第一篇：工程算以货币形态来反映建筑工程价值
工程预算编制工程预算以货币形态来反映建筑工程价值。提高工程预算编制质量，对于搞好基本建设计划和投资管理，克服三超，降低工程造价，提高投资效益，推行投资包干和招标承包制等均意义重大。因此，为不断提高预算编制质量，有效地控制工程造价，保证预算编制的准确性、真实性，本人就预算编制问题谈一粗浅的看法。
1、加强学习，精通设计、施工规范
针对目前建筑施工图设计方面的实际情况，要求预算专业人员必须掌握和熟悉设计、施工规范，如果规范不精通，必然造成漏项成差错。如设计施工规范规定了现浇混凝土构造柱与圈梁相交节点处，其圈梁上、下的六分之一层高或450ｍｍ范围内，构造柱的箍筋间距为100ｍｍ；现浇混凝土圈梁的转角和丁角处增加构造筋以及300ｍｍ的拐角弯锚固长度。而大多设计施工图也没给详图节点，顶多交待一句如圈梁、构造柱构造措施见某某图集，如对规范不熟悉，则会影响预算准确性，甚至有的预算人员忘记计算上述部位的钢筋量。而若对这些规范上的细节较熟悉，计算到这些相关部位的工程量时就能运算自如，不会出现计算错误或漏项的情况。
2、合理确定计算项目
凡是预算项目中综合的工作内容，编制预算时均不得再另列目计算。这就要求预算人员必须熟悉定额子目中所含工作内容，材料的类别、数量及价格考虑到的正常工作程序并把定额的总说明、分目说明及有关说明，真正了解透彻，不然势必造成重复计算或漏算的错误。例如《综合定额》（97）年第五章楼地面天棚工程中，预制板项目中综合了40ｍｍ厚板石，计算时C20细石混凝土就不能再次计算板面细石混凝土项目；而现浇板项目中却未综合该项目，在设计图纸中要求做细石混凝土找平层时，就必须单列项目另外计算。
3、准确计算工程量
工程量是编制预算的原始数据，是编制预算的核心和重要组成部分，也是一项复杂而又细致的工作。工程量计算的准确与否，直接影响工程直接费及工程造价的准确性。因此，工程量计算要真实准确，经得起审查的考验，也是每个预算人员必须十分重视的重要工作内容，我认为计算工程量时应注意：
（1）熟悉施工图纸
施工图纸是确定计算项目和构件各部位尺寸，合理准确计算工程量的重要基础资料，对施工图纸和采用的标准图全面熟悉，方能准、全、快地编制预算。可见，对图纸的熟悉程度是编制预算的关键。施工图纸标示的各种不同的构造、大小、尺寸的建筑构件提供了计算每一个工程项目数量的数据，图纸各尺寸的关系，必须理解得一清二楚，这是保证准确计算工程量的先决条件。但有些人为了加快预算的编制速度，对熟悉图纸不重视，编制预算草率识图，以至图纸中的基本内容还不清楚，就匆忙开始编制预算，经常发生计算后面项目的工程量时，发现前面已计算完的工程量有错误，于是回过头来又进行修正，速度反而慢了。因此，只有熟悉施工图纸，才能了解设计意图和工程全貌，为预算合理列项和准确计算工程量提供有利条件。
（2）严格按工程量计算规则计算工程量
工程量计算必须有统一尺度，这就是定额规定的计算规则，否则一人一把号，各吹各的调，就会造成工程量计算的混乱，使计算出的工程造价无法真实反映建筑工程的价值。因此，熟悉和掌握工程量计算规则，是准确计算工程量的重要因素。例如墙体工程中计算砖墙面积时，墙体高度的取定，很多预算人员在墙体高度取定时较混乱，主要就是对工程量计算规则不熟悉，外墙与内墙、平屋面与坡屋面、现浇板与顶制板都有区别。
4、正确套价与计算项目直接费
项目直接费的准确与否，对工程造价的确定有很大的影响，因为计算出的项目直接费是工程造价中各项费用计取的基础，所以计算项目直接费时，必须实事求是，马虎不得。其一，要注意工程内容与定额不允许换算时，必须执行定额不得任意修改或调整定额。例如，现浇钢筋混凝土梁柱，定额按钢模板规定其消耗量，而实际施工中采用木模板，就不能在套用定额时给予调整。其二，当工程内容与定额内容不一致，但允许换算时，应按定额的换算方法和范围进行换算，然后计算定额直接费，并在定额编号下注明该项目换算，以便审查时核对。例如，砖砌体中砂浆标号、混凝土工程中混凝土标号，定额与实际不同时允许换算，但只限于调整材料费，而人工费、机械费不能调整，在计算时该调整的调整，而不允许调整的人工、机械费不得调整。其三，必须按设计图纸与定额说明，实事求是，避免高套定额而脱离实际的不合理现象。例如，现浇悬臂梁压入墙身部分与圈梁连接者，则压入部分按圈过梁计算，悬挑部分按悬臀梁计算。而不可全部套用单价是圈过梁单价的二倍多的悬臂梁子目。总而言之，合理套用定额基价，避免高套、错套、重套是确定建筑安装工程造价的基础。
5、注重平时工作总结，不断提高业务水平
每做完一次预算后，都要进行一些总结。总结也是多方面的，如在计算工程量时遇到卡壳问题时是如何解决的；发现计算出差错，要总结错在哪里，是粗心大意，还是不熟悉图纸，差错又是如何发现的。每做完一次预算后，最好做一次经济指标分析，如造价指标、项目直接费指标、总人工指标、三材指标，以便再做同类型项目的工程预算时作为参考，检查工程量及造价的准确性，在工程量计算中对于各个分项工程要掌握技巧，找工程量计算规律，这些也是靠经常总结得来的，如某些工程量的计算有没有较简便的方法，按什么样的计算顺序计算工程量能够又快又准，等等。
综上所述，本人认为工程预算编制要本着实事求是的态度，平时多学习、总结、加强实践中的摸索总结，在基本功上下功夫；预算人员还必须走出办公室，经常深入施工现场，熟悉施工程序。这样才能提供预算编制质量，起到合理确定和有效控制工程造价的作用。
竣工结算
竣工结算是施工企业在完成承发包合同所规定的全部内容，并交工验收之后，根据工程实施过程中所发生的实际情况及合同的有关规定而编制的，向业主提出自己应得的全部工程价款的工程造价文件。竣工结算由施工单位编制报业主后，业主将自行或委托造价咨询部门审核，其审定后的最终结果，将直接牵涉到施工单位的切身利益。如何把已实施的工作内容，该得的利益，通过竣工结算反映出来，而使自身利益不受损失，是每个施工企业应该重视的问题。同时竣工结算是施工单位考核工程成本进行经济核算的依据，是总结和衡量企业管理水平的依据，通过竣工结算，可总结工作经验教训，找出施工浪费的原因，为提高施工管理水平服务。然而，由于种种原因，不少施工企业在这方面做得并不理想，从而使企业的经营管理及经济利益受到一定的影响。对此，本文就如何搞好竣工结算谈几点看法。
一、企业领导重视是搞好竣工结算的前提
在现行的建筑市场竞争中，施工企业为了求得生存，其首要任务是在投标竞争中获得任务，但所接任务能否盈利，又是影响企业生存和发展的核心，这就牵涉到经营策略、日常生产和成本管理、竣工结算等一系列环节，企业为保证综合效益，应正确处理好各环节的关系，不能变成接不到工程是“等死”，接了工程是“自杀”的局面。为此要求企业领导能尽力保证各方面的有机结合，在重视投标工作的同时在结算编制方面也应配备足够的高水平的人员，让其参与投标决策分析。另外，为调动结算编制人员的积极性，应制定相应的规章制度和奖惩条件，对相关工程的结算成果进行检查考核，同时还可建立以集团公司、分公司、项目部、现场核算相结合的一整套的成本管理体系，为结算工作的顺利进行，提供很好的组织保证。
二、编制人员具备较高的业务水平，是编好结算的基础
要编好工程结算，编制者应具有较高的业务素质。具体表现在能正确理解定额内容，准确套用定额项目，能对定额项目单价进行必要换算；能准确理解和运用合同条款对该调费用进行调整；及时掌握计价信息，（如各地的补充定额、规定调整的计价文件等）并能吃透精神，准确运用。此外，能深入了解和掌握工程现场情况，掌握各分部工程的构造做法及施工工艺，进行必要的签证和费用计算；能主动把握索赔起因，根据索赔程序，利用索赔技巧进行索赔，同时应懂得必要的法律知识为其服务；针对新材料、新工艺，能利用定额原理自行组价等。
为实现以上要求，就需有高素质的人才队伍。为此，企业一方面应加强对现有人员的培训，积极鼓励和创造条件让相关人员参加各种培训学习和考试，如定额交底、预算编审人员资格考试（初、中级）、造价工程师资格考试等。同时，应建立个人利益与其水平及效果挂钩的制度，督促职工自我学习，提高整体素质。
三、商签公平合同条款，为结算编制提供必要条件
结算编制在合同基础上进行，并以合同条文作为理由和根据，所以结算的结果常常取决于合同的完善程度和表达方式。从理论上讲，合同的订立应遵循公平原则，《合同法》规定显失公平的合同无效；然而在实际工程中，往往难以判断一份合同的公平程度（极端明显的情况除外），由于建筑市场是买方市场，业主占主导地位，业主在起草招标文件时，经常提出一些苛刻的不公平的条款，使业主权力大，责任小，风险分配不合理，但从另一方面讲，承包商自由报价，可以按风险程度调整价格，双方自由商签合同，这又是公平的。所以承包商为签订一份有利的合同应依据《合同法》、《建筑法》、《招投标法》及《建筑工程施工合同》（示范文本），仔细研究有关法律、政策、规定，特别是关于合同范围、价款与支付、价款调整、工程变更、不可抗力、工期、保险、违约、索赔及争端解决等条款，必须在合同中明确当事人各方的权利和义务，以便为最后的结算提供合法的依据和基础。另一方面，应注意在项目实施过程中，所签各种资料的合理性，以防利益损失。
四、编制者的主动性与积极性是编好结算的保证
结算编制者的工作态度是影响结算编制质量的主要因素之一，在结算编制过程中，编制人员如果抱着算多算少与我无关的思想，只对其他人员或部门提供的资料进行被动计算，或对资料收集不全，对现场缺乏深入了解，盲目编制，则其编制结果必将有失水准。因此，我们要通过加强对职工的思想、政治教育相引导，让职工树立主人翁的思想，培养他们的敬业爱岗精神。同时，建立必要的约束与激励机制，把结算编制人员同具体项目结合，安排他们常跑工地，改变以前那种坐办公室凭图纸编结算的状况。通过领导放权，来赋予编制人员一定的责权，为结算编制创造宽松环境。
五、全面收复相关资料，为结算编制提供充分依据
在建筑工程的实施过程中，对与结算工作相关的资料进行广泛收集十分必要，一方面它可保证结算编制内容的完备性，另一方面可保证结算审核工作的顺利进行，避免审核时产生过多疑问和矛盾。为此，承包商应注意以下几方面资料的收集。
1.工程承发包合同，它是结算编制的最根本最直接的依据，因为工程项目的承发包范围、双方的权利义务、价款结算方式、风险分摊等都由此决定，另外结算中哪些费用项目可以计入或调整、如何计算也都以此为据。
2.图纸及图纸会审记录，它是确定标底及合同价的依据之一。
3.投标报价、合同价或原预算，它是实际做法发生变化或进行增减删项后调整有关费用的依据。
4.变更通知单、工程停工报告、监理工程师指令等。
5.施工组织设计、施工记录、原始票据、形象进度及现场照片等。
6.有关定额、费用调整的文件规定。
7.经审查批准的竣工图、工程竣工验收单、竣工报告等。
以上这些资料在施工项目管理中，分属于不同的管理部门和人员，从整个施工项目管理而言，项目部应统筹安排，合理分工，确保资料的完整，同时应及时提供给结算编制部门或人员，确保这些资料在结算中能发挥其应有的作用。
六、仔细分析，算全该算内容是关键
结算编制中容易出现的失误之一就是漏项，漏项就意味该得收益的损失。为了防止这一点，笔者通过对结算工作的分析与总结，认为承包商应根据工程的具体实施情况考虑以下内容。
1.由于政策性变化而引起的费用调整。如间接费率的变化、材差系数的变化、人工工资标准、机械台班单价的变化等。
2.投标时按常规计算，结算时需如实调整的费用。如大型机械进退场费（什么类型规格的机械进场多少次等）、墙体加固筋、甲供水电费的扣除等。
3.设计变更、签证、监理指令等导致增加的费用（发包方主动提出的部分）。这部分费用包括自身工作量的增加，及造成对其他工作的影响而增加的费用（也可作为索赔费用）。如楼层和建筑面积的局部增加，会导致脚手架和垂直运输费用的增加。
4.施工索赔费用。是由发包方未履行合同义务，或发生了应由发包方承担的风险而导致承包商的损失。如发包方交付图纸技术资料、场地、道路等时间的延误，与勘探报告不符的地质情况，发生了恶劣的气候条件（洪水、战争、地震），业主推迟支付工程款，第三方的原因导致的承包商的损失（如设计、指定分包），甲供材的缺陷，设计错误导致的施工损失等。
5.合同规定的有关奖励费用：如提前竣工奖、赶工措施费、质量奖等。
6.由于变更删项，导致原让利优惠部分的退还费用。
在现行的招投标中，承包方为了在竞争中获胜，一般都要在正常算得的造价基础上给出一定的优惠条件，而当业主变更导致工程量减少或部分删项时，结算中除扣除对应费用外，应注意加上因原优惠而损失的费用。
七、正确处理好公共关系，是搞好结算的重要手段
结算是多因素共同作用的结果。要搞好结算，承包商除充分考虑自身因素外，还应正确处理与其他相关单位及人员的关系，具体包括业主单位、监理、设计、造价咨询等单位。承包商应根据项目实施中所确定的组织结构关系，同他们建立必要的经济合同关系，在工作中建立友好的协作关系，在各方面能相互配合、相互支持，在合同履行上诚实守信，树立良好的自身形象，从而来润滑结算各环节，为搞好结算创造一个良好的外部环境。
工程变更
FIDIC条款中的工程变更是指设计文件或技术规范修改而引起的合同变更。它在特点上具有一定的强制性，且以监理工程师签发的工程变更令为存在的充要条件。在表现形式上它有以下类型（文1）：
（1）因设计变更或工程规模变化而引起的工程量增减；（2）因设计变更而使得某些工程内容被取消；
（3）因设计变更或技术规范改变而导致的工程质量、性质或类型的改变；（4）因设计变更而导致的工程任何部分的标高、基结、位置、尺寸的改变；（5）为使工程竣工而必需实施的任何种类的附加工作；
（6）因规范变更而使得工程任何部分规定的施工顺序或时间安排的改变。从以上类型可以看出，FIDIC条款中的工程变更范围很广，这些变更均涉及到设计图纸或技术规范的改变、修改或补充，只要有监理工程师的工程变更令，承包商参必须进行工程变更，而没有监理工程师的工程工程变更令，承包商就不能进行工程变更。值得注意的是，当工程变更超出上述范围时，随之也超出了监理工程师的权力范围，此时的变更应由业主和承包商平等协商，签署变更协议，之后方可由监理工程师按变更协议执行。另外，为便于合同管理和造价管理，对工程质量、性质或类型改变引起的工程变更在实践中是有限制的，即通常要求变更后所出现的新的工程类型应是原承包合向中本己存在的工程类型。例如，将当合同中本已存在桥梁工程时，则将高路堤改成高架桥的工程变更才是可以考虑的，反之，这种变更是要限制甚至是不允许的。这是因为：
第一，这种变更会使得质量控制难度加大，甚至会出现重大质量责任问题。因为当原合同中无桥梁工程项目时，意味着招标或资格预审时，并未对承包商的桥梁工程施工业绩和施工能力进行审查，承包商不一定能胜任桥梁工程的施工。
