《财政学》(陈共,中国人民大学出版社第八版)复习思考题总结

第一篇：《财政学》(陈共,中国人民大学出版社第八版)复习思考题总结

《财政学》练习题（陈共主编，中国人民大学出版社《财政学》第八版）

一．单项选择题

1．（）提出新型政府——市场观，认为当代经济是一种混合经济，主张政府进行“粗调”。A、理性预期学派 B、公共选择学派 C、供给学派 D、新凯恩斯主义

2．（）提出“廉价政府”应成为财政追求的目标，政府只当“守夜人”就行了。A、凯恩斯 B、布坎南

C、亚当·斯密 D、马克思

3．通过投票论、政治联盟论、官僚主义论等，运行经济分析方法研究政治制度运行的是（）。A、萨缪尔森 B、布坎南和图洛克 C、拉弗 4．收入分配的核心问题是（）。

A、增加居民收入 B、促进经济增长 C、实现社会公平D、提高资源配置效率 5．亚当·斯密将（）形容为“看不见的手”。A、价值规律 B、帕累托最优状态 C、宏观调控 D、市场规律

D、马克思

6．现代社会保障制度的核心内容是（）。A、社会保险 B、社会救济

C、社会福利 D、社会优抚

7．财政补贴通过直接影响()来影响经济。A、需求结构 B、价格结构

C、供给结构 D、资源配置结构

8．我国《社会保险法》自（）年7月1日起施行。A．2010 B．2011 C．2012

D．2013 9．挤出效应是指公共工程支出的增加会直接增加对（）的需求量，可能带来市场利率的上升，导致每人投资的萎缩。A、商品 B、物资

C、货币

D、土地

10．在我国，本地区组织征收的属于当地可自主支配的财政收入称为（）。A、地方财政总收入 B、地方组织的财政收入 C、公共预算收入 D、全口径预算收入 11．企业财务中，同财政收入成正比例关系的影响因素是（）。A、利润 B、费用 C、工资 D、折旧 12．财政收入中最基本、最主要的形式是（）。

A、国有资产收入 B、公债收入 C、收费收入 D、税收收入 13．政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（）。A、税收 B、政府收费

C、国债收入

D、国有资产收入

14．（）是征收面最广、最稳定可靠的取得公共收入的形式。A、国有资产收入 B、公债 C、税收 15．被称为“延期的税收”的是（）。

A、国有资产收益 B、公债 C、非税收入 D、罚没收入 16．税收的强制性源自于国家征税依据——（）。

D、政府收费 A、财产权力 B、所有权 C、政治权力 D、收益权 17．在税制要素中，作为一种税区别于另一种税的根本标志的是（）。A、纳税人 B、课税对象 C、税率 D、纳税环节

18．税收的（）是指税收制度和政策要有利于经济发展，力图对经济发展带来积极影响。A、收入效应 B、替代效应 C、经济效率原则 D、制度原则

19．税收对劳动供给的（）是指由于征税使劳动和闲暇的相对价格发生变化，劳动收入下降，闲暇的相对价格降低，促使人们选择闲暇以替代工作。

A、替代效应 B、收入效应 C、价格效应 D、供给效应 20．国债余额占GDP的比重称为（）。A、偿债率 B、国债负担率

C、债务依存度

D、债务指数

21．欧盟1992年制定的《马约》规定的债务率安全线为（）。A、10% B、60%

C、20%

D、3% 22．欧盟1992年制定的《马约》规定：入盟国家的赤字率必须低于（）。A、5% B、10%

C、3%

D、60% 23．（）是政府的基本财政收支计划。A、财政体制 B、国家预算 C、财政政策 D、政府决算

24．（）是公众为获得公共产品支付的价格。A．规费 B．租金

C．税收

D．利息

25．我国政府预算的编制机关是（）。

A．人大常委会 B．财政部门 C．各级人大 D．党委 26．《中华人民共和国预算法》自（）年1月1日起施行。A．1995 B．2000 C．2003 D．2005 27．政府必须将所编预算提交（）批准后才能据以进行财政活动。A．行政机关 B．立法机关

