”用科学理性的思维解决实际工作中的问题，践行“能动司法”理念。

二、加强业务学习。在我刚进入法院工作时，对书记员工作不是很了解，通过院里的培训、老书记员带领及自己的努力学习下让我很快了解到这份工作的性质及内容。书记员工作是法院审判工作的重要组成部分，在执行法定诉讼程序，完成审判任务，保证办案质量，提高办案效率等各项工作中，具有十分重要的作用。书记员职责履行得好坏，对能否如实反映整个审判活动的情况，对案件能否准确、合法、及时地审理，起着重要的作用。书记员的工作质量和效率，直接影响到法院的审判工作。同时，书记员工作也很琐碎，比较繁杂，正是基于对此的认识，我在工作中格外注意细节方面的问题，因为我知道在书记员的工作内容中一方面主要处理程序法上面的事务，任何一个案件的审理，无论在实体法上审判员处理的如何好，只要诉讼程序出了错，那就会被发回重审，而之前所做的大量工作就会白费。所以平时我比较注重对的学习，工作中尽量做到认真、仔细，特别是对当事人的送达、期间等方面比较关注，到目前没有一个案件在程序上出错。而另一方面，书记员的工作的重要内容是开庭时的记录工作，就我个人的工作习惯而言，每次开庭记录的前一天，我会到审判员处翻阅案件卷宗材料，这不仅是为了再次检查诉讼材料送达的情况，确认庭前各项准备工作已经完成，也是为了熟悉案情，了解当事双方争议的问题，让自己能在开庭记录时做到快速总结、分析，这样才能做到快、准、精的记录庭审情况。

三、提高自身修养。书记员的工作职责中第一条就是办理庭前准备过程中的事务性工作，而案件开庭前事务性工作会与许多当事人接触。在过去的工作中，我感受到法院在很多群众眼里是个神圣的地方，他们对法院寄予了很大的希望，希望自己的问题能在法院得到解决，同时也了解到很多群众对法律程序了解不多，在与他们的接触中有时会遇到不是很了解法律的程序或是对立情绪很重的当事人，此时，我就会耐心的给他们解释民事诉讼中相应的法律程序，热情的接待他们，告知他们享有的权利、义务。虽然我不是法官，但我作为法院的一名书记员在工作时、在面对当事人时，我代表的是法院，我的所言所行也影响到当事人对我们法院的印象，因此我认为我有责任也有义务在工作时应以较好的修养、热情的态度来面对当事人，我希望能让他们在与我们的接触中感受到法院是个能让群众信任的地方。

四、较强的工作责任心、较高的工作效率。为保证每个案件不违反程序法，那时我常常加班处理案件，通知当事人到法院领取各种。我认为书记员的工作多而繁琐，从案件的庭前准备、庭审记录到卷宗的归档均是书记员来完成，如果没有较强的工作责任心，细致的工作态度、较强的工作效率就很容易出错，而一旦出错就会是违法的行为。我作为法院的工作人员更应依法办事。

在过去一年的书记员工作中我虽没做出什么惊天动地的大事业，也没有赢得鲜花和掌声，但兢兢业业、勤勤恳恳做自己的工作，我可以无愧地说：我尽到了自己的职责。2.法院XX年工作总结

～年，我院在自治区高级人民法院及自治州分院和县委、人大、政府等相关部门的领导下，以“三个至上”为核心，紧紧围绕法院审判工作、党建工作和精神文明建设等多个方面认真开展工作，一年来，我院的各项工作取得了十分明显的成效。

一、加强教育培训工作，认真做好案件审判工作

实现司法公正，弘扬司法文明，关键在于建设一支高素质的干警队伍。今年以来，我院按照内强素质，外树形象的思路，严格教育、管理和监督，加强教育培训工作，认真做好案件审判工作。

1、强化思想政治教育，大力抓好作风建设。我院坚持经常性的思想教育不能丢，不间断的政治学习不能丢，队伍建设好的做法不能丢的思路，坚持不懈地抓好了宗旨教育、廉洁勤政教育、纪律作风教育和法官职业道德教育;通过开展各类专题活动，认真查摆在纪律、作风及审判、服务方面存在的问题和不足，正确定位自身职能，合理制定整改措施，切实改进工作作风，促进了各项工作的开展，充分发挥了典型带动作用。