第二，这种变更会引发大量施工索赔。因为，在这种变更下意味着承包商要重新更换已进场的人员和施工机械设备，甚至要为此添置新的施工机械设备，承包商的施工队伍调遣费、施工机械使用费为此增加，索赔因而不可避免。第三，这种变更会增大工程结算和投资控制的难度。因为，在这种情况下，工程量清单中不可能有相应的计价项目和计价依据，变更工程的单价被迫要重新协商，原有的招标成果无法有效地发挥作用。2 工程变更的审查和管理
工程变更是监理工程师的一种权力，但监理工程师只有在满足独立、公正的前提下才能享有和行使这种权力。因此，FIDIC条款规定，当监理工程师的业务素质或道德素质无法满足这种要求或监理模式改变时，可以通过专用条款对监理工程师的上述权力进行进一步限制或通过业主的监督和审查来进行进一步的管理。在变更工程的审查过程中应本着控制投资、保证质量、加快进度、提高效益的原则来确定工程变更的必要性与可行性。当上述原则在实施中存在着不一致甚至相互矛盾的现象时，应加强变更工程的可行性研究和评审，并贯彻分级审批和互相监督的审查原则，避免滥用权力的现象发生（文2）。监理工程师在变更工程的造价管理中应贯彻合理定价和有效控制的基本原则，即变更工程的结算一方面要有合同依据，另一方面又要公平合理，即客观地反映施工成本以及竞争、供求等因素对价格的影响，且总造价原则上应控制在概算或投资估算的范围之内。3 变更工程的定价方法
3.1 合同中有相应计价项目时的变更工程定价 3.1.1 定价原则
l、以合同单价为计价依据
根据FIDIC条款第52条的规定，当合同中有相应的计价项目时，原则上应按其相应项目的合同单价作为变更工程的计价依据。此时，可将变更工程分解成若干项与合同规定相对应的计价项目，然后根据其完成的工程量及相应的单价办理变更工程的计量支付。
实践中工程任何部分的标高、基线、位置、尺寸的改变引起的工程变更以及设计变更或工程规模变化而引起的工程量增减均可按上述原则来定价。这样能保持合同履行的严肃性，有效地发挥通过招标而产生的合同价格的作用，同时能有效地避免双方协商单价时的争议以及对合同正常履行带来的影响，且只要合同单价公平合理，则这一原则也是公平合理的。
但当合同单价不合理时，则按上述原则计价时可能给业主或承包商带来不利影响（单价偏高时对业主不利、单价偏低时对承包商不利）。但只要不损害公平原则或出现显失公平的现象，则上述计价原则是仍应坚持的。
造成单价不合理的原因是多方面的。如承包商有意采用不平衡报价，将开工早的工程细目报价高一些，而将开工晚的工程细目报价低一些；或者将工程量可能增大的工程细目报价高一些，而将工程量可能减小的工程细目报价低一些等等，详见文3.除此之外，还因为现行的招标文件中各工程细目的工作内容或单价构成并不十分明确，因而使得承包商无法将某些工作费用准确地进行分摊。例如，路面施工中要进行拌和场地的建设工作，当合同中对该工作的费用分摊方式有明确规定时，承包商在报价时可以明确地按规定分摊，但如果合同规定不明确，则承包商可以采用多种不同的分摊方式，他可能将其均摊到路面工程的报价中，也可能将其放入开办项目的报价中等等，由此，也会相应地产生单价偏高或偏低的现象。
为避免单价不平衡现象，在招标时，一方面应进一步完善现行招标文件的计量支付规定，对每一个工程细目的单价构成（包括计价内容和费用构成）应进行全面详细的规定；另一方面，在评标时应对承包商的不平衡报价现象进行限制。
2、合同单价的变更原则
当变更引起的工程量变化较大或工作性质有重大改变使得继续沿用原有不合理合同单价计价会损害公平原则或出现显失公平的现象时，原有的合同单价应进行变更。FIDIC条款规定了变更合同单价的双控条件。其表述是：“合同内所含项目的费率或价格不应考虑变动，除非该项目涉及的款额超过合同价格的20％，以及在该项目下实施的实际工程量超出或少于工程量表中规定之工程量的25％以上”（见文1）。但由于该条件过于原则，缺乏可操作性以及翻译的原因，因而导致出现各种不同的理解，以及执行中出现各种不同的做法。如规定中的“项目”一词，有的理解为被变更的项目，有的理解为变更后出现的项目（文6）。实际上这些理解均不符合FIDIC条款原文之精神，见文4.在这里，由于讨论的是合同单价，即工程细目的单价，因此，规定中的“项目”一词指的应是工程细目（Item），文5对此作了更清楚地规定。即当工程变更使得工程量的变化超出工程量清单中所列工程细目的工程量的25％以及该细目的合同金额超出合同总价的2％时，应对超出部分的工程量按新的合理单价办理结算。新的合理单价的确定原则是：原单价偏高，应相应降低，反之，应予以提高。3.1.2单价变更方法
变更单价的确定方法是较复杂的，应具体情况具体分析。以下以一示例予以说明。
某合同中有一“挖方”工程细目，按其工作内容以及当前的市场价格（考虑成本、供求及竞争因素），其合理的价格组成应为：（1）直接成本：6.5元／M“；（2）间接成本：1.5元／M3（3）利润： 0.5／M3 所以其合理的价格应为8.5元/ M3.（假定该价格为标底价）。但在报价过程中，由于多种原因，可能会出现以下三种报价：
第一种报价：8.5元／M3以上，即报价与标底相当甚至更高。第二种报价：8.0元／M3，即报价中采取了让利策略，利润为0.第三种报价：6.5元／M3，甚至更低，即在第二种报价的基础上采用了不平衡报价法或将管理费分摊到了其它工程细目的报价中，此时的单价为一亏损价。现假定因工程变更而使得挖方工程量有较大的增加，且超过了合同规定的“双控”标准。此时单价的变更方法会因以上三种不同的报价方法而不同。对于第一种报价。由于工程量的增加，承包商增大规模效益，其增加的工程量部分的直接成本和间接成本均会降低，因此，原有合同单价应予以降低，当单价因不平衡报价而超出8.5元／M3时更应如此。
对于第二种报价。尽管承包商并未承诺对变更工程继续向业主让利，但由于规模效益的增加会使得承包商获利，因此其单价可维持不变。
对于第三种报价。由于其单价为一亏损价，因此继续使用原单价对超出“双控”的工程量计价是不公平的，此时应对超出部分的工程量宜采用8.5元／M3或8.0元／M3的价格来计价。3.2 合同中无相应计价项目的变更工程定价 3.2.1 定价原则
l、以计日工为依据定价
这种方式仅适用于，一些小型的变更工作。此时可将这些小型变更工作进行分解，并分别估算出人工、材料、以及机械台班消耗的数量，然后由监理工程师发出指示，最后按计日工形式并根据工程量清单中计日工的有关单价计价。对大型变更工作而言，这种计价方式是不适用的。因为一方面他不利于施工效率的提高，另一方面，发生的计日工数量的准确确定会有一定难度。
2、协商确定新的单价
这是合同中无相应计价依据时的常见做法，协商确定单价的方法通常有两种，一种是 以合同单价为基础的单价确定法，另一种是以概预算方法为基础的单价确定方法。3.2.2 定价方法
1、以合同单价为基础定价
例：设某合同中沥青路面原设计为厚4cm，其单价为80元／M3.现进行设计变更为厚 5cm.则按上述原则可求出变更后路面的单价为： 5/4×80＝100（元／M3）
该方法的特点是简单且有合同依据。但如果原单价偏低，则得出的新单价也会偏低，反之，原单价偏高，则得出的新单价也会偏高。所以其确定的单价只有在原单价是合理的情况下才会相对合理，当原单价不合理（有不平衡报价）时，该方法对增加的工程量部分的定价是不合理的。
2、以概预算方法为基础定价
仍以上例说明之。先确定沥青路面的施工方案和施工方法，进行资源价格的预算，之后按《公路工程预算定额》及相应的编制办法，确定其预算单价。该方法的优点是有法律依据，产生的价格相对合理，能真实的反映完成该变更工程的成本和利润。其缺点是不同的施工方案，施工方法会有不同的单价，另外该方法无法反映竞争的作用以及原有招标成果的作用，特别是当承包商有不平衡报价时，该方法会加剧总造价的不合理性。例如：假定本项变更发生后沥青路面（5cm）的预算单价为120元／M2即比前述方法确定的单价（100元／M2）高出20元／M2，它表明原合同中沥青路面（4cm）的单价80/ M2偏低。其偏低的原因可能是承包商的报价普遍较低（即合同总价也偏低），也有可能是承包商在该单价上采用了不平衡报价法（即合同总价不低，但单价偏低）。对于前一种情况，采用预算单价后会使投标竞争所产生的积极成果不能有效地发挥作用，使合同的结算价回复到预算价。对于后一种情况则不仅不能使投标竞争所产生的积极成果发挥作用，反而提高了合同的结算价格，使合同的总结算价超过预算总价。下面以示例说明。
设某项目有挖方、填方以及路面三项工程，其工程量和标底价格如下表。当承包商采用平衡报价或不平衡报价时，其报价结果有所不同（承包商采用不平衡报价是基于路基工程开工早，适当报高有利于资金周转及提前受益）。现假定路面在施工中由4cm变更为5cm；则采用不同的定价方法时会有不同的结算结果。从表中可以看出，如果未采用不平衡报价，则采用第一种方法定价时其结算总价为3965万元。该价格的不合理之处在于，对增加的路面（1cm）工程量同样要求承包商向业主让利（10％），而承包商在投标及签约时并末作此承诺。而采用第二种方法结算时，其结算总价为4420万元。该价格的不合理之处在于，由于采用路面的预算单价作结算价，使得承包商在投标及签约时作出的让利l0%的承诺没有真实执行（承包商的路面报价是90元/ M2，标底100元／M2，故让利10％）。
如果合同单价是一种不平衡报价，则采用第一种方法结算时其结算总价为4300万元。其不合理之处在于，对增加的路面（1cm）工程量同样要求承包商以低于标底20％的水平结算，而承包商在投标时并未作此承诺。而采用第二种方法结算时，其结算总价为4820万元，其结算总价已大大高于预算（标底）总价（4520万元）。其不合理之处在于原合同路面（4cm）的降价和不平衡报价因素使得其单价偏低的现象被新确定的单价完全消除，而挖方和填方报价偏高的现象仍在继续执行价。变更工程造价分析表 工程细单位数量（万）
标底平衡报价不平衡报价备注 单价金额（万元）单价金额（万元）单价金额（万元）
挖方3 100 8.5 850 8.0 800 10.0 1000 填方M3 100 5.5 550 5.0 500 7.0 700 路面（4cm）
M2 26 100.0 2600 90.0 2340 80.0 2080 合计 4000 3640 3780 变更路面（5cm）
M2 26 120 3120 112.5 2925 100.0 2600以第一种方法定价时 合计 4520 3965 4300 变更路面（5cm）
M2 26 120 3120 120 3120 120 3120 以第二种方法定价时 合计 4520 4420 4820 变更路面（5cm）
M2 26 120 3120 114 2964 104 2704 以加权定价法定价时 4520 4264 4404
3、加权定价法
以上两种方法均存在不足。合理的定价方法是在考虑路面（5cm）的单价时，在保持原有报价不受实质影响的前提下，对新增工程部分按概预算方法定价以此加权确定路面的单价。就上例而言，其合理的单价应为：80＋120/5＝104（元／M2）
该方法的不足之处是未考虑规模效益对成本和价格的影响。
4、定价方法的适用范围
上述方法中第二种方法适用于新增工程的定价，而第三种方法适用于原有合同工程作设计修改（尺寸修改）时的定价。在造价管理实践中遇到的问题会比上述示例要复杂得多，但不管如何复杂，价格公平是造价管理的基本原则。4 工程总价的管理和控制
工程变更为承包商摆脱合同价偏低困境，扩大自身利润提供了机会，也为监理工程师进行管理和控制带来了很大的难度。监理工程师要搞好工程变更的造价管理和控制，首先应具备丰富的经济知识和造价管理知识，其次，在进行造价管理之前，应对承包商的合同造价进行深入的分析和评估，确定该项目的成本以及承包商可能获得的预期利润，并且加强单价分析，对因不平衡报价产生的单价偏高或偏低的工程细目及与此有关的工程变更，更应加强跟踪和控制。以下是一些在造价管理中应加强控制的工程变更：（1）工程规模扩大的工程变更；
（2）单价偏高的工程细目其工程量会增大的工程变更；
（3）单价偏低（亏损价）的工程细目其工程量会减小的工程变更。
在变更工程造价管理过程中，除应加强变更工程的定价及单价合理性分析外，还应加强工程总造价的管理和控制，注意由此引起的其它索赔和反索赔的可能性，并保证工程总造价的公平性和合理性。
FIDIC条款52.3款规定，如果在工程交工结算时，由于工程变更以及工程量的估计误差使得工程结算款额的增加或减少合计起来超过“有效合同价”（有效合同价是指合同总价中剔除计日工和暂定金额报价）的15％，则对超出部分给总价公平性带来的不利影响进行调整。这一条款实际上是对工程总价的公平性进行有效控制的一个有力规定。如何准确地执行这一规定则是在实践中难度较大的问题。关键是监理工程师首先应通过造价分析确定合理的总造价，然后比较二者之间的差别，再对超过15％的部分按造价公平原则予以调整。
现仍以前面的示例为基础进行说明。设该项目在实施中除路面（4cm）变更为5cm外，其工程量清单中的挖方和填方的工程量有估计误差（或变更），其实测数量均为120万M3，而不是100万M3，则此时，如按前述的单价确定原则结算，项目的结算价格分别为4524万元或4744万元（见下表）。总价合理性分析一览表 工程细目单位数量（万）
实测数量（万）
平衡报价不平衡报价备注 单价金额（万元）单价金额（万元）
挖方M3 100 120 8.0 960 10.0 1200 填方M3 100 120 5.0 600 7.0 840 路面（5cm）
M2 26 114 2964 104 2704采用加权法确定单价 总额 4524 4744 有效合同价 3640 3780 超出比率 24% 26% 可以看出，不管承包商采用何种报价，其结算款的增加额均将超出有效合同价的15％。其中，当承包商采用不平衡价时，其结算款的增加额更大，说明如按原合同价（或工程变更的单价确定原则确定的单价）结算，其结算价的不合理性加剧，因而有必要对结算总价进一步进行调整。.当承包商采用平衡报价时，承包商会从土方的增加中获得规模效益，但本例中承包商报价时已向业主让利（挖方、填方单价均比标底单价低），因此，两者相抵后，其结算款额4524万元仍是相对合理的，即总价可不作调整。当承包商采用不平衡报价时，承包商除获得规模效益外，还会从土方的超高报价中获得不合理利润，其结算款额达到4744万元，为有效合同价的26%，超过有效合同价的15％，因此其合同款额有必要调低。如考虑15％内的变化不作调整，而只调整超过15％的部分，且将挖方、填方的价格下调到8元／M3及5元／M3，则调整后的结算情况是： 挖方：10×100（1十15％）十8×（120－100（1十15％））＝1190万元； 填方：7×100（1十15％）十5×（120—100（1十15％））=830万元； 路面：26×104＝2704万元； 合计：4724万元。