C．司法机关

D．管理机关

28．我国一般公共预算收入以（）为主体。A．基金 B．收费

C．税收

D．国有资产收入

29．我国中央财政预算需经（）审查批准。

A、全国人大 B、国务院 C、全国政协 D、全国人大常委会 30．我国法律规定，由（）经理国库。

A、中国工商银行 B、中国建设银行 C、中国银行 D、中国人民银行 31．在我国，土地出让金收入属于（）的内容。

A、公共预算 B、政府性基金预算 C、国有资本经营预算 D、社会保险基金预算 32．一般来说，下列财政职能应由地方政府承担（）。

A、资源配置 B、提供地方性公共产品 C、经济稳定 D、收入分配 33．我国现行财政体制是从（）年开始实行的。

A、1988 B、1990 C、1993 D、1994 34．按现行财政管理体制，属于中央固定收入的是（）。A、印花税 B、增值税 C、消费税 D、营业税 35．我国的分税制改革将中央与地方政府的收入按（）进行划分。A、税种 B、受益原则 C、隶属关系 D、固定比例 36．我国目前作为中央固定收入的是（）。

A、营业税 B、契税 C、关税 D、增值税

37．我国实行分税制时确定开征，但到目前仍然没有正式推出的税种是（）。A、房地产税 B、证券交易税 C、烟叶税 D、增值税 38．我国现行预算管理体制是（）。

A．总额分成 B．分类分成 C．分税制 D．统收统支 39．按现行财政管理体制，属于中央固定收入的是（）。A、关税 B、增值税 C、资源税 D、营业税 40．按现行财政管理体制，属于地方固定收入的是（）。

A、增值税 B、关税 C、房产税 D、个人所得税 41．按现行财政管理体制，属于中央与地方共享收入的是（）。A、消费税 B、企业所得税 C、车船税 D、城镇土地使用税 42．目前我国中央财政对增值税的分享比例是（）。A、50% B、75% C、25% D、40% 43．目前我国中央财政对消费税的分享比例是（）。A、40% B、75% C、100% D、50% 44．目前我国地方财政对个人所得税的分享比例是（）。A、50% B、60% C、25% D、40% 45．目前我国中央财政对证券交易（印花）税的分享比例是（）。A、97% B、50% C、3% D、75% 46．《中华人民共和国政府采购法》自（）年1月1日起实施。A、2003 B、1995 C、2000 D、2008 47．1994年，我国实施了（）改革。

A．费改税 B．取消农业税 C．分税制 D．政府采购制度

48．通过减税或扩大支出，扩大赤字刺激需求，从而拉动经济增长的称为（）财政政策。A、中性 B、紧缩性 C、复合性 D、扩张性 49．1998～2004年我国实行的是（）财政政策。

