第一篇:使用总结 外贸企业出口退税申报系统11.0
第一次使用系统:
进入“系统维护”→“系统初始化”
重新进入系统→“系统维护”→“系统配置”→“系统参数设置与修改”→“业务方式”(18位报关单执行日期改为2011.09.01)重新进入系统→“数据优化”。
第一次使用需录入企业信息:“系统维护”→“系统配置”→“系统配置设置与修改” 以后重装系统可以直接运行“系统备份数据导入”
第一步:进入外贸企业出口退税申报系统11.0版,所属期:要申报的报关单年月(例如:201111,即2011年11月出口的货物)
第二步:录入出口退税录入出口退税出口明细申报数据录入:
选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”,点击“新增”
关联号:2011100001(共10位2011为报关单年份,10为月份,0001为序号,序号需要一直递增,不能重复)
部门代码、部门名称:企业没有分部核算,则此为空
申报年月:同所属期,即:所申报的报关单年月。
申报批次:当月申报的批次数。第1次申报为01(2位)以此类推02、03„„也可输入1后回车生成
序号:从第一张向下逐一增加,按顺序排列,也可输入1后回车生成,最后重排序号自动生成。
进料登记册号:非进料加工业务,此处为空
出口发票号:出口形式发票(INVOICE)的号码
报关单号:报关单上海关编号的后9位+0+报关单上列示的出口商品项号(01)共12位
出口日期:报关单上的出口日期
美元离岸价:出口商品的出口美元离岸价,币种及成交方式不一致的,需要换算。
核销单号:见报关单上的批准文号
商品代码:出口商品的商品编号,共10位,不足10为填0补充。
商品名称:系统根据以上商品编号自动生成 单位:系统根据以上商品编号自动生成 出口数量:报关单上出口商品的数量
实退税数量:系统自动生成平均单价:系统自动生成 出口进货金额:系统自动生成 退税率:系统自动生成 退增值税税额:系统自动生成 退消费税税额:系统自动生成
代理证明号:“代理出口证明”的编号+01,不是代理出口不需填写。
远期收汇证明:远期收汇证明的编号,没有申请远期不需填写。
备注:不填
标识:不填
申报标志:不填
调整标志:不填
回车后,系统提示,点击“保存”则保存此笔记录,点击“保存并增加”则保存此笔记录后新增一条空白记录。
全部出口明细数据录入完毕后,点击“序号重排”→“审核认可”按钮,选择数据范围为“当前筛选条件上所有记录”,选择操作为“审核”,点击“确认”,则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”
点击“退出”,回到主界面。
录入出口退税进货明细申报数据录入
选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”,点击“增加”
关联号:同报关单上同一物品出口明细录入时的关联号,必须统一。(如报关单同一物品有多张发票相对应,所有关联号必须一致)
税种:V(此处仅指增值税),不需填写
部门代码、部门名称:企业没有分部核算,则此为空
申报年月:系统根据所属期自动填,与出口货物明细一致。
申报批次:当月申报的批次数。第1次申报为01(2位),第2次申报为02,依次类推
序号:从第一张向下逐一增加,按顺序排列,也可输入1后回车生成,最后重排序号自动生成
发票号码:购进货物的增值税专用发票右上角的数字(8位),回车后自动生成以下项目。(如没有读入认证信息则不需填写)
发票代码:系统根据读入的认证发票信息自动生成(如没有读入认证信息则不需填写)
进货凭证号:发票代码+发票号码共18位
分批批次:如一批货物分多次出口(不同日期或月份的几张报关单有同一物品),则录入系统时发票需要使用多次,根据使用的次数以此填写批次01、02„„
供货方纳税号:发票中销货单位纳税人识别号
发票开票日期:同开票日期
商品代码:此票货物对应出口报关单上的编号,回车后自动生成以下项目
商品名称:系统自动生成 单位:同上
数量:根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量(报关单货物数量)来填写,注意保证单位同以上单位一致
计税金额:系统根据读入的认证发票信息自动生成,如果是分批单时,此处要填分批单上本次申报金额。(没有读入认证发票信息则填写发票对应金额,分批时需换算成与报关单相对应数量的金额)
法定征税税率:系统自动生成 税额:系统自动生成 退税率:系统自动生成 可退税额:系统自动生成 专用税票号:不填写
备注:不填写
回车后,系统提示,点击“保存”则保存此笔记录,点击“保存并增加”则保存此笔记录后新增一条空白记录。
全部进货明细数据录入完毕后,点击“序号重排”→“审核认可”按钮,选择数据范围为“当前筛选条件上所有记录”,选择操作为“审核”,点击“确认”,则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”,点击“退出”,回到主界面。