2、加强业务培训，提高业务技能。一是加强岗位培训。今年以来，我院组织干警召开不同范围的业务讲座10余场次，举办各类理论研讨5场次，组织开观摩庭10余次，形成了良好的学习习惯和氛围，有效提高了业务素质;二是通过鼓励干警参加学历教育、司法考试等方式，为干警搭建学习的“平台”，有5名同志通过自身努力，顺利通过了全国司法考试。三是认真开展好各类专题活动的评比活动，今年我院成功举办了两次庭审观摩，还积极开展了诉讼文书评比活动，有效提高了干警的整体办案水平。

3、认真抓好党风廉政建设和反～工作。～年，我院把党风廉政建设放到了突出位置，从制度层面上不断加强和完善法院党风廉政建设和反～工作的新思路和好的做法，实行了党风廉政建设责任分工，落实了“党风廉政建设责任制”，实行了重点人员重点管理制度，形成一整套自律机制、惩戒机制和防范机制，在日常管理中，这些制度发挥了重要作用，今年全年我院无一人因违法违纪受到处理。

～年，我院狠抓案件审判的质量和效率，继续加大各类案件的审理工作，一年来，共受理刑事案件xxx件，审结xxx件(含旧存x件)，审结率为

xx%，判处被告人xxx人，其中xx年以上有期徒刑x人，x年以上xx年以下有期徒刑xx人，x年以下xxx人;受理民商事案件xxxx件，审结xxxx件(含旧存xx件)，审结率为xx%，其中调解结案xxx件、调解率为xx%;受理执行案件xxx件，执结xxx件(含旧存xxx件)，执结率为xx%。

二、结合法院工作特点，细致做好党建工作

今年以来，我院坚持从制度创新、强化管理入手，建立了党建工作的有效机制，保证和促进了法院工作的有力开展。

1、认真贯彻落实党的xx大精神和科学发展观，组织开展“反对～、维护稳定”主题教育。我院领导班子注重对党的一系列方针、路线和政策、理论的学习，始终在思想上、政治上、行动上与党中央保持高度一致，对于上级的指示、决定和工作部署，我院及时召开党组会进行学习研究，制定贯彻措施，并认真抓好工作落实。平日里，院领导班子成员注重深入基层开展巡回指导工作，对于一些重大疑难案件，他们主动调查了解案情，亲自参加合议庭开庭审理，认真搞好调查研究。我院领导班子还注重把县委出台的一系列重要决策和会议精神，同审判工作有机结合起来，增强为经济发展服务的主动性、自觉性和有效性，为xxx县的经济发展提供了优质高效的司法服务和法律保

障。～年，我院将党建工作的着力点放在贯彻落实党的xx大精神和科学发展观赏，认真组织开展“大学习、大讨论”活动和“反对～、维护稳定”主题教育，坚定不移地用科学发展观统领和推进法院各项工作。

2、认真落实党建工作和组织管理工作的相关制度。我院党组高度重视并积极支持各党支部开展的各项工作，在全院形成了党组书记、支部书记“一把手”抓党建的工作格局，确立了党建工作在整体工作中的位置，做到了党建工作与案件审判工作同部署、同检查、同奖惩。根据党建工作的需要，我院特意选配一名年富力强的同志负责党建和组织工作，根据需要，列席党组会和民主生活会，在人事任免等方面吸收党支部负责人参加考察组，与政工部门一起制定人事任免方案，交党组讨论。

3、坚持制度创新，把党建工作纳入规范化管理。根据我院的工作性质和工作特点，我院制定各类组织管理规章制度，在日常工作和各类组织管理活动中，严格按制度和程序办事，极大地减少了工作随意性。

4、带头端正党风，秉公执法，廉洁奉公。我院党组坚持带头廉洁自律，认真落实党风廉政建设的有关规定，自觉抵制各种不正之风和～现象，做反腐倡廉的模范，做严肃执法的表率。办案中不徇私情，生活中不搞特殊，切实做到了“一身正气做人，两袖清风为官”。