A、中性 B、紧缩性 C、扩张性 D、复合性 50．我国2009年以来我国实行（）财政政策。

A．中性 B．紧缩性 C．扩张性 D．复合性

二．多项选择题

1．市场失灵的表现包括：（）。

A．市场垄断 B．寻租行为 C．政府决策失误 D．经济波动 E．公共产品供给不足 2．以下是采用实证分析方法得到结论的（）。

A．瓦格纳法则 B．替代-规模效应理论 C．粘蝇纸效应 D．最适课税论 E．投资乘数理论 3．适宜采用二部定价法进行公共评价定价的行业是（）。

A．电力 B．电信 C．管道燃气 D．互联网服务 E．高等教育 4．目前，我国的法定社会保险包括（）。

A．养老保险 B．生育保险 C．医疗保险 D．工伤保险 E．失业保险 5．以下属于商品课税的是（）。

A．个人所得税 B．关税 C．增值税 D．消费税 E．营业税 6．目前，一般认为属于直接税的是（）。

A．商品课税 B．所得课税 C．流转课税 D．财产课税 E．增值税 7．我国《预算法》规定：政府预算由（）几个部分组成。

A．一般公共预算 B．政府性基金预算 C．经常预算 D．社会保险基金 E．国有资本经营预算 8．下列哪些属于财政体制的内容（）。A．各级政府对义务教育经费的分担

B．广西的隆安．平果两县政府为交界处的电站税收产生争议 C．社会保险由国家、单位、个人共同缴费

D．中央财政为到村任职的大学生“村官”拨付专项补贴 E．中央财政为地方高校的大学生设立中央政府奖学金

9．按现行财政管理体制，属于地方固定收入的是（）。

A．增值税 B．土地增值税 C．房产税 D．契税 E．消费税 10．按现行财政管理体制，属于中央与地方共享收入的是（）。

A．消费税 B．企业所得税 C．个人所得税 D．增值税 E．资源税 11．按现行财政管理体制，属于中央固定收入的是（）。

A．增值税 B．消费税 C．车辆购置税 D．关税 E．营业税 12．按照我国现行法律法规的规定，下列说法正确的是（）。A．中央一般公共预算可编列赤字，通过发行弥补。B．国有资七经营预算按收支平衡原则编制，不列赤字。C．2010年起所有各级政府必须编制三年中期财政规划。D．一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。E．改变以前的年度收支平衡机制，建立跨年度预算平衡机制。13．根据财政政策具有调节经济周期的作用可以划分为（）。

A．自动稳定财政政策 B．扩张性政策 C．相机扶择财政政策 D．中性政策 E．紧缩性政策 14．可以发挥自动稳定器作用的是（）。

A．累进个人所得税 B．投资 C．失业救济金 D．国债 E．社会救助计划 15．扩张性财政政策的内容有（）。

A．增加财政支出 B．增加税收 C．增发货币 D．增加财政结余 E．减少税收 16．财政政策由（）构成。

A．利率政策 B．价格政策 C．税收政策 D．国债政策 E．支出政策 17．一般来说，可供选择的财政政策工具主要有（）。

A．税收 B．公债 C．财政支出 D．利息 E．财政预算 18．压缩财政支出带来的影响是（）。

A．减少社会总需求 B．抑制经济过热 C．增加社会总需求 D．拉动经济发展 E．调节收入分配 19．可以抑制生产和消费的具体手段是（）。

A．取消某个税种 B．扩大征税范围 C．降低税率 D．增加税收优惠 E．开征新税种 20．可以抑制经济过热的是（）。

A．扩大政府投资 B．缩小政府投资 C．压缩财政支出 D．扩大财政支出 E．提高税率 21．可以拉动经济发展的是（）。

A．压缩财政支出 B．减少社会总需求 C．扩大财政支出 D．增加社会总需求 E．降低税率 22．根据所学知识判断下列哪些属于财政的职责范围（）。A．编制年度财政预算草案 B．管理非税收入 C．管理会计工作 D．负责政府采购监督管理工作

E．负责各项税收的征收管理

三．判断题

1．（）财政收支既是政府参与国民收入分配的过程，同时也是政府干预市场的过程。2．（）财政通过征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共产品筹集经费与资金。3．（）财政职能的“缺位”是指应当而且可能通过市场机制办好的事情而政府却通过财政手段人为地参与，代替了市场职能。

4．（）财政职能的“越位”是指该由政府通过财政手段办的事情而财政没有办事没有办好。5．（）政治权力不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济，这正是政府可以干预市场及干预失效的根本原因。

6．（）公共部门的经常性支出应通过税收来补偿。

7．（）公共部门的资本性支出的一部分可以通过国债来筹集。8．（）纯公共产品免费享用，事实上是以纳税为代价的。9．（）提供公共产品是政府配置资源的领域，是政府的首要职责。

10．（）自然垄断行业的经营规模一般较大，随着产量增加，平均成本也呈现递增趋势。11．（）一般地说，发达国家的政府投资占社会总投资的比重较大。

12．（）一般来说，市场经济体制的国家的非政府投资额占社会投资总额中的比重较大。13．（）我国2012年财政性教育经费支出占国内生产总值的比例首次达到了4%。14．（）经济发展水平是制约财政收入规模的最主要因素。15．（）地方财政总收入也称为一般公共预算收入。

16．（）国有土地使用权出让金收入是公共预算收入的重要组成部分。17．（）财政收入占GDP的比重是衡量财政收入规模的绝对量指标。

18．（）税收的收入效应是指征税减少了纳税人可自由支配的收入，改变了纳税人的相对所得状况，引起纳税人对劳动、储蓄和投资等所作出的进一步反应，会改变经济的效率与状况。