因此，通过该方法，下调了20万元，总价的不合理性相对受到控制。总价调整问题也是造价管理和控制中十分复杂的问题，它取决于监理工程师对合理总造价的正确估计。上述示例中已作了许多简化，实际情况要复杂得多，如工程量的变化意味着开办费用也要发生相应的变化，但该例中没考虑。
装饰工程的造价管理
在我国改革开放的背景下，建筑类室内外装饰工程，已从传统的土建装饰中分离出来，形成了一个相对独立的行业。与建筑类其它专业门类一样，装饰工程在我国建立了自己广阔的市场，理论和实践自成体系，并在广度上、深度上继续发展。
凡具有独立设计、可以独立施工，但建成后不能独立发挥生产能力或使用效益的工程，即为单位工程。从建设现状和发展趋势看，新兴的装饰工程具备了单位工程的基本属性，无疑是单位工程，而传统装饰工程仅仅是土建工程的一部分。把装饰工程定义为建筑类的一个独立单位工程，便于对装饰工程的造价管理问题进行全面深入的讨论。
与建筑类其它单位工程如土建工程相比较，当前装饰工程还具有如下一些特点。
（１）当前的装饰工程不仅在设计上和施工上包含了建筑类许多传统项目，而且一些与传统建筑工程无关的项目，如家俱类、装璜类、以至弱电安装类也常常出现在装饰工程设计图中，成为发包项目的有机组成部份。因此，当前的装饰工程比其它单位工程要复杂得多。（２）装饰工程依附于已经完工的结构主体（土建工程）。因而需要对照建筑施工图、结构施工图、竣工图对结构主体进行检测和清理修整，这往往要增加投入；然而，气候因素的影响甚微，临时设施的搭设工作量也小得多，这意味着可以节约开支。
（３）装饰类新材料不断涌现和广泛使用，新施工工艺和新技术不断更新发展。
（４）设计的标准化程度低，许多分部分项产品的批量常常较小，琐碎而杂乱。
（５）合同工期一般较短，工作面一般较狭窄，很少使用或完全不用大、中型施工机械，手工操作仍然是主要的施工方法。材料和半成品的水平、垂直运输基本上靠人力，－些较重构件的就位也依靠人工，难以组织流水作业。（６）投资额较大。稍上档次的装饰工程其单方造价往往超过土建工程，甚至成倍增加。以上特点，增加了装饰工程施工管理及造价管理的难度，使有关人员必须重视和解决造价管理课题。为此，既要强调相关的政策、法规、法令，分析和澄清一些问题，也要结合工程实践提出更为有效的造价编制方法，以实现合理地确定、有效地调控装饰工程造价。１ 施工图预算是装饰单位工程造价计价的核心环节
1．装饰工程造价按工程项目核算具有单件性，需要就各个具体工程项目，按程序计算其工
程造价。装饰工程是一个周期长的生产过程，历经方案的提出、初步设计和施工图设计、招投标、施工合同签订、施工、竣工验收使用等程序，并建立相应的经济关系。因此，造价计算也相应分阶段进行，形成投资估算、设计概算、施工图预算、标价与合同价的确定、施工结算、竣工决算等多次性核算环节，最后得出工程的实际造价。作为单位工程，装饰工程也由或多或少的各类分部分项工程组合而成。其造价只能是各个不同构成分部造价的汇总组合。由于前述装饰工程构成部分的复杂性，我们更应注意选择装饰工程的编制方法。
2.在装饰工程造价计算各个环节中，应该特别强调施工图预算。因为在现阶段，业主（建设单位）希望能够相对准确地预测造价额度，制定和落实投资计划，最大限度地减少资金缺口，以保证工程质量和工程进度，取得最佳的投资效益；而施工企业面对市场的激烈竞争，必须把成本核算放在首要的地位，以保证实现企业的目标利润。因此，双方都倾向于以施工图预算为基础来编制标底价，以至签定合同价。行政上也有相关的规定。然而，目前有相当一部分装饰工程的施工图预算，质量不高，仅达设计概算、估算的水准。
３.造成施工图预算质量不高的主要因素是一些设计人员、工程技术人员和管理人员素质偏低，缺乏必要的基础知识，尤其是缺乏建筑类专业知识，因而设计出来的施工图不是错误百出就是深度不够，根本不能作为编制施工图预算的依据，更谈不到在施工中作及时合理的调整修改。
4.装饰工程施工图预算质量不高的又一原因是其造价计算的难度较大，问题的解决必须分析造价的构成和计算的依据。２ 装饰工程的造价构成和计价依据
１建安工程施工图预算造价，应由直接工程费、间接费、计划利润和税金等四个部分构成。从价值理论上说，无论装饰工程的构成分部分项是哪种产品，都应该包括成本、利润和税金，因而任何分部分项产品的费用或造价都可以通过对上述四个基本构成的计算来取得。
而一些报价单仅列出分项直接费（人工费、材料费、机械使用费），在汇总直接费后再乘以同一个费率计列管理费，最后两项相加，就得出整个单位工程造价。这至少在格式上混淆了费用，从而造成企业可以不要利润、可以不纳税的错觉，这是不妥当的。而且只采用一个费率，既无章可循、缺乏依据，也难以接近实际，为人所接受。2作为经济体制改革的一个重要内容，我国的造价管理制度改革的目标是，逐步与国际惯例接轨，建立在国家宏观调控的前提下，形成以市场调控价格为主的价格机制。
但目前在价格或费用的计算上，在很多方面和相当程度上还在实行行政强制性管理，施工图预算的计价依据即预算定额，其定额消耗量等指标就具有法令性质；我们所说的“接近实际”、“相对准确”、“计算正确”等等，衡量标准也主要在于视其是否执行了法令性依据，是否符合政策规定。然而，这并不尽适应社会主义市场经济的发展形势。例如，一些费用虽按规定的计费基础和费率计取，而不同的单位工程使用不同的年份、版本预算定额，其费用定额当然也就不尽相同。
在构成分部分项繁杂的装饰工程的价格核算和价格管理中，不但不合理而且有漏洞。
再加上装饰工程的非标设计频频出现，新材料、新工艺、新技术不断采用，相应定额缺项的情况必然发生，不但需要编制多项补充定额而大大增加预算工作量，而且费用的列支也弹性很大。对这些实际问题必须探索一个周到的编制方法，既有章可循，又灵活机动，使装饰工程施工图预算发挥应有的作用。装饰单位工程施工图预算的编制方法 3.1 单价法和实物法
1目前，单位工程施工图预算的编制方法有两种，即单价法和实物法。从造价管理角度看，两种方法的适用范围既受现阶段经济体制和管理体制的约束，必然也受我国社会主义市场经济建设发展变化的影响。具体说，单价法因采用地区统一单价，具有相对的稳定性，较多体现静态管理。而实物法采用当时当地市场价，其预算单价依市场行情而变化，较多体现动态管理。当然，两种方法的基本计价依据即预算定额消耗量，均应执行法定标准限额，对造价构成各个组成部分的内容和计算方法也有一致的规定。但两种方法仍有一个重要的区别，即实物法的费率也可以按市场供求情况随行就市，浮动取定。这意味着凡以费率计算的费用，如间接费、计划利润等，在市场竞争激烈或市场价格升降幅度较大的条件下，以及在项目情况复杂条件下，可以采用实物法予以酌情按实计取，使造价更贴近实际。而单价法则不允许变动费率，在一些特定条件下，计算出的造价不尽合理。３.２ 与国际惯例的比较
国外工程或国际工程的造价，特别是标价和合同价的计算，通常采用与实物法相似的编制方法。在国外，除政府投资项目外，政府对工程造价的管理一般不加干预，主要是进行政策引导和信息指导，由市场经济规律调节，体现政府对造价的宏观管理和间接调控。国外工程和国际工程承包合同大多采用所谓的单价合同也贯穿了市场经济原则，其分项单价由投标企业在招标文件的工程量清单上自行填写，是决定投资报价的重要因素。其单价的构成与我国大致相同，但各项费用的高低受市场供求关系的影响较大。与实物法比较，不仅价格、费率等可以浮动，人工、材料、机械台班等实物消耗量，也就是我们必须严格执行的定额消耗量，也可以由企业根据自身情况自主制定。当然，为有利于市场平等竞争，国外工程也统一费用构成、统一工程项目划分、统一工程量计算规则，实现量、价分离，对工程造价进行全面的动态管理。因而，实物法是介于单价法和国际工程造价编制方法之间的一种方法。采用实物法编制施工图预算优点较多，也展示了我国造价管理体制改革的前景。3.3 施工图预算编制综合法
根据装饰工程的特点和我国现行造价管理体制，宜综合采用单价法、实物法以至适用我国政策法令的一些国际工程造价计算方法来编制装饰工程施工图预算。这种混合编制方法在形式上采纳国际工程的单价编制方法，操作上则必须依照工程项目的设计、施工具体情况，以遵守国家和地区的政策法令为前提，实事求是地计取工程各项费用。基本规则如下述。
1项目划分。必须依照现行预算定额，按分部工程划分标准，即按建筑部位、材料、施工方法等标准，把装饰工程划分为天棚分部、墙面分部、地面分部、给排水分部、照明电气分部、设施器具分部及其它分部。再按合同计价依据，也就是合同协议或招标文件所约定的计价依据，主要指相应的预算定额，列出各分部分项工程预算项目。
2如遇定额缺项，应按照定额的编制原则和精神，列出补充项目，即编制补充定额。
3．计算分部分项单价。这里的单价，除含直接费外，还应该摊入所有其它费用，如其它直接费、现场经费、间接费、计划利润和税金等。针对不同的专业分项，采用相应专业定额的规定方法，如土建项目采用土建预算定额的费用计算基础和费率，而给排水等其它单位工程的项目，则采用全国统一安装定额的费用计算基础和费率，计算各分部分项的各项费用，各自形成构成完整的项目单价。同时应注意按实际需要决定是否采用浮动费率。前已述及，装饰工程施工绝大多数采用手工操作，同类材料的价格差异大，施工现场条件的差异也较大，需要编制补充项目的情况常常发生，所以，费率的取定是装饰工程造价计算最为困难的地方，需要慎重考虑，使之最大限度地既有依据，又合乎实际。
4计算工程量。必须执行相应定额的工程量计量单位和工程量计算规则，针对补充项目，也必须按相应定额的有关规定的精神原则，计算分部分项工程量。
5汇总分部分项造价，即得到工程总造价，再另列项目计算一些不便摊入单价的费用，如架子费等。３.４ 编制程序 １准备工作
（１）研究招标文件。全面分析招标文件中涉及报价的内容，拟定招标答疑时必须提出的有关问题的提纲。
（２）熟悉施工图和配套使用的标准图，了解设计意图，对设计深度未达到要求的设计图，组织人员对其进行分析和深化（这几乎是目前的普遍情况），并在答疑会议上提出，或与设计人员联系，征得同意和签证认可。
（3）准备相关定额、指标等计价依据，尤其是法令性依据。
（4）其它资料，特别注意掌握现场情况和市场信息。由于装饰工程往往依附于已建成的土建工程，必要时应对土建主体结构进行测绘。（5）其它准备工作。
2工程预算项目列项，包括编制补充项目。这一步骤 比较关键，而且要求较高。基本要求是必须掌握依据，并讲究技术性。
3计算各分项细目的单价。如前所述，单价构成应为工程造价的构成，即包括直接费、间接费、法定利润、税金。分部分项单价的确定是一项政策性较强、技术性较高、较复杂的工作。这里必须吃透招标文件或全面掌握业主意图，同时注意市场条件，如市场竞争的激烈程度等，这里不赘述。4计算各分部分项工程量。
5套用单价，计算各分部分项造价，汇总分部分项造价。再按工程具体情况计列一些费用，主要是架子费等。最后汇总为装饰工程总造价。6写编制说明，审核，加封面装订成册等。4 结 论
１本文所建议的装饰工程施工图预算编制方法，因适应目前装饰工程的市场发展形势而较为适用。但编制过程复杂、要求较高，因此最好用于实行招投标的大中型装饰工程（这里大中型工程划分的基本标准是造价额度），对于一般小规模的装饰工程可参考使用。
2、要求设计图具有较高的质量，首先是达到建安工程施工图的设计深度。同时要求施工企业的技术人员和管理人员具备较高素质，首先是能对施工图进行分析和评价，有能力补充、细化和深化设计。
3、招标价格，包括标底价和投标价，应根据单位工程的基本项目的专业归属采用相应的专业预算定额，而不宜以偏概全或以此代彼。对此必须在招标文件或合同文件、合同协议中予以确认。
４．施工合同最好采用所谓单价合同，即使用包括所有应取费用在内的单价作为计算工程总造价的基础单价。
造价控制：
1）搞好设计、材料、设备、土建、安装及其他外部协调与配合 2）严格支付工程款及其他涉及支出的签证，控制开支 3）及时对已完成工程计量进行验证、签认 4）按合同规定，及时支付工程款
5）及时准确掌握材料、设备的市场价格信息 6）定期向学校报告工程投资动态情况 造价控制：
工程施工前期阶段是控制工程造价的决策阶段，应当在初步设计、施工图设计、招投标等方面进行造价控制。
1）由项目指挥部按照校领导的要求，进行项目的前期规划、决策，按照学校的经济能力、以及学校的发展要求，制定有效、可行规划方案，按照该方案进行****大学新校区的初步设计
2）由规划合同部配合设计单位进行施工图的设计，应控制设计概算，避免超出规划方案的投资概算
在设计时要实行设计项目招标制，引入竞争机制，择优选择设计单位，争取将工程造价控制到最低；推行限额设计，按照限定投资额，层层落实到各专业设计人员，要求设计人员以最少的投资建造出符合使用功能的合格工程；优化设计方案，尽量采用新材料、新技术，以较低的价格建造出经济耐用、造型美观的建筑物。
3）由规划合同部会同招标代理机构对新校区建设项目进行公开招标，则由选择工程承包商。
实行招投标制，有利于校方择优选择承包商，在招标时选择公开招标，但应该进行资格预审，淘汰那些没有能力承担该工程的施工企业，让有实力、有能力得企业参加，避免因施工企业能力不强，致使工程不能按期完工，造成资源浪费；招标时采用工程量清单计价的方式进行招标，有利于施工企业按照自身情况进行投标报价，以便能够以较低的合理的价格选择中标单位 工程施工阶段是控制工程造价的重要阶段，应但在审查施工组织设计、选购建筑材料设备、监理工程施工、审核预（决）算等几个方面，控制工程造价。4）由工程部会同造价咨询公司、监理公司审查施工组织设计施工组织设计与工程造价有着直接的联系，在审查施工组织设计时着重审查个阶段的劳动力配备和工程进度、施工机具的选择是否合理、施工工艺是否符合实际情况。2）由工程部会同各单位做好设计、材料、设备、土建、安装及其他外部协调与配合
由于工程项目比较复杂，在设计阶段未必能够将个专业以及设备安装的问题考虑周到，在施工时个专业穿插进行，为了避免不必要的返工，应在施工时及时联系个相关单位，及时发现问题，解决问题。
3)由规划和同部会同造价咨询公司与承包商做好各单项工程的施工合同
合同管理是控制和协调的依据，也是经济的法律手段，因此增强合同管理意识，完善合同条款，签订合同条款要严格执行国家工商局和建设部联合颁布的《关于发布建设工程施工合同示范文本的通知》。合同签订双方责任权利要明确，工程索赔条件必须清楚，合同价款的调整要明确规定。合同签订前交有关管理部门进行审查，以保证合同合理合法，保护双方权益。条款的完备和内容的严谨，有利于杜绝各种条款不全、不真实、不合法的合同生效，有效地减少合同纠纷，避免合同违约。
