中国银行股份有限公司天津市分行中新生态城外商投资企业外汇资本金结汇业务管理办法(2010年版)

第一篇：中国银行股份有限公司天津市分行中新生态城外商投资企业外汇资本金结汇业务管理办法(2010年版)

中国银行股份有限公司天津市分行中新生态城 外商投资企业外汇资本金结汇业务管理办法（2010年版）

第一章 总 则

第一条 为加快天津滨海新区发展，改进外商投资企业资本金结汇管理方式，根据《国家外汇管理局关于天津市中新生态城外商投资企业外汇资金结汇管理改革试点的批复》及其他有关结汇、售付汇业务的管理规定，特制定本办法。

第二条 本办法所指的试点外商投资企业，指在中新天津生态城注册的外商投资企业，即“试点企业”。本办法所指的“提前结汇”，指对于试点企业的结汇，银行可凭试点企业要求直接将试点企业的外汇资本金账户内的资金结汇划入企业在我行的人民币专管账户的行为。

第三条

根据《国家外汇管理局天津市分局关于外商投资企业外汇资本金结汇管理改革试点实施细则》，对试点企业可以提前结汇，结汇后的资金应转入该企业在我行开立的人民币资金专管账户，同时人民币资金专管账户的收入只能为该企业结汇资金，不能为其他收入，支出则应为正常经营范围内的支出，不得用于其他往来业务结算。

第二章 职责分工

第四条 分行国际结算部为牵头管理部门，负责规章制度的制定及业务管理、检查和指导。负责汇总辖内资本金结汇业务数据，向总行和外汇管理局报告。

第五条 各管辖分支行、分行营业部为业务办理部门，负责资本金外汇账户的开立、结汇、关闭操作，人民币专管资金账户 的开立、划转、冻结、解冻、关闭操作；负责业务台帐的登记及业务数据的统计工作，并负责汇总本辖区内业务数据，向分行国际结算部报告等。

第三章 业务办理流程

第六条 辖内各分支机构拟开办试点外商投资企业资本金结汇业务，应当具备下述条件：

一、具备经营结售汇业务资格一年以上。二、三年内在各类外汇检查中没有重大违规记录。

三、有市场需求。

四、有经过分行培训或分行认可的业务人员。

五、有资本金结汇业务管理制度。

六、对人民币专管账户管理有严格的控制措施。

七、有完善的统计监测管理体系。

第七条 辖内各分支机构拟开办试点外商投资企业资本金结汇业务，必须向分行申请，并向分行提交以下材料:

一、开办申请报告。

二、开展业务的可行性分析报告和业务准备工作汇报。

三、支行内部分级审核及分级授权制度。

四、人民币专管账户入账、转账操作规程及相应审核制度。

五、分行要求提交的其他文件和资料。

得到分行正式授权文件后方可获得办理试点外商投资企业资本金结汇业务的资格。

第八条 辖内各分支机构停办试点外商投资企业资本金结汇业务，须取得天津分行的核准，并书面报告分行停办原因、停 2 办时间等。如有违反国家及总行、分行相关规定的，分行有权暂停或终止其开办此项业务，并报外管局核准。

第四章 试点企业的范围界定

第九条 各单位应严格按照中新生态城管委会下发的企业批准证书和营业执照，区分是否为试点企业和非试点企业。

第十条 各单位将试点企业的名称、组织机构代码证号码、企业注册资金等信息以书面方式告知分行国际结算部。

第五章 外币资本金账户及人民币专管账户开销户 第十一条 外币资本金账户的开销户

一、企业外币资本金账户开立

（一）基本原则

1.外币资本金账户凭外汇局审批件开立。

2.资本金外汇账户限额为累计流入管理，超额部分资金既不能超过外汇局审批件最高限额的1％，绝对数额也不能超过等值1万美元。超出以上其中任何一个条件，柜台都不能为企业办理入账手续。