19．（）税收的替代效应是指当某种税影响相对价格或相对效益时，人们就选择某种消费或活动来代替另一种消费或活动。

20．（）税收公平原则是指以尽量小的税收成本取得尽量大的税收收益。21．（）供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税容易转嫁。22．（）我国现行个人所得税规定了起征点，并且多次提高了起征点。23．（）行政管理性收费属于政府财政收入的一部分。24．（）社会保障预算是政府公共预算的重要组成部分。

25．（）我国的预算年度是从每年的1月1日到同年的12月31日。26．（）我国的关税划归中央财政收入。

27．（）增加财政补贴属于紧缩性财政政策，可以抑制社会总需求。28．（）扩张性财政政策一般会导致财政结余。29．（）增加财政投资将直接增加社会总供给。

30．（）政府采购必须采取公开招标方式采购商品或劳务。

31．（）用国债弥补财政赤字，实质是将不属于国家支配的民间资金在一定时间内让渡给国家使用，是社会资金使用权的单方面转移。

32．（）紧缩性财政政策是当总需求小于总供给时采用的财政政策。

33．（）扩张性财政政策是通过减少税收或增加支出来增加社会总需求，从而刺激经济增长。

四．简答题

1．举出一些公共产品由私人提供的例子，并分析其原因。2．能不能对公务员按业绩确定工资收入，作出判断并分析。3．简单阐述瓦格纳法则的基本原理。4．简述影响财政支出规模的因素。

5．发展中国家政府在提供教育服务方面发挥主导作用的原因。6．政府介入农业领域的理由 7．简述社会保险与商业保险的区别。8．建立社会保障制度有什么重要意义？

9．我国社会保险制度与西方国家相比有哪些特点？ 10．分析我国社会保险制度改革面临的问题。11．简述财政收入的主要影响因素。

12．分析我国的土地财政现象，说说自己的看法。13．政府在征税之外还存在行政事业性收费，道理是什么？ 14．简述税负转嫁与归宿的一般规律。15．简单分析研究税负转嫁的现实意义。16．简述税收的收入效应与替代效应。17．简述供给学派的税收观点。18．简单叙述李嘉图等价定理。

19．举出几个税收发挥调控经济职能的例子。20．简述国债的政策功能。

21．为什么要建立政府间转移支付体系。

22．近年来我国实行的“结构性减税”是什么样的政策，背景是什么？

23．我国2008年末以来应对经济下滑采取的财政政策有哪些新特点？效果如何？出现哪些新问题？

五、实证分析

1．计算各省非税收入占财政收入的比例，并分析其意义。

2．通常用什么指标衡量财政收入的质量？从下列数据你可以作出哪些判断？

3．通过哪些数据可以衡量政府债务的规模与风险，需要计算哪些指标？

4．可以从哪些数据了解和判断一个地区经济发展对财政的贡献率？如何进行技术处理？

六、案例分析题（要求既要有理论依据，又要结合实际进行分析，提出自己的看法）

1．2014年以来，广西南宁市不少公交车都有了空调，但票价提高到了2元。有人赞成这样做，也有人觉得提高幅度过大，相比之下，厦门等地空调公交车的票价仍是1元。究竟公共交通是不是公共服务，是否应当考虑盈利，能不能由财政补贴，请运用财政学知识说说自己的看法。

2．2008年，浙江杭州某市场一位牛肉摊主被质疑牛肉的真实性，因政府部门没有这方面的检测服务，他就自费花了2800元到一家基因技术公司做鉴定，证明自己卖的是真牛肉，还了清白。请结合案例从财政学角度分析食品安全是谁的责任、如何保障，费用由谁负担，并谈谈自己的看法。