4）由工程部会同监理公司做好工程项目的现场签证（包括工程变更、形象进度、隐蔽纪录等）
现场签证作为重要工程资料是工程款结算的主要依据，要求相关人员必须了解相关法律及合同要求，按照实事求是的原则，据实签证，对于影响工程价款结算的事由必须交待清楚，工程量签证必须准确
5)由造价咨询公司审核现场签证，计算核对工程量，签发进度结算款报告咨询公司应对现场的签证认真符合，审查是否符合合同规定的价款调整要求，按照指挥部报送的形象进度，进行进度款的计算，向指挥部报送进度结算款报告；进度款结算可以按照达到一个阶段或完成一个目标，经甲方和监理工程师认可签证，即可按合同规定拨付工程进度款
6）由财务审计部按照指挥部的要求进行进度款的审计、拨付工程进度款的控制非常重要的，工程进度款超付，占用甲方资金，降低投资效益；工程款给的不足或拖欠，会影响工程的进度和质量，影响施工企业的效益，并且成为承包商索赔的依据。为避免不必要的索赔，应对进度款进行及时的审核、支付。
7）新校区建设项目指挥部应定期向学校报告工程投资动态情况，以便学校领导层了解项目的进展情况，进行下一步的决策、分析竣工结算阶段的是造价控制的收尾阶段，应当做好工程的竣工结算、审核工程款的拨付情况、以及工程保修款的预留。
1）由项目指挥部协助有关单位，整理相关竣工资料，由造价咨询公司报送项目工程款的拨付情况，并计算各承包商应扣留的工程保修款。在整理工程竣工资料时，应当核实工程项目的签证单是否完备、有无遗失，审核签证单的有效性，是否可以作为结算的依据；按照合同约定计算应当扣留的各承包商的工程质量保修金，及时报送财务部门。
2）由财务部按照项目指挥部和造价咨询公司报送的结算材料，由主管领导签字认可后，进行工程价款的竣工结算，并扣留质量保修金，等过了质量保修期后，按照合同约定返还承包商。
通过对逐个单位工程在施工阶段对投资的控制，严格控制资金的使用，使工程项目决算总造价控制在已批准概算内，实现“造价控制”的目标，在该工程管理中，采取有效措施加强施工阶段的造价管理，对管好用好资金，提高投资效益有着十分重要的意义
作为投标方如何审查工程量清单
随着招标投标工作的规范发展，我国从今年7月1日起将开始全面实行《建筑工程工程量清单计价规范》，这是我国工程造价计价改革的一大举措，在量价分离的基础上，在同等工程的内容、质量、水平和进度的基础上，降低工程造价。
然而，在这计价改革中，唱主角的工程量清单的编制就显得对控制造价尤为重要。针对工程量清单的质量，虽然规范上有明确要求，但在实行过程中由于编制工程量清单的编制人员水平的参差不齐，表现为部分编制内容不完整，该编的未编，已编的部分，留有活口；也存在以建筑工程为主的工程，安装工程工作量相对较小时，有时非安装编制人员编制的安装工程量清单就会出现漏项或工程出入较大等现象。在这种情况下，有许多投标单位，在拿到招标文件时，不注意审查工程量清单的质量，只是把投标报价作为重点，以为控制了总价，投标就可中标，其实不然，由于清单的问题，不仅带来评标过程中困难，而且也给签订施工合同、竣工结算带来了很多困难。
因此，由于这些原因，在投标单位拿到招标文件时，根据投标文件的要求，要对照图纸、对照招标文件上提供的工程量清单进行审查或复合。投标单位如何审查工程量清单？以下是通过我多年的经验总结，提出几点建议供大家参考。
一、要找专业人员分专业对施工图进行工程量的数量审查。
目前在许多投标过程中，一是由于时间紧，一般公开招标只有一周时间审查工程量；二是投标单位多数认为工程量清单有无问题是招标单位的问题，其实不然，若招标文件上要求投标单位审查工程量清单，你没有审查，则清单编制有问题，投标单位自行负责，否则，给投标单位澄清时间又有什么作用呢？三是投标单位不愿意化钱找多个专业人员对施工图进行工程量的数量审查，也许是认为化钱起不了大作用；四是分专业审查，因为工程造价是一个大的综合专业，在具体编制工程量清单时，要根据图纸的专业如建筑及结构、电气设备及照明、给排水及消防水系统、通风空调、弱电工程（综合布线、广播电视系统、消防报警系统、安全防范系统等），这些专业有各自规范、标准规定，不只是简单的图纸上量管线长度就行了。所以要求分专业对施工图进行工程量的数量审查。
二、根据图纸说明和各种选用规范对工程量清单的内容进行审查。这一点也就是针对编制工程量清单的人员专业水平不高而要求的。如各专业对脚手架的要求各不相同，建筑工程有它的计算方法，而安装工程中，电气和给排水工程又不相同。又如在安装工程中，电气设备中有许多调试工作（母线系统调试、低压供电系统调试等），在我接触到的招标工程量清单中，经常会漏掉此费用，是施工单位就从来没有做过该工作，还是做了就从来没有收该费用，我不得而知。但我要申明一点，对投标单位，该做的要做，该拿的也要拿，要拿得心安理得，拿得合理。不要该拿的不知道怎样拿，自己又觉得亏了，就只好在其它方面做补偿，做不合理的报价。使得该报价虽然价格相似，但内容不同，不该要的你要了。另外，有时侯，在清单上虽然有量，如电气配管钢管DN32---70m，但钢管的敷设方式没有说明，或有两种方式明敷、暗敷，这时，你只好从图纸说明中找出其敷设方式或在根据图纸分开两种方式的工程量，如明敷20m、暗敷50m。又如给排水中化粪池，有时要根据图纸说明并查找标准图集才能套定额。
三、根据技术要求和招标文件的具体要求，对工程需要增加的内容进行审查。
前面我反复强调了招标文件，认真研究招标文件是我们投标单位如何争取中标的第一要素。过去，经常有人问我，如何取得中标资格，我的方法是第一认真研究招标文件，虽然招标文件基本相同，但每个项目都有自己的特殊要求，这些要求一定会在招标文件上反映出来，只是许多投标人认为都是一样的，没有仔细看而造成的。有的工程工程量清单上要求增加的内容与技术要求或招标文件上的要求不统一，通过审查和澄清，将此统一起来。
四、对于固定总价的合同，要对项目附属工程、容易变更的内容进行审查。
对于工程量清单加固定总价合同，特别要注意对该项目的附属工程进行细致审查。因为附属工程有大有小，不能只凭主观认识，要进行实地考察，对其可能发生的情况加以综合，得到一个具有竞争力的报价。由于投标策略，对容易变更的内容进行具体分析，得到可行的报价。
五、对新规范要组织造价人员认真学习，仔细研究。
在新的《建筑工程工程量清单计价规范》中，增加了措施项目清单。它是指完成该项目施工必须采取的措施所需的内容。该内容必须结合工程的施工组织方案或施工组织设计的具体情况填写，因此，在审查时，一定要根据自己的施工组织方案或施工组织设计加以修改。
另外要说明一点，若招标文件上对工程量清单有附加说明，不允许修改其工程量，则可以根据投标策略，对该报价做补充说明，也就是对工程量清单有误的地方加以说明，这样一来，不仅使你的投标报价符合实际工程，而且使得你的报价更具有竞争性，给评委和业主一个完整的工程报价。
总之，审查工程量清单方法多种多样，对于一个经验丰富的造价师来说，他一定有自己的一套审查方法，在此，我只是抛砖引玉，为同行提供一些体会。
工程造价管理改革的实践与发展趋势展望（尹贻林）
新世纪初，我国工程管理体制正酝酿重大改革，其中工程造价管理领域也不例外。面临WTO和全球经济遗体化的冲击，我国必然全面接受以市场为价值取向的国际惯例。面对这些冲击和挑战，我国工程造价管理事业如何应对挑战，应采取什么措施适应这种重大变革。本报告将涉及合同管理、招投标管理、定额及概预算制度等内容，回答上述问题，帮助施工企业的领导掌握工程造价管理改革的发展趋势，在变革中保持优势。
一、我国加入WTO后对工程造价管理事业的影响及对策
我国自1999年底与美国达成贸易协议，“入世”的步伐明显加快。我国加入WTO后，对外贸领域及其金融、保险为主的服务领域，以纺织业为代表的传统产业领域甚至我国的农业都将带来巨大冲击和影响，这种冲击和影响，许多专家和实际工作部门的同志都进行了深入细致的研究，并已初步形成对策。而对于我国建设市场、建筑业乃至工程造价管理的影响，却较少有人研究，这方面的文章和对策研究也比较少，但这并不意味着加入WTO并不构成对上述行业的威胁和影响，相反可能会对工程造价管理行业引入国际惯例及竞争产生极大便利，同时也将带来压力和挑战。因此，就此问题有必要深入研究。
（一）WTO对工程造价管理造成影响的规定
WTO对工程造价管理造成影响的规定主要有《服务贸易总协定》和《政府采购协议》。《服务贸易总协定》简称为GATS，其遵循的原则是最惠国待遇原则、透明度原则、发展中国家的更多参与原则、市场准入原则、国民待遇原则和逐步自由化原则。目前我国与日本就加入WTO进行的谈判中正式提出了关于服务贸易中建筑及有关工程服务领域中减让表。《政府采购协议》简称GPA，其目的是为了限制政府采购中的歧视性采购，促进政府采购市场的开放而订立的。由于目前世界上只有少数发达国家参加了《政府采购协议》，因此中国“入世”后暂时还不会受到GPA的影响，但美国等发达国家一直想使GPA成为大家都接受的协议。因此在世界贸易西雅图回合贸易谈判中，美国坚持要把政府采购列为谈判议题，从这一点看，GPA成为具有普遍约束力的协定只是时间早晚的问题了。由于我国政府投资数额巨大，每年达数千亿人民币之巨，而政府工程服务采购又是GPA中一个重要范畴，所以GPA将对我国建设市场中的交易方式��招标与投标，以及相应的工程造价管理行业产生较大影响，因此，我们应该对此进行分析和研究。
（二）WTO规则对我国工程造价管理的冲击 1．工程价格将被迫纳入国际经济一体化系统
WTO规则的根本目的是解决各国市场准入问题，通过国民待遇、最惠国待遇、非歧视等原则要求各国以关税减让或进口承诺方式开放市场。这种市场准入将促使各国尽快纳入全球经济一体化系统，并遵守国际经济活动规则。从这个意义上来说，我国加入WTO后，对工程造价管理行业而言，所受到的最大冲击将是工程价格的形成体系从国内各地区差异性很大的状态一下子纳入了全球统一的大市场，这一突然的变化会使过去的工程价格形成机制面临严峻的挑战，这会迫使我们不得不被迫引进并遵循工程造价管理的国际惯例。那么WTO是通过一种什么机制来迫使我们接受国际惯例呢？按说工程造价领域里的国际惯例是一种软约束，并没有强制力，即WTO并不能强制我们接受当今世界上美、英、德、日四大工程计价模式中任一种模式。但是WTO却通过《服务贸易总协定》（GATS）打开我国的建筑市场及其工程造价咨询服务市场后，大量外资、独资、合资、合作建筑承包企业或工程造价咨询企业进入我国市场后，就可以以其先进、优质的、高效的服务与我国企业竞争，并以其采用的先进计价模式来影响我们，为我们示范。若我国的有关规定（不包括法律）限制此类竞争的话，他们将会通过WTO的磋商与仲裁机制申诉并维护他们的正当权益，以下就是几种可能发生的情形： ●我国招标投标的评标问题
2000年1月1日起实施的《中华人民共和国招标投标法》中明确规定了关于“低于成本报价”问题，即凡是低于成本的报价被视为“废标”，也更不能中标。我国目前有许多地方的造价管理机构正在拟定建筑工程的“成本”，并仍想通过硬性规定的“成本”，使承包商按我国的定额报价。但若加入WTO，外国承包商就可能按其个别成本报价报出低价，若我们不承认其低价，虽然我们可以引用《中华人民共和国反不正当竞争法》中关于“不得按低于成本的价格销售商品”的条款进行对抗，但仍有可能让对方援引“非歧视原则”引起贸易纠纷。
●我国的间接费取费问题
目前我国在工程间接费取费问题上采取差别费率原则，即有的省、市是按企业类别取费，有的按照工程类别取费。这种模式可能在我国加入WTO后引起争议，尤其是按企业类别取费的方式，我们可能会被外国承包商援引“非歧视原则”和“国民待遇原则”诉至WTO。甚至我们对于国有企业、乡镇集体企业、私人企业不同对待收取劳保费的作法更有悖于WTO的“非歧视原则”也会加大WTO对我国国有企业反补贴的制裁。●我国的定额中含价的问题
目前，我国大多数省、市的预算定额中均采用量价合一的方式。虽然大多数省、市把价格列为可调节的，即通过发布价格信息或价格指数调整工程造价。但是由于这种调价不是自由通过市场实现的，而是由定额或造价管理部门发布价格信息强制承包商报价时遵循的，所以很有可能会被外国承包商援引“公平贸易原则”、“市场准入原则”认为这种“半管制价格定价方式”是一种非关税壁垒措施而诉至WTO，从而通过WTO争端解决机制修改此规定。“入世”后，我国的工程价格水平将会随着国际市场的波动而波动。一方面，我国原有的人工费低的优势将会丧失；另一方面，由于国际市场的开放，可能会使工程材料及设备、工器具价格降低。因此，工程价格的整体水平的波动趋势将很难预测。
2．对我国工程造价咨询机构和从业人员的影响 我国已承诺在加入WTO后，即可在工程造价咨询领域设立外商合资、合作企业（实际上现在已经设立了一批），2005年后即可设立外资独资企业，我国目前每年近三万亿固定资产投资，其中工程造价咨询行业也有数百亿元的市场，将来这个市场还将以较快速度发展，因此将会吸引大量外国咨询企业进入我国，尤其是香港和东南亚国家更会如此。
境外工程造价咨询机构对我国咨询机构的优势主要表现在以下三方面： ●境外工程造价咨询机构的公司机制先进
境外工程造价咨询机构，尤其是工料测量师事务所，大多为合伙人制，对其债务承担无限责任。这种公司形式往往增大了咨询事务所的责任风险，委托方愿意将工程咨询任务交给这一类承担无限风险责任的机构；所以这类企业信誉一般较佳，工作认真负责，不敢弄虚作假。同时这类咨询企业为了转移风险，往往在境外投保专业责任险，这一方面降低了自身责任风险，同时又更增大了信誉。基于此，我国加入WTO的初期大多数外商或国际组织贷款项目往往会倾向于委托这类境外工程造价咨询企业。●境外工程造价咨询机构公正性较国内同类机构更好
境外工程造价咨询机构因为其公司机制为无限责任，加之属于专业人士合伙制企业，不隶属于任何利益团体，不能依靠某一具有垄断地位的机构承揽业务，只能依靠优质高效的服务来吸引客户，所以、其公正性较好。而我国大多数有较好业务来源的工程造价咨询机构大多数为政府行业主管部门的附属机构，且尚未完成脱钩改制任务。国内这类企业虽然暂时解决了业务来源问题，但其公正性地位受到了损害，因此外资投资或外资合资项目一般不愿意委托国内这类企业做咨询项目（当加入WTO后，境外咨询企业涌入后更是如此）。长此以往，国内造价咨询企业就会因不适应竞争而淘汰出局。●境外工程造价咨询机构的服务范围比国内企业更宽，手段更先进