第三步:点击“向导”第三步退税申报数据检查
依次进行“进货出口数量关联检查”“换汇成本检查”“预申报数据一致性检查”
第四步:生成预申报软盘
点击“生成预申报数据”,关联号填写当前所属期中最大的关联号,例如:关联号2011100001、2011100001„„2011100008,则填写2011100008即生成所有申报数据。关闭文本查看器,浏览需存储数据的路径(在U盘中根据所属期提前创建好文件夹),点击确定,核对记录条数,如与录入数量吻合,则可以携带电子数据做预申报。
第五步:预审信息处理
点击向导第五步,选择“退税申报预审信息读入”,选择预审时提交资料的优盘相关文件,之后点击“退税预审信息处理”,检查问题,修改,并点击“反馈处理”。如录入错误修改后再次预审。如没有错误或数据信息未到可继续做正式申报。
第六步:生成正式申报数据
点击向导第七步退税汇总申报表录入,所有内容自动生成。点击打印报表,按要求数量打印。
点击向导第六步,分别点击“出口明细申报数据查询”、“进货明细申报数据查询”,点击扩展功能,将明细表打印。
点击向导第七步,生成退税申报数据,存至优盘,将优盘与打印资料一同送往国税做正式申报。
如报关单等信息未到国税要做延期申报,需要资料:“出口退税无信息申报受理单”、“附件”、“预审核反馈信息”(申报系统中打印)各一份。
“出口退税无信息申报受理单”填写注意事项:批次号要写全,如:20111101,日期写本次申报中最早的报关单日期,报关单号+(详见附表),发票号+(详见附表),金额写本次退税金额。“附件”填写注意事项:批次号要写全,如:20111101,将本次申报的所有报关单及发票信息填写进表格中,如一页填写不完,另一页清单中表头需与第一页一致。
经税务机关盖章签字后延期完成,等到报关单、增值税发票等信息到达国税继续做正式申报。
第二篇:外贸企业出口退税申报系统操作
外贸企业出口退税申报系统操作
一、软件概述
外贸企业出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的出口退税申报系统之一,外贸企业申报退税必须使用该系统进行电子数据的申报,申报前有关的出口报关单必须已通过“电子口岸执法系统”出口退税子系统进行报送。
二、软件的安装
http://www.xiexiebang.com/down_main.asp在此网址里,下载外贸企业9.0版本(目前使用,请随时关注税务的系统升级通知通告),运行安装文件,按提示进行安装。
三、申报系统的运行
安装完毕后,双击桌面快捷方式,出现进入申报系统界面,安装后首次进入系统,必须使用用户名为sa ,密码为空进入系统,按确定,出现‘确认当前所属期’画面,在当前所属期处输入当前申报年月,按确定,进行系统,首次进入系统必须先进行系统初始化及初始设置。
四、系统初始化及初始设置
首次进入系统,必须进行如下操作后才能正式使用该系统进行申报。
点击菜单 系统维护—〉系统配置—〉系统配置设置与修改,进入系统信息配置界面: 点击修改键,修改有关内容。
企业代码:企业海关代码(10位阿拉伯数字)
企业名称:本企业全称
纳税人识别号:企业税务登记证号码
计税计算方法:2 开户银行码:开设退税帐户的银行代码(可不填)开户银行名称:开设退税帐户的银行全称 银行帐号:退税帐户号码 进货足额检查:2
是否分部核算:不分部核算的填F,否则填T。(一般填F)是否分部申报:不分部申报的填F,否则填T。(一般填F)是否财务挂钩:T 审核系统版本:默认 退税机关代码:371002 退税机关名称:威海国税局进出口管理分局 修改完毕,按保存—〉退出。
五、退税申报
进入系统后,点击“向导”,然后根据向导一步步进行操作:
第一步 已认证发票信息采集-认证发票信息处理,根据已认证进项发票内容将信息录入系统,录完后保存退出;
第二步 退税申报明细录入
一、出口明细录入:点击“增加”开始进行数据录入
1、关联号:单票对应方式下进货与出口的唯一关联,可以这样编号:2008070102,200807表示出口年月,01表示申报批次,02表示序列号(最好是报关单中的每一项都单独的为一个序列号),关联号也可以根据自己的习惯来编写,只要出口明细与进货明细能够相对应起来,能够清楚明了就可以。
2、所有灰色部分都为自动生成的数据或不需要填写的,但是也要使用回车键一步一步地往下走,直到最后一格,不可跳跃填写,否则在最后生成申报表时会有部分数据无法显示
3、申报年月:自动生成(与进入系统时选择的所属年月一致)
4、申报批次:当月申报的次数。
5、序号:依次填写即可,共4位,也可以不填,在所有出口明细录入完后,使用序号重排自动排序也可
6、进料登记册号:如果为进料贸易填写手册号,一般贸易则为空
7、出口发票号:出口发票号码