（二）审核资料

1.对于已正式成立的企业，需审核企业提交的营业执照正本及复印件、组织机构代码证正本及复印件、外汇登记证正本及复印件（或IC卡）、三资企业批准证书、税务登记证正本及复印件、基本账户许可证正本及复印件，外汇局批准企业开立资本金外汇账户的审批件正本，以及视具体情况而定需提交的其他材 3 料。

2.对于尚未正式成立的企业，需审核企业提交的非法人营业执照正本及复印件、投资或承包合同与阶段投资计划正本及复印件、商务部审批的对外资非法人项目的批复文件正本及复印件、委托授权书和代办人身份证明、投资法人的身份证明或护照正本及复印件，以及外汇局批准企业开立临时资本金外汇账户的审批件正本。

（三）审核要点

1.企业提交资料之间的一致性。2.提交资料是否齐全。

（四）注意事项

1.资本金账户批件的限额是否在会计系统中维护。2.利用企业提交的外汇登记卡，登陆直接投资系统。3.各项材料正本应复印留存，复印件上应加盖企业公章。

二、企业外币资本金账户关闭

（一）基本原则

1.凭企业出具的书面申请办理关户手续。2.关户手续在开立外币账户的原机构办理。

（二）审核资料 企业提交的关户申请书

（三）注意事项

1.各单位应在外汇局“账户信息交互平台”和“直接投资系 统”中进行关户反馈。

2.向企业出具“外汇账户关闭证明”，并加盖业务公章。第十二条 人民币资金专管账户开销户

一、人民币资金专管账户开立

（一）基本原则

1.判定企业性质确实为试点企业，方可为企业开立人民币资金专管账户。

2.人民币资金专管账户开立后即行冻结，但需计息。3.人民币资金专管账户的开立前提是试点企业已在我行开立外币资本金账户。一个试点企业原则上只能拥有一个人民币资金专管账户。

4.为试点企业开立人民币资金专管账户前需与试点企业签署承诺函（见附件1）。

（二）已成立企业的审核资料

1.营业执照正、副本，且须在有效期限内及经过年检。2.组织机构代码证正本。3.法人身份证。

4.国、地税税务登记证正本。5.基本户开户许可证。

6.授权他人办理的，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及授权人身份证件。

7.企业承诺函，承诺该账户为资本金结汇人民币资金专管账 户，银行日常对账户资金进行冻结，审核账户每笔收入、支付范围符合外汇管理政策要求后使用，该账户不使用支票及开办网银等业务。

（三）未成立企业验资户的审核资料 1.工商局出具的名称核准件。2.出资人预留印鉴。

（四）人民币专管资金账户应建立台帐，确保与企业的普通结算账户区分。

二、企业人民币专管资金账户关闭

（一）基本原则

1.凭企业出具的书面申请办理关户手续。2.关户手续在开立外币账户的原单位办理。

3.企业外币资本金账户关闭，企业人民币专管资金账户必须同时关闭。

（二）审核资料

企业提交书面的“销户申请书”

