促销手册

第一篇：促销手册

万 家 福 购 物 广 场（石 排 店）

促销员管理规定

第一章：总则

第一条：凡计划在石排万家福购物广场派驻促销人员的供应商及工作的促销人员均须按此规定执行．

第二条：根据促销类型，本公司将所有的促销员分成两类：场外促销员和场内促销员；其中场内促销员指在收银台以内的营业区域进行现场促销的人员；场外促销员指在收银台以外的营业区域进行现场促销的人员．请供应商及促销员按照所属类型执行．

第二章：场内促销管理办法

第一条：促销员入场要求 １、２、３、４、５、男女不限，年龄在18至25岁，女身高155CM以上，男身高165CM以上； 中专或以上文化，形象好，口齿清晰，语言表达能力强； 具备身份证正本、东莞地区有效健康证、毕业证；

具有良好的服务意识，对促销工作感兴趣，有良好的职业道德和无不诚实行为历史；

入职前须经过所属公司的岗前培训，对所促销的商品知识非常熟悉，具有一定的促

销技巧； ６、７、８、９、对不符合部分条件，但专业知识强、具有三年以上促销工作经验的人员可酌情考虑； 除续约的促销外，其它因更换公司、品牌的促销员都必须接受面试； 促销时间在20天以下的促销入场时可无需健康证，其它要求不变； 本公司一般情况下不再录用离职的员工和曾被辞退的促销员。

第二条：入场程序

１、供应商与本公司达成促销协议后，须在促销员面试前5天向人事部提供促销协议、促销 员培训资料（含公司简介、促销商品知识、陈列技巧、促销技巧等）。

２、采购部于每次面试前一天向人事部提供面试人员名单；人事部于每周一、四上午9：30—12：00在四楼员工饭堂或其它指定地点进行面试，其中9：30—10：00为统一测试身高、填表时间，10：00—12：00为面谈时间，面谈包括促销技巧、商品知识、服务意识、职业道德，但不限于这些内容；经初试不合格的人事部注明原因并收回信息登记表，初试合格的人事部签署意见后交给被面试的促销员。

３、促销员经初试合格后，持人事部签署意见后的信息登记表到营业部复试；营业部复试时间为每周一、四上午11：00—下午4：00，部门复试完后签署意见并收回信息登记表，信息登记表统一于每周一、四下午5：00前上交人事部。人事部于每周一、四下午6：00前将面试结果反馈至采购部，同时将周五办理手续人员的名单拟一份交财务部。４、复试合格的促销于周五上午9：00—11：30凭财务开具的培训费、工作服租金、工作证费等收据及其本人身份证复印件两张、二寸免冠彩色照片两张到四楼员工饭堂或人事部指定的地点办理入场手续（人事部办理工作证时需核对名单及收费情况）。

５、办理好入场手续后于周六上午9：00到四楼财务室领取工作证、工作服，然后接受人事部组织的入职前培训，经培训合格后持人事部开具的证明到所属部门报到，经人事经理、所属部门主管批准后方可开始工作；延期不报到者将取消促销员当周入场资格，于下周同一时间重新办理入场手续。

６、由于部分供应商所推荐的促销员面试不合格，重新推荐的促销员须面试前一天将促销人员名单提供给采购部，由采购部整理后书面反映至人事部、营业部，以便安排面试。７、每周面试时间限周一、四所定时间，办理入场手续时间为每周五所定时间，其它时间恕不办理，因面试不合格而本周促销员不能入场的，须推迟到下周再面试。第三条：促销员基本职责

１、促销员按促销协议促销指定产品，不得私自变动所促销商品的陈列及挪用相关赠品； ２、严格服从本公司的安排，了解商场的商品陈列，在不影响其工作的前提下（在正式营业前或营业快结束前此段时间），部门主管可安排促销员协助补货、清洁、商品还原等工作；

３、促销员必须做好所促销商品的陈列、卫生，检查商品的品质、价格牌、POP宣传等； ４、允许运用自己所掌握的知识，向顾客进行促销，为顾客提供优质服务，增加商品销售； ５、了解公司商品盘点程序并积极参与。第四条：促销员工作要求

１、促销员上班需正确佩戴工作证，穿本公司指定的服装（特殊情况除外）；不得携带手提电话、传呼机、手提包，谢绝探访，不谈论与公司工作无关的话题。２、非工作时间，禁止穿着有关万家福标志服装和工作证入卖场或购物。３、促销员给小孩试用商品前，必须征得其家长同意，否则后果自负。４、工作时间促销员不得与顾客、同事发生争吵，违者作立即停职离场。

５、遵循职业道德，严禁促销员之间诋毁、嘲讽同类商品、夸大商品性能、虚增商品功能；严禁强卖、“拉客”等行为，违者立即予以停职离场。

６、工作时间出卖场办事经部门主管批准方可，不随意离开自己所在促销区域。

７、促销员一般情况下不需参与本公司规定的团体活动或其它业余活动，特别要求的除外。８、未经批准，不得在本公司范围乱写或张贴宣传广告，不得在营业场内派送宣传单及赠品。

９、所有促销人员（含专柜人员）发现因条码、标签、价格、质量等问题不能正常销售之商品立即予以封存并知会相关管理员解决。

１０、格遵守安全生产、操作规程，严禁私自拉电线和私人用电，因此造成事故者责任自负；对突发事件要及时报告所属部门主管。

１１、严禁在商场内偷吃、偷盗本公司财物等不诚实行为，违者除开除外，并按商品总价值的10倍予以罚款。

１２、对不良现象要勇于揭发，维护商场的利益，不得泄露商场有关机密资料。第五条：出勤 １、上班时间：

A班：07：30—12：00 18：00—23：00（隔天与B班轮班）B班：12：00—18：00 19：00--21：00（隔天与A班轮班）

上班时间若供应商有特别要求的，可向本公司提出申请，本公司根据实际情况给予以审核，经同意后安排相应人员上特殊班次。

２、所有人员上班必须提前15分钟在四楼打卡室集队打卡（除特殊情况）。

３、按时集队，上下班遵守纪律，不得迟到或旷工。当月内迟到或早退30分钟以下的，第一次扣款5元，第二次扣款10元，第三次扣款15元，如此类推；当天迟到或早退30分钟至2小时的每次扣款20元；当天迟到或早退2小时以上者扣款50元；累计旷工3天的扣款200元并作弃职处理。

４、促销员请假二天内，由所属部门主管批准，请假二天以上的需所属公司以书面形式并开具有效的证明，经公司采购部、所属部门主管批准后方可请假。５、遇周六、日或大型节假日，促销员均按公司要求调整上班时间。第六条：礼仪礼表、服务要求

１、所有必须立姿和坐姿工作的促销员，应做到：

①

双脚以两肩同宽自然垂直分开（肩平、头正、两眼平视前方、挺胸、收腹），站立要保持一定距离，二人分站两头以均等站；

②

所有必须坐姿工作的促销员，必须坐姿端正，不得翘二郎腿，不得将腿搭在座椅扶手上，不得晃腿；

③ 工作时间身体不得东倒西歪、前倾后靠、不得伸懒腰、驼背、耸背、背手、插兜等。２、个人卫生、衣着方面应做到； ① 上班时间必须穿工衣、佩戴工牌、工牌统一佩戴在左胸前，不得任其歪歪扭扭，非因工作需要，不得在营业场所、办公场所以外穿工衣； ② 衣着整洁，不得卷起裤脚、衣袖、不得穿背心、短裤、拖鞋； ③ 不穿高跟鞋（高度在5CM以上），不得穿奇装异服； ④ 面部、手部及身体保持洁净、勤洗澡、勤换衣服； ⑤ 每天刷牙漱口，提倡饭后漱口，上班前不吃异味食物；

⑥ 头发要常洗理，不准留长头发、留胡须、烫发、染发（化妆品专柜外）； ⑦ 指甲勤修理、不得留长指甲。

3、服务态度：

①微笑是员工最起码的表情，顾客走近时必须微笑致意，并主动打招呼；招待顾客应表现出热情、亲切、友好、真诚；不得麻木不仁、毫无表情；不得流露厌烦、冷淡、愤怒、僵硬、紧张和恐惧的表情；不得忸怩作态、做鬼脸、吐舌、眨眼等；

②表情和顾客交谈时应眼望对方，点头称是（不得直视对方眼睛超过五秒钟）；

③双手不得叉腰、交叉胸前、插入衣裤；不抓头、不抓痒、，挖耳、抠鼻子、不得敲打柜头、货架、商品或玩弄商品；

④行走要迅速，但不得跑步，不得二人搭肩、拉手而行，与顾客相遇应靠边走，不得从二人中间穿行；

⑤不得哼歌曲、吹口哨、不得说笑、闲聊、不得大声说话、喊叫、制造噪音，咳嗽、打喷啶时应转向身后或适当遮掩，并表示对不起；

⑥上班时间不得在非吸烟区吸烟，不得吃东西、看书报； ⑦不得用手指、嘴形或物品指示顾客或指示方向；

⑧注意自我控制、在任何情况下不得与顾客发生争吵、动武；顾客和你说话是应全神贯注用心倾听，不得东张西望、心不在焉。第七条：特别要求

１、严禁采用带“干扰”、服务“热情”等促销方式。

２、促销员必须站在所属品牌商品陈列架前促销商品（其它工作除外）。

３、顾客只有走到相应品牌前，才可与顾客进行交谈，特殊情况灵活处理，但必须坚持“零干扰”原则。

４、不准在工作岗位上喝水、饮料等。

５、促销员与促销员或促销员与本公司员工有直接亲属关系、恋爱关系的，不能在同一部门工作。第八条：违纪扣款

１、促销员在工作期间所有因违纪而扣款，由所属部门主管开具罚款单于每月月末上交人事部，由人事部整理后上交财务部，由财务部从所属供应商账款中扣除。

２、因中途离职的，部门主管在离职证明上注明并附罚款单上交人事部，由人事部知会采购部后上交财务部，由财务部从所属供应商账款中扣除。第九条：促销员离职或换人 １、辞退或自动离职

① 营业部对违反规定或自动弃职的促销员以书面形式向人事部提交建议并附该促销员有关的违纪或自动弃职依据。

② 人事部核查后开出促销员辞退通知书，知会相关采购员后，由所属部门主管通知其到人事部办理辞退手续或采购员通知其供应商到人事部办理相关手续。２、辞退

① 促销员辞职需向所属供应商申请，由供应商批准后交采购部，经采购部签名同意后上交人事部，由人事部开具辞职通知至所属部门。

② 促销员接到所属部门主管的通知后，带齐工作证、工作服到人事部办理辞职手续。

3、换人

① 供应商若需要更换促销员，须书面向本公司采购部申请，经同意后由采购部知会人事部并注明离职日期，由人事部开具证明至所属部门主管处，由其主管通知其到人事部办理离职手续；

② 其所换的新促销员按促销员入场要求办理。第十条：奖励

促销员在本公司工作期间，其工作表现优秀者，公司予以表扬并建议其所属厂商对该促销员实行奖励；工作表现优秀的促销员，若其申请成为公司的正式员工，在同等条件下优先考虑。

第三章：场外促销管理办法

第一条：入场程序

活动单位与本公司达成促销协议后，到财务部上交相关费用（包括培训费、服装费现金、工作证费等），其中押金收据为一式三联，一联财务部存底，一联交交款人，一联交物管部。第二条：注意事项

１、场外促销人员上班时间为：08：00—22：00，其中12：00—13：00和18：00--19：00期间为休息时间；活动人员上下班须到物管部进行登记，严禁出现迟到、早退等现象。因特殊情况须请假或调动的，经本公司市场组同意后方可执行。