8、报关单号:共12位,报关单上报关单号的后9加0再加两位项号,如123456789001,123456789为报关单号的后9位,01为此笔报关单的项号,如果此笔报关单共报了三项,那么报关单号就分别为123456789001,123456789002,123456789003
9、出口日期:报关单上的出口日期
10、美元离岸价:报关单上的FOB美元销售额,如果报关单上是到岸价,那么就要把相应的海运费、保险费等扣除,填写FOB价,非美元币制必须折成美元价录入
11、核销单号:相对应报关单的核销单号码
12、商品代码:报关单上的商品编码,共10位,不足10位用0补齐
13、商品名称:自动生成
14、出口数量:报关单上的出口数量
15、代理证明号:如果此贸易为代理出口的,填写委托出口时从受托方取得的代理出口证明号,如果不是代理出口就为空
16、远期收汇证明:如果此贸易为远期收汇的,填写由外贸主管部门出具的远期收汇证明的编号,如果不是就为空
17、标识:系统自动生成
18、申报标识:自动生成,空:该记录处于未申报状态,R:该记录已确认需要申报
每录完一条出口明细保存再添加下一条,所有出口明细录入保存完成后,点击“审核认可”,出现一个对话框,选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”,然后退出出口明细录入
二、进货明细录入:点击“增加”开始进行数据录入
1、关联号:与相对应的出口明细关联号一致
2、税种:V代表增值税,C代表消费税
3、申报年月、批次与相对应的出口明细一致
4、发票号码:要保证进项发票已经在第一步发票信息处理中录入,可以选择填写,也可以手工填写,然后下面有关进项发票的内容就会自动生成
5、商品代码:商品对应的海关商品代码,必须与对应报关单上的商品编号一致。
每录完一条进货明细保存再添加下一条,所有进货明细录入保存完成后,点击“审核认可”,出现一个对话框,选择“当前筛选条件下所有记录”“审核”“确认”,然后退出进货明细录入 第三步 退税申报数据检查
1、进货出口数量关联检查,若检查全部通过,没有W、E显示,点击关闭,则可进入下一步操作。
若有W或E,则数据检查不通过,需再检查录入数据的准确性。返回第二步进行检查修改,修改完成后不要忘记点击“审核认可”
2、换汇成本检查,若检查通过,点击关闭,进入下一步操作。如果提示哪一项换汇成本高或低,需要写一份情况说明,向税务机关说明为什么高或低,盖上企业公章,与退税申报资料一起提交
3、预申报数据一致性检查。通过后,关闭进行下一步操作。有错误提示就返回第二步进行检查修改。
第四步 生成预申报软盘-生成预申报数据,输入本次申报最大的联号,或输入10个9,点击确定。显示文本查看器,关闭后提示生成申报软盘,将软盘插入软驱,路径为A:,选择“本地申报”,点击确定,预申报完成。
预申报无疑点或将疑点调整后,才可以进行正式申报。第五步 预审信息处理:不需操作,直接进入第六步 第六步 确认正式申报数据
1、确认正式申报数据,显示文本查看器,关闭后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗(Y/N)?”,点击是,提示数据已转入正式申报。
2、在出口明细申报查询中打印退税申报明细表,点击“扩展功能-打印到EXCEL”,对报表进行调整合适后打印一式三份(税务机关两份:一份装订成册,一份直接放入档案盒;企业自留一份)
3、在进货明细申报查询中打印进货申报明细表,步骤同上
如果在未生成正式申报软盘前发现有错误,可以在第六步中,撤消本次申报数据,返回重新操作。第七步 生成正式申报软盘
1、退税汇总申报表录入,点击增加,录入本次申报的申报年月,按回车,系统自动生成退税汇总申报表,如果有与明细表中不相符的数据,要修改一致,核对各项数据无误后,点击保存,打印报表(一式三份),退出。
2、生成退税申报软盘,选择“本地申报”,路径为A: 20080701(200807表示所属年月,01表示申报批次)确定,完成电子申报
将正式申报的软盘和有关纸质申报资料上报到国税主管分局。外贸企业申请出口退税必须提供下列凭证资料及装订顺序:
1、外贸企业审核表头;
2、交接清单;
3、外贸企业退税汇总申报表;
4、外贸企业出口退税出口明细申报表;
5、出口货物报关单(出口退税专用);
6、出口专用发票;
7、外贸企业出口退税进货明细申报表;
8、增值税专用发票;
以上资料需要按顺序装订成册放入档案盒。
另需要单独放入档案盒的资料有:
1、交接清单;
2、外贸企业退税汇总申报表;
3、外贸企业出口退税出口明细申报表;
4、外贸企业出口退税进货明细申报表;
5、备案目录表;
备注:将已正式申报数据调回待申报
如果在已经生成正式申报软盘后发现有错误,可以在向导中的第八步进行操作