境外工程造价咨询机构的服务范围比国内企业更宽，它一般对委托方提供以工程造价为龙头的全方位、全过程的工程咨询服务，包括项目投资估算、协助或代理招投标、工程合同管理、支付与索赔管理等内容，相当于同时履行国内造价工程师和监理工程师的职责；境外工程造价咨询机构的服务手段也更先进，一般均有强大的工程造价与工程管理系统软件支持，能为委托方提供详尽的工程进展以及支付资料，并能提出分析意见和控制措施，从而协助业主能在项目实施过程中对投资进行监控并最终实现投资目标。这种做法比国内的现行造价工程师和监理工程师职责不清晰，要么混乱，要么各管一段的惯例要先进得多，所以也更有竞争力。
相对工程造价咨询机构来说，从业人员所面临的冲击要相对小一些，因为我国在加入WTO的多边谈判中（主要是与日本、韩国）坚持专业人士市场准入的 “对等互认”原则，所以在加入WTO后，境外专业人士将无法以“境外专业人士”身份到我国执业。因为我国造价工程师尚未与任一国家达成“对等互认”协议。从长远看，我国造价工程师人员众多、英语水平较低，恐怕没有哪一国家能与我国达成这一协议。所以我国造价工程师暂时还感受不到境外专业人士的压力，甚至还会享受到境外咨询企业来中国开业必须达到起码的4位以上注册造价工程师限制而不得不高薪（相对的）争聘的好处。我国加入WTO后，毫无疑问造价工程师专业制度将会享受到短期的人才需要以及技术、手段、方法传播至我国的好处，但从长远看，造价工程师制度也将会受到下列压力：
（1）香港、澳门、台湾、东南亚地区华语专业人士报考造价工程师的压力 从目前规定看，境外人士报考国内造价工程师是受到限制的，但加入WTO后，就不能继续限制了，因为继续限制就是违背WTO的“市场准入”和 “非歧视性原则”的。并且从我国其他注册执业资格的考试来看，已经不再限制境外人士报考。
我国造价工程师执业资格考试相对境外而言还是幼苗阶段，难度及门槛要求不高，这就可能为境外华语人士报考这一资格开了方便之门，在一个不太长的时期内可能会有数量不少的境外专业人士考取注册造价工程师，从而为境外造价咨询机构取得国内资质提供了契机。
（2）境外专业人士报考造价工程师对主管部门及专业学会的压力
无论境外专业人士要求报考造价工程师或是他已经考上后的管理问题，都会对政府主管部门或专业学会带来压力。首先是对造价工程师制度的压力，怎样开放考试，有哪些具体政策规定如专业实践的要求，报名地点的限制，考场所在地的规定等都要重新从开放、公正、透明以及全球意识等角度考虑。同时专业学会的运作也要朝符合国际惯例的方向发展，如对开设工程造价专业的院校资格的认可、造价工程师继续教育标准、造价工程师职业道德规范等都要作出具体规定。
综上所述，我国加入WTO后，境外专业人士对我国造价工程师制度有冲击，但不大，是可以在短期内经过努力克服的。但是我们也要考虑是否愿意对造价工程师群体进行保护的问题。从大多数国家工料测量专业人士制度的惯例看，一般都不限制外国人报考本国专业人士（除个别法律限制的，如医师）以达到扩大影响和输出服务的目的。所以我们建议国家主管部门尽快制定境外人士报考造价工程师的细则，以掌握主动权。同时要求中国建设工程造价管理协会按照国际惯例改造，使之真正成为行业自律组织。
（三）面临WTO的挑战，我们已经具备的基础
虽然如上所述，“入世”后面临着这样和那样的挑战，但我国自90年代初建立市场经济体制以来，不遗余力地对工程造价管理体制进行改革已经取得了一定的成效，为我国顺利进入“入世”后的过度期打下了基础：
1.在建设市场经济体制的改革中，计划经济时代的产物��定额是焦点之一，经过近十年的争论和实践，定额的性质和作用已经发生了变化。一方面定额中的价格已经淡化，现在一般的认为价格是可调的，大多数地区和行业造价管理部门都用定期发布价格指数的方法来进行调整，虽然定额仍然是一种即含量又含价的价格指标，但无疑已经迈进了一大步；另一方面定额中的各种消耗量标准仍然在发挥着重要的作用，因为我国的定额编制水平是相当高的，只要对其中的价格适时调整，就可以作为国家业主控制承包商成本的有效工具。2.自改革开放以来，我国逐步开始学习国际惯例，工程造价管理领域也不例外。随着管理部门不断地出国考察、世行贷款项目不断增加、国外大型工程公司进入了国内承包市场以及我国对外承包项目的不断增加，我国对工程造价管理的国际管理已经有了比较深入地了解，这对我们与国际接轨的目标是很有利的。并且我国正在逐步尝试实施国际通行的做法，例如顺德市已经开始了工程量清单报价的试点工作。这使得我们进入国际市场时不会手足无措。
3.建立了符合国际惯例的造价工程师执业制度，建立了比较完备的考核、执业和注册制度，与此同时，工程造价管理咨询机构的管理已经步入正轨，初步建立了工程造价管理法规体系。
（四）近期应该采取的对策
针对以上所做的分析，我们认为要想发挥自己的优势，把冲击降到最低程度，在“入世”前或“入世”之初应该采取一系列措施。1． 管理思想方法应从国内范围转变到国际范围。
即虽然我们制订的方针、政策虽仍针对国内建设市场，但是其对象应从仅仅考虑国内企业的立场转变到考虑国际的大范围。虽然这些国外企业仍以国内商业存在方式（中国法人）出现，但毕竟是外资企业，具有不同于国内企业的价值观和行动准则。另外，我们还要考虑到我们的方针、政策是否违背WTO的基本原则（市场准入、透明度、非歧视、公平贸易），以免引起争端。2．解决我国加入WTO后，国内工程造价咨询机构竞争力较低的对策
●为解决目前工程造价咨询机构提供虚假信息的状况，国家应尽快制订工程造价咨询业的专业责任赔偿办法。对标底或工程造价资料进行审核，是我国工程造价管理领域内的一个重要组成部分。产生审核的主要原因是对工程造价资料的编制过程不信任，而其根本原因在于工程造价专业人员因为利益驱动提供虚假信息（也不排除业务素质差）。为了从根本上杜绝这一现象的发生，必须采取以下措施：
��建立专业责任赔偿制度，使工程造价专业人员或机构产生错误（无论是主观 或客观）后都要进行赔偿；同时也要建立专业人士或机构的“专业责任保险” 制度。
��建立行业自律机制，中价协应成立专门的“造价工程师学会”，建立行业自律 制度，对出现重大错误的专业人士或机构要予以公布（类似“黑名单”制度），并在下一期注册或年检时淘汰出局。
●为解决国内大多数具有垄断地位的工程造价咨询机构政企不分、责任有限的状况，国家应尽快要求各类工程造价咨询机构进行脱钩改制。1999年底，国务院清理整顿经济鉴证类中组织工作把造价工程师及其工程造价咨询机构也纳入工作之中，其中明确提出要求各类工程造价咨询机构迅速与其主管部门脱钩，并提出大多数咨询企业应实行合伙制，其责任应为无限风险型。这一设想是符合当今世界上工程造价咨询机构运行机制惯例的，也是适应我国加入WTO后迅速提高竞争力的要求。但是这一设想没有得到工程造价咨询行业的响应，大多数企业仍想维持原状。我们建议国家有关部门应该规定严格的改制时间表，要求所有咨询企业一律与其主管部门脱钩，与境内外工程造价咨询企业在一个起跑线上竞争，在竞争中壮大自己，提高竞争力。
●拓宽工程造价咨询机构的服务面。应向建设行政主管部门呼吁把监理工作师职能中的投资控制和合同管理职能，由具备工程师或造价工程师资格的专业人士来行使，这有助于我国与国际惯例的接轨或靠拢。另外各工程造价咨询机构也要主动扩大自己的服务面，真正在微观层面上为业主或委托方提供全方位和全过程的工程造价咨询与工程项目管理服务，从而提高自己的竞争力。
3．在工程价格体系中尽快推广国际通行的做法。
目前顺德市已经实行了工程量清单报价的方法，应该尽快在全国推广，因为工程量清单报价法已经被国际上所普遍采用，与我国目前使用的招投标及评标办法差别较大。如上所述，如果市场开放后我国的这些方法不加改变，可能让对方援引“非歧视原则”引起贸易纠纷。4．加快全国统一的价格信息网的建设。
目前为了弥补定额中价的不足，各地都定期发布各种价格信息或综合价格指数，这不失为定额调整的一种方法，但弊病在于地区性非常明显，而各地之间的价格差异较大，随着“入世”的步伐，我国必将纳入国际大市场，这种地区性价格将不能适应需求，因此应该在现有基础上，有建设部组建全国统一的价格信息网，将来甚至应该包括境外的价格信息。据悉，这一工作正在开展之中。
5．加快工程造价领域的立法工作。
市场经济实际应该是一种法制经济，因此，各种法制建设就显得尤为重要。虽然目前工程造价管理领域的立法工作已经受到重视，但目前只有两个部门性的规章约束。而各地、各行业的细则及管理办法却很多，不利于理顺各种关系。因此，在现有各种规章和办法的基础上，应尽快制定法律或行政法规，这样也可从法律角度来对抗“入世”后可能带来的冲击。
二、我国工程造价管理市场化改革的实践与发展趋势
进入21世纪，工程造价管理改革成为制约建设市场发育的瓶颈，这主要表现为：工程建设领域各方面的改革均需要工程造价管理的改革配合，现在已到了不改不行的地步；我国加入WTO步伐不断加快，境外同行进入的威胁和要求我国经济领域运行遵守国际经济一体化规则，工程造价管理也要逐步向国际惯例靠拢；这些都必然要求我国的计价模式进行较大的改革，而改革的方向则应是构建符合市场经济要求的工程造价管理系统。
（一）建设市场改革的切入点��工程造价管理改革
从八十年代改革开放以来，建筑业经历多次改革，从不同角度切入，成效不可说不大，但是对真正构建成熟的建筑（后称建设）市场没有起到根本催化的作用。这些大的切入点可以历数的是：项目招投标制、项目法施工、项目法人责任制、建设监理制、工程合同管理制等，它们虽然从不同角度起到了构筑有型建筑市场硬件的作用，但是都没有触及到建筑市场的灵魂��工程造价管理（或按建设部1999年1号文称工程价格管理）。建设领域里的有识之士一致认为：缺少工程造价管理改革的任何建设体制改革都是不成熟的改革。这是因为价格是市场的重要内容，价格机制是市场机制的重要组成部分。经济学研究表明：市场机制是人类迄今为止解决自己的经济问题的最成功手段，而价格则是市场机制中组织经济活动的灵魂，价格的作用至少包括以下三个方面：
��传递生产和消费的信息，即平衡供给与需求；
��提供激励，鼓励以较少成果获取较高价值，即鼓励各种创新（技术、机制、管理等）；
��决定收入的分配。
因此，我们可以说，任何不包括工程造价改革的建设市场构建方案均是不健全的方案，也可能是会导致失败的方案。现在，我们看到的一些有关建设领域中的改革方案均为一些功利主义色彩浓厚的方案，遇到质量低劣的豆腐渣工程，就大谈质量检验和建设监理；遇到设计中出现的问题，就大抓设计审查；遇到招标中的腐败问题，就大抓所谓招标代理制；遇到拖欠工程款问题，就大抓合同管理和工程担保问题，而绝口不谈工程造价管理改革，或在一些重要的报告中只忽略一带而过。我们不能说上述工作不重要，但这些头痛医头，脚痛医脚的做法大家都清醒地认识到这是治标不治本的办法，大家也都明白，治本的办法是进行工程造价管理的改革。但是，可能是因为工程造价管理改革的难度太大，大多数建设领域的领导不愿意碰它。为什么工程价格机制是建设市场中最重要的机制呢？
1.真正市场化的价格机制是通过价值规律来起作用的。价格规律这只看不见的手在自发地调节建设市场中的供给与需求。工程价格若真正实行市场化，就有可能自发地调节建筑市场的供求，就有可能通过企业成长与破产、退出维持建设市场的供给（建筑业企业）和需求（投资业主）的平衡，将可能促使一些效率低下的企业（可能是国有企业，也可能是其他经济属性企业）通过破产或转产退出建设市场，也可能有一些效率较高的，勇于创新而使竞争力不断增强的中小建筑业企业成为我国建设市场中的大型集团。但是很遗憾地是：我国目前的工程价格机制是半管制的，是通过定额中配价（或发布价格信息、指数调整）这种“量价合一”形式的定额概预算制度实施对工程价格的“半管制的”，这种价格机制虽然没有“政府指导价”的法定基础，但是通过政府的一系列工程造价管理规范性文件使它披上了实际的“政府指导价”外衣。这种工程价格管理机制不可能达到价值规律自发调节建设市场的供求关系的目标，并且由于定额水平相对较高（符合一般国有企业的水平）使得工程价格存在着较大的获利空间，从而使新的供给（施工企业）不断扩大，加剧了建筑市场的竞争。
2.真正市场化的价格机制通过竞争促使价格下降迫使建筑安装施工企业采取一切手段提高自身竞争能力。这包括各种创新（技术创新、制度创新、管理创新）使自己相对于竞争对手有更大的竞争力，迫使其退出，从而相对缓和建设市场的竞争，为建筑业实行产业内部结构调整提供了机会。但是管制的价格却无法实现这一功能，因为管制的价格是扭曲的市场信息，这种不真实的价格信息必然导致竞争中不正当手段的滋生。
3.真正市场化的价格确实是要迫使一些竞争力低下的企业退出建筑市场。从目前的市场情况看，国有企业的效率低下大部分原因是包袱过大，导致成本提高，而管理上的效率和技术装备上的优势却也是一般小型施工企业（承包队等）难望其项背的。目前工程价格难以放开的最重要因素是政府耽心一旦放开会使大部分国有大中型企业难以承受而被迫倒闭。但是目前这一忧虑已逐渐被社会保障体系的不断完善而抵消。事实上大多数国有大中型企业仍是目前建设市场的主要供给方，并且在不断地提高自己的竞争力（尤其是在技术、管理、装备上具有绝对优势）。
4.在目前建设市场中供大于求的局面下，放开工程价格必然导致工程价格水平全面下降。价格下降是否导致部分承包商为追逐利润而偷工减料从而促使工程质量进一步下降。这又是政府耽心的一个问题。大多数业内人士都有这一忧虑，但是经济学家认为：价格下降不是质量低劣的直接原因，直接原因是企业追逐更高利润的天性。目前国内建设市场中建设监理制度以及质量问题终身追究制已从理论上堵塞了承包商偷工减料在低价中盈利的可能性，所以我们不能以低价必然导致工程质量低劣为借口阻碍工程造价管理的市场取向改革进程。
从以上分析中我们可以明确地指出：工程造价管理改革已成为制约建设市场发育的瓶颈，已到了非改不可，不改不行的地步。(二)工程造价管理改革的方向��市场取向
为什么工程造价管理改革要以市场为取向，其实一句话就可以回答��因为我国宏观经济体制的改革就是以市场为取向的，而我国的工程造价管理改革不可能游离于国家经济体制改革之外。那么什么是以市场为取向，以市场为取向的改革就是要符合市场经济规则的改革。工程造价管理改革以市场取向就是最终要建立由市场形成工程价格的机制。
现在工程造价管理界有一个现象，往往一谈市场形成工程价格就转为谈定额要不要的问题，于是大谈定额的重要性，既然定额不能取消所以价格也不能放开。这种现象产生的原因就是我国定额的特殊性��量价合一。定额的原义是消耗量的标准，加上条件就是在一定环境背景，一定生产力水平和特定施工方案。但是在五十年代我国实行计划经济，价格长期人为地固化，为了简化计价工作，定额管理部门遂将定额中配以价格，形成了“量价合一”的定额。