第六章 人民币资金专管账户的使用

第十三条 收支范围

人民币资金专管账户的收入只能为该企业结汇资金，不能为其他收入，支出则应为正常经营范围内的支出，不得用于其他往来业务结算。

第十四条 使用范围

（一）人民币资金专管账户不可用于质押。

（二）人民币资金专管账户不可以用于购买支票，也不能开通网银功能。

（四）企业外币资本金结汇进入其人民币专管资金账户的资金，各单位应立即办理冻结手续。

第七章 结汇及划转具体操作

第十五条 结汇基本要求

（一）试点企业的外汇资本金账户和结汇人民币资金专管账户必须开立在辖内同一个分支机构。

（二）办理试点企业资本金结汇，应审核申请结汇资金确已经过验资，且在资本金帐户最高限额以内。

第十六条 试点企业结汇操作

（一）基本原则

根据事先确定的试点企业且结汇资金确已经过验资，且在资本金帐户最高限额以内，如未验资或超过最高限额的均不予提前结汇。

（二）审核资料

1.企业提交的管委会批准文件，营业执照。2.外商投资企业外汇登记IC卡。

3.会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函），银行应留存复印件。

4.企业加盖预留印鉴的“外币支取凭条”。5.企业加盖公章的“结汇申请书”。

（三）审核要点

1.企业的批准证书是否有生态城管委会批准为试点企业的标识。

2.企业申请结汇金额是否在该企业累计结汇金额在累计已验资资金之内。

3.企业申请结汇金额是否在外汇局为该企业核定的资本金账户限额之内。

4.分支机构应审核“直接投资系统”中企业的注册资金金额。5.未参加上年度年检或年检不合格的外商投资企业的资本金结汇不予审核办理，应先由外汇局审核，凭外汇局批件办理。

（四）结汇所得人民币资金，必须划入试点企业在我行开立的人民币资金专管账户，并做冻结处理。

（五）业务办理完毕，各单位经办人员在外汇局直接投资系统中办理结汇备案手续。

（六）按照外汇局及分行要求，如实上报“外商投资项下资本金大额结汇情况表”及“外商投资企业外汇资本金结汇情况明细表”，“外商投资企业结汇人民币资金使用情况明细表”。

第十七条 试点企业人民币专管资金划转操作

（一）基本原则

1.结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。

2.企业提交的用途证明文件的卖方应与该笔人民币资金最终收款人保持一致。

（二）审核资料

1.单笔金额小于等值100万美元的审核资料。

（1）资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。支付命令 8 函是指由企业或个人签发，银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面指令。

（2）资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。

（3）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。

（4）视具体情况需要补充的其他材料。

2.等值５万美元（含）以下企业备用金划出的，企业无需提交上述第“（2）”、第“（3）”项文件。

（三）审核要点

1.企业申请划转金额是否在该企业“累计已验资金额之内。2.企业提交业务资料的连续性及真实性。

（四）注意事项

1.划出银行在办理结汇所得人民币资金划出时，应当在划款凭证上注明“资本金结汇所得人民币资金”字样，并在当日办理完毕人民币资金入账及对外支付划出手续。

2.分支机构经办人员应根据业务情况逐笔填写“试点企业人民币专管账户登记台帐”，坚决避免人民币专管账户与人民币普通结算账户的资金混用。

3.人民币资金专管账户划出后，应立即办理冻结手续。

4.因人民币资金专管账户实行解冻/冻结、收入/支出动作，要求将《人民币资金专管账户联系单》（见附件2）做为业务传票、冻结解冻清单的附件。

第八章 内部管理及控制

第十八条 属于生态城管委会规定范围内的试点企业，其外汇资本金账户的开立、结汇、划转、销户以及人民币专管资金账户的开立、划转、销户按照本办法及相关的操作流程办理。

非试点企业的各项外汇业务、人民币业务仍按照原外汇局及人民银行公布的各项政策法规办理业务，不受本办法的约束。

第十九条 办理试点企业结汇的单位应根据分行规定的业务权限办理外汇资本金结汇及人民币资金专管账户划转手续。

第二十条 对于同一营业日3次以上或连续3个营业日以上对同一收款人的支付，各单位应及时向分行国际结算部报备。

第二十一条 同一营业日3次以上或连续3个营业日以上对不同收款人的等额支付，各单位应及时向分行国际结算部汇总报备。

第二十二条 单笔超过50万元的对自然人的支付，各单位应及时向分行国际结算部汇总报备。

第二十三条 当月单一企业累计结汇金额超过1000万美元，或者单一企业累计人民币专管账户资金划转金额超过等值1000万美元的，各单位应在月初3个工作日内向分行国际结算部上报该试点企业结汇和划转的书面情况。

第二十四条 全行各级分支机构应严格按照外汇局、总行及分行的各项规章制度办理试点企业的结汇和划转手续。

第九章 监督和检查 第二十五条 分行国际结算部负责对辖内分支机构试点企业结汇业务的检查和监督工作。

第二十六条 各单位必须充分认识到试点外商投资企业结汇业务的便利性和风险性，严格控制各种超比例情况的结汇。对于结汇企业提供的各种资料要严格审查，切实防止审查不严、手续不齐、盲目结汇或划转造成我行被动情况的发生。