在“已申报进货明细数据查询和已申报出口明细数据查询”处,要将已申报的数据调回待申报后重新申报,执行如下步骤:点击已申报出口明细数据查询菜单,先用筛选功能键将要重新申报的数据筛选出来,点击红色的‘认可申报’键,选中‘所有关联号转为待申报’后确定,就将所筛选的所有记录转回待申报,不过建议初使用此功能者,最好是不要使用筛选功能,因为选择所有的,弄不好很容易将不需要转为待申报的数据也给转成待申报的了,会造成不必要的麻烦,建议一个一个的进行,就是选定一个需要转回待申报的数据后,点击”认可申报“,然后选择当前关联号转为待申报”后确定,就将当前记录转为待申报,然后可以从第二步开始进行修改或重新录入
第三篇:外贸企业出口退税申报系统操作手册
外贸企业出口退税申报操作流程
(一)关于原始凭证:
1、原始凭证主要有:增值税进项发票(抵扣联)、出口发票(税务联)和报关单(出口退税专用联)三项。需要注意的是,在取得这些原始凭证时三项凭证上的品名、数量、计量单位必须一致。
2、取得的原始凭证有以下几种情况:
一、进项发票与报关单是一票一条数据对一票一条数据(一张进项发票与一张报关单各只有一条数据);
二、进项发票与报关单是一票多条数据对一票多条数据(一张进项发票与一张报关单各有多条数据);
三、进项发票与报关单一票一条数据对一票多条数据(一张进项发票一条数据对应一张报关单多条数据,或一张报关单一条数据对应一张进项发票多条数据);
四、进项发票与报关单一票一条数据对多票每票一条数据(一张进项发票一条数据对应多张报关单每张报关单各一条数据,或多张进项发票每张一条数据对应一张报关单一条数据);
五、进项发票与报关单一票多条数据对多票多条数据(一张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据,或一张报关单多条数据对应多张进项发票多条数据);
六、进项发票与报关单多票多条数据对多票多条数据(多张进项发票多条数据对应多张报关单多条数据)。
(二)退税数据擎天软件录入规则:
1、出口数据录入时要注意以下几点。
一、关联号是有“年”4位(例如2011)“月”2位(例如01)“批次”2位(例如01)“部门代码”2位(固定为00)“流水号5位(例如00001),合起来是***;
二、申报年月与关联号当中的年月是同一个;
三、申报批次与关联号当中的批次是同一个;
四、申报序号不需要人工改,双击点下会自动跳;
五、部门代码统一是“00”;
六、退税税种统一是“V”增值税;
七、出口发票的号码输入是由出口发票代码第7位加最后一位再加出口发票号码8位数字填入;
八、出口日期是以报关单上的出口日期为准填入;
九、报关单号码是以报关单上右上角的海关编号后九位再加报关单上的明细行次的项号,项号由三位组成,例如:1的话就在前加00变成001,例如10的话就加0变成010,报关单 号码标准是12位,后三位由项号来组成;
十、核销单号根据核销单上的编号录入;
十一、商品编码是从商品代码库中选择;
十二、商品名称和计量单位都不需做修改,都是根据商品编码自动跳的;
十三、出口数量以商品编码跳出的法定计量单位为依据在报关单上找到相对应的数量填入;
十四、美元离岸价要看报关单上的成交方式是FOB还是CIF或C&F,都是以FOB报退税,是CIF或C&F都要在出口总价上扣除运保费用;
十五、美元汇率根据出口日期那一个月的汇率来录入;
十六、人民币金额自动跳不需要输入;
十七、代理证明号、远期收汇证明、备注,一般情况都不填。
2、进项数据录入时要注意以下几点。
一、关联号、申报年月、申报批次、申报序号、部门代码、退税税种、商品代码、商品名称、计量单位都是根据出口数据自动导转的不需要更改;
二、进货凭证号由增值税发票上的代码加号码加项号组成,项号由三位组成,一张发票上两条数据第一条是001第二条是002,换一张发票还是从001开始不接着上一张发票;
三、供货方税号以进项发票上的销货单位栏次里面的纳税人识别号录入;
四、开票日期以进项发票右上角的开票日期录入;
五、进货数量根据出口数量来录入,前提进项发票的数量与报关单法定数量要一致,如果进项发票数量与报关单法定数量不一致,跟报关单上的“辅助”出口数量一致这样进货数量需要换算成法定出口数量;
六、计税金额是录入进项发票上的不含税金额;
七、进货单价自动跳;
八、法定税率都根据商品编码自动跳,除了小规模纳税人开具税率为3%的需要手工修改;
九、征收率、实缴税额不做任何填写;
十、退税率根据商品编码中自动跳,除了小规模纳税人开具的3%的发票,退税率修改为3%;
十一、可退额自动跳;
十二、“备注”一般情况不做任何填写。
(三)数据处理注意事项
退税明细数据录入后先要:数据处理——退税申请——退税自查,然后再:数据处理——退税申请——预申报处理(生成预申报数据压缩文件),最后:数据处理——退税申请——正式申报处理(先打印报表后生成正式申报数据压缩文件)。
第四篇:外贸企业出口退税申报系统操作流程
外贸企业出口退税申报系统操作流程