２、场外活动人员的工作职责是产品的推广与介绍，不能在现场售卖商品或替顾客购买商品（经本公司同意的除外）等行为出现；凡违反者视情节轻重对活动单位处以100-500元罚款，并将违反人员作立即离职处理。

３、上班时间不能在工作岗位上聊天、听音乐、看书报、吃食、用膳等影响公司形象的行为；凡违反者视情节轻重对活动单位处以50-200元罚款或将违纪促销员立即停职。４、热情待客，文明服务，严禁出现强拉强卖，与顾客争吵，不同品牌之间发生矛盾等不良行为出现，凡违反者或顾客投诉者属实者，对活动单位处以100-500元罚款并对违反人员立即予以停职。

５、所有场外活动的场地必须按安排好的位置摆放，任何人不得乱作改动。违者将视情节轻重对活动单位处以100-500元罚款，严重者将作离场处理。若有特殊情况需作变动的，经本公司防损部同意后方可执行。

６、场外活动器材不用时需堆放在指定地点并摆放整齐，不能放置购物车内存放。７、活动结束后活动单位到防损部领取一联押金单，上交“来访证”等，凭两联收据到财务部退押金。

８、场外活动人员的纪律由物管部监督检查，报防损部执行，所有活动单位的扣款由防损部开具罚款单，交财务部从活动单位账款或押金中扣除，或由活动单位直接到财务部交现金；财务部开具一式三联收据，一联财务存底，一联交交款人，一联由物管部登记后交防损部保管。

第四章：附则

1、促销员的工资待遇及福利均与本公司无关。

2、此促销管理规定由公布之日起正式生效，原促销管理规定废止。

3、新的促销管理规定与以前相关制度有冲突的，以新促销管理规定内容为准。

4、公司各相关部门须知悉此规定内容并遵照执行；各供应商及活动单位等，一经与本公司达成促销协议，本公司即视为知悉此规定内容并遵照执行。

5、本规定将视实施情况予修改。

6、各部门、供应商及活动单位等对此规定内容只有建议权，无修改权；修改与最终解释权属东莞石排万家福购物广场超市部。

万家福购物广场

2002/11/25

第二篇：员工手册范本（促销类）

聘用

每位促销员必须在各商场规定时间内持《供货商驻店促销人员工作协议书》、所在公司介绍信及已交纳管理费用凭证、携带本人身份证、健康证（外地人员还需携带暂住证和就业证）等原件，到人事部填写《促销人员登记表》，经商场人事经理/主管、楼层、楼层（部门）经理面试合格后，由人事部负责发放相关物品。

所有促销人员进店前，必须参加由

人事部组织的关于本部门注意事项的培训。以上两项培训考试面绩均合格者才能正式上岗，不合格者商场将酌情给予一次补考机会，再次不合格者取消其促销资格，并由供应商及时更换新人。

如异地供货商有特殊要求需当地商场代为招聘、面试，则须填写一份委找托书，商场应尽力给予配合。

工作时间与考勤制度

*工作时间

促销人员的工作时间必须以所在商场部门经理的排班表为准，严格执行上下班打卡制度。

*工作内容

促销员除完成其本职促销任务以外，还必须完成其所属部门主管相关管理者安排的一切工作任务。

*考勤制度

任何促销员在上班前应先换上工作服，然后在考勤机上打卡，下班时应先打卡后换工作服。

严令禁止代替他人打卡或要求他人代为打卡。

促销员有迟到、早退、脱岗或旷工等情况时，商场将会把所有信息反馈给促销员所在公司并分别按下列规定处理：

迟到

上班迟到二小时以上者，按旷工半日论。

上班迟到者应报告上级负责人，并讲述迟到的原因。

遇有恶劣天气或其他不可控制因素而影响正常出勤时，按公司统一规定执行。

早退

下班时间前五分钟至十五分钟以内提前下班者，视为早退。

下班时间前十五分钟以前下班者，均以旷工半日论。

迟到或早退累计三次者，将受到一次书面警告。

脱岗

未经部门经理批准的情况下，无故脱岗者被罚以50元整/次。

旷工

未经请假或假满未续假而擅离岗位的促销员均以旷工论。

换班

捉销员在没提到部门经理批准的情况下，不提擅自换班。如需换班填写换班申请单。否则，一律按旷工处理。

另外

没有上级主管的批准，促销员不可擅离职守。如需在工作时间外出，促销员须填写“出门申请单”，经上级主管、（副）经理或商场签字并经人事部批准后，打卡离开公司，返回公司也须打卡。

若促销员忘记打卡，必须及时向主管说明，经部门经理或商场经理在“遗忘/漏打卡申请表”上签字并交给人事部，否则按旷工处理。驻店促销员一个月不得遗忘打卡超过二次，第三次将罚以50元整（此次类推）。

驻店促销员上下班须走公司指定的通道，上班时须正确穿着制服并佩戴胸卡。

若需回所属公司处理事务，须由公司发传真通知人事部，并经楼层经理同意，方可回所属公司。

离店

促销员可以因正当理由向商场提出离店请求，但必须提前一周通知部门经理。

离店时，须将考勤卡、胸卡、《促销员手册》、《服务规范手册》、钥匙及服装等交回人事部，并办理其他离店手续。供货商如派新的驻店促销人员入店，仍须重新按上述程序重新办理手续（供货商职需更换促销员，只要在半年以内可免收设施费）。

假期

一般情况下，促销员在请假（任何假期）之前必须填写请假申请单，注明请假类型及理由，得到部门经理同意后方可请假。商场将根据促销员所属公司有的关规定进行审核，人事部将把把有请假单定期反馈给促销员所属公司。

驻店促销人员将被视作商场自己的员工，参加相关培训课程。培训的范围包括与工作相关的知识、技能和管理方面的内容，以及与个人、组织的要求相适应的更广泛领域的培训。在不影响工作大前提下，公司积极提倡和鼓励促销员在业侨余时间参加培训。此类培训考核不合格者，将被直接辞退。

劳动保护

禁止对机器、设备、运输工具、保护设施、安全装置等物品进行与本职工作无关的使用。

1、未经许可不得使用公司的机器、设备、运输工具。

2、一旦发现所使用的机器、设备、运输出具、安全设施有故障或异常情况。应立即通知其上级负责人。

3、未经许可不提在安全装置上添减仪器和零件。

4、从事特定工作的员工，必须按规定穿戴由公司配备的劳动防护用品，在使用加工机器和

设备时，应严格遵循安全操作程序和要求。

5、未经许可不得进入他人办公室、仓库、服务总台、工程部及其他特殊场所，例如：信息处理中心、水房、电房、煤气缸储藏室等。

工伤事故

经正当手续进入我商场的促销员若一旦发生工伤事故，我商场将提供急救药品，其他费用均由促销员所属公司承担。

防火

预防火灾是每个促销员的义务。这不仅关系到自身的同事安全，同时也关系到超市顾客的安全。为此：

1、紧急通道口应始终保持畅通，禁止设备、材料或库存商品堵塞通道口。

2、随时提防消防设备及装置的电

路板短路。消防设备不能被物品堵塞、堆压。

3、促销员应通晓发生事故或火灾时，应急疏散程序，并应参加有关的培训。

工作纪律

1、严禁未经许可将公司的物品或设备带出公司，包括赠品。

2、严禁不尊重公司员工、顾客及所有与公司有关的人员的行为。

3、严禁在公司内争吵。

4、严禁在工作时间内购物。

5、严禁在工作时间内，看报纸、杂志或书籍，吃零食或打瞌睡。

6、严禁破坏工作场所或不按操作规定使用商场设备。

7、严禁因私人用途携带、消耗公司的商品、设备、工具。

8、严禁未经部门经理许可修改销售商品的价格。

9、严禁伪造或以欺骗的形式使用优惠卡。

10、严禁未经许可证集募捐或传递募捐名单。

11、严禁在工作场所聚众闹事。

12、严禁未经许可擅自离开工作岗位。

13、严禁探听、传说、讨论他人工资。

14、严禁工作时间酗酒或在酒影响下工作。

15、严禁驻店促销人员在指定场所以外停泊其交通工具。

16、严禁在商场内吸烟。

17、严禁将私用的、盗版的程序和游戏等安装到电脑上，若由于违反规定而造成的直接或间接的损失，将追究其责任。

18、严禁在分公司赠券、礼品时徇私舞弊，损害公司利益。

以下工作纪律是物别为促销员所设立：

更衣室

1、在商场条件许可的前提下，促销员在我商场工作期间可配有更衣箱，更衣箱的钥匙由使用者妥善保管。

2、要把贵重物品存放在更衣箱内，如有物品丢失，公司概不负责。

3、衣箱的使用应随时保持更衣箱的整洁，并在公司指定的时间进行集体大清扫。

4、请勿在工作时间无故在更衣室逗留或休息。

5、在危及公司和人员安全的紧急情况下，安保部门的有关人员有权共同开箱检查其中的物品。开箱时应有指定的证人在场。其他情况下开箱应在被检查人及由其指定的证人在场的情况下方可进行。

6、更衣箱钥匙若丢失，应立即报请人事部另行配制，同时按公司规定进行赔偿。

7、促销员离店时，应将更衣箱钥匙退还给人事部。

食堂

1、各促销员在规定时间内去食堂就餐。

2、食堂仅供就餐之用，未经商场经理的许可不得从事其他活动。

3、不得将饭盒带到员工休息处以外的区域用餐，如有违反，将被罚50元整/次。

工作卡

1、促销员在工作时间内必须佩带工作卡。如发现未佩带胸卡者，将被罚款10元整/次。

2、遗失工作卡的员工，应立即报请人事部另行制作，同时付款15元整工本费。

3、促销员离店时，应将工作卡退还给人事部。

工作服及工具

1、促销员在工作时间内必须穿工作服。男士不得穿短裤，商场内女士不得穿裙子、凉鞋，以免发生危险。如发现未穿制服者，部门主管必须令其穿上制服，误工时间按旷工处理。

2、促销员不能按其个人的意愿修改工作服及工具，如有损坏应立即向上级负责人汇报。

3、工作服及工具只能用于履行本职工作。

4、遗失工作服的员工，应立即报请人事部另行制作，同时按公司规定赔偿。

5、促销员离店时，应将工作服及工具全部退还给人事部。

纪律处分

驻店促销人员在店内工作期间如有下列违纪行为将受到书面警告及罚款处理，并通知促销员所属公司。

1、倚靠货架，将手放在衣服口袋内，闲聊，进食或做其他工作无关的事，将被处以50元整/次的罚款。

2、对顾客的询问给以错误回答或不做回答，将被罚款50元整/次。

3、顾客向促销员询问其他品牌的商品时，以任何理由拒绝，将被罚款50元整/次。

4、与其他驻店促销店员或商场员工抢顾客而发生争执或冲突，将视情节轻重给予罚款100元直到取消其促销资格。

5、与顾客进行任何私下交易，尤其将在商场承接的业务转至促销员所在公司总部或下属其他店经营，促销员所属公司将被处罚以10倍于销售金额的罚款。其间，商店将通知总部采购中心，采购中心将就情节严重程度负责与供货商协调。