第二十七条 各单位如发现企业有可疑资金交易行为或与正常经营范围不符的业务，应立即向分行国际结算部报告。

第十章 文档、凭证、统计报告

第二十八条 对各项凭证，包括对客户资料（有关证件或其复印件）和业务记录（所有交易记录、与交易有关的文件、账目、原始单据）等，各相关业务部门要妥善保存。

第二十九条 各项凭证保存期限为10年。超过分支机构保管权限的，应按照分行档案管理办法统一纳入分行档案库保管。

第十一章 附 则

第三十条 本办法由分行国际结算部负责解释。第三十一条 本办法自2010年1月1日起执行。附件：1.承诺函

2.人民币资金专管账户联系单

3.《转发<国家外汇管理局关于天津市中新天津生态城外商投资企业外汇资本金结汇管理改革试点的批复>的通知》（津汇发[2009]105号）

第二篇：国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知

国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知外资公司

汇综发（2008）142号

根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，为改进外商投资企业外汇管理，便利外商投资企业办理外汇资本金（以下简称资本金）验资和支付结汇等业务、规范外汇指定银行（以下简称银行）和会计师事务所的相关业务操作，现就国家外汇管理局直接投资外汇业务信息系统（以下简称投资系统）运行后，外商投资企业资本金支付结汇管理的有关业务操作事项通知如下：

一、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。会计师事务所应当在向国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）办理验资询证后，为企业出具验资报告。银行不得为未完成验资手续的资本金办理结汇。银行为外商投资企业办理资本金结汇的累计金额不得超过该外商投资企业资本金的累计验资金额。

二、会计师事务所为外商投资企业资本金验资而向外汇局询证外方出资情况以及银行为外商投资企业办理资本金支付结汇等业务，均应当通过国家外汇管理局投资系统办理。

三、银行为外商投资企业办理资本金支付结汇业务，应当执行国家外汇管理局关于支付结汇的管理规定。外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的经营范围内使用，除另有规定外，结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。外商投资企业以资本金结汇所得人民币资金用于证券投资，应当按国家有关规定执行。商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转应当经外汇局核准后才可办理。

四、外商投资企业向银行申请资本金结汇，应当提交以下材料：

（一）外商投资企业外汇登记ＩＣ卡。

（二）资本金结汇所得人民币资金的支付命令函。支付命令函是指由企业或个人签发，银行据以将结汇所得人民币资金进行对外支付的书面指令。

（三）资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等。企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。

（四）会计师事务所出具的最近一期验资报告。（须附外方出资情况验资询证函回函）

（五）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，企业应当于结汇后的５个工作日内向银行提交前述材料。

（六）银行认为需要补充的其他材料。

等值５万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交第（三）

（五）项文件，其资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇。

银行应当根据上述材料认真审核外商投资企业资本金结汇所得人民币资金用途的真实性与合规性，如发现各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的，不得为该企业办理相关业务。

五、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在当日办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续；不在同一家银行的，结汇银行在办理结汇所得人民币资金划出时，应当在划款凭证上注明“资本金结汇”字样，人民币资金划入银行应当在２个工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续。企业资本金结汇用于本企业备用金周转、工资奖金发放的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。

六、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过资产变现专用外汇账户办理入账及结汇。资产变现专用外汇账户的开立及资金入账应当经所在地外汇局根据相关规定核准，银行凭外汇局出具的核准件办理相应业务。境内机构或个人将资产变现专用外汇账户资金结汇的，应当按照支付结汇制度的有关要求，持以下材料直接向银行申请办理：

（一）结汇所得人民币资金的支付命令函。

（二）结汇后的人民币资金用途证明文件。

（三）前一笔资金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件。若该笔结汇为一次性或分次结汇中的最后一笔，境内机构或个人应当于结汇后的５个工作日内向银行提交前述材料。