三、大力弘扬司法文明，坚持开展精神文明建设活动

～年，xxx县人民法院在县委、人大、政府的领导、监督和支持下，在县委文明办的具体指导下，以司法公正为主线，以司法为民为根本，坚持开展各类精神文明创建活动，大力弘扬司法文明，以廉洁、公正、文明的执法活动，维护社会的公平与正义，有效促进了我院物质文明、精神文明和政治文明建设的全面深入开展。

1、强化组织领导，完善工作措施。人民法院作为国家的审判机关，通过审判活动，向社会昭示和评断是与非、美与丑、善与恶。因此，人民法院不单是司法文明的实践者，还应当是社会主义精神文明的倡导者和传播者。为此，我院党组始终把抓好精神文明建设作为树立法院形象、实现司法公正、促进《公民道德建设实施纲要》全面落实的长期基础性工作，抓紧抓好不放松。专门成立了由党组书记任组长的精神文明建设工作领导小组，并由政工科作为领导小组的办事机构，具体负责对精神文明建设的部署、督促和检查落实。为确保精神文明建设活动取得切实效果，我院将精神文明建设的相关内容和要求，量化细化到《综合考评实施细则》中去，成立专门考核机构，每月与审判工作一起考评和检查，年终统一奖惩，此举有力促进了我院精神文明建设的深入开展，确保了精神文明建设的各项内容落到实处。

2、以发挥职能作用为根本，做精神文明的传播者。人民法院的根本任务就是审判案件。今年以来，我院坚持以科学的发展观为指导，积极开展审判工作。在具体的审判工作中，注重发挥调节疏导职能，扶正祛邪，制裁违法。依法审理好婚姻家庭纠纷，妥善处理离婚、赡养、抚养案件，保护妇女、老人、未成年人和无过错方的权益，弘扬传统美德，促进家庭幸福;正确处理债务、赔偿、相邻权等案件，弘扬社会公德，建立健康的人际交往关系，促进邻里团结、和睦相处，实现社会文明进步;审慎处理好涉及企业下岗职工、低保失业人员等弱是群体的案件，保护他们的合法权益。从维护社会稳定出发，认真审理群体诉讼案件及婚姻家庭、债务、赔偿、相邻权纠纷等案件，努力化解社会矛盾;注重审理好涉及民营企业的经济纠纷案件。认真解决其在生产经营活动中发生的用工、劳资、用地、用水、用电等合同纠纷，切实保障正常的生产经营活动，促进了民营经济的发展。

3、抓好宣传工作，做精神文明和政治文明的传播者。我们充分利用审判工作的优势，通过各种手段，广泛宣传社会主义法制。工作中，我们结合办案，就案～，以案释法，教育公民以法律为准则，树立正确的人生观、荣辱观、幸福观和道德观;通过公开审判、公开宣判、利用电视、广播进行宣传等方式，提高了公民的法制观念;通过积极参与以法治校、以法治村等专项治理活动，推动了《公民道德建设实施纲要》的落实;积极拓展渠道，通过报刊杂志等媒体宣传法院工作，树立了人民法院和人民法官的良好形象。

4、擦亮窗口，大力弘扬司法文明。司法文明，是社会主义精神文明的重要组成部分，我院把接待、立案工作作为人民群众感受司法文明的“窗口”，以亲民、便民为主线，通过建好硬件、完善软件来强化利民措施;通过实实在在的司法服务，增强公众对司法的亲近和信赖，切实解决人民群众告状难、申诉难的问题，树立人民法院高效、文明的司法形象。我院注重从小处做起，通过和蔼、真诚、周到的服务，消除当事人无助、茫然和紧张的心态，解决当事人诉讼中可能遇到的种种不便，增强司法工作的亲和力，使当事人切实感受到了人民法院的人文关怀。工作中，我们做到文明用语，热情服务，来有迎声，问有答声，走有送声。对来访者的陈述做到“四心”、“五多”，即热心帮助、耐心解释、细心解决、诚心感化;多贴近、多了解、多倾听、多讲理、多解忧。我们还将有关信访制度公布上墙，使来访者一目了然。根据来访问题的不同情况，分别采取说服教育、书面答复、复查听证、依法再审的措施，做到事事有着落，件件有回音，切实解决来访群众的实际问题和思想疙瘩，收到了良好效果。