6、其他违反商场规定的行为视情节轻重给予罚款50元/次直至终止其促销员资格。

*下列但并不仅限于下列的行为也将直接导致取消促销员的促销资格：

1、旷工连续三天，或年内累计满五天。

2、泄露公司机密资料，以至损害公司利益。

3、玩忽职守，给公司利益造成严重损失。

4、贬损任何其它品牌的产品。

5、无理取闹，严重干扰公司业务。

6、违反公司商业行为准则，或有图利他人情节，并导致公司利益损失。

7、触犯国家刑律，被公安机关拘留或逮捕。

8、辱骂顾客，店内人员。

9、谩骂打架、暴力行为。

10、在工作场所内的同事间不合适的暧昧行为。

11、在非指定区域内吸烟。

12、工作时间酗酒。

13、未经授权使用公司的器材的设备。

14、故意毁坏公司设备。

15、损坏公司贵重物品。

16、代人打卡或让人打卡。

17、伪造考勤记录.18、未经许可改商品价格。

19、为私人目的保留出售的商品。

20、偷窃或盗用公司或员工财物。

21、书面警告累计至三次。

第三篇：“红楼梦酒”促销人员培训手册

酒业集团

=自贡营销公司= 2010

“红楼梦酒”促销人员培训手册

目录

第一篇 认识我们的产品 第二篇 认识我们的工作 第三篇 促销礼仪 第四篇 促销过程解析 第五篇 促销技巧与解答 第一篇 认识我们的产品

一、关于红楼梦酒

1、红楼梦酒的原料：

五种粮食为原料：高粱、小麦、,大米、玉米、糯米吸取五种粮食的精华，“集五谷杂粮之精华，成五粮浓香之美酒。

2、酒质特点：

酒的品质是衡量产品竞争力的重要因素,红楼梦酒产自酒都宜宾，红楼梦村山清水秀、空气湿润，土层丰厚，回潮性好。采用丹山碧水的地下良泉，水质清流澈甘冽、富含多种微量元素，适宜多种微生物生长，酿酒条件得天独厚。红楼梦酒沿用数千年的传统酿造工艺酿酒。酒质与口感属五粮浓香风格。“川酒甲天下，精华在宜宾”。中国酒界泰斗，中国白酒协会名誉会长秦含章教授为此有高度评价：“52度的梦酒在口感上与五粮液不相上下”。中国著名十二位白酒专家（沈怡方、高月明、曾祖训等）对红楼梦酒品鉴后和评价是：“无色透明，窖香幽雅，陈香舒适，醇甜绵柔、圆润爽净、香味谐调，余味悠长，风络典型”。对于品质这一点，我们充满底气和自信。

3、包装 红楼梦

——瓶形：独具代表性的东方女性曲线，刚柔结合的力度，柔中带刚的气质，达到阴阳和谐的氛围。

---地址： 自贡市雄飞假日酒店5F

电话/传真：0813-8240505

网址：www.xiexiebang.com 酒业集团

=自贡营销公司= 2010

——文化点：人，也是连结天与地的载体，天人合一。——表现意图：中国传统中庸之道。

红楼梦金钗：中国传统文化讲究的天圆地方，是一种对人类生存之地的神秘敬畏之感，是一种对命理和谐的体现。是中国远古传统的生存哲学。

4、价格

以上主要“卖点”构成产品价值,足以支撑其价格,通俗的讲,卖红楼梦就是卖一种文化，一种品质，一种人生追求！

5、红楼梦酒品牌

----中国驰名商标、中国文化名酒、中国酒都名片、联合国官方指定用酒

■启功（中国书法家协会会长，中国古文物签定委员会主任）亲笔题写了“宜宾红楼梦酒厂”厂名。李湘（北京故宫博物院著名画家）精心高设计了具有《红楼梦》特色的系列酒商标。

■“莫道醉魂飞不起，一杯梦酒上红楼”——吴世昌题（红学专家）

■“黄梁奇梦传天下，红楼美酒传人心”——秦含章（中国白酒专家）

■“丹山碧水万家乐，玉液琼浆四海香”——廖沫沙（中国著名书法家、诗人）■品牌定位：中国文化名酒（红楼梦文化）■传承中国经典红楼梦文化，做中国文化名酒。

6、了解《红楼梦》

中国四大文化名著之首《红楼梦》-对中国文化和世界文化的影响

《红楼梦》在文坛上的出现，标志着中国小说艺术的成熟。在艺术上，她不仅可与我国源远流长的诗词曲赋中最辉煌的作品相媲美，而且可与世界文学中第一流的小说名著并列而无愧。自《红楼梦》问世以来，同时代人早已发出了“传神文笔足千秋”的赞叹 ；《红楼梦》的确是一座艺术的宝殿，气象万千，蔚为大观，无论是她的整体还是细部，都能引人入胜，开人心智。

看似平淡而细品醇厚，“极炼如不炼，出色而本色”，可以说是《红楼梦》艺术品格的基本特征，显示出艺事的上乘之境和大家风范。

《红楼梦》是一部具有历史深度和社会批判意义的经典名著。它颠倒了封建时代的价值观---地址： 自贡市雄飞假日酒店5F

电话/传真：0813-8240505

网址：www.xiexiebang.com 酒业集团

=自贡营销公司= 2010

念，把人的情感生活的追求放到了最高的地位上，表现出对自由的生活的渴望。从而，它也前所未有地描绘出美丽聪慧、活泼动人的女性群像。《红楼梦》始终未曾放弃对美的理想追求。在引导人性毁弃丑恶、趋向完美的意义上，它是有着不朽价值。

7、红楼梦酒与红楼梦文化渊源

红楼梦中酒：在《红楼梦》这幅历史长卷中，以酒为契机，生动而细致地描绘了社会人生的众生相；以酒为话题，广泛而深入地揭示了酒文化的丰富内容。经统计，全书共出现“酒”字580多次，曹雪芹笔下的酒文化，是中华民族文化的珍贵遗产。酒使《红楼梦》的故事、人物更臻丰满，独放异彩。

红楼梦文化博大精深，旨趣入微，于杯盏中即可见矣。

《红楼梦》描述了贵族奢华的生活场景，“吃酒”这个日常生活的一部分，也被描写的十分精致奢华、讲究。红楼梦酒，面向的是高档、中高档消费人群。因此将这种贵族饮酒之道、贵族“吃酒”文化与红楼梦酒相结合，做“中国文化名酒”，讲究饮酒之道，讲究饮酒理念与文化。

《红楼梦》中酒

□《红楼梦》中，提到关于饮酒的各种名目有二、二十种，如年节酒、祝寿酒、生日酒、贺喜酒、祭奠酒、待客酒、接风酒、饯行酒、中秋赏月酒、赏花酒、赏雪酒、赏灯酒、赏戏酒、赏舞酒等等。名目繁多，丰富多彩。

□《红楼梦》第 17、18回写了“金谷酒”，第 63 回写了“绍兴酒”，第 16、62回写了“蕙泉酒”第78回写了“桂花酒”，第 60 回写了“西洋葡萄酒”。第 38 回写了“烧酒”、菊花酒”、“合欢花酒”等，种类颇多，且每一种酒都有独自的特点。

□喝酒要有喝酒的场面和气氛，为烘托气氛，还要行酒令。《红楼梦》又为我们展示了有雅 有俗、种类众多的酒令。如牙牌令、占花令、曲牌令、故事令、月字流觞令、击鼓传花令、击 鼓催诗令以及射覆、拇战等。《红楼梦》中的酒令新奇别致，花样翻新，层出不穷，对后世影响很大，极大地丰富了我国的酒文化。

□曹雪芹还写了 “钟鸣鼎食”之家的酒具，亦令人叹为观止。以其质料来分，有金质、银质、铜质、锡质、陶土、细瓷、竹木、兽角、玻璃、珐琅„„至于形状，更是名目繁多，奇巧别致不胜枚举。此外，曹雪芹还写了酒幌、酒肆、侑酒（酒妓）等，可以说是集酒文化之大成。-------------------红楼梦文化流传千古 红楼梦酒香飘万代---------------------------

8、红楼梦酒业集团的基本概况 集团历史：

---地址： 自贡市雄飞假日酒店5F

电话/传真：0813-8240505

网址：www.xiexiebang.com 酒业集团

=自贡营销公司= 2010

1979年（建厂）：宜宾县下食堂大队曲酒厂 1982年（更名）：宜宾岷江曲酒厂 1985年（更名）：宜宾红楼梦酒厂

1986年4月15日，“红楼梦系列酒品尝鉴定会”在北京华侨大厦召开。

1986年6月，红楼梦酒参加“国际《红楼梦》学说讨论会和中国首届红楼梦艺术节” 集团基地：

中国四川省宜宾县红楼梦村——岷江河畔，丹山岩下 集团主要领导：

集团公司董事长：文万彬先生 集团公司总经理：刘世鑫先生 营销公司总经理：张静涛先生

集团规模：拥有陈年老窖 1200余口，年产优质五粮浓香酒5000余吨。现有员工近千人。集团大事记：

2008年6月25日，宜宾县人民政府、四川怡安投资集团、四川红楼梦酒业集团签署三方战略重组协议。中共宜宾市委杨冬生书记，吴光镭市长，王剑明、景世刚副市长及宜宾县王光柱县长等领导出席重组协议现场。

2008年11月21日，红楼梦酒成为香港中华总商会46届会董就职典礼宴会用酒。让香港商界人士再次感受到中华传统文化与美酒交融的无限魅力。香港金利来集团董事局主席曾宪梓先生手捧红楼梦酒宣传画册，留下了珍贵照片。在电视剧《神话》开机启动仪式上再次作为宴会用酒。

2008年12月16日，红楼梦酒参加宜宾酒圣节，同时与新版50集电视连续红楼梦剧组制作人李小婉签定品牌代言暨战略合作协议。与她同行的还有“小黛玉”蒋梦婕，“小宝钗”李沁、“青年宝玉”张君钰等。

2008年12月22日，红楼梦酒业集团一期技改工程典礼隆重举行。

2009年3月23日：宜宾市人民政府主办中国文化名酒“中国红·红楼梦酒”新闻发布会。2009年4月5日：北京两岸绿色经济促进会上，全国政协常委，全国政协经济委员会副主任胡德平将“红楼梦十二金钗酒”作为互赠礼物赠与海峡两岸商务发展基金会董事长张平沼先生。

2009年5月13日，红楼梦酒参加韩国首尔举办的第27届国际食品节。

---地址： 自贡市雄飞假日酒店5F

电话/传真：0813-8240505

网址：www.xiexiebang.com 酒业集团

=自贡营销公司= 2010

2009年8月，红楼梦酒集团董事长文万彬先生赴法国波尔多地区考察学习。2009年9月8日至11日，红楼梦酒参加十三届中国厦门国际投资贸易会。2009年10月16日，成都“国之瑰宝·红楼梦”央视广告首发仪式新闻发布会。2010年3月20日，成都全国糖酒交易会，举办红楼梦酒开启星光大道盛大酒会。集团发展目标：集团计划15年内投资35亿资金，打造成年产10万吨级的中国历史文化名酒城，把集团建设成为集团红楼梦文化于一身的白酒生产，旅游度假功能一体化的新型白酒工业园区。用3个3年完成全国市场布局，再用6年决战全国，力争5—10年打造红楼梦酒为全国中档白酒领军品牌。

主要荣誉：

1987年2月：中国酒文化研讨会授予梦酒“中国文化名酒”称号，并获得金杯奖。1988年：38度、52度梦酒获首届中国食品博览会金奖称号。1991年：梦酒获第四届“四川名酒”称号 2009年4月：红楼梦获中国驰名商标称号 2009年10月：红楼梦酒获联合国官方指定用酒 广告大事记：