点击“向导”进入“退税申报向导”
第一步、退税申报数据录入
1、出口明细申报数据录入
报关单号:报关单号:12位,由报关单右上角“海关编号”后9位码+0+商品项号组成。注意:
1、当报关单上只有一条记录时,录入“9位码+0+商品项号01”;
2、当报关单上有多条记录时,有几条记录要逐条录入几次,在9位码后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推;进货明细申报数据录入 出口日期:输入报关单中的出口日期。
美元离岸价:录入实际离岸价,计算换汇成本的依据,如报关不是FOB成交价,就换算成FOB价后录入。
核销单号:7位码,见核销单右上角或报关单内的批准文号,如“069956703”,数字间不得留空格。委托代理出口的,此栏也应录入,否则审核出错。
代理证明号:若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号;若自营出口的,此项为空
远期收汇证明:属远期收汇的,录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空,不得录入任何内容;
出口备注:可录可不录。
商品代码:见关单商口明细中“商品编号”,区分以下情况录入:
1,8位商品码
①商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补足10位码;以上完毕后,点击“保存”,按提示进行确认或确认并继续追加。
在所有数据录入结束后,进行数据分解,数据分解后在出口录入“序号重排”、“审核认可”。
2、进货明细申报数据录入
在所有数据录入结束后,进行数据分解,数据分解后分别在进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”
第二步、基础数据采集
企业经营情况——出口货物备案单证目录录入——生成备案——办税人员——设置标志——退出
第三步、退税申报数据检查
1、进货出口数量关联检查
2、换汇成本检查
第四步、生成预申报数据
关联号:10个9关闭
生成软盘(本地申报)(预申报ysb)
第五步、预审信息处理
退税申报预审信息读入、处理
第六步、确认正式申报数据
1、出口明细申报数据查询(打印)
2、进货明细申报数据查询(打印)
(扩展功能)
第七步、生成退税申报软盘
增加——回车——自动生成退税汇总申报表录入(打印)
生成正式申报软盘(tssb)
第八步、已申报数据确认
已申报出口明细数据查询——认可申报——当前关联号转为待申报
第五篇:外贸企业出口退税申报系统10-2操作
外贸企业出口退税申报系统10.0版操作流程
就是在税务局下载的那个外贸企业出口退税申报系统10.0版具体如何操作?
问题补充:
对了,向导第四步,有个“生成预申报软盘”,那个关联号是怎么填的?是自己随便编的吗?
最佳答案
关联号一般在一开始就得编排好,都是自己编写的,一般是“年+月+申批次”如,2010年1月份第一次申报,那么第一笔记录的关联号可编为201001001.具体操作步骤如下,希望能给你带来帮助
申报批次:本月第几次申报,如第一次输入“1”。
序号:四位数字码,特别注意,序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报,可以按顺序连续编排。在数据录入时,可以都输入“1”,在所有数据录入结束后,进行数据分解,然后进行“序号重排”,建议按批次加顺序号进行物理排序。
出口进货标志:录“0”,表示既有进货又有出口;“1”表示只有进货;“2”表示只有出口; 税种:增值税选“v”;消费税选“c”;
出口发票号:即企业出口商品的定单外运编号;
报关单号:12位,由报关单右上角“海关编号”9位码+0+商品项号组成。注意:
1、当报关单上只有一条记录时,录入“9位码+0+商品项号01”;
2、当报关单上有多条记录时,有几条记录要逐条录入几次,在9位码后面第一条加“001”,第二条加“002”,以此类推;
3、假如关单上有4条记录,其中第三条不申报退税,录入时则不录入“003”项,录第4条记录直接跳到“004”。
出口日期:输入报关单中的出口日期。
美元离岸价:录入实际离岸价,计算换汇成本的依据,如报关不是FOB成交价,就换算成FOB价后录入。
核销单号:7位码,见核销单右上角或报关单内的批准文号,如“069956703”,数字间不得留空格。委托代理出口的,此栏也应录入,否则审核出错。
代理证明号:若是委托其他外贸企业代理出口的货物,输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码(即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号);项号录入规则同报关单项号;若自营出口的,此项为空