七、银行在为外商投资企业办理资本金转存定期远期结售汇及掉期、结构性存款等所涉同一账户项下且无需外汇局核准的资金划转业务时，应当以同一账户项下不同子账号的方式进行操作，划转资金均应纳入资本金账户限额并按其收支范围进行管理，不得违规将资本金账户资金划入其他外汇账户。

八、银行应当按照本通知及相关规定，严格审核外商投资企业申请资本金结汇时所提交的材料，及时将资本金结汇情况通过国家外汇管理局投资系统向外汇局反馈。银行反馈的相关信息将自动进入国家外汇管理局企业外汇信息档案数据库。

九、外汇局应当依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定，加强对银行办理外商投资企业资本金结汇等业务的监管，对外商投资企业资本金及资本金结汇所得人民币资金流向和使用情况进行延伸检查。发现有以下违规情形的，外汇局按照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条的相关规定予以处罚：

（一）擅自改变结汇所得人民币资金用途的；

（二）以结汇所得人民币资金偿还未使用的人民币贷款的。

十、本通知自发布之日起实施。《国家外汇管理局关于对外商投资项下外汇资本金结汇管理方式进行改革试点的通知》（汇发［2001］141号）、《国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》（汇发［2002］59号）、《国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知》（汇发［2003］30号）以及《国家外汇管理局关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》（汇发［2004］42号）等文件所涉资本金及其结汇管理与本通知不符的，以本通知为准。

二ＯＯ八年八月二十九日

第三篇：汇综发[2011]88号关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补

汇综发[2011]88号关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为进一步明确外商投资企业（以下简称企业）外汇资本金（以下简称资本金）结汇管理职责，强化资本金结汇的真实性审核要求，根据《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发[2008]142号）等有关规定，现就有关事项补充通知如下：

一、企业向外汇指定银行（以下简称银行）申请资本金结汇，除严格按照汇综发[2008]142号文件第四条规定提交相应材料外，还应向银行提交以下补充材料：

（一）前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的发票等相关凭证原件。

企业支付国家机关、事业单位等机构税金、费用等资金，可向银行提供收据、缴款通知书和完税凭证等相关凭证原件，银行应将此类结汇业务的相关信息按月逐笔上报所在地外汇局（格式见附表1）。

（二）加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件。对于网上无法核验的，结汇企业应提交税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料，并加盖企业公章或财务印章。银行应将此类结汇业务的相关信息按月逐笔及时上报所在地外汇局（格式见附表2）。

二、银行收到企业结汇后提交的前一笔结汇发票等相关凭证，应进行以下操作：

（一）审核加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件，同时登录各地国税、地税网站予以核对并留存。审核的具体要求如下：

1、对于增值税专用发票，审核国税局增值税网上进项发票认证结果清单。

2、对于增值税普通发票，审核国税局网络查询结果清单。

3、对于营业税发票，审核地税局网络查询结果清单。

（二）对于网上无法核查的，银行凭企业提交的税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料办理结汇。

三、银行应根据企业提交的材料认真审核企业资本金结汇所得人民币资金用途的合规性、真实性和一致性，如发现各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的，不得为该企业办理相关结汇业务。

银行审核企业资本金结汇的合规性、真实性和一致性后，应在发票等相关凭证原件上加盖银行业务章并批注，注明已办理资本金结汇金额和日期，留存批注后的发票等相关凭证复印件，原件验后返还企业。

四、自本通知实施之日起，企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额95%的，银行应对上述结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查，并在企业结汇申请书上加注“已核实账户内95%资金结汇发票（不含付汇）”字样、日期及银行业务章后，方可按支付结汇制要求办理余下的资本金结汇或付汇手续。

五、企业资本金结汇支付后发生退货、撤销交易和发票作废等情况的，企业应在上述情况发生之日起5个工作日内报送原结汇银行。原结汇银行应及时汇总，并按月逐笔及时上报所在地外汇局（格式见附表3）。