1987版电视剧红楼梦主角陈晓旭、邓婕为梦酒产品代言让梦酒声名远播。

2009年新版红楼梦主角李沁等为红楼梦酒代言。

红楼梦酒媒体宣传：

---地址： 自贡市雄飞假日酒店5F

电话/传真：0813-8240505

网址：www.xiexiebang.com 酒业集团

=自贡营销公司= 2010

电视媒体宣传：中央电视台，四川卫视，宜宾电视台，红河州电视台，自贡电视台，攀枝花电视台等（电视台LOGO）。

平面媒体宣传：华西都市报、四川经济日报、宜宾日报、自贡晚报、川商杂志等。

户外媒体宣传：分众传媒（四川）楼宇电视广告，成渝高速路大型户外广告，成都机场大型户外广告，成都春熙路大型户外广告、成都火车站大型户外广告、宜宾市区大型户外广告、车体广告等。

网络媒体宣传：人民网、新华网、四川新闻网、宜宾新闻网、网易、腾讯网、新浪网、搜狐网等新闻综合门户网站。

第二篇 认识我们的工作

我们的推销工作可以使产品尽可能多的进入消费者手中，我们的一举一动会影响着我们所代表的品牌，我们用真诚的服务带来的是企业和产品的美誉度和口碑。我们的角色是如此重要，这就需要我们更多的付出和辛勤的工作。

一、促销员的工作职责

1，促销小姐是销售人员，是商场的导购员，我们担任的是指导工作，以专家的身份指导消费者购买；

2，促销小姐是企业形象的推广人； 3，促销小姐是情报人员； 4，促销小姐是好的服务人员；

什么是销售？

（1）卖给消费者想要的商品；（2）消费者的购物助理；

（3）提供吸引消费者的服务，促进销售的实现。顾客买的是什么？（1）好酒

（2）与众不同的酒（3）尊重，舒畅的感觉

很多消费者往往不会太在乎产品本身，他们更注重购买过程中的“消费的满足感”，所以服务是最重要的，因为服务质量决定消费体验。

---地址： 自贡市雄飞假日酒店5F

电话/传真：0813-8240505

网址：www.xiexiebang.com 酒业集团

=自贡营销公司= 2010

什么是服务？

我们应该正确的认识到

（1）服务不是伺候人的差事；（2）服务不是无止境的满足消费者；

（3）我们的服务是在帮助消费者买到他们所需要的东西。

服务是发现需求与满足需求的过程，是销售人员与消费者心灵的碰撞。

二、促销人员需要具备的专业素质 `1，善于与人沟通，具有亲和力； 2，熟悉公司及产品知识； 3，熟练运用各种推销技巧。善于沟通——良好的人际关系

1，与店家相处的技巧

（1）了解商场的其他产品，在顾客所需要购买的产品与自身产品没有冲突的情况时，主动向顾客介绍商场的产品。

（2）将顾客反映的意见主动向商场经理汇报。

（3）主动帮助柜上商场的营业员做好陈列和卫生工作。2，与竞争对手的相处

（1）自信：相信自己的能力，相信自己的产品；（2）谨慎：避免不经意的透露公司的信息。

第三篇 促销礼仪

我们虽然只是商场众多销售人员中的一员，但站在消费者的角度来看，我们所代表的就是整个企业和产品。

因此，我们应该注意我们的礼仪：

一、仪容和仪表

头发：干净，梳扎整齐 眼：清澈

口：牙齿整洁，没有异味 手：卫生，不留长指甲 服装：统一，干净，穿戴整齐

---地址： 自贡市雄飞假日酒店5F

电话/传真：0813-8240505

网址：www.xiexiebang.com 酒业集团

=自贡营销公司= 2010

胸卡：正确佩带

二、站立的姿态

站姿：双手自然的放在腹部，膝盖打直，背部挺直，两眼凝视目标

三、沟通的技巧

谈话

面向顾客，笑容可掬，目光停留在顾客眼鼻三角区，切忌左顾右盼； 垂手直立，不要依靠它物；

举止温文尔雅，态度和蔼，能用语言讲清楚的尽量不用手势；

表情

微笑是通向世界的护照 笑容与语言结合常用礼貌用语

您好 欢迎参观我们的产品 请您稍候 实在对不起 抱歉 如果您不介意，我可以‥‥

我没听清您的话，请您再说一遍好吗 先生 女士 小姐

第四篇 促销过程解析

一、促销前的准备工作

1，准备有关的促销小礼品和宣传品 2，带好相关报表

3，检查相关POP是否整洁 4，做好产品的陈列

——产品应尽量放在最醒目的位置 ——商标面向消费者 ——公司产品应集中陈列

二、主动与顾客打招呼创造销售机会

三、呈现并介绍产品

产品特征（与众不同）用简洁精练的语言介绍产品的质量优势，让顾客感觉这是个与众不---地址： 自贡市雄飞假日酒店5F

电话/传真：0813-8240505

网址：www.xiexiebang.com 酒业集团

=自贡营销公司= 2010

同，能带来超值感受的红楼梦酒及文化。

价格 可以与五粮液公司的价格做参照，体现价格优势，让顾客感觉这是“物超所的宜宾美酒”

促销优势 四，沟通

提问

用征求意见的方式提出问题进行引导。

例：请问您是送人还是自己饮用呢？您如果自己饮用我建议您不用买价格太高的酒，你可以试一试这款中价位的。

限制式提问，一个问题提供两个可选择的答案，而这两个答案都是肯定的。聆听

在顾客发表意见的时候注意聆听技巧，不要打断他的话；

从顾客的角度出发，试着与其达成共鸣，然后试着表达你的感觉，意图，强调产品优势。达成交易

如果顾客接受了我们的产品，实现了销售，要向他们表示感谢。

如果顾客没有选择我们的产品，也要感谢顾客花时间听我们的介绍，适时对顾客进行二次促销，为下一次销售做好铺垫。

如果顾客是第二次购买或是团购顾客，一定要做好顾客的资料记载。

第五篇 促销技巧与解答

一、创造良好的促销气氛

生硬直接的推销容易引起顾客的反感，成功率不高。因此推销前的气氛活跃显得很重要，恰当的行动是最有效的方式。

1，主动服务和寒暄；

2，自我介绍，避免使用“推销”或“促销”等字眼； 3，打开话题，吸引顾客兴趣，避免封闭式的问题。

二、灵活应对顾客的各种问题

不卑不亢，保持微笑 不要试图争辩

用积极的情绪去感染顾客

---地址： 自贡市雄飞假日酒店5F

电话/传真：0813-8240505

网址：www.xiexiebang.com 酒业集团

=自贡营销公司= 2010

避开有意纠缠的顾客

三、促销中常见的问题

客人说：“酒太贵了” 应对建议

先生，您经常喝酒应该是行家，宜宾的白酒应该是国内白酒行业较好的酒之一了，我们的红楼梦酒厂在宜宾是颇具实力的一家企业了，无论酒质还是口感都和五粮液不相上下，从她获得的众多荣誉都可以看得出来，所以，它的品质是无庸质疑的，入口绵柔，甘洌、醇厚，瓶形设计极具个性化，同时极具收藏价值。但是价格比起五粮液等又实惠许多。

怎么知道应该向顾客推销什么档次的酒？

如果向顾客推销白酒的档次与顾客的预期不符，促销成功率将很低，所以，决不可为高提成一味推销高档白酒。了解顾客对档次的要求是成功的基础。

应对建议

先生，请问您是用来送给朋友，还是自己喝的？如果是送礼，建议您看一下这款2L礼盒装的或者长生礼品酒，我们有专门的大礼袋。如果自饮，你可以选择红楼梦金钗酒，酒质口感很好。包装格调高雅。

顾客说：“我不喜欢推销的东西，感觉象卖不出去的” 应对建议

其实，好的东西需要让更多的人了解，而促销推广就是一种重要的手段。顾客说：“你们的酒比**酒如何” 分析

顾客这么说，说明他对酒比较熟悉，切忌不能直接说**酒不好，要说我们的酒更好。应对建议

您果然是个行家，或者，您还真有眼光，那个酒是不错的，但好酒各有千秋，我们的酒的特点是——。

顾客问：你们的酒怎么没听说过啊？ 应对建议

我们的酒是红楼梦酒业集团近期推出的新品，但扁梦酒早在上世纪70年代就已上市。可以说品质决对有保证，另外，我们公司现正在加大宣传力度，去年CCTV7等电视我们已投入了电视广告。

---地址： 自贡市雄飞假日酒店5F

电话/传真：0813-8240505

网址：www.xiexiebang.com 酒业集团

=自贡营销公司= 2010

顾客问：**酒是不是勾兑的？喝了感觉头痛 应对建议

这是许多消费者的认识误区，事实上，酒都是需要勾兑而成的，只不过勾兑的基酒有差别。喝了酒产生头痛的感觉，多数原因是因为勾兑的基酒较差，甚至是用工业酒精勾兑的，我们的酒是用窖藏好的优质基酒勾兑的，不会产生头痛的感觉。还有可能是不排除人的个体差异性。

顾客说：高档酒是卖包装，买你们的酒很划不来 应对建议

好酒要配好包装，否则顾客很难从酒的外观区别酒的档次和品质，好马配好鞍，好的酒也要好的包装。

四、几家酒厂的人同时导购怎么办

结合实际情况灵活应对

尽量的赶在前面抓住机会向顾客介绍 导购时要不紧不慢，不给对方机会

如果被别人抢在前面，也不要放弃，敢于及时上去导购

即使顾客坚持购买其它的酒，也应坚持介绍我们的酒，为下一次销售创造机会，可以这样跟顾客说：“您这次不买没关系，但这样的好酒不给您介绍一下太可惜了。”

要做就做最好！让我们共同创造促销奇迹！

---地址： 自贡市雄飞假日酒店5F

电话/传真：0813-8240505

网址：www.xiexiebang.com

第四篇：XP中文版送智囊光碟手册促销方案

从民国九十年十二月一日至九十一年一月三十一日止凡购买MicrosoftOfficeXP中文版的彩盒包装产品或OPEN使用授权即可免费获得乙份「MicrosoftOfficeXP智囊光碟手册」完全提升您的工作效率.MicrosoftOfficeXP智囊光碟手册是Microsoft针对上班族与学校师生所提供的数位时代的最新文件

编辑与资讯查询的生产力提升利器,它让您充份体验到崭新不同的数位工作风格.促销产品

OfficeXP中文版彩盒产品

OfficeXP中文版OPEN授权方案

促销的使用授权

含一般版,升级版及UA授权

促销期间

民国90年12月1日至民国91年1月31日止

促销资格

凡符合下列各项条件的MicrosoftOfficeXP中文版的购买用户方能获得MicrosoftOfficeXP智囊手册

MicrosoftOfficeXP中文版的彩盒包装

MicrosoftOfficeXP中文版的OPEN大授权方案

OfficeXP智囊手册内容

MicrosoftProducerforPowerPoint2002应用程式

整合简报,声音,动画与影像在一起多媒体工具让使用者轻松编制行销简报,客户管理与教育训练多媒体资料,英汉汉英字典应用程式

提供中英文单字与词汇的相换翻译的能力.本英汉汉英字典总共提供20余万多字的翻译容量.线上翻译程式

提供Internet上的中文简体,英文,德文,法文,西班牙与葡萄牙语言的文章立即翻译.智慧标签应用程式

透过「蕃薯藤」为MicrosoftOfficeXP所开发的智慧标签,使用者可以在文件编辑过程中轻松查询到有关理财资讯,企划行销,行政总务,资讯管理等的相关资讯,让您所要的资讯可以快速来找您.常用输入法应用程式