“雄关漫道真如铁，而今迈步从头越。”～年在我院上下齐心协力开展各项建设活动的不懈努力下将会很快过去，回望这即将过去的一年，我们可以明晰的看到，我院案件审判工作的质量和效率有了很大的改观，党建工作也在党组及全院领导班子的不懈努力下有了可喜的进步，各项精神文明创建活动也在我院各项工作的共同带动下有了惊人的成绩。在以后的工作中，我们将以此为契机，努力将各项工作做实，力争让审判工作更进一步，党建工作更进一层，精神文明建设更深一度。

年法院工作总结

20XX年，我院在县委的正确领导、人大的监督和政府、政协的支持及上级法院的指导下，以党十八大、十八届三中全和第二次中央新疆工作座谈会精神及县委第十一届七次全委(扩大)会议提出的奋斗目标为指导，以“努力让人民群众在每一个司法案件中都感受到公平正义”为总目标，深入贯彻落实科学发展观，始终坚持“党的事业至上、人民利益至上、宪法法律至上”，大力践行“为大局服务、为人民司法”工作主题，深入推进“反恐严打斗争、社会矛盾化解、社会管理创新、公正廉洁执法”四项重点工作，为实现我县全面振兴和全面建成小康社会提供了强有力的司法保障。

一、坚持能动司法、服务大局，为全面建成小康社会提供强有力的司法保障和法律服务

我院紧紧围绕审执工作第一要务，能动履行司法职能，为我县经济社会又快又好发展，提供了强有力的司法保障和优质高效的法律服务。1-9月，我院新收各类案件903件，比去年同期上升%;审结、执结各类案件807件，结案率%。

(一)严厉打击刑事犯罪，维护社会和谐稳定。

在刑事审判工作中，一是始终保持对“三股势力”和严重刑事犯罪的严打态势，严厉打击人民群众反响强烈，影响社会安全感的暴力恐怖案件，截至目前共审理此类案件2件3人。二是坚持惩罚犯罪与保障人权并重，严格落实宽严相济的刑事政策，努力推进量刑规范化工作。目前判处三年以上有期徒刑16人、判处三年以下有期徒刑17人，判处拘役及适用缓刑8人。三是对未成年犯罪，实行教育、感化、挽救的方针，寓教于审，惩教相合，设立了少年法庭，成立了未成年人审判合议庭，截至目前审理未成年犯罪案件2件;四是加大对故意伤害和交通肇事等刑事附带民事案件的调解力度。通过调解使90%的被害人及亲属及时得到赔偿，有效平息了纠纷，缓解了矛盾，促进了和谐。20XX年1-9月(截至20XX年9月20日)，我院共受理各类刑事案件43件(涉案61人)，现已审结33件41人，结案率为%。

(二)依法审理民商事案件，促进经济社会发展。以开展“大调解”活动为载体，始终坚持“调解优先、调判结合”的审判原则，不断加大案件调解力度，化解诉讼纠纷。妥善审理婚姻家庭、人身损害赔偿、农村土地承包等案件，审慎处理群体性纠纷和矛盾易激化的重大、复杂案件，注重保护妇女、儿童、老年人及社会弱势群体的合法权益。1-9月，共受理各类民商事案件611件(截至20XX年9月20日)，已审结623件，结案率为%，其中，调撤结案350件，调撤率为%。

(三)以“清积”工作为先导，不断加大执行工作力度，破解执行难题。进一步加大执行工作的透明度，增加当事人对案件的了解程度，减少当事人来法院的次数，降低当事人

的开支。结合党的群众教育路线实践活动，今年我院开展了涉民生案件专项集中执行活动，共清理20XX年至20XX年10件涉民生案件。同时，我院针对非目标涉民生案件执行难问题，加大执行力度，采取有效措施，确保人民群众的合法利益得到有效保障。20XX年1-9月，我院受理各类执行案件249件，执结184件，执结率为 %，执结总标的万元。