3．据媒体报道，前几年，人口不足13万的陕西省凤县因建设“月光城”遭到质疑。该县计划打造成“西部休闲之都”，开发了5大景区，建设了5大公园，各项旅游投入达6.5亿元。为打造“月光之城”，在县城对面的高山之上建造了一个直径约4米的LED太阳能人工月亮，在县城周边山体上共设置2700余个人造星星。请运用财政学知识分析凤县的做法是否妥当，反映了怎样的社会现实，并提出自己的见解。4．2009年3月1日，陕西省财政第一大县神木县开始实行全民免费医疗。其中，门诊每人每年可享受100元补贴。住院费用起付线以上予以报销，但每人每年累计报销医药费不超过30万元。据媒体报道，这项被称为“开国内先河”的医疗保障制度推行两个多月以来，让全体神木人民真正体会到了“看得起病”的前所未有的实惠，但也出现尴尬的局面：该县的7所定点医院病床全部爆满，有病的住不进去，治好了的不肯出院。请结合所学财政理论知识分析这一做法的利弊，谈谈自己的看法。

5．据中央人民广播电台2010年11月28日报道,河北省唐山市丰润区总投资15亿元人民币的曹雪芹公园改造项目启动。曹雪芹公园规划面积1 650亩,预计2011年9月开园迎客，建成后将成为展示红学文化的平台、休闲娱乐旅游地、影视拍摄基地。而承担亚运会直播任务的广州新电视塔“小蛮腰”的造价高达29.5亿，其90%的股权投资出自政府的城投集团。请运用财政学理论知识分析上述做法反映了怎样的社会现实，并提出自己的见解。

6．我国广东珠海市、重庆市、河北石家庄、陕西宁陕县等一些地方开始尝试12年义务教育，即高中阶段也免费。四川成都、山西长治等地也在酝酿实施12年义务教育。教育部2009年3月31日表示，12年义务教育的做法不符合我国目前国力，但支持有条件的地方试行。对于将9年义务教育延长至12年，社会上有不同的看法。请结合所学财政理论知识分析这一做法的利弊，谈谈自己的看法。

7．农民销售水果的价钱与市民市民购买水果的零售价相差很大，比如，2015年秋季果农出售脐橙的价格大约是每斤2.0-2.5元，而市场批发价每斤3元以上，最终在当当网零售的价格却是每斤6元左右，超市的价格则更高。政府近年来一直努力提高农民收入水平，从这个方面看，政府此前采取的扶持农业财政政策效果如何？还需要做什么？运用所学财政学知识进行分析，提出自己的看法。

8．某县政府针对外出务工人员较多的情况，为了加强征税管理，增加财政收入，规定每个外出务工人员每年须缴纳个人所得税240元，否则，不予签发下一年的外出务工证明。请运用所学财税知识评述这一现象。

9．在2008年春晚小品《开锁》中，演员黄宏一口气说出身份证、结婚证、房产证、独生子女证、煤气证、摩托车证、汽车驾驶证、下岗证、上岗培训证、医疗保险证等十几个证时，台下掌声如雷。2009年1月8日，一名政协委员提交提案，建议减少证件种类和数量。请结合实际，联系所学的财政收入结构、政府收费、公共产品理论等知识，分析其原因与实质，提出自己的看法。

10．2012年2月8日至10日，浙江省温岭市人大常委会分别就市交通局、建设规划局、水利局、卫生局、教育局2011年预算执行情况和2012年预算编制情况，组织人大代表和社会公众进行民主恳谈。与往年相比，预算民主恳谈出现了不少新变化：每场民主恳谈的人员均为100人左右，社会各界人士占了一半多，分组恳谈的时间从原先不足一小时拉长到一个半小时，充分保障了每位恳谈人员的表达权利。在恳谈内容上，还增加了对2011年预算执行情况的恳谈，使参与人员更能全面地监督和了解部门预算情况。请结合实际，从财政角度进行分析，提出自己的看法。

11．2009年5月，中组部、财政部等部门联合下发了《关于建立选聘高校毕业生到村任职工作长效机制的意见》，文件明确：大学生“村官”的工作、生活补贴比照本地乡镇新录用公务员试用期满后工资水平确定，中央财政补贴按照西部地区人均每年1.5万元、中部地区1万元、东部地区0.5万元的标准拨付，同时，按人均2000元的标准发放一次性安置费。你如何看待财政的支持措施，根据财政学知识进行分析。