允许使用者使用熟悉的键来快速输入常用的中文的标点符号.同时并提供日文与韩文的输入法与字型.办公室生产力自我检验程式

用以检验个人在客户管理整合简报,声音,动画与影像在一起多媒体工具让使用者轻松编制行销简报,客户管理与教育训练多媒体资料,百大生产力提升密笈

提供客户管理,行销应用,个人与小组生产力提升技巧,内部管理等电脑应用技巧.目标客户

主要销售对象为:

一般电脑使用者

最新产品讯息及促销

http://www.xiexiebang.com/taiwan/office/

疑问解答

Q:对已购买MicrosoftOfficeXP的客户,他们如何获得智囊手册

A:对Select与EA客户,怹门可以透过台湾微软大可客户的销售人员或者大型客户经销夥伴免费拿到此一手册.至於OPEN与彩盒包装的客户而言,他们可以在12月15日后上网免费下载.网址是http://www.xiexiebang.com/taiwan/office/.Q:MicrosoftProducerforPowerPoint2002的系统需求为何

A:系统需求为MicrosoftWindowsXP的作业系统,并须事先安装MicrosoftOfficeXP标准版或专业版.Q:MicrosoftProducerforPowerPoint2002的简报格式只能支援MicrosoftPowerPoint2002吗

A:是的.Q:Microsoft英汉汉英字典内含的字数各为多少

A:英汉字典与汉字字典各内含超过10余万单字与词汇内容.所以此一字典总共含有20余万字的翻译能力.Q:Microsoft文章线上翻译功能是否提供不同语言的双向翻译

A:是的,目前线上文章翻译功能提供双向常用语言的翻译这包括中文简体,英,德,法,日,韩,义大利,西班牙与葡萄牙语言.等

Q:使用者要如何在MicrosoftOfficeXP程式上执行英汉汉英字典与线上翻译功能

A:透过MicrosoftWord2002工作窗格的翻译功能即可执行该程式.(Microsoft(OfficeXP销售方案(

第五篇：手册

内部控制的目标和原则

第一章 内部控制的目标

第一条 内部控制目标是行政事业单位建立和所要达到的目的。第二条 合理保证经济活动的合法合规。保证本单位经济活动在法律法规允许的范围内进行，符合有关预算管理、财政管理、资产管理、建设项目管理、会计管理等方面的法律法规和相关规定。

第三条 合理保证单位资产安全和使用有效。落实资产管理责任，加强资产的日常管理和定期清查盘点，确保资产的安全完整。加强内部控制，将资产管理与预算管理、政府采购管理相结合，优化资源配置，充分发挥资产效能，提高财政资金使用效益。

第四条 合理保证单位财务信息真实完整。按照国家规定编制和提供真实可靠的会计报告和相关信息，加强会计核算和预算、决算管理，强化财务信息分析和结果运用，保证财务信息的真实完整。

第五条 有效防范舞弊和预防腐败。按照公平公开公正的态度，廉洁奉公，防止贪污腐败，进一步完善决策权、执行权和监督权三权分离的机制，并建立由事前防范、事中监督和事后惩治相结合的反腐倡廉机制，充分运用内控的制衡原理，发挥流程控制作用，有效地预防舞弊和腐败行为。

第六条 提高公共服务的效率和效果。建立和实施内部控制，加强对单位经济活动的风险防范与管控，切实合理保证经济活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，能够改善内部管理，提升单位的综合实力。

第二章 内部控制的原则

第七条 内部控制的原则是单位在建立和实施内部控制过程中所必须遵循的基本要求。

第八条 全面性原则。内部控制是一个整体系统，它渗透于单位经济活动的全过程并贯穿于活动的始终，要求单位的所有相关工作人员包括单位负责人都要参与到这项工作中来。

第九条 重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务、重要事项、高风险领域和高风险环节采取更为严格全面的控制措施，确保不存在重大缺陷和错漏。

第十条 制衡性原则。单位在议事决策机制、部门岗位设置及权责配置、业务流程等方面应科学合理并符合内部牵制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明，相互制约、互相监督。

第十一条 适应性原则。内部控制应当与单位规模、业务范围和特点、风险水平及所处具体环境等相适应，并根据新的变化和要求及时完善制度、改进措施和调整程序，不断修订和完善内部控制体系。

关于成立预算管理委员会等三个小组的通知

各科室（部门）、管理区：

为进一步规范单位的预算管理、政府采购、内部监督等活动，按照《行政事业单位内部控制规范》的要求，经研究决定成立预算管理委员会、政府采购领导小组、内部监督领导小组等三个小组。附件: 1.济南市历城区港沟街道办事处预算委员会成员名单 2.济南市历城区港沟街道办事处政府采购领导小组成员名单

3.济南市历城区港沟街道办事处内部监督领导小组成员名单

港沟街道办事处

2015年 11月 8日

预算管理委员会主要职能

1.审定预算业务内部管理制度。

2.确定单位预算管理的政策、办法和要求。3.审定预算编制总体目标和总体要求。

4.研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。

5.协调解决预算编制和执行中的重大问题。

6.听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各执行机构按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。

7.审批预算追加调整方案。8.审定单位决算和绩效评价报告。9.其他相关决策事项。

政府采购领导小组主要职能

1.审定政府采购内部管理制度；

2.研究决定重大政府采购事项，审定政府采购预算和计划； 3.督促政府采购实施机构按照内部管理制度的规定和政府采购预算办理政府采购业务，协调解决政府采购业务执行中的重大问题；

4.其他相关决策事宜。

内部监督小组主要职能

1、对内部控制的建立与实施的有限性开展监督检查和评价，查找和发现内部控制存在的问题，提出改进建议并督促落实整改。

2、完善单位内部控制体系，使内部控制在单位内部管理中发挥更大的作用。

3、建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求。

预算业务管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，发挥预算在单位经济活动中的重要作用，提高财政资金的最大效能，根据《会计法》、《预算法》、《行政事业单位内部控制规范》，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条

目标是科学规范预算编制；发挥预算控制作用；强化预算执行管理。

第二章 组织机构和职责

第三条 成立由单位领导班子组成的预算管理委员会，履行预算管理的决策职能，在预算管理系统中居于领导核心地位。

预算管理委员会主要职责：

（一）审定预算业务内部管理制度和预算编制总体目标。

（二）研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。

（三）听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各执行机构按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。

（四）审批预算追加调整方案；审定单位决算和绩效评价报告。第四条 由财政所、办公室、组织科等负责人组成预算业务管理工作机构。

预算业务管理工作机构的主要职责：

（一）拟定预算业务内部管理制度，报预算管理委员会审定后，督促各预算业务执行机构（由各业务科室（部门）负责人组成）落实预算业务内部管理制度。

（二）拟定预算编制程序、方法和要求，报预算管理委员会审定。组织和指导预算业务管理执行机构开展预算编制工作。

（三）审核汇总预算业务执行机构提交的预算基础资料及建议数，进行综合平衡，形成预算草案报经预算管理委员会审定后，报送财政部门审批。

（四）将单位按照法定程序批复的预算分解细化后的预算指标报经预算管理委员会审批后，下达至各预算业务执行机构。

（五）审核汇总预算业务执行机构提交的预算追加调整申请，形成调整预算方案，报预算管理委员会审议。跟踪、监控、定期汇总分析预算执行情况，向预算管理委员会提交预算执行分析报告。

（六）编制单位决算报告和相关绩效评价报告，开展决算分析工作，报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。

第五条 各业务科室（部门）负责人组成预算业务执行机构，利用分配到的经济资源开展业务工作，完成工作目标。预算业务执行机构在预算业务管理工作机构的指导下，组织开展预算编制工作，并严格执行审批下达的预算。

预算业务执行机构的主要职责：

（一）提供编制预算的各项基础资料，根据工作计划提出预算建议数。

（二）按照预算业务管理工作机构的要求对预算控制数进行分解、细化。

（三）配合预算业务管理工作机构做好预算的综合平衡和执行监控，及时按要求解决预算执行中存在的问题。

第六条 财政所作为预算业务控制的牵头部门，履行预算业务日常管理职能，组织与预算业务相关的各项日常工作。

第七条 根据实际情况合理设置预算业务岗位，明确岗位职责，确保预算编制与审批、预算审批与执行、预算执行与分析评价等不相容岗位相互分离。

第三章 预算编制及审批

第八条 各业务科室（部门）按照“谁花钱、谁编预算”的原则，参与预算编制工作。办公室负责提交“三公经费”、会议费、水电费及办公费等公用经费的预算建议数，审核汇总资产购置预算建议数；组织科负责提交在职人员编制，工资、津贴及补贴、离退休人员经费、离退休公用和特需经费的预算建议数；相关业务科室（部门）负责提交项目支出预算编制计划。

第九条 财政所应当及时、全面了解和掌握相关政策和支出标准。基本支出严格按照中央八项规定和厉行节约的要求，按支出定额标准编制，严格控制“三公”经费和会议费、培训费支出；项目支出按照预算申报项目进行科学论证，并做好细化项目支出预算编制审核工作。

第十条 办公室负责资产购置预算编制,应当与部门预算编制同步进行。

第十一条 财政所将各业务科室（部门）提交的预算建议数审核

汇总后，上报预算管理委员会审批，并按照区财政部门规定的时间要求，完成部门预算系统录入工作。

第十二条 财政所负责将区财政部门批复的部门预算，经预算管理委员会审批后，下达各业务科室（部门）执行。

第四章 预算执行

第十三条 正常经费按照单位收支制度的要求，提交相应的文件、通知和单据，经单位负责人审批后，办理支付手续。

第十四条 专项经费由业务科室（部门）根据项目进展情况，提出专项资金使用申请。业务科室应当核实预算批复，填写专项资金申请表，经财政所批准后，按照单位的审批程序，办理有关拨付手续。

第十五条 政府采购的预算执行，应当先经办公室审核和单位负责人审批，财政所据此完成政府采购管理系统录入后，办公室方可按照政府采购相关要求办理采购手续，确保预算编制与预算执行一致，做到专款专用。

第十六条 财政所定期通报各业务科室（部门）预算执行情况，确保预算执行信息传输及时、畅通、有效，并将预算执行情况和分析报告上报预算管理委员会审定，提高预算执行的有效性。

第五章 决算管理

第十七条 财政所负责决算报表的编制和分析工作。决算的编制应当严格按照财政部门的要求，确保收支数额真实、完整、准确，并做好结余资金结转下年工作。

第十八条 财政所根据预算执行情况，编制汇总决算报表，完成汇总分析报告。通过决算分析工作，真正建立起预算与决算有效衔接、相互反映、相互促进的机制。

收支业务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强财务收支管理，确保财务收支的合法性与合理性，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》和《行政事业

单位内部控制规范》的规定，结合单位实际，制定本制度。

第二条 收支业务严格按照中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的规定，合理安排资金，保证各项经济工作正常开展。

第二章 管理机构及职责

第三条 财政所作为资金收支业务的归口管理部门, 对单位收支业务进行统一核算;定期梳理收支业务流程，建立健全财务报销制度。

第四条 财政所应当合理设置收支业务岗位，明确岗位职责，确保收款与会计核算、支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算、货币资金支付的审批与执行、货币资金的保管和盘点清查等不相容岗位相互分离。