(四)进一步强化立案信访力度，努力化解涉诉信访案件。我院高度重视立案信访窗口建设，全面推行诉讼引导、立案审查、咨询解答、诉前调解等“一站式”便民服务，诉讼服务环境得到进一步改善。一是从思想上重视，对信访工作做出详细的安排部署，把责任落实到每位干警，初步形成了人人想信访、人人干信访、全院抓信访的工作新格局。二是完善了院长敞开接访制度。设定每周二为院长信访接待日，并提前公开、公示。三是实行了院长包案制度。对重点、难点及上级督办案件，由院长包案，并做到包接待、包协调、包督办、包落实、包稳控，一包到底。截至目前，我院无一起赴乌进京上访案件。

二、加强司法公开、推进司法民主、深化审判管理,提高司法效能。

实行裁判文书及开庭公告上网制度，开庭公告100%在XX法院网站上公开发布，有效保障了群众的知情权;大力加强人民陪审员工作，设立了专门的人民陪审员办公室。今年经人大重新任命人民陪审员5名，人民陪审员现有人数25名，参审案件共68件，陪审率达100 %;自诉讼档案电子化工作全面启动以来，我院从扫描、存储、检索、查阅利用、综合管理等各方面着手，进行全面的规范化管理，20XX年所审结的每个案件同步录入电子诉讼档案库，扫描上传率达100%，使我院档案管理更加科学化、规范化;同时我院在立案大厅安装了触摸查询系统，当事人通过输入本人身份证号码就可以查询到审判执行案件的进展情况，极大地方便了群众参与诉讼。

三、大力加强法院队伍建设，努力造就一支高素质的法官队伍

队伍建设是法院各项工作开展的基础，一支好的队伍才更有战斗力。为此，我院狠抓队伍建设，把司法为民的理念变成法官的法律修养和自觉行动，使队伍的整体素质得到了很大提高。

(一)以系列教育专题活动为载体，加强法院队伍建设。我院充分认识到提高干警综合素质对增强司法能力、强化作风建设的重要性，通过多种形式，提高干警的思想道德水准，增强遵章守纪的自觉性，促进作风建设，确保司法公正。一是通过扎实开展党的群众路线、政法干警核心价值观及 “增强党性、严守纪律、廉洁从政”等各种专题教育活动和 “关系案、人情案、金钱案”、“ 门难进、脸难看、事难办”等十三个专项清理活动、对干警进行坚定的理想信念教育、全心全意为人民服务的宗旨教育，公正无私、廉洁勤政、中立司法的法官职业道德教育，增强干部抵制金钱、人情、关系侵蚀的能力。要求干警从接听一个电话、答复一件咨询小事、调解好一起纠纷做起，把人民满意作为衡量工作的标准。二是以“创建学习型法院”为载体，进一步强化了“周五学习例会”，采取集中培训、选送培训、网络培训、“外出学习回院授课”等各种方式，不断更新干警的理论知识;通过庭审观摩、精品案评析、裁判文书评比等多种措施，要求干警紧密结合自己的岗位开展学习。三是结合工作实际，开展了通过争当优秀法官、优秀书记员、执行能手、调解能手技能大比拼活动，培树干警的争先创优意识，提升“服务、创新、争先”的能力和水平。