以市场为取向的工程造价管理改革并不反对定额中消耗标准部分，而是反对将价格固化在定额之中，形成定额单价。相反大多数业内人士和经济学者非常赞赏我国工程建设领域中的定额体系，认为这是我国工程建设领域中的宝贵成本资料，可以为政府、业主控制投资、承包商控制施工成本提供重要依据。但是定额中有价，并且大多数招标工程实施标底评标制度，而标底是根据量价合一的定额编出来的，低于或高于标底一定程度即为废标，这样就变相地管制了工程价格，从而导致了一系列弊端的出现。
因此，现在最紧迫地任务是使定额中量与价分离，使消耗量成为国家标准，使价成为市场信息。对定额要实行管量不管价的原则，对于消耗量，我们各级工程造价管理机构都要认真制订统计样本，认真取样，认真编制，使我们的定额消耗标准真正符合我们的生产力发展水平，符合当今知识时代的要求，反映我国的实际施工技术水平和管理水平。
从以上分析可看出，以市场为取向的工程造价管理改革实际上要实现计价模式的根本转变。
(三)工程造价管理改革的目标��建立市场经济的计价模式
前段提及的定额改革，实际是改革我国现存的计价依据。事实上，许多省份一直致力于计价依据的改革，从量价分离到综合单价或者基价，都体现了计价依据市场化的改革。但是大家有可能忽略了一个基本事实：即计价依据是依赖于计价模式而存在的，计价模式不作改变，计价依据不会根本变化。过去我国长期实行计划经济体制，计价模式是采取定额概预算制度的计划经济模式。这种模式的标志就是计划色彩浓厚，消耗是法定计划的。人工价格是计划的，材料价格是计划的，机械台班价格是计划的，所有的调整均要经过计划部门批准。这种模式一直沿袭到八十年代，以广东及深圳首先放开材料价格为开端，这种计划经济色彩浓厚的计价模式必然与瞬息万变的市场不相吻合，也必然与我国确立的社会主义市场经济体制相矛盾。在这种来自市场的压力下，工程造价管理部门不得不相继放开其他价格，对于费用定额也提出了“分类竞争”的原则。也由于为了适应快速报价的要求，一些沿海省、市开始编制工程综合单价（或称基价），这种综合单价（或基价）仍是一种“量价合一”的定额，虽然定额管理部门明确指出：第一，这种单价是指导性的，第二，各种价格是有基期的基期价格，而即时价格，可以从工程造价管理机构发布的信息或网络上查定。但是由于这种定额它采用的价格是一种综合单价，是将各种工料和价格从市场上采集后编制成直接费，然后以人工费为基准参照费用定额把各项间接费（包括利润、税金）分解到各分部分项工程合成为综合单价，这仍然是一种计划的综合单价，而不是通过市场竞争而成的，所以我们称这种计价模式为“过渡时期计价模式”，相应的这种综合单价（或称基价）即为过渡时期计价依据。
过渡时期计价模式是一种历史的必然产物，首先是因为在固定资产投资领域，虽然投资主体已经多元化，但政府性投资或国有企业投资（含国有企业控股投资）主体仍是最大的主体。出于对国有投资实施控制的考虑，工程造价管理机构的这种融合了计划与市场两种色彩的折衷方案迎合了政府中计划部门的需要。其次是因为出于保护国有大中型施工企业的需要，出于社会稳定的政治需要，也出于国有企业三年解困大目标的压力，地方政府不得不保护国有大中型施工企业。而这种折衷方案��过渡时期的计价依据，在编制标底时，通过评标时所谓上下不许越过某一限度，就使竞争压力大大降低。因此，过渡时期的计价模式和计价依据在内陆省市肯定是会有一定的生存基础和空间的。但是，由于我国改革 开放的目标是建立社会主义市场机制，同时我国加入WTO步伐加快，一旦加入就将迫使我国纳入全球经济一体化轨道，而全球经济的主体是市场经济，所以这两方面的压力，将迫使我国工程造价管理改革最终目标是建立市场经济的计价模式，并且可以预见将在一个不远的将来迅速放弃上述过渡时期的计价模式。
那么市场经济的计价模式是什么，简言之，就是全国制订统一的工程量计算规则，并且给出统一项目划分之下的各项目的消耗标准，在招标时，由招标方提供工程量清单（BOQ），各投标单位（承包商）根据自己的实力，按照竞争策略的要求自主报价，业主择优定标，以工程合同使报价法定化，施工中出现与招标文件或合同规定不符合的情况或工程量发生变化时据实索赔，调整支付。
这种模式其实是一种国际惯例，广东省顺德市已于2000年3月起将实施这种计价模式，它的具体内容是：“控制量，放开价，由企业自主报价，最终由市场形成价格”。
顺德工程造价=实物工程量×综合单价+开办项目+税金
实物工程量：按照施工图，根据《顺德市建筑工程量计算规则》计算出工程量；
综合单价：指完成工作项目所消耗的人工费、材料费、一般施工机械费用、企业综合管理费、企业利润、风险金；
开办项目：指完成工作项目所需施工配套而发生又不形成实物工程量的费用（施工现场配套措施费）；
税金：即印花税、建安企业营业税。
顺德市的改革可能成为我国市场经济工程计价模式的始作俑者。各级工程造价管理机构应该认识到建立崭新的、符合国际惯例的市场经济工程计价模式是经济体制改革的发展必然，早认识到这一点早主动，否则会陷入被动的泥潭。
四、项目管理发展的趋势向一般管理渗透
项目管理的对象是项目，项目的最基本的特征是单件性、一次性。一般管理的对象是连续性的，批量性的生产。二者截然不同，但现在出现了项目管理向一般管理领域渗透的趋势。
渗透现状 最近几年，将传统的项目管理方法应用于全面的企业运作，即“按项目管理”的观念在国际上崭露头角并且十分有效。按项目管理是项目管理方法和技术在企业所有项目(无论大小)上的综合应用，并冲破了传统的管理方式和界限。按项目管理意味着项目观念渗透到企业所有的业务领域，包括市场、工程、质量管理、战略规划、人力资源管理、组织变革、业务管理等。项目管理者参与需求确定、项目选择、项目计划直至项目收尾的全过程，在时间、成本、质量、风险、合同、采购、人力资源等方面对项目进行全方位管理。同时，随着市场竞争的日益激烈，顾客越来越需要既能满足其个性化的需求，价格又相对低廉的产品。在这种情况下，出现了最新的生产方式批量客户化生产方式（Mass Customization:MC）和敏捷制造生产方式（Agile Manufacturing:AM）。批量客户化生产方式既具有大量生产方式的高效率、低成本，又能够像单件生产方式那样满足单个客户的需求。显然，批量客户化生产方式具有项目的特征。敏捷制造生产方式是一种能够对用户的需求做出快速反应的生产方式。敏捷制造方式的创新就是为了增强企业对市场的反应能力，企业不仅需要充分利用内部资源，还需要利用企业外部资源。当企业得知客户的需求，而仅凭自己本身无法完成这个项目时，企业可以通过全球信息网络，迅速从本公司和其他公司选出各种优势力量，形成一个临时的虚拟项目团队，来共同完成这个项目。项目完成后，虚拟团队解散，各公司再重新组合承接其他项目。敏捷制造方式就是项目组织方式的一种典型形式虚拟组织方式。由此可见，项目管理现在已经全面扩展到一般管理之中，一般管理也出现了越来越多的具有项目管理特色的管理方法。
渗透的推动力量
项目管理与一般管理相互渗透的主要推动力量就是企业需要提高竞争能力来应付竞争越来越激烈，变幻莫测的市场。而竞争的决定因素包括以下方面：
行业增长。该行业是夕阳产业还是朝阳产业，行业的快速增长能够缓和该行业的竞争激烈程度。
固定成本。产品的固定成本直接决定了企业的竞争能力。
产品生命周期。产品的生命周期严重影响企业的竞争能力。
产品差异。独特的产品始终是竞争制胜的法宝和无形的壁垒。
竞争所需的信息。
那么如何根据这些因素来获得竞争优势，波特认为企业确立竞争优势的战略为：
成本领先战略
标歧立异战略（特异优势战略）
目标集聚战略
成本领先战略主要通过规模经济、专有技术、优惠的原材料等因素来实现。当竞争达到一定程度时，各企业的产品趋于同质化和同成本化。此时企业的成本领先战略主要依靠于企业的技术水平和管理水平。项目管理这种管理方式能够有效地利用各种资源，降低成本。这是项目管理快速扩展的真正原因。美国学者David Cleland称：在应付全球化的市场变动中，战略管理和项目管理将起到关键性的作用。美国著名杂志《财富》（Fortune）预测项目经理将成为21世纪年轻人首选的职业。可见项目管理正成为社会管理和企业管理现代化的重要内容。企业的标歧立异战略也和项目管理紧密相关。企业要实现特异优势战略，就必须不间断地推出新产品。而每一个新产品的开发就是一个项目。项目管理水平的高低将决定企业在激烈竞争市场中的地位。另外，近几年来世界经济正在从工业经济向知识经济转变，人类正进入一个快速变化的知识经济时代。知识经济以研究和开发等创新性活动为核心，而研究开发就是一种典型的项目。可以说，知识经济为项目管理搭起了崭新的表演舞台。结束语
近20年来，项目管理飞速发展，其影响力也与日俱增。项目管理已经被证明是一种高效率的管理方式。但在我国项目管理的应用还不是很广泛，不论在理论方面还是在实践方面都和国外存在一定的差距。这对我国的管理学教育界和项目管理从业人员提出了一个严峻的问题。我们必须努力提高项目管理水平，来迎接经济全球化和即将入世给我国带来的机遇和挑战。
论工程施工索赔 索赔概述
1.1 索赔含义
索赔有较广泛的含义，它是索要、索付的意思，可以概括为如下3个方面：
(1)一方违约使另一方蒙受损失，受损方向对方提出赔偿损失的要求；
(2)发生应由业主承担责任的特殊风险或遇到不利自然条件等情况，使承包商蒙受较大损失而向业主提出补偿损失要求；
(3)承包商本人应当获得的正当利益，由于没能及时得到监理工程师的确认和业主应给予的支付，而以正式函件向业主索赔。
索赔是一种正当的权利要求，同守约并不矛盾。恪守合同是业主和承包商的共同义务，只有坚持守约才能保证合同的正常执行。承包商提出索赔要求有它的必然性。因为在每项工程承包过程中采取哪种形式的合同是业主决定，每个合同的具体条文是站在业主立场上编写的，承包商即使在决标前的谈判中也只能是在个别条款上使业主作出某种让步。再加上承包商在激烈的投标竞争中以较低价格得标，实施过程中稍遇条件的变化即要处于亏损的威胁之下，他必然寻找一切可能的索赔机会来减少自己的风险。因此，也可以说索赔是承包商和业主之间承担风险比例的合理再分配。
1.2 索赔和反索赔
索赔是双方面的，一般称索赔指承包商向业主的索赔。而反索赔指业主向承包商的索赔。这是因为与承包商向业主的索赔相比较，业主向承包商的索赔具有以下2个特点：
(1)发生的频率要低得多。业主扣留承包商在现场的材料和设备，没收履约担保来弥补损失的现象是比较少见的。业主除了要向承包商按期付款、提供施工现场和负相应的协调管理责任外，还要承担许多社会环境、自然条件变化等风险，而这些风险又不是业主可以预先加以控制的。而承包商则不同，他的义务是按合同要求进行施工，只要施工技术和管理不出大的漏洞，能如期按质、按量完工，一般不太容易违约。
(2)在向承包商的索赔处理中业主处于主动地位，他可以直接从应付给承包商的工程款中扣抵；从滞留金中扣款补偿损失；因承包商严重违约不得不中止合同时，业主可用履约保函从银行中得到补偿，甚至还可以留置承包商的材料设备作为抵押。而承包商向业主要求索赔时，则须经过索赔申请、监理工程师审核、业主批准程序，才能从业主那里得到补偿，承包商处于较被动的地位。
即使双方分担风险的合同，尽管合同准备非常细致，条款内容严谨全面，承包商和业主在实施过程中也非常守信誉，但实施过程中或多或少总会出现签约以前所没估计到的，或双方无法控制的事件发生，因此，总要出现索赔与反索赔。
业主对承包商的反索赔策略，着眼于对损失的防止和挽回，是为了取得项目实施管理的主动权采取的措施。当承包商就某一事提出索赔时，业主对其索赔要求进行反驳，推卸自己对该事件的合同责任，否定或部分否定对方要求，使自己不受或少受损失。另一形式，是就承包商应负的违约责任向他提出索赔，以减少向承包商支付的款项。
1.3 索赔和变更的关系
对索赔和变更的处理都是由于承包商完成了工程量表中没有规定的工作，或在施工过程中发生了意外事件，按照合同的有关规定给予承包商一定费用补偿或批准展延工期。索赔和变更的区别：变更是情况发生变化后业主和承包商共同协商确定一个补偿额付给承包商；而索赔是指承包商根据法律和合同对认为他有权得到的权益主动向业主索要的过程。其中可能包括他应得的利益未予支付情况，也可能是虽已支付但认为仍不足以补偿他的损失情况。业主向承包商索赔
2.1 索赔理由
承包商的违约有各种不同的情况，有时是全部或部分地不履行合同，有时是没有按期履行合同。对承包商的违约行为经监理工程师证明后，业主都可以按照合同相应规定的处理办法对承包商进行处罚。承包商的违约行为大致可包括以下几种：
(1)没有如约递交履约保函；
(2)没有按合同中的规定保险；
(3)由于承包商的责任延误工期；
(4)质量缺陷，承包商除应按监理工程师指示自费修补缺陷外，还须对质量缺陷给业主造成的损失承担责任；
(5)承包商对不合格材料没有执行监理工程师指示按期运出工地，以及出现的质量事故没能按期修复或无力修复，业主必须自己派人或雇请他人完成上述工作，而支付的费用应由承包商负担；
(6)承包商所设计图纸的设计责任；
(7)承包商破产或严重违约不得不终止合同；
(8)其他一些原因。
2.2 索赔处理方式
出现上述事件后，一般可采取下列几种方法补偿业主损失。
(1)从应付给承包商的中期进度付款内扣除。
(2)从滞留金内扣除。滞留金是业主为防止因不测事件而遭受损失的一种保障措施，可用于因承包商责任造成不合格工程的返工费用，解决与承包商有关的其他当事人提出的而承包商拒付的款项，如因承包商责任损坏公路设施，交通部门向业主提出的索赔要求。当然用于这种情况时首先应与承包商协商并得到他的同意。滞留金比履约保函用起来更为方便，履约保函一般只能在承包商严重违反合同时才能使用。
(3)从履约保函内扣除或没收履约保函。
(4)如果承包商严重违反合同，给业主带来了即使采取上述各种措施也不足以补偿的损失，还可以扣留承包商在现场的材料、设备、临时设施等财产作为补偿，或者按法律规定作为承包商的一种债务而要求赔偿。承包商向业主索赔
投资项目涉及的内容复杂，在合同履行过程中，签订合同前所没有考虑到的事件随时都可能发生，总会或多或少地发生承包商要求索赔的事件。索赔大致可分为以下几种情况。
3.1 合同文件引起的索赔
合同文件包括的范围很宽，最主要的是合同条件、技术规范说明等。一般来说，图纸和规范方面发生的问题要少些，但也会出现彼此不一致或补充与原图纸不一致，以及对技术规范的不同解释等问题，在索赔案例中，关于合同条件、工程量和价格表方面出现的问题较多。有关合同条件的索赔内容常见于如下2个方面：
(1)合同文件的组成问题引起索赔。合同是在投标后通过双方协商修改最后确定的，如果修改时已将投标前后承包商与业主或招标委员会的来往函件澄清后写入合同补遗文件并签字，就应当说明合同正式签字以前的各种来往文件均不再有效。如果忽略了这个声明，当信件内容与合同内容发生矛盾时，就容易引起双方争执而导致索赔。再如，双方签字的合同协议书中表明业主已经接受了承包商的投标书中某处附有说明的条件，这些说明就可能被视为索赔的依据。