第三章 收入的范围

第五条 根据《行政单位会计制度》规定，单位收入包括财政拨款、非税收入和其他收入，均纳入财政预算管理体系。

第六条 单位依法取得的应当上缴国库的政府非税收入，包括国有资产处置收入、国有资源有偿使用收入和利息收入。

第七条 应上缴国库或财政专户的收款事项包括：报废固定资产残值收入、利息收入、处理废旧报纸及销毁文件等。

第八条 应纳入往来账核算范围的包括:工会会费、党费和上级往来款等。

第四章 收入的管理

第九条 财政所作为归口管理部门，对本单位的收入进行统一管理和监控。

第十条 对于属于政府非税收入的项目，开具《山东省非税收入缴款书》，保证各项收入应收尽收，及时足额上缴国库，实行“收支两条线”管理。

第十一条 对于纳入往来账核算范围的收款，款项发生后应开具《山东省资金往来结算票据》，及时存入单位的银行账户，并进行账务核算。

第十二条 财政所应当根据收入预算，定期与业务部门进行对账，对征收情况的合理性进行全面分析。

第十三条 建立健全票据管理制度。财政所应当按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。对财政票据的申领、启用、核销、销毁均应按照规定履行手续。

第五章 支出范围、标准及事前申请

第十四条 支出范围包括基本支出和项目支出，其中基本支出包括人员支出和公用支出；项目支出包括上级专款支出、工程支出、城乡公共环境卫生、城乡公共设施等支出。

第十五条 支出标准应当严格按照省、市、区财政部门、人事部门规定的开支标准和单位制定的有关培训费、会议费和差旅费管理办法执行。

第十六条 各业务科室（部门）应当根据工作计划和工作任务，结合预算指标，提出支出事前申请，经单位负责人批准后再去开展具

体相关业务。

第十七条 支出事前申请事项包括培训费、会议费、差旅费、设备购置费、公车运行维修费、公务接待费和项目支出专项经费等。

第六章 支出审核和审批

第十八条 支出单据必须由经办人、各业务科室（部门）负责人、财务负责人和分管领导审核，上报单位负责人审批后，方可报销。

第十九条 各业务科室(部门)必须在授权范围内办理支出业务，确保相关业务的真实性、合规性和有关资料的完整性，并报分管领导对相关业务和事项进行审核。

第二十条 财政所应当按照预算资金安排，审核单据来源的合法性，确保内容真实、金额大小写无误。

第二十一条 工会经费支出应由经办人报分管领导审批。临时机构的支出审批严格按照区政府资金结算中心规定执行。

第七章 财务管理

第二十二条 财政所应当严格控制现金支出，金额为1000元以上的支出，应当使用转账支票或公务卡结算方式。使用公务卡结算的，应按照公务卡使用和管理的规定办理有关业务。

第二十三条 财政所负责将会计凭证、账簿和会计报表等其他会计资料，按照《会计基础工作规范》的规定及时归档并妥善保管。

第二十四条 财务专用印章、法人印鉴和空白票据的保管应当遵循印章与票据分管原则，财政所应分别指定专人保管。

第二十五条 财政所应当严格执行银行账户开立程序，定期与开户银行核对信息，并做好银行账户的结算、对账工作。

第二十六条 财政所负责定期分析单位的各项支出情况，包括预算执行进度、单位基本支出、项目支出和“三公经费”执行情况，通过编制支出业务分析报告，为单位领导班子管理决策提供信息支持。

合同管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强合同管理，防范法律风险，避免单位经济损失，维护单位合法权益，根据《中华人民共和国合同法》和《行政事业单位内部控制规范》的规定，结合单位的实际情况，制定本制度。

第二条 单位对外签订的各类经济合同一律适用本制度。

第二章 合同的归口管理

第三条 党政办公室作为合同的归口管理部门，对合同业务实施统一管理。

第四条 党政办公室应当合理设置合同业务岗位，明确岗位职责,确保合同的拟订与审核，合同的审核与审批，合同的审批与订立，合同的执行与监督等不相容岗位相互分离。

第五条 各业务科室（部门）对涉及本科室（部门）的合同负责管理，并指定专人对合同及资料进行管理归档。

第三章 合同订立

第六条 签订合同应当按照“平等互利、协商一致、等价有偿”和“价廉物美、择优签约”的原则。

第七条 合同除即时结清方式外，一律采用统一合同文本。合同中对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。

第八条 合同订立包括合同调查、谈判、拟订、审核、签署等环节。

（一）合同调查环节。合同订立前，应当了解合同对方的主体资格、资信情况。

（二）合同谈判环节。组建素质结构合理的谈判团队，关注合同核心内容和关键环节，对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系

复杂的合同还应当聘请外部专家参与合同谈判的相关工作。

（三）合同文本拟定环节。合同谈判后，根据协商谈判结果，由承办的业务科室起草合同文本，保证合同内容和条款的完整准确。

（四）合同审核环节。合同文本拟订完成后，办公室应当组织相关科室（部门）审核合同内容。各相关科室（部门）应当认真履行审核职能，应当对做出的审核结果负责，办公室对合同审核的结果负全面责任。

（五）合同签署环节。对于经审核同意签订的合同，应当严格划分各类合同的签署权限，对外正式订立的合同应当由法定代表人或其授权的代理人签名或加盖有关印章；授权签署合同的，应当签署授权委托书，严禁超越权限签署合同。

第九条 党政办公室应当建立与财政所等相关科室（部门）的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合，提高资金使用效益和管理效率。

第四章 合同业务管理

第十条 合同的履行应当遵循诚实信用原则。在合同履行过程中要明确相关负责人，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，全面适当执行本单位义务，督促对方积极执行合同，确保合同全面有效履行。

第十一条 党政办公室应当定期与财政所核对合同履行的信息，确保按合同约定结算相关价款，并向财政所提交合同原件作为账务处理的依据。

第十二条 党政办公室定期对合同进行统计、分类和归档，详细

登记合同的订立、履行和变更情况，并将合同文本统一分类、连续编号，实行对合同的全过程管理，同时应当加强合同信息安全保密工作。

第十三条 合同发生纠纷的，应当在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，党政办公室应当向单位负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

政府采购管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范单位采购操作运行，提高采购管理力度，根据《政府采购法》、《历城区政府采购管理办法》和《行政事业单位内部控制规范》，结合单位实际情况，制定本制度。

第二条 目标是规范政府采购预算和计划编报，提高政府采购质量和效率，加快政府采购预算执行，建立完善的政府采购内部管理制度。

第二章 组织机构和职责

第三条 成立政府采购领导小组，履行政府采购决策职能,主要负责审定政府采购内部管理制度;研究决定重大政府采购事项,审定政府采购预算和政府采购方式。

第四条 党政办公室作为政府采购的归口管理部门,对政府采购业务实施统一管理,主要负责拟定政府采购内部管理制度；审核汇总各科室（部门）提交的政府采购预算建议数；拟定政府采购组织形式；负责组织实施政府采购和验收工作等。

第五条 财政所负责拟定政府采购资金来源和资金的支付；定期与政府采购部门沟通和核对政府采购业务的执行和结算情况等。

第六条 党政办公室应当合理设置政府采购业务岗位，明确岗位职责,确保政府采购预算的编制和审定、招标文件准备与复核、政府采购合

同签订与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相互分离。

第三章 政府采购预算与计划管理

第七条 在政府采购业务中，应当遵循“先预算、后计划、再采购”的工作原则，实现预算控制计划，计划控制采购，采购控制支付。

第八条 党政办公室应当建立与各科室（部门）之间的沟通协调机制，实现部门之间信息共享，合理安排有限资源，发挥现有资源的效益。

第九条 各科室（部门）应当按照工作需求，提出下政府采购预算建议数，经党政办公室对采购合理性的审核，财政所从预算指标额度控制的角度进行汇总平衡后，上报政府采购领导小组审批。

第四章 采购活动管理

第十条 各科室（部门）根据政府采购预算批复，按照工作计划提出采购需求申请，经单位负责人审批，财政所完成政府采购管理系统录入后，党政办公室方可组织实施政府采购活动。

第十一条 党政办公室组织各科室（部门）对招标文件进行确认，将确认无误的招标文件提交区政府采购中心。

第十二条 区政府采购中心根据中标结果发布中标公告，党政办公室应当进行中标结果登记。政府采购合同订立环节，党政办公室应按合同管理制度执行。

第十三条 党政办公室应当将政府采购合同原件提交财政所作为

首次资金支付的依据。

第五章 采购项目验收

第十四条 依法自行组织采购的，由单位按照政府采购合同的约定自行组织验收；依法委托政府采购代理机构组织采购的，由单位或其委托的政府采购代理机构按照政府采购合同约定组织验收；大型或复杂的政府采购项目，由单位或其委托的政府采购代理机构邀请国家认可的质量检测机构办理验收。

第十五条 验收工作结束后，由验收小组出具验收证明，验收证明和合同复印件是申请资金支付的依据。

第六章 政府采购相关业务

第十六条 党政办公室做好政府采购业务相关资料的收集、整理工作，建立政府采购合同档案并按照国家规定的保管期限妥善保管。

第十七条 对于涉密政府采购项目，党政办公室应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款，明确规定涉密政府采购项目的信息管理职责。

第十八条 党政办公室定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在单位内部进行通报。

资产业务管理制度

第一章 总则

第一条 资产是单位正常履行职能和开展业务活动的物质基础。单位的资产按照资产的形态，主要分为货币资金、实物资产、无形资产、对外投资和其他资产。为加强单位资产控制，特制定本制度。

第二章 资产业务控制目标

第二条 货币资金是指单位拥有的现金、银行存款、零余额账户用款额度和其他货币资金等。货币资金的控制目标包括：

（一）确保货币资金和相关印章、票据保管和使用符合国家有关法律法规的规定，银行账户的开立和管理符合国家有关法律法规的规定。

（二）确保单位货币资金安全完整，避免货币资金被盗窃、贪污和挪用等情况的发生。

（三）账实相符，不存在白条抵库等情况，确保银行、出纳和会计三方账务调节平衡，会计记录清楚，能够如实反映货币资金各项收支活动。

（四）货币资金运转管理有效，不存在流动性风险，提高货币资金的使用效率。

第三条 实物资产是指由单位占有、使用的，在法律上确认为国家所有、能以货币计量的各种固定资产、物料用品或低值易耗品等。实物资产的控制目标包括：

（一）实物资产的配置应当依据充分合理，符合国家规定的资产配置标准，决策和审批符合程序规定。

（二）坚持谁使用、谁保管、谁负责的原则，规范国有资产使用行为，落实使用责任，对所占有、使用的国有资产应当定期清查盘点，定期对账，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止国有资产流失，保证资产安全完整。

（三）通过内部调剂、出租、出借等，合理配置和有效利用闲置资产，避免实物资产闲置或浪费，促进实物资产使用效率的提高。

（四）实物资产的价值核算、处置等会计处理方法应当符合国家统一会计制度的规定，对实物资产实施定期盘点，财务部门和资产管理部门实行定期对账，确保账实相符、账账相符。

第四条 对外投资是指单位以购买股票、债券等有价证券方式或以现金、实物资产、无形资产等方式向单位以外的其他经济实体进行投资。对外投资的控制目标包括：

（一）确保对外投资活动的合法合规。事业单位开展对外投资应符合国家有关规定，以不影响事业单位正常开展为前提。

（二）确保投资行为的科学性、合理性，提高投资的经济效益。

（三）确保对外投资资产的安全、完整。单位对外投资活动应当经单位领导班子集体决策通过，防止个人决策的随意或者舞弊行为。加强对投资项目的追踪管理，及时、全面、准确的记录对外投资的价值变动和投资收益情况，避免投资项目失去控制。