(二)深化党风廉政建设，确保干警廉洁公正。按照《20XX党风廉政建设和惩防体系建设责任书》的要求，把反腐倡廉工作纳入到全院党的建设和审判工作之中。以创建廉政文化为抓手，开展好我院党风廉政建设工作。一是结合本院实际，研究制定了《20XX年党风廉政建设和惩防体系建设工作实施方案》、《20XX年党风廉政建设工作要点》等一系列规定，并修改完善了《XX人民法院公务用车管理办法》、《XX人民法院干部职工请销假制度》等各项廉政纪律制度。二是加强廉政教育，源头预防腐败。全年，院领导给全院干警上廉政教育课8次，观看警示教育片20余场，干警撰写心得体会100余篇;三是建立多道防线，增强监督效果。成立纪检督查小组，通过明查暗访及时发现和纠正干警在审执工作中发生的违法违纪情况，筑牢以内部监督为主的第一道防线;将送达和回收廉政监督卡作为办理案件、案件评查的一项重要内容，要求案件承办法官督促当事人在结案后据实填写交纪检组，筑牢以当事人监督为主的第二道防线;在办公楼门口设置举报信箱，聘请11名执法监督员，每季度召开一次执法监督员联系会，筑牢以社会监督为主的第三道防线。四是大力开展风险防控工作。严格对照审判和执行权力流程，围绕易发多发廉政风险的司法行为深入进行再排查、再分析、再定位，重新梳理出职权62个，查摆出风险点128个，制定防控措施115个。全年我院无一起违法违纪事件发生。

(三)丰富法院文化内涵，增强法院发展“软实力”。坚持文化兴院，发挥文化引领作用，通过文化的熏陶和浸润，树立我院“崇法、尚德、为民、和谐”的法院精神。积极创建“十星级文明家庭“，干警知晓率和参与率达100%;逢年过节看望离退休老干部，加强日常联系，倾听老干部对法院发展的建议;组织全院干警开展缅怀革命先烈爱国主义国防教育活动;大力加强信息报道工作，截至目前各级各类媒体刊登我院稿件49篇，其中国家级1篇、自治区级18篇、自治州级4篇、县级26篇，有效外塑法院良好司法形象。

(四)以群教育活动为契机，切实解决人民群众反映的突出问题。

自党的群众路线教育活动开展以来，我院广泛征求意见建议，共发放征求意见表140余份，召开各类座谈会6场次，共收到各类原汁原味的意见建议345条，梳理查摆出26条问题，截止目前整改完成13个群众反映的突出问题，其中较为突出的有：一是针对群众反映较多的司法公开力度不大的问题，我院深入推进三大平台建设，年底建成1个民事审判科技法庭，建立“庭审直播系统”，通过互联网向社会实时展示案件审理情况;坚持随案发放诉讼须知、诉讼风险告知书、举证通知书、廉政监督卡，发布开庭公告、在网上公布法律文书，安装触摸查询系统，方便当事人查询审判执行案件进展情况，努力提高司法透明度。二是针对老百姓反映强烈的立案难、执行难问题，我院进一步健全立案大厅一站式服务体系，在立案服务大厅设立导诉台，为来我院的诉讼当事人或其他人员提供诉讼文书式样、饮用水、笔墨纸张等力所能及的服务，让每一位来院的当事人都能感受到司法的温暖。同时，每一季度梳理一次涉诉信访台账，针对反映的问题进行深入分析，交办具体分管领导限期予以落实解决;三是针对法律服务基层不到位，开展巡回法庭次数少的问题，我院制定了巡回法庭办案制度，充分发挥巡回法庭的前沿阵地作用，采取上门立案、巡回审判等措施，尽量便捷当事人诉讼，努力使服务群众的举措更加丰富。并且将巡回审判与“送法进乡村”“送法进社区”等活动结合，保证每年开展巡回法庭不少于12次。

一年来，我院的各项工作虽取得了一定成绩，但是在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，法院工作仍存在着一些不完善的方面和亟待解决的问题：一是结案前松后紧的现象依然存在，均衡结案的能力和水平有待提高;二是对新类型案件的审理，尺度把握不够准确，司法能力有待进一步提升;三是审判力量不足，案多人少的矛盾依然存在。四是精通双语的业务审判人员较少，一定程度上影响了法院的工作效率和质量。针对这些问题，我院将在今后的工作中努力加以改进。

第五篇：XX年法院出纳工作总结

XX年法院出纳工作总结

根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》的规定和《中国注册会计师协会关于开展XX年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于XX年7月4日至8月30日对5xxxx会计师事务所(包括分所)进行了检查，1xxxx事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：

一、今年检查工作的特点和基本做法

开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对XX的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