(2)合同缺陷。合同缺陷表现为合同文件不严谨甚至矛盾，以及合同中的遗漏或错误。这不仅包括商务条款中的缺陷，也包括技术规范和图纸中的缺陷。
3.2 因意外风险和不可预见因素引起的索赔
合同执行过程中，如果发生意外风险和不可预见因素而使承包商蒙受损失时，他有权向业主要求给予补偿。意外风险包括人力不可抗拒的自然灾害所造成的损失和特殊风险事件两项内容。
(1)人力不可抗拒的自然灾害。自然灾害的经济损失该向保险公司索赔。除此之外，承包商还有权向业主要求顺延工期，也就是提出工期索赔要求。
(2)特殊风险。合同条件中规定应由业主承担责任的战争爆发等5种风险发生时造成的后果可能是严重的，承包商除了不对由此产生的人身伤亡和财产损失负责外，相反还应得到任何已完成永久工程及材料的付款、合理利润、中断施工的损失以及一切修复费用和重建费用。如果因特殊风险而导致合同终止，承包商除可以获得上述各项费用外，还有权获得施工机具、设备的撤离费和合理的人员遣返费。
3.3 设计图纸或工作量表中的错误引起索赔
交给承包商的标书中，图纸或工作量表有时难免会出现错误，如果由于改正这些错误而使费用增加或工期延长，承包商有权提出索赔。这种错误包括：
(1)设计图纸与工作量表中的要求不符。例如设计图纸上某段混凝土的设计标号为250号，而工作量表中则为200号，工程报价是按工作量表计算的，如果按图纸施工就会导致成本增加。承包商在发现这个问题后应及时请监理工程师确认。
(2)现场条件与设计图纸要求相差较大，大幅度地增加了工作量。如果这种情况使工作量增大很多，承包商也应提出来，并据此向业主提出索赔。
(3)纯粹的工作量错误。即使是固定总价式合同，如果工作量有较大出入，影响到整个施工计划，承包商也应获得补偿。
3.4 业主应负的责任引起索赔
项目实施过程中有时会出现业主违约或推定某一事件的发生他应承担部分责任，招致承包商提出索赔要求。
(1)拖延提供施工场地。因自然灾害影响或业主方面的原因导致没能如期向承包商移交合格的、可以直接进行施工的现场，承包商可以提出将工期顺延的工期索赔或由于窝工而直接提出经济索赔。
(2)拖延支付应付款。此时承包商不仅要求支付应得款项，而且还有权索赔利息，因为业主对应支付款的拖延将影响到承包商的资金周转。
(3)指定分包商违约。指定分包商违约常常表现为未能按分包合同规定完成应承担的工作而影响了总承包商的工作。从理论上讲，总承包商应该对包括指定分包商在内的所有分包商行为向业主负责。但是实际情况往往不那么简单，因为指定分包商不是由总承包商选择，而是按照合同规定归他统一协调管理的分包商，特别是业主把总承包商接受某一指定分包商作为授予合同的前提条件之一时，业主不可能对指定分包商的不当行为不负任何责任。因此总承包商除了根据与指定分包商签订的合同索赔窝工损失外，还有权向业主提出延长工期的索赔要求。
(4)业主提前占用部分永久工程引起的损失。工程实践中经常会出现业主从经济效益方面考虑将部分单项工程提前使用，或从其他方面考虑提前占用部分分项工程。如果不是按合同中规定的时间，提前占用部分工程，而又对提前占用会产生的不良后果考虑不周，将会引起承包商提出索赔。
(5)业主要求赶工。当项目遇到不属于承包商责任的事件发生，或改变了部分工作内容而必须展延工期时，业主基于某种考虑坚持不予延期，这就迫使承包商加班赶工。为此，承包商除可以要求索赔因延误造成的损失外，还可以提出赶工措施费、降效损失费、新增设备租赁费等方面的补偿要求。索赔程序
由于反索赔发生的频率低，下面仅以承包商向业主索赔为例来说明。事件发生后的索赔处理程序应按以下步骤进行，从承包商提出索赔申请开始，到索赔事件的最终处理，大致可划分为5个阶段。
4.1 承包商提出索赔申请
合同实施过程中，凡不属于承包商责任导致项目拖期和成本增加事件发生后的28天内，必须以正式函件通知监理工程师，声明对此事项要求索赔，同时仍须遵照监理工程师的指令继续施工。愈期申报时，监理工程师有权拒绝承包商的索赔要求。正式提出索赔申请后，承包商应抓紧准备索赔的证据资料，包括事件的原因、对其权益影响的证据资料、索赔的依据，以及其他计算出的该事件影响所要求的索赔额和申请展延工期天数，并在索赔申请发出的28天内报出。
4.2 监理工程师审核承包商的索赔申请
正式接到承包商的索赔信件后，监理工程师应该立即研究承包商的索赔资料，在不确认责任属谁的情况下，依据自己的同期记录资料客观分析事故发生的原因，重温有关合同条款，研究承包商提出的索赔证据。必要时还可以要求承包商进一步提交补充资料，包括索赔的更详细说明材料或索赔计算的依据。
4.3 监理工程师与承包商谈判
双方各自依据对这一事件的处理方案进行友好协商，若能通过谈判达成一致意见，则该事件较容易解决。如果双方对该事件的责任、索赔款额或工期展延天数分歧较大，通过谈判达不成共识的话，按照条款规定监理工程师有权确定一个他认为合理的单价或价格作为最终的处理意见报送业主并相应通知承包商。
4.4 业主审批监理工程师的索赔处理证明
业主首先根据事件发生的原因、责任范围、合同条款审核承包商的索赔申请和监理工程师的处理报告，再根据项目的目的、投资控制、竣工验收要求，以及针对承包商在实施合同过程中的缺陷或不符合合同要求的地方提出反索赔方面的考虑，决定是否批准监理工程师的索赔报告。
4.5 承包商是否接受最终的索赔决定
承包商同意了最终的索赔决定，这一索赔事件即告结束。若承包商不接受监理工程师的单方面决定或业主删减的索赔或工期展延天数，就会导致合同纠纷。通过谈判和协调双方达成互让的解决方案是处理纠纷的理想方式。如果双方不能达成谅解就只能诉诸仲裁。索赔的证据与依据
在提出索赔要求时，必须提供索赔证据。
5.1 索赔证据的基本要求
(1)索赔证据必须具备真实性。索赔证据必须是在实际实施合同过程中出现的，必须完全反映实际情况，能经得住对方推敲。由于在合同实施过程中业主和承包商都在进行合同管理，收集有关资料，所以双方应有内容相同的证据。不真实、虚假的证据是违反法律和商业道德的。
(2)索赔证据必须具有全面性。索赔方所提供的证据应能说明事件的全过程。索赔报告中所涉及的问题都有相应的证据，不能零乱和支离破碎。否则对方可退回索赔报告，要求重新补充证据，这样会拖延索赔的解决，对索赔方不利。
(3)索赔证据必须符合特定条件。索赔证据必须是索赔事件发生时的书面文件。一切口头承诺、口头协议均无效。变更合同的协议必须由业主、承包商双方签署，或以会议纪要的形式确定，且为决定性的决议。一切商讨性、意向性的意见或建议均不应算作有效的索赔证据；施工合同履行过程中的重大事件、特殊情况的记录应由业主或监理工程签署认可。
(4)索赔证据必须具备及时性。索赔证据是施工过程中的记录或对施工合同履行过程中有关活动的认可，通常，后补的索赔证据很难被对方认可。
5.2 索赔的依据
提出索赔的依据有以下几个方面。
(1)招标文件、施工合同文本及附件，其他各签约(如备忘录、修正案等)，经认可的工程实施计划、各种工程图纸、技术规范等。这些索赔的依据可在索赔报告中直接引用。
(2)双方的往来信件及各种会谈纪要。在合同履行过程中，业主、监理工程师和承包商定期或不定期的会谈所作出的决议或决定，是合同的补充，应作为合同的组成部分，但会谈纪要只有经过各方签署后才可作为索赔的依据。
(3)进度计划和具体的进度以及项目现场的有关文件。进度计划和具体的进度安排是和现场有关文件变更索赔的重要证据。
(4)气象资料、工程检查验收报告和各种技术鉴定报告，工程中送停电、送停水、道路开通和封闭的记录和证明。
(5)国家有关法律、法令、政策文件，官方的物价指数、工资指数，各种会计核算资料，材料的采购、订货、运输、进场、使用方面的凭据。
可见，索赔要有证据，证据是索赔报告的重要组成部分，证据不足或没有证据，索赔就不可能成立。总之，施工索赔是利用经济杠杆进行项目管理的有效手段，对承包商、业主和监理工程师来说，对处理索赔问题水平的高低，反映了对项目管理水平的高低。由于索赔是合同管理的重要环节，也是计划管理的动力，更是挽回成本损失的重要手段，所以随着建筑市场的建立和发展，它将成为项目管理中越来越重要的问题。
浅谈施工索赔机会
在承包工程市场上，一般称工程承包方提出的索赔为施工索赔，即由于业主或其他方面的原因，致使承包者在项目施工中付出了额外的费用或造成了损失，承包方通过合法途径和程序，通过谈判、诉讼或仲裁，要求业主偿还其在施工中的费用损失。
施工索赔是一项涉及面广、学问颇深的技巧，是承包商保护自己并获取利益的手段。承包商在事业上的成功，很大程度上取决于其是否善于索赔。而在施工管理中能否及时、全面地发现潜在的索赔机会是索赔工作的前提条件，作为索赔工作人员必须具有丰富的施工管理经验，熟悉施工中的各个环节，通晓各种建筑合约和建筑法规，并具有一定的财会知识，才能全方位的捕捉潜在的索赔机会。实际上，施工索赔机会存在于项目施工的全过程。本文结合自己多年来的工作经验，就施工索赔机会谈一些粗浅认识。
一、业生的行为潜在着索赔机会。
1、因业主提供的招标文件中的错误、漏项或与实际不符，造成中标施工后突破原标价或合同包价造成的经济损失；2．业主未按合同规定交付施工场地；
3、业主未在合同规定的期限内办理土地征用、青苗树木补偿、房屋拆迁、清除地面、架空和地下障碍等工作。导致施工场地不具备或不完全具备施工条件；4．业主未按合同规定将施工所需水、电、电讯线路从施工场地外部接至约定地点，或虽接至约定地点但没有保证施工期间的需要；5．业主没有按合同规定开通施工场地与城乡公共道路的通道或施工场地内的主要交通干道、没有满足施工运输的需要、没有保证施工期间的畅通；6．业主没有按合同 的约定及时向承包商提供施工场地的工程地质和地下管网线路资料，或者提供的数据不符合真实准确的要求；7．业主末及时办理施工所需各种证件、批文和临时用地、占道及铁路专用线的申报批准手续而影响施工；
8、业主未及时将水准点与座标控制点以书面形式交给承包商；
9、业主未及时组织有关单位和承包商进行图纸会审，末及时向承包商进行设计交谈；10．业主没有妥善协调处理好施工现场周围地下管线和邻接建筑物、构筑物的保护而影响施工顺利进行；
11、业主没有按照合同的规定提供应由业主提供的建筑材料、机械设备；
12、业主拖延承担合同规定的责任，如拖延图纸的批准、拖延隐蔽工程的验收、拖延对承包商所提问题进行答复等，造成施工延误；
13、业主未按合同规定的时间和数量支付工程款；
14、业主要求赶工；
15、业主提前占用部分永久工程；16．因业主中途变更建设计划，如工程停建、缓建造成施工力量大运迁、构件物质积压倒运、人员机械窝工、合同工期延长、工程维护保管和现场值勤警卫工作增加、临建设施和用料摊销量加大等造成的经济损失；
17、因业主供料无质量证明，委托承包商代为检验，或按业主要求对已有合格证明的材料构件、已检查合格的隐蔽工程进行复验所发生的费用；
18、因业主所供材料亏方、亏吨、亏量或设计模数不符合定点厂家定型产品的几何尺寸，导致施工超耗而增加的量差损失；
19、因业主供应的材料、设备未按合约规定地点堆放的倒运费用或业主供货到现场、由承包商代为卸车堆放所发生的人工和机械台班费。
二、业主代表的行为潜在着索培机会。l、业主代表委派的具体管理人员没有按合同规定提前通知承包商，对施工造成影响；
2、业主代表发出的指令、通知有误；
3、业主代表未按合同规定及时向承包商提供指令、批准、图纸或未履行其他义务；
4、业主代表对承包商的施工组织进行不合理干预；
5、业主代表对工程苛
刻检查、对同一部位的反复检查、使用与合同规定不符的检查标准进行检查、过分频繁的检查、故意不及时检查。
三、设计变更潜在着索赔机会。l、因设计漏项或变更而造成人力、物资和资金的损失和停工待图、工期延误、返修加固、构件物资积压、改换代用以及连带发生的其他损失；
2、因设计提供的工程地质勘探报与实际不符而影响施工所造成的损失；
3、按图施工后发现设计错误或缺陷，经业主同意采取补救措施进行技
术处理所增加的额外费用；
4、设计驻工地代表在现场临时决定，但无正式书面手续的某些材料代用，局部修改或其他有关工程的随机处理事宜所增加的额外费用；
5、新型、特种材料和新型特种结构的试制、试验所增加的费用。
四、合同文件的缺陷潜在自索赔机会。l、合同条款规定用语含糊、不够准确；
2、合同条款存在着漏洞，对实际可能发生的情况未做预料和规定，缺少某些必不可少的条款；
3、合同条款之间存在矛盾；
4、双方的某些条款中隐含着较大风险，对单方面要求过于苛刻，约束不平衡，甚至发现某些条文是一种圈套。
五、施工条件与施工方法的变化潜在着索赔机会。
1、加速施工引起劳动力资源、周转材料、机械设备的增加以及各工种交叉干扰增大工作量等额外增加的费用；
2、因场地狭窄、以致场内运输运距增加所发生的超运距费用；
3、因在特殊环境中或恶劣条件下施工发生的降效损失和增加的安全防护。劳动保建等费用；
4、在执行经甲方批准的施工组织设计和进度计划时，因实际情况发生变化而引起施工方法的变化所增加的费用。
六、国家政策法规的变更潜在着索赔机会。l、每季度由工程造价管理部门发布的建筑工程材料预算价格的变化；
2、国家调整关于建设银行贷款利率的规定；
3、国家有关部门关于在工程中停止使用某种设备、材料的通知；
4、国家有关部门关于在工程中推广某些设备、施工技术的规定；
5、国家对某种设备、建筑材料
限制进口、提高关税的规定；
6、在一种外资或中外合资工程项目中货币贬值也有可能导致索赔。
七、不可抗力事件潜在着索赔机会。l、因自然灾害引起的损失；
2、因社会**、**引起的损失；
3、因物价大幅度上涨，造成材料价格、工人工资大幅度上涨而增加的费用。
八、不可预见因素的发生潜在着索赔机会。l、因施工中发现文物、古董、古建筑基础和结构、化石、钱币等有考古、地质研究价值的物品所发生的保护等费用；
2、异常恶劣气候条件造成已完工程损坏或质量达不到合格标准时的处置费、重新施工费。
九、分包商违约潜在着索赔机会。l、甲方指定的分包商出现工程质量不合格、工程进度延误等违约情况；
2、多承包商在同一施工现场交叉干扰引起工效降低所发生的额外支出。
十、分包商也有向总承包商索赔的机会。以上总结的项目施工过程中诸如此类的事件均潜在着索赔机会，但这并不意味着承包商就能够获得工期或费用补偿。其关键还在于索赔管理人员的经验和业务水平如何，是否能够抓住机遇及时获得索赔。例如：甲方提供的施工场地条件与合同条款约定出入较大，使乙方重新布置施工平面，不能按原计划日期开工的情况。A管理人员认为：虽然甲方提供的施工场地条件与合同条款有较多出入，但场地面积没有减少，推迟开工时间最多5天，乙方有能力在今后的施工中赶上去，可以不向甲方提供索赔申请；B管理人员