（四）建立责任追究制度，对在对外投资中出现重大决策失误或者管理不善的，追究相应责任。

第三章 资产管理的组织机构及职责

第五条 货币资金的管理机构及岗位职责

（一）货币资金控制主要在财政所内部进行，涉及出纳、会计、稽核、财务部门负责人、单位负责人等岗位和具有相关职能的业务部门。

（二）不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保货币资金支付审批和执行、货币资金的保管和收支核算、货币资金的保管和盘点、货币资金的会计记录和审计监督等不相容岗位相互分离。

第六条 实物资产及无形资产的管理机构及岗位职责

（一）根据单位实际情况设立资产管理部门，由党政办公室对资产实施归口管理。其职能一般包括：一是根据国家有关国有资产管理的法律法规和政策规定、单位的实际情况，制定单位资产内部管理制度；二是负责资产的产权登记、资产记录、日常保管、清查盘点、统计分析等工作，协调处理资产权属纠纷；三是提供资产增减变动和存量信息，配合财政所开展政府采购预算和计划的编制及审核工作；四是督促业务部门按照资产内部管理制度的规定使用资产，定期检查资产使用情况，确保资产得到有效使用；五是按照国家有关规定办理资产处置工作；六是负责对投资项目的追踪管理；七是定期与财政所等相关部门核对资产信息，确保资产安全完整。

（二）党政办公室负责土地、房屋、交通工具、音像设备、低值易耗品等需要控管的一切资产。计算机硬件设备包括服务器、计算机及外设、网络设备、安全设备、存储设备、机房设备设施、大厅便民信息设备等。计算机软件产品包括操作系统、业务系统、开发工具、应用软件、杀毒软件等。

第七条 对外投资的相关机构及岗位职责

（一）对外投资的决策机构由领导班子组成，其主要负责对对外投资项目进行集体研究并确定投资方案。

（二）财政所负责详细记录投资决策过程、各方面意见，与可行性论证报告等相关资料一同交由办公室归档保管，以便落实投资决策责任。

第四章 资产管理控制

第八条 货币资金管理

（一）加强对出纳人员的管理。担任出纳的人员应当有会计从业资格证，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。出纳岗位不得由临时人员担任。

（二）加强印章管理。印章是明确责任、表明业务执行及完成情况的标记。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配备单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。

（三）加强货币资金业务的授权审批控制。按照规定需要签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。

第九条 加强对银行账户的管理

（一）严格银行账户开立程序。所有银行账户的开立应当符合国家有关规定的要求，不得随意开立，不得违反规定开立和使用银行账户。

（二）财政所应当对已开立未使用或长期不使用的账户及时做出销户处理，银行账户销户按规定操作，经过适当授权并正确反映在会计

记录中。对已销户的银行账户，应在办理销户后一个月再由经办人员以外的会计人员向银行核实销户情况，确保销户已得到执行。

（三）财政所应当做好银行账户开户、销户情况的记录。定期与银行核对，确保所记录的银行账户与实际相符。

（四）加强银行预留印鉴管理。银行预留印鉴应当分开由不同人员保管，严禁一人保管所有支付预留印鉴，防范网上银行支付风险。

第十条 加强货币资金的核查控制

（一）盘点和清查库存现金

出纳人员应当每天清点库存现金，登记库存现金日记账，做到账实相符、账账相符。

单位应当建立现金清查制度。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期对库存现金进行抽查盘点，重点关注：账款是否相符；有无白条抵库；有无私借挪用公款；有无账外资金。如果发现账款不符，应当及时查明原因，做出相应处理，如果由于一般工作失误造成的，可由财政所负责人按照规定做出处理；如果属于违法行为，应当向单位负责人报告，并按照规定依法移交相关部门处理。

（二）加强与银行的对账工作

单位应当根据国家统一的会计制度的规定，按开户银行或其他金融机构、存款种类及币种等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应当定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，单位银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因并进行处理，按月编制“银行存款余

额调节表”，调节相符。

第十一条 实物资产和无形资产的管理

（一）加强对资产处置的控制。

对于重大的资产处置，单位应当建立集体议事决策机制，国家有规定的，还应当聘请具有资质的中介机构进行资产评估。资产处置涉及产权变更的，应当按照国家有关规定及时办理产权变更手续。单位资产的调剂、出租、出借、对外投资、处置等按照规定的程序和权限报批执行后，资产管理部门应当根据资产增减变化情况对资产记录进行调整，有关合同和文件应当同时提交财政所进行账务处理。

（二）建立资产台账，加强资产的实物管理

一是应当建立资产台账，详细登记资产信息。例如，建立固定资产目录和卡片，固定资产目录列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、负责人、使用年限等内容；固定资产卡片详细记录各项固定资产的来源、验收情况、使用地点、责任人、维护情况、增减变动情况等。

二是应当定期清查盘点资产，确保资产安全完整。进行定期清查盘点，根据盘点结果填写实物资产盘点表，并与资产台账记录核对，发现不符的，应当及时查明原因。资产清查盘点工作完成后应当形成盘点报告，由相关工作人员签字确认。清查盘点中发现的问题应当及时报告单位分管领导和相关部门负责人，并按照相关规定进行处理。对于盘盈、盘亏情况，财政所应当及时进行账务处理。

三是办公室应当与财政所、资产使用部门定期对账，至少每年核对一次，包括资产台账与财务账相核对，资产总账和明细账相核对，对发现的问题应当及时查明原因，落实责任。

第十二条 对外投资管理

（一）单位中进行或处置对外投资都属于重大经济事项，应当由单位领导班子集体研究决定，必要时组织专家或者聘请中介机构参与论证。

（二）投资方案确定后，财政所负责编制投资计划，严格按照计划确定的项目、进度、时间、金额和方式投出资产。

（三）办公室对投资项目进行追踪管理。严格按照计划确定的项目、进度、时间、金额和方式投出资产。对于股权投资，及时掌握被投资单位的财务状况和经营情况，特别是对被投资单位的重大经营事项和问题，及时向本单位负责人、分管财务和资产的负责人汇报；对于债权投资，及时关注发行债券单位的财务信用状况和投资债券的风险情况；加强对投资收益收取的控制，及时足额收取投资收益。

（四）财政所妥善保管对外投资的权益证书，建立详细的记录。定期检查有关权益证书的保管情况，确保权益证书的安全完整。同时，加强对审批文件、投资合同或协议、投资计划书、对外投资处置等文件资料的管理。

（五）财政所按照国家统一会计制度的规定，及时、全面、准确地记录对外投资的价值变动和投资收益情况。

（六）建立责任追究制度。对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，追究相应的责任。

建设项目管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范建设项目投资行为，加强建设项目管理和监督，控制建设成本，提高社会效益，根据《会计法》、《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》和《行政事业单位内部控制规范》的规定，结合单位的实际情况，制定本制度。

第二条 目标是项目立项科学合理，决策过程合法合规，建设过程控制有效。

第三条 合理设置建设项目相关管理岗位，明确岗位的职责，确保项目可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。

第二章 审核管理

第四条 建立建设项目的资料审核机制。应当严格审核可行性研究报告、初步设计方案、投资概算、工程设计方案、施工图、工程变更申请、项目进度报告及计算申请、竣工决算报告等资料。

第五条 办公室根据国家有关规定委托具有相应资质的审计机构对建设项目相关资料及其事项进行审核，出具评审意见。

第六条 办公室负责定期收集施工单位、工程监理和跟踪审计等单位的评审意见，通过联席会议，现场通报合同执行进度、工程评审结果和设备投入等情况。

第七条 办公室指派专人详细记录议事决策过程和每位议事成员的意见，形成书面决策纪要，并妥善保管。

第三章 工程概算和变更管理

第八条 工程概算应当严格履行审核和审批程序，按照国家有关规定报有关部门批准，报经批准后方可调整工程概算。

第九条 工程需要变更的，建设项目归口管理部门应当会同委托的工程监理机构进行审核，严格履行有关审批程序。

第四章 资金管理

第十条 建设项目归口管理部门根据国家有关规定，委托具有相应资质的监理机构对建设项目进度和质量进行监控。监理人员要具备相应的资质和良好的职业道德水平，客观公正执行各项监理任务。

第十一条 建设项目归口管理部门按照有关部门下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，按规定标准开支，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。实行国库集中支付的建设项目，单位应当按照国库集中支付的要求办理资金支付等相关事宜。

第十二条 因工程变更等原因造成价款金额发生变动的，在审核工程价款支付时，建设项目归口管理部门应当提供完整的书面文件和其他相关资料，作为财务核算的要件。

第五章 竣工决算管理

第十三条 建设项目竣工后，建设项目归口管理部门依据国家法律、法规规定及时组织审核竣工决算。财政人员应当认真审核建设项目相关手续，根据审核无误的有关单据，及时归集建设项目成本，并进行账务处理。

第十四条 建设项目归口管理部门应当及时组织审计验收，对审计验收合格的建设项目及建设期间购置的办公设备，及时与办事处资产管理部门办理资产移交手续，并加强对资产管理。未经竣工决算审计的建设项目，不得办理资产验收和移交手续。

第六章 档案管理

第十五条 建设项目档案的归档工作应当与项目建设同步，有关部门及时做好建设项目文件、材料的收集、编制和整理工作，交由办公室归档保管。

第十六条 建设项目竣工后，办公室应当将建设项目相关的文字材料、图纸、文件等收集齐全，按照国家规定进行分类、整理，形成建设项目档案，统一归档保管。

经济活动风险评估制度

第一条 按照《行政事业单位内部控制规范》要求，单位开展经济活动风险评估,应当建立健全工作机制，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条 成立经济风险评估工作小组，由单位负责人担任组长，负责全面统筹、协调各业务科室（部门）配合风险评估工作。由财政所、办公室、组织科和相关业务科室（部门）负责人为小组成员，负责计划、组织和安排具体评估工作，对单位经济活动风险进行评估，梳理各类经济活动业务流程，系统分析经济活动风险，确定风险点，据此选择控制方法和措施以有效的应对风险。

第三条 单位层面的风险评估应当重点关注：内部控制工作的组织情况；内部控制机制的建设情况；内部管理制度的完善情况；内部控制关键岗位工作人员的管理情况；财务信息的编报情况。

第四条 业务层面的风险评估应当重点关注：预算管理情况；收支管理情况；政府采购管理情况；资产管理情况；建设项目管理情况；合同管理情况。

第五条 经济活动风险评估应当每年进行一次。第一次风险评估要尽可能全面、细化，业务层面的风险评估完成后，形成业务流程图，确定关键风险点，剖析风险存在的原因及导致损失的可能性。后续的风险评估工作，可以定期进行，主要侧重于经济活动的变化部分。

第六条 评估工作完成后，风险评估工作小组应当做好汇总、整理和分析工作，形成书面报告，上报单位负责人，作为完善内部控制

的依据。单位负责人应当安排评估小组以风险评估结果为基础,根据国家有关的规定,结合本单位的实际情况,选择风险应对策略、确定解决方案，建立健全内部控制机制和完善内部管理制度。

经济活动议事决策制度

第一条 议事决策机制是单位经济活动科学决策、民主决策的重要保证，事关单位经济资源的优先配置。根据《行政事业单位内部控制规范》要求，结合本单位实际情况,制定本制度。

第二条 议事决策成员由单位领导班子组成。“三重一大”业务是指单位经济活动相关的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务，应当实行领导班子集体研究决定。

第三条 议事决策范围包括大额资金使用、大宗资产采购、基本建设项目、重要资产处置、信息化建设以及预算调整等。

第四条 对重大经济事项的内部决策，形成书面决策纪要，如实反映议事过程以及每位议事成员的意见。将不同的意见记录在案，分清责任。同时，在做好记录的基础上，要求议事成员进行核实签字，并将决策纪要及时归档、妥善保管。