(一)认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了XX年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容;召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对4xxxx检查人员进行检查前的培训;针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。(二)检查工作的特点和基本做法

按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对5xxxx事务所进行检查，其中XX年后新设立的4xxxx、具有证券期货业务资格的xxxx、5年内未接受过协会自律性检查的事务所xxxx，同时对上被强制培训的1xxxx事务所进行了执业质量复查。

检查范围：XX年14月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业XX审计报告。被检查事务所共出具审计报告共2451份，检查组抽查226份(其中上市公司报告4份)，抽查比例为。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目;选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。

这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的

交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。

二、检查中发现的主要问题

(一)内部质量控制存在问题

对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。

检查中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。

被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。

(二)职业道德方面存在问题

在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。

但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20-3xxxx;注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。

三、具体审计项目存在的问题分析

(一)法律责任问题

1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章;将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚;未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易;会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示;未披露财务报表的批准报出日期;管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。

2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章;将不应作为审计报告附件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表的情况。

3、新所和小所对业务定书重视不够。没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的情况，被审计企业未盖章，未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期，签约日期晚于报告日期，不恰当限定审计报告的使用范围等。

法律意识不强是今年业务检查发现的较为普遍的问题。我们认为，事务所审计业务如果涉及法院、公安等相关部门，上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师承担不必要的法律责任。

(二)综合类项目存在的问题

1、普遍不重视审计计划的编制。有的事务所未编制审计计划。或者具体审计计划固定化，没有根据项目的实际进行调整以适应项目的需要。对审计程序表执行情况的说明一般不予重视，减少审计程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大。审计计划中没有对企业的相关风险因素进行分析，对重要性水平的确定没有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前审计的描述简单，没有费用预算，对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明。

2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够，没有获取可以信赖的期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序;对影响本期的大额结转项目没有进行追查，未充分考虑期初余额对会计报表的影响。

3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。

4、符合性测试目的不明确，符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系，体现不出制度基础审计的特点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。

5、未单独建立永久性档案，对首次接受委托项目的，收集长期档案资料不齐。

(三)实质性测试存在问题

1、对往来款项的函证情况普遍执行不到位。对应收款项、应付款项的审计程序有的只有账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分析和函证程序;有的虽然发函但在回函很少的情况下，没有执行任何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计，公司其他应收款金额为722xxxx元，占资产总额，未实施函证的审计程序，也未执行任何替代程序即予以确认。

2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的审计，一般只取得了客户提供的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或抽盘记录，有的虽然有盘点或抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对，使执行的审计程序不能达到审计目的;对因客观原因不能执行监盘或抽盘的实物资产，没有执行相关的替代程序;底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的关注，如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地使用权证及其有关的抵押事项等。

如某事务所审计的某装饰工程存货金额为123xxxx元，占总资产。其中工程施工123xxxx元，注册会计师未按工程项目编制明细表，未关注工程进度情况，也未进行实物监盘的审计程序。

3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。对于合同约定所占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采用权益法核算，没有对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表进行判断。

4、收入确认不符合相关准则的规定。如某施工企业当期会计报表确认收入亿元。注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的判断，没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。

5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。

6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计结论形成有力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业判断轨迹与记录;有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一致的情况;有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据;部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步判断对审计意见的影响。

如某公司主营业务收入增长，但主营业务成本只增长了，XX收入增长主要为销售给单一客户,销售额为2,38xxxx元，其中应收账款为1,43xxxx元，该销售无主营业务成本。该交易为临近资产负债日进行的重大异常交易，注册会计师没有充分关注交易对象的财务状况、销售规模、偿债能力等;审计人员未对相关合同条款进行认真检查，未关注其销售是否符合收入确认条件;未关注公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关验收合格的证明。

7、审计意见类型不恰当。

(1)部分事务所出具的审计报告的保留意见不在正文中披露，而是采用审计事项说明方式叙述。

(2)审计报告中审计范围的界定不正确。某公司是合并会计报表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审计意见而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是“我们审计了后附某公司XX年12月31日的资产负债表以及XX的利润表和现金流量表。??”，无形中扩大了注册会计师的责任。