六、企业存在不完全符合现行资本金结汇管理规定，但确有真实结汇需求的，银行审查后如拟办理结汇的，应将相应审核意见及企业申请资料（含结汇真实性承诺函）复印件汇总向所在地外汇局进行事前备案，取得所在地外汇局的备案回执后即可办理相关结汇业务。

所在地外汇局按照《国家外汇管理局资本项目外汇管理内控制度通则》关于资本项目个案业务集体审议制度要求确定是否出具备案回执。

七、银行应于办理资本金结汇业务当日，将资本金结汇情况通过国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统向所在地外汇局备案。对于一笔资本金结汇涉及多种支付用途的，应按支付用途分别备案。

八、银行应对2011年1月1日至本通知实施之日前已办理的资本金结汇业务进行全面自查，统计汇总未提供发票等相关凭证复印件以及经上网核查发现提供虚假发票的情况，并于2011年9月1日前将上述情况逐笔上报所在地外汇局。

九、外汇局应进一步完善资本金结汇真实性核查工作机制，建立健全企业资本金违规结汇黑名单制度，并对列入黑名单的企业资本金结汇进行重点核查。

十、对以虚假发票套取结汇资金的企业和违规办理结汇业务的银行，外汇局应将涉案企业的相关情况及时通报有关税务机关，并按《中华人民共和国外汇管理条例》等有关规定进行处罚。

十一、自本通知实施之日起，企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值5万美元，每月不得超过等值10万美元。

十二、在企业完成转股收汇外资外汇登记手续后，银行方可为股权出让方的资产变现专用外汇账户内外汇资金办理结汇手续。

十三、本通知自2011年8月1日起实施。以前规定与本通知不符的，以本通知为准。

接到本通知后，江苏、四川、福建省分局应分别在辖内无锡市、成都市、泉州市组织实施；天津、上海、广东、深圳、大连、宁波市（省）分局应分别在全辖内组织实施。上述分局可根据实际状况，具体确定辖内银行对于小额发票的核查要求（包括小额标准的确定及核查方式）。其他分局（外汇管理部）应结合本地实际情况，选取辖内部分或全部地区按照本通知确立的管理原则组织实施。

各分局在执行过程中应认真做好与当地税务机关的沟通和协调工作。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。

附表：

1.提供收据、缴款通知书等相关凭证办理资本金结汇月报表 2.提供税务机关发票真伪鉴别证明材料办理资本金结汇月报表 3.结汇后退货、撤销交易、作废发票等情况月报表

二〇一一年七月十八日

主题词：资本项目资本金结汇通知 抄送：国家税务总局办公厅。

内部发送：局长、副局长、总经济师、总会计师，综合司、收支司、经常司、资 本司（7）、管检司、内审司、监测中心。主办单位：资本司（共印40份)国家外汇管理局综合司2011年7月21日印发 —5—附表1： 提供收据、缴款通知书等相关凭证办理资本金结汇月报表（年月）

银行名称（盖章）

企业名称企业代码结汇日期结汇金额

（折美元）凭证名称结汇用途收款单位收款银行收款账号备注 制表人：审核人:制表日期：

注：按月汇总，并于月后5个工作日内报送所在地外汇局。—6—附表2：

提供税务机关发票真伪鉴别证明材料办理资本金结汇月报表（年月）

银行名称（盖章）

企业名称企业代码开票日期发票代码发票号码发票金额开票企业名称鉴别税务机关名称备注

制表人：审核人:制表日期：

注：按月汇总，并于月后5个工作日内报送所在地外汇局。7 —7—附表3： 结汇后退货、撤销交易、作废发票等情况月报表（年月）

银行名称（盖章）

企业名称企业代码结汇日期结汇金额（折美元）资金用途收款单位收款银行收款账号退款金额退款日期退款原因备注 制表人：审核人:制表日期：

注：按月汇总，并于月后5个工作日内报送所在地外汇局。—8—