远期收汇证明:属远期收汇的,录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号;非远期收汇的,此项为空,不得录入任何内容;
出口备注:可录可不录。
商品代码:见关单商口明细中“商品编号”,区分以下情况录入:
1,8位商品码
①商品编码仅为8位的,录入8位商品编码后补加“00”补足10位码;
②同一商品名称相同,对应不同的征税税率,如征13在10位商品编码后加1,征17则加2(注意)。
商品名称:系统自动生成,和报关品不一样,也无需改动
单位:系统自动生成,不能改动
出口数量:与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量
进货凭证号:10位发票代码+8位号码;
退消费税的,进货凭证号录消费税专用税票号码,该号码录入,系统自动补录到专用税票号码栏。
分批批次: 开具增值税专用发票分割证明的必须录入,若增值税发票数据1000,本次出口400,结余600,则本次录入分批批次“1”;下次用分割单申报时录入分批批次“2”。供货方纳税号:按进货凭证的对应内容录入;
进货数量:与系统内商品代码对应计量单位的相应数量,录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致;进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的,要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后,录入对应的数量;委托加工后出口的货物,录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”,加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物,其原材料是进料加工的进口料件,则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”,辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的,按分割单的数量录入“进货数量”,增值部分的“进货数量”为空。(特别说明:上述金额录0时,不要在备注栏加“WT”)。
计税金额:即专用发票上的“计税金额”;
法定征税税率:录入该产品的征税率,增值税为17或13;消费税从价定率的按小数点方式录入,如10%,录入0.1;从量定额的录入单位税额。
税额:自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大,要进行修改,小的可以不作修改,按回车进入下个字段;
退税率:系统根据商品码自动生成;
可退税额:自动生成;
申报标志:空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。
上述标志不需录入,系统自动生成;
以上完毕后,点击“保存”,按提示进行确认或确认并继续追加。
注意:退消费税的,在上述增值税数据采集完成后,再进行消费税进货数据采集即可,不需要再做出口处理。
在所有数据录入结束后,进行数据分解,数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。
(二)数据加工处理
实退税数量以下为空,并不为错,数据加工处理后将出现数字。
①进货出口数量关联检查:对同一关联号,同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理进货出口数量关联检查”(此步必做,否则申报数据容易出错,并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成)。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”,则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误,必须检查。②换汇成本关联检查
建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。
③预申报数据一致性检查
④生成预申报数据。
在关联检查结果未出现“E”的情况下,进行如下处理:
预申报:点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”,依提示生成一个文件夹,将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码,在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”,在空白处输满“9”,生成预申报数据。
(三)、预申报及预审