内部控制监督制度

第一章 总则

第一条 内部监督是行政事业单位内部控制体系的重要组成部分，按照《行政事业单位内部控制规范》要求，结合本单位实际情况，特制定本制度。

第二章 内部监督的主体

第二条 为了保证内部监督检查的客观性和公正性，内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。成立内部监督领导小组，由单位负责人担任组长，纪工委、办公室、组织科、财财政所等负责人为小组成员（详见《关于成立内部监督领导小组的通知》）。内部监督领导小组负责对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。

第三章 内部监督的内容

第三条 对行政事业单位内部控制进行内部监督的主要内容是从行政事业单位的经济活动出发检查内部控制的建立和执行是否有效。

第四条 检查单位层面内部控制建立和执行情况主要包括： 1.单位经济活动的决策、执行和监督是否实现有效分离；权责是否对等；议事决策机制是否建立；重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯地执行。

2.内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家明确的标准、范围和程序；是否符合本单位的实际情况。

3.授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确；授权审批手续是否健全；是否存在未经授权审批就办理业务的情形；是否存在越权审批、随意审批情形。

4.岗位责任制是否建立并得到落实；是否存在不相容岗位混岗的现象。

5.内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位相适应的资格和能力。

第五条 检查业务层面内部控制建立和执行情况主要包括 ： 1.预算业务重点检查：财政所、办公室、组织科、各业务科室（部门）之间的沟通协调机制是否建立并得到有效执行；预算执行分析机制是否建立并得到有效执行；预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到有效执行；全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效执行等。

2.收支业务重点检查：收支是否实施归口管理并得到有效执行；印章和票据的使用、保管是否存在漏洞；相关凭据的审核是否符合要求等。

3.政府采购业务重点检查：政府采购活动是否实施归口管理并得到有效执行；办公室与财政所、各业务科室（部门）之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行；政府采购申请的审核是否严格；是否妥善保管政府采购业务相关资料等。

4.资产管理重点检查：各类资产是否实施归口管理并得到有效执行；是否按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施并得到有效执行等。

5.建设项目管理重点检查：与建设项目相关的议事决策机制和审核机制是否建立并得到有效执行；项目设计变更是否履行相应的审批程序；工程款项的支付是否符合有关要求；是否按规定办理竣工决算、组织竣工决算审计等。

6.合同管理重点检查：是否对合同实施归口管理并得到有效执行；合同订立的范围和条件是否明确；对合同履行情况是否实施有效监控等。

第四章 内部监督的范围和频率

第六条 根据内部控制全面性原则的要求，内部控制监督检查的范围应当涵盖单位经济活动中所有业务和业务的所有环节，还应当包括单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等。

第七条 在单位内部控制体系建设初期，单位每6个月进行一次全面性监督检查和自我评价，以及时促进内部体制体系建立和执行的改进与完善。

第八条 因外部环境重大变化、单位经济活动重大调整和管理要求提高等引起内部控制体系发生重大变动，应当及时进行内部监督检查和自我评价。

第九条 在单位内部控制体系建立和执行情况逐步稳定后，单位应当每年至少进行一次全面性监督检查和自我评价。此外，还应当根据单位的具体情况不定期地对内部控制开展各项专项检查、抽查等监督检查工作。

第五章 内部监督的程序

第十条 制定监督检查工作方案。监督检查工作方案应当明确检查的依据、范围、内容、方式、实施计划、人员构成等相关内容。监督检查工作方案应当经过单位负责人批准。

第十一条 实施监督检查。首先，获取与内部控制建立相关的文件和资料，了解内部控制在建立上的情况。根据了解的经济活动业务流程，确定监督检查的范围和重点，开展现场检查测试。记录测试结果，分析查找内部控制缺陷。

第十二条 对内部控制的自我评价。财务审计部门在实施监督检查，分析查找出内部控制缺陷后，对内部控制的有效性进行评价，提出内部控制改进意见或建议，并出具单位内部控制自我评价报告。

第十三条 完成内部控制自我评价报告。单位内部控制自我评价报告是内部监督工作成果的最终体现。财务审计部门应当客观、公正、完整地编制内部控制自我评价报告。

第十四条 提交内部控制自我评价报告。财务审计部门完成内部控制自我评价报告后，可以征求内部纪检部门的意见，最后提交单位负责人，由单位负责人对拟采取的整改计划和措施作出决定，以改进单位内部控制体系。

第十五条 内部控制自我评价结果应用。内部控制自我评价的结果应当作为单位完善内部控制的依据和考核评价相关工作人员的依据。

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，促进内部审计工作发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条 内部审计的目标是促进党风廉政建设，维护财经纪律，提高资金使用效益和管理水平。

第二章 内部审计机构及其职责与权限

第三条 授权本单位审计所作为内审机构履行内部审计职责，内部审计部门应当在本单位主要负责人领导下开展审计并向其报告工作。

第四条 内部审计机构应当按照单位主要负责人的要求，主要履行下列职责：

（一）对单位财政财务收支情况进行审计；

（二）对单位内部控制情况进行评审；

（三）有关规定和单位主要负责人要求办理的其他事项。

第五条 内部审计机构履行职责时享有下列权限：

（一）要求被审计对象及时提供财政财务收支计划、预算执行情况、决算、财务会计报告、工作计划、工作总结、业务档案及其他有关资料；

（二）参加或者列席本单位及所属单位召开的重大投资、资产处

置、财政财务收支预算、决算及其他与经济活动有关的会议等；

（三）检查财务、会计及经济活动的资料、文件和与审计事项有关的计算机管理信息系统及相关电子数据；

（四）对被审计对象的业务活动进行现场观察、调查和记录；

（五）对审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；

（六）对审计发现的违反国家规定或者单位内部规定的行为予以制止，提出处理违法违规行为的意见和改善管理、完善治理的建议。

第三章 对内部审计工作的指导和监督

第六条 依法对所属单位内部审计工作进行业务指导和监督，主要履行下列职责：

（一）推动建立健全内部审计制度，指导所属单位内部审计工作的开展；

（二）监督所属单位内部审计工作质量；

（三）定期组织内审人员参加培训。

（四）法律、法规规定的其他职责。

第四章 法律责任

第七条 被审计所属单位有下列情形之一的，由本单位主要负责人责令改正，并对所属单位负责人和财务人员给予处理：

（一）拒绝接受或者不配合内部审计工作的；

（二）拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料，或者提供资料不真实、不完整的；

（三）拒绝执行审计处理意见的。

第八条 内部审计机构有下列情形之一，由本单位主要负责人责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处理。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任：

（一）未按规定实施审计导致重大问题未被发现的；

（二）隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的；

（三）泄露国家秘密或者泄露被审计对象商业秘密的；

（四）滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的；

（五）违反国家规定或者单位内部规定的其他情形。

第九条 内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的，本单位应当及时给予保护，并对相关责任人员进行处理处分。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

预算业务管理流程

一、预算编制流程

1.财政所根据区财政部门预算编制要求，及时通知各业务科室（部门）明确预算编制完成时间。

2.各业务科室（部门）应当根据当财政资金安排和下工作计划，进行合理测算，提出预算建议数，连同申报数据和文字等材料，经各业务科室（部门）负责人签字，上报分管领导审核。

二、预算审批流程

1.各业务科室（部门）将下预算建议数交财政所进行数据审核，进行分类汇总和综合平衡后，上报预算管理委员会审定。

2.党政办公室负责政府采购（办公设备购置）预算编制，由各业务科室（部门）提出办公设备购置需求，办公室根据设备使用情况，提出下政府采购计划，上报预算管理委员会审定。

3.财政所根据预算管理委员会审定的预算数据和文字材料，形成单位预算编制说明，录入部门预算管理系统，按时将预算数据上报区财政部门，完成预算编制工作。

4.财政所根据区财政部门下达预算的控制指标，通知各业务科室（部门）完善单位预算编制说明和文字材料，修改部门预算管理系统参数，经单位负责人同意，按时将预算数据上报区财政部门。

5.财政所根据区财政部门的预算批复，进一步细化分解预算控制数，上报预算管理委员会和政府采购领导小组审批后，及时通知各业务科室（部门）执行。

三、预算执行流程

1.各业务科室（部门）根据工作进度，提出预算执行资金申请，上报单位负责人审批。

2.财政所核实预算批复，填写预算资金申请表，上报区财政部门审批。

3.财政所定期向单位负责人报告各业务科室（部门）的预算执行情况。

4.遇需要调整预算时，各业务科室（部门）应提出书面申请，详细说明调整原因和建议方案，经财政所审核后，上报预算管理委员会审批后，报区财政部门审批。

5.财政所应当按照区财政部门审批意见，通知各业务科室（部门）执行。

收支业务流程

一、收入业务控制流程

1.各业务科室（部门）收到外单位交来现金或转账支票时,经办人应当日交财政所,办理相关手续。

2.出纳人员当面清点现金或查看转账支票，经核实无误后出具相关收款票据，并及时办理报账手续。

3.出纳人员收取的现金，当日存入单位的银行账户；收取的转账支票，立即填写收款人信息,并在有效期内存入单位的银行账户。

二、支出业务控制流程

（一）日常费用开支审批和报销流程

1.各业务科室（部门）发生日常费用开支前,经办人应填写借款单和差旅费审批单,由科室（部门）负责人和分管领导签字, 上报单位负责人签批。

2.各业务科室（部门）发生日常费用开支后，报销单据应先由经办人和科室（部门）负责人签字，上报分管领导审核签字后上报单位负责人签批。

3.报销单据超过2张时，经办人应当按照统一要求进行粘贴整理，填制费用支出汇总表，审批流程同上。

4.出纳人员应当依据单位负责人签批的单据，录入国库集中支付系统，并及时办理报销手续。

（二）职工工资、规范补贴、遗属生活补助和发放审批流程

1、工资管理员在每月10日前，根据上月在职人员工资发放情况和当月组织科提供的规范工资变动情况，完成当月职工工资发放表的

编制工作。

2、工资管理员在每月10日前，根据上月退休补贴发放情况和当月组织科提供的补贴变动情况，完成当月退休人员补贴发放表的编制工作。

3、工资管理员在每月10日前，根据上月遗属等其他人员补贴发放情况和当月组织科提供的补贴变动情况，完成当月遗属等其他人员补贴发放表的编制工作。

4、出纳人员根据单位负责人签批后上述发放表，每月15日前办理发放手续。

合同业务流程

第一条 合同的调查。合同的调查人员审查合同对方的证明原件，在充分收集相关证据的基础上评价主体。对合同对方进行现场调查，实地了解全面评估和分析其合同履行能力。了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情况。

第二条 合同的谈判。组建合同谈判团队，组织进行合同谈判。第三条 合同的起草。单位业务承办部门起草合同文本，由办公室组织审核。由签约对方起草的合同，办公室应当认真审查，确保合同内容准确反映单位诉求和谈判达成的一致意见。

第四条 合同的审核。审核人员对合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性进行重点审核。对影响重大或法律关系复杂的合同文本，由法律顾问会审。

第五条 合同的签订。办公室或相关部门的工作人员首先根据单位负责人出具的授权委托书，按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。

第六条 合同的履行。单位根据合同约定履行合同，办公室负责跟踪合同履行情况。在临近结算期限的合理时间向财政所进行资金结算提示。

第七条 合同的归档管理。办公室对合同档案进行登记管理，定期对合同进行统计、分类。