(3)对审计过程中发现的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报

告意见，以此“规避”审计风险，造成审计意见不当。如某企业无形资产-专利XX年期初14xxxx元，本年6月增加600xxxx元，期末无形资产余额614xxxx元，全年应摊销36xxxx元而未摊销(受益期10年)。上述事项影响利润减少36xxxx元(报表利润-8xxxx元)，仅在报表附注中说明未在报告中披露，审计报告意见类型为无保留意见不恰当。

(4)强调事项段所强调的事项不属于修订后《具体准则第七号审计报告》规定的内容。如某公司根据与另一公司签订的协议，提取资产占用费元(占资产总额的)计入“其他应付款”。注册会计师在审计时就此事项向B公司进行函证, B公司未予确认。注册会计师在审计报告中，将此事项作为无保留意见审计报告的强调事项段。

(5)企业会计制度运用错误，事务所出具无保留意见报告。如某审计报告意见段中说明被审计单位会计报表符合《企业会计制度》的规定，但会计报表附注披露采取的会计政策是《施工企业会计制度》。同时，审计底稿的管理当局声明书中企业声明采用《企业会计制度》。

(6)没有充分考虑重大事项不符事项对审计报告的影响

某事务所出具的一份标准无保留意见审计报告，底稿记录长期借款函证与报表差额较大, 注册会计师没有进一步检查差异原因;某企业1995年成立，XX年未编制利润表而将损益项目在递延资产核算、没有合并持股5xxxx的子公司，XX审计意见为带强调事项的无保留意见，注册会计师本仍出具无保留意见报告。

(7)注册会计师对会计报表附注进行保留、对企业已接受并进行了调整的事项报，仍在审计报告中予以保留，盲目回避审计责任。

(8)对资不抵债企业的持续经营能力关注不够，审计程序不到位。某事务所对资产总额为元，净资产为-元的某饭店进行审计，注册会计师未关注其持续经营能力。注册会计师只索取饭店的科目余额表，在工作底稿中填列报表数字，极少地执行了审计程序，便出具了标准无保留意见审计报告。

四、对此次检查的处理意见

针对上述检查中出现的问题，对审计过程中违规情节较严重的注册会计师、事务所予以行业惩戒：

(一)对两家事务所予以通报批评：北京泳泓胜会计师事务所、北京宏大兴会计师事务所

(二)对三家事务所予以限期整改：北京同道会计师事务所、北京中润诚会计师事务所、北京慧运会计师事务所

(三)对六家事务所予以谈话提醒：中诚恒平会计师事务所、中汉德会计师

事务所、北京国信浩华会计师事务所、北京联首会计师事务所、先峰荣达会计师事务所、北京今日升会计师事务所。

对以上事务所因审计报告存在问题签字注册会计师予以谈话提醒。

五、几点意见与建议

1、本着帮助教育与并罚并重的原则，我们对以上1xxxx事务所发书面通知书，要求事务所针对检查发现的问题，提出整改意见和建议，从告知之日起一个月内以书面的形式上报协会，我们将对整改结果进行跟踪落实。并根据整改情况确定是否列入下一年的复查对象。

2、加强与有关部门的沟通，如对银行的函证，往往因银行不严格遵循财政部、中国人民银行《关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函证工作的通知》有关规定，造成注册会计师不能很好履行对函证实施有效控制的程序。建议向有关部门反映，解决函证收费高的问题。

3、检查中事务所普遍反映收费低的问题。如对审计业务所采取的招标形式，所看重的只是价格因素，而对其他因素的关注程度却较低，这就从客观上加剧了事务所之间的价格竞争，使会计市场的买方与卖方权利更加不对称，地位更加不平等。建议有关部门制定相应的审计招标办法。

4、加强对注册会计师职业道德和法律责任的教育。建议加强职业道德和法律责任教育的培训，并作为培训体系的一个重要组成部分，要注重培训知识的系统性和实用性，如采取案例分析和专题研讨等方式，以帮助注册会计师在思想上引起高度重视，在执业中真正树立职业道德观念和法律责任观念。