1税务机关反馈预申报审核结果。
2业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据,准备正式申报。
关于预申报的方法,各个地方处理不尽相同,有些是上传国税网,有些是上申报大厅申报
(四)、退税正式申报
正式申报:执行“预审反馈处理---确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节”。
31、生成申报数据并打印申报表
①、查询并打印退税申报表
确认申报数据准确无误后方可打印表格。
打印明细申报表:在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中,执行“扩展功能”申报表打印,预览无误后,点击打印及可。
②、生成并打印汇总表
汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成,但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误: 申报年月
申报批次
总进项金额
申报退税额
打印汇总表,同上。
打印主要对“扩展功能”。
注意一点:汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异,修改的方法是:1应退税额要达到三表统一2进项税额要求和进货明细表的数据统一,和出货不统一,不影响退税申报
上述操作后,若发现有错误或已申报数据中无数据,点击“撤销本次申报”,重新进行数据加工处理、生成申报。
③、生成退税软盘:
执行“数据统计上报生成退税申报软盘”,选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个文件: 建议:每一次申报按“申报年月+批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份,以防软盘损坏,避免批次及序号重复。
2、整理装订单证
按照出口明细表顺序逐票整理装订单证:增值税专用发票、消费税须报消费税(出口货物专用)缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。
3、上门申报退税
携带申报表(主要包括:汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份)、申报单证和电子申报数据(软盘或U盘)到申报大厅办理退(免)税申报
三、出口退税申报前准备事项
(一)、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续;在货物报关出口之日起90日内收齐单证并办结退(免)税申报手续。
(二)、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统,进行交单工作
(三)、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致,否则不能退税。
四、出口退税申报
(一)申报明细数据录入
“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”,进入操作窗口,点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入,具体要求如下:
关联号:必录内容,一个内不能重复,一次申报可以有多个关联号。
1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等,并且换汇成本正常。
2、对多条进货(出口)对应一条出口(进货)或多条进货对应多条出口的,可使用一个关联号;
部门代码:只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后,点击下▼选择。注意:进货和出口的部门码必须一一对应,同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等; 部门名称:系统自动生成;
申报年月:本次申报的退税所属期,如“200704”,以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份,如:本次申报有3份报关单,出关日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”,那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的,要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成,亦可以更改,为了操作方便并保证准确录入“申报年月”,建议在每次数据采集前,先对“当前所属期”进行更改。