认为：推迟开工日期的原因是甲方提供施工场地变动较大而造成的，应提出工期索赔5天的申请；C管理人员认为：（1）甲方没有按照合同约定履行提供施工场地条件的义务，使乙方推迟5天时间开工。（2）乙方按照原合同开工日期与机械施工公司签定了租用机械挖土运土的协议，由于推迟开工造成乙方对租用协议的违约，违约金应由甲方承担。（3）场地的变化改变了原提供的施工运输通道，新提供的运输通道需要搭设设45米隔离栏档，以保证学校学生及居民的安全，甲方应承该项措施费用，因此可以向甲方提出工期和费用索赔的申请。从这个案例中可以看出，一个索赔机会可能形成多种处置结果，索赔管理人员的业务水平和经验 的差别将对索赔机会的把握产生较大的不同。
项目施工中潜在的索赔机会是客观存在的，而且是多方面的。如何提出索赔要求并保证最终索赔的成功将会因事件的具体情况而有所不同，但只要索赔管理人员有较强的索赔意识，善于研究合同文件、实际工程事件、捕捉索赔机会，善于学习和总结索赔的工作经验，就能够恰当维护自方利益，获取索赔
建设工程施工合同十个方面需要注意
建设工程施工合同是依法保护发承包双方权益的法律文件。是发承包双方在工程施工过程中的最高行为准则。为防范合同纠纷，在签订《建设工程施工合同（示范文本）》（GF-1999-0201）过程中，以下十个方面需要注意。
一、关于发包人与承包人：
1、对发包方主要应了解两方面内容：①主体资格，即建设相关手续是否齐全。例：建设用地是否已经批准？是否列入投资计划？规划、设计是否得到批准？是否进行了招标等。②履约能力即资金问题。施工所需资金是否已经落实或可能落实等。
2、对承包方主要了解的内容有：①资质情况；②施工能力；③社会信誉；④财务情况。
承包方的二级公司和工程处不能对外签订合同.上述内容是体现履约能力的指标，应认真的分析和判断。
二、合同价款应注意：
1、《协议书》第5条“合同价款”的填写，应依据建设部第107号令第11条规定，招标工程的合同价款由发包人、承包人依据中标通知书中的中标价格在协议书内约定。非招标工程合同价款由发包人承包人依据工程预算在协议书内约定。”
2、合同价款是双方共同约定的条款，要求第一要协议，第二要确定。暂定价、暂估价、概算价、都不能作为合同价款，约而不定的造价不能作为合同价款。
三、发包人工作与承包人工作条款应注意：
1、双方各自工作的具体时间要填写准确。
2、双方所做工作的具体内容和要求应填写详细。
3、双方不按约定完成有关工作应赔偿对方损失的范围、具体责任和计算方法要填写清楚。
四、合同价款及调整条款应注意：
1、填写第23条款的合同价款及调整时应按《通用条款》所列的固定价格、可调价格、成本加酬金三种方式，约定一种写入本款。
2、采用固定价格应注意明确包死价的种类。如：总价包死、单价包死，还是部分总价包死，以免履约过程中发生争议。
3、采用固定价格必须把风险范围约定清楚。
4、应当把风险费用的计算方法约定清楚。双方应约定一个百分比系数，也可采用绝对值法。
5、对于风险范围以外的风险费用，应约定调整方法。
五、工程预付款条款应注意：
1、填写第24条款的依据是建设部第107号令第14条和《大连市建设工程造价管理办法》第34条。
2、填写约定工程预付款的额度应结合工程款、建设工期及包工包料情况来计算。
3、应准确填写发包人向承包人拨付款项的具体时间或相对时间。
4、应填写约定扣回工程款的时间和比例。
六、工程进度款条款应注意：
1、填写第26条款的依据是《合同法》第286条、《建筑法》第18条、建设部第107号令第15条和《大连市建设工程造价管理办法》第35条。
2、工程进度款的拨付应以发包方代表确认的已完工程量，相应的单价及有关计价依据计算。
3、工程进度款的支付时间与支付方式以形象进度可选择：按月结算、分段结算、竣工后一次结算（小工程）及其它结算方式。
七、材料设备供应条款应注意：
1、填写第27、28条款时应详细填写材料设备供应的具体内容、品种、规格、数量、单价、质量等级、提供的时间和地点。
2、应约定供应方承担的具体责任。
3、双方应约定供应材料和设备的结算方法（可以选择预结法、现结法、后结法或其他方法）。
八、违约条款应注意：
1、在合同第35.1款中首先应约定发包人对《通用条款》第24条（预付款）、第26条（工程进度款）、第33条（竣工结算）的违约应承担的具体违约责任。
2、在合同第35.2款中应约定承包人对《通用条款》第14条第2款、第15条第1款的违约应承担的具体违约责任。
3、还应约定其它违约责任。
4、违约金与赔偿金应约定具体数额和具体计算方法，要越具体越好，具有可操作性，以防止事后产生争议。
九、争议与工程分包条款应注意：
1、填写第37条款争议的解决方式是选择仲裁方式，还是选择诉讼方式，双方应达成一致意见。
2、如果选择仲裁方式，当事人可以自主选择仲裁机构。仲裁不受级别地域管辖限制。
3、如果选择诉讼方式，应当选定有管辖权的人民法院（诉讼是地域管辖）。
4、合同第38条分包的工程项目须经发包人同意，禁止分包单位将其承包的工程再分包。
十、关于补充条款：
1、需要补充新条款或哪条、哪款需要细化、补充或修改，可在《补充条款》内尽量补充，按顺序排列如49、50……。
2、补充条款必须符合国家、现行的法律、法规，另行签订的有关书面协议应与主体合同精神相一致。要杜绝“阴阳合同”。
投标策略
投标竞争获胜的关键是报价。为此，施工企业投标时就需要对一定的工程对象确定具体的报价指导思想，并据此确定投标策略。制定投标策略应根据不同招标工程的不同情况和竞争形势，采取不同的投标策略。投标策略是非常灵活但并非不可捉摸的东西。投标策略有四大要素：把握形势，以长胜短，掌握主动，随机应变。投标企业只要抓住这四个要素，并结合具体工程情况，灵活运用，就有希望在不断的竞争形势中取得成功。
把握形势。也就是在具体工程投标活动中，掌握“知己知彼，百战不殆”的原则。为此，要搜集情报信息，了解自己，了解对方。
以长胜短。即用优势战胜劣势，以己之长胜过对手。在“把握形势”的基础上，分析本企业和竞争对手的优势(长处)和劣势(短处)。企业的优势在于各个方面，如职工队伍素质好、技术水平高、劳动态度好、工作效率高；施工机械适合投标工程工期的需要，性能先进，完好率高，运输费用低；材料有稳定的供应渠道，质优价廉；施工方案先进合理，切实可行，经济效果好，劳动组织精干，管理层次少，运转灵活，办事效率高等等。
掌握主动。即在投标竞争过程中，不管面临什么样的竞争形势，投标企业一定要善于把握主动。例如，在选择投标对象时，做到能投则投，不利不投。一般情况下凡适合本企业施工能力和特点，可以发挥企业优势的工程；适合当前企业经营需要，并具备投标的条件；外部影响因素对本企业有利等，即可积极参加投标。反之，则不参加。
随机应变。主要包括三个方面：一是在某项工程投标过程中，随着竞争对手的变化，如放弃投标、改变投标策略等，必须及时地修正自己的策略；二是在确定投标投价时，必须根据影响报价较大的企业因素和市场信息变化，适时做出决策；三是灵活地采取不同的投标策略，一成不变的策略是很难成功的。
正确的投标策略，除掌握以上四个要素外，更重要的是来自投标企业主管人员业务经验的长期积累，对客观规律的认识和对实际情况的了解。同时，还取决于企业领导的决策能力。常用的投标策略有以下几种：
1、靠高水平的经营管理取胜。即通过做好施工组织设计，正确确定施工方案；应用现代化管理技术，采取合理的施工工艺和机械设备；有效地组织材料供应并以较低的价格采购，减少二次搬运和材料消耗；在保证工程质量和工期的前提下，安排均衡施工，避免大抢大窝和人海战术，力争少用人力和资金，从而有把握地降低工程成本，在此基础上降低投标报价。这种投标策略，本质是通过提高企业经营管理水平来降低工程成本，并在这个基础上降低级标报价，提高竞争能力，这是企业采取的最根本的策略。
2、靠改进计划取胜。即仔细研究设计图纸，发现不合理之处，提出修改建议，从而降低工程造价，提高对招标单位的吸引力。
3、低价策略。这是企业任务不足时，为了维持生存而采取的一种策略。通过降低利润水平来降低报价，争取中标。有时在新开发地区参加投标，为了开创局面，打开市场，建立信誉，占领阵地，也可以采取这种策略。
4、未来策略。即着眼于发展，为了争取将来的优势，而宁愿目前少赚钱，就可以来取这种策略，这是一种着眼于企业未来发展远见的策略。
5、低价索赔策略。这种策略主要着眼于施工索赔，报价较低，往往可以获得较高的利润。采用这种策略，在报价过程中，认真研究报价文件、施工图纸及合同条件，发现较多漏洞时，可以把报价压得低一些，中标后，在施工过程中利用这些漏洞进行索赔，以提高获利机会。
要想在投标中获胜，不仅要认真研究投标策略，而且还要讲究投标技巧。在投标活动中，如果采用的投标策略合适，又有好的作价技巧，就可以提出低而适度的报价，取得成功。所谓“作价技巧”是指结合具体工程实际情况，在服从投标策略的前提下，采取的具体作价方法。
l、当企业施工任务不足，或准备在某地打开局面；扩大市场、创出声誉时，可采取薄利保本原则报价。
2、当企业施工任务基本满足，或在某些地区已基本打开局面时，可以采取获取一般利润水平来报价。
3、企业施工任务饱满时，可提高利润率，这样得标与否均可。如果中标，即可获得较高利润。
4、对一般房屋建筑工程报价宜低，对特殊工程报价则可高一些。
5、对短期能突击完成的工程，投标竞争激烈的工程，以及工程简单、工程量大，如建筑群体或里程较长的道路工程等，报价则可低一些。
6、在一个投标工程中，在不提高总报价的前提下，对不同分部、分项可采用不平衡报价法。如：(一)、对很难于计算准确工程量的项目，如土石方工程，其单价可以报得高一些，这样做既不会影响投标总报价，又存在多获利的机会。(二)、对能先结算工程价款的项目(如土方、基础工程等)其单价可高一些，以便加快资金周转；对后期项目(如装饰工程、安装工程等)其报价可以适当低一些。(三)、估计施工过程中会增加工程量的项目，单价可高一些，这样做对报价影响不大，却能在工程施工时增加收入；对施工过程中会减少工程量的项目，其单价可低一些，即使降低报价，在工程实施时减少的收入也不会太大。(四)、估计暂定工程或暂估价格，对以后一定要施工的部分，其单价可高一些，估计不会施工的部分可低一些。(五)、对工程内容做法说明不清楚的项目，或其他漏洞的地方，其单价可低一些，以利于降低工程总报价水平和工程实施过程中索赔。
法律问题
建筑市场的混乱和扭曲，究竟在法律层面上会有哪些反映？记者在最近的采访中发现，下列法律问题似乎是当前业内反映比较集中的，如何恰当地解决这些问题也已成为业内关注的焦点了。
垫资施工：可以给我名份吗？
目前工程实践中的“垫资施工”，既是一种不可能被阻绝的普遍现象，又是一种被部门规章明令禁止的行为。简言之，这是一个“死结”。而这个死结带给施工企业的是什么呢？还是一个“死结”。即：不垫资拿不到工程，垫了资可能拿不回工程款。
毋庸讳言，从这几年的情况看，施工企业对这种经济现象是深恶痛绝的，因为垫资而带来的市场问题也是非常复杂和严重的，比如房地产开发商的“空麻袋背米”，招投标活动中的“阴阳合同”，发包人拖欠工程款等等。
但最近几年来，许多业内专家对这个问题的看法出现了不小的分歧。有人认为，“垫资”作为市场主体的一种经营行为，其本身与上述问题没有必然的联系。有联系的恰恰是禁止性规定条件下的垫资行为，换言之，一纸效力并不高的部门规章，使施工企业失去了法律对其债权行为的保护，使不法开发商获得了施工企业对其违法行为的沉默。
看来，是否施与“垫资施工”适当的名份，或者是否令其在法律约束范围内发展是当前建筑市场法制建设中必须面对的一个现实问题。
工程分包是否能“再”？
《建筑法》在制订有关工程分包问题条款时，主要针对市场中那些以转包工程牟利，层层盘剥工程款，造成工程质量低劣的情况，对再分包作出了禁止性的规定。
从近年来的工程实践看，制订这种法律规定虽然是必须的，但似乎也并不完全有利于一些大型建筑活动的开展，有人甚至认为，在建筑活动的体量和技术复杂程度日益提高的情况下，立法上的这种规定，可以商榷的成份多了一些。这一规定虽然对一般建筑工程的质量起到了间接的保证作用，但在很多情况下却难以得到真正实施。比如：在许多大型水电工程，超高层建筑的建设过程中，一般认为，不依赖分包几乎是不可能按期完成的。
为此有专家建议，在条件成熟的情况下，我国建设工程是否可以引进类似香港特别行政区实行的总分判制度，放宽分包次数限制，加强分包能力和资格考察。
投标保证金怎能无“度”？
我国《招标投标法》第46条第二款规定：“招标文件要求中标人提交履约保证金的，中标人应当提交。”这就是投标人的所谓履约保证金制度，但是，这条规定并没有同时对应该提交的保证金的数量，以及招标人在获取该项保证金以后的在使用上的限制，作出明确规定。由此引发的问题就变得非常复杂了。比如，对应该提交的保证金数量招标人可以任意制订。目前市场上，要求投标人提供工程造价10%保证金的有之，提供30%及至50%的也并非耸人听闻；正是因为这种缺少“度”约束的法律规定，有的招标人还以提交保证金为幌子，变相地强迫施工企业垫资施工；更有甚者，由于该法没有对保证金的使用作出全面的具体规定，将巨额保证金挪作它用的开发商也不乏其列，有的还造成了投标人巨大损失。
很明显，如何从立法角度及早完善这项制度看来已经迫在眉睫了。
不合理的审价“激励机制”
审价是我国建筑工程确定造价的一个重要环节，它主要由作为市场中介的审价机构，依据工程的实际情况以及相关的定额标准来确定这个建筑物的最终价格。目前，对于这一重要的价格确认环节，我国没有专门的法律或者部门规章予以规范。但从许多地方出台的审价规定来看，有一条在业内的争议是非常大的，即：如果审价机构在施工单位提交的决算报告基础上，审减了一定比例的幅度后，对多审去的金额，审价单位可以在约定的审价收费之外，另按一定比例计提审价费用。对此，许多施工企业把它称之为审价的“激励机制”
在这种激励制下出现的市场情况是怎么样的呢？一些行为不规范的审价单位，为了得到约定之外的审价费，就会不顾实际地压低工程价格，而一些施工企业更是“道高一尺，魔高一丈”，抬高决算价格，人为留出一段价格空间任审价单位去审。因此有人认为，建筑企业的高估冒算的情况为什么越来越严重，与这种审价激励机制不能说是没有关系的。
这种“激励机制” 显然是不合理的，也有悖于中介行业客观公正的职业操守。
竣工验收应给业主加点约束
运作了十六年的政府对工程质量验收制度取消后，责任主体更加明确的工程竣工验收业主负责制开始实行了。但是这一新制度的实施同样出现了不少问题，甚至成为业主违规的新武器。主要有三种表现，一是把合格工程判为不合格，或者把质量等级高的工程判低，目的是腰斩工程款或其他约定款项；二是违规甩项验收。即在接受、甚至使用主体工程以后，将部分有质量问题的工程项目搁置，目的是拖延支付、或抵赖工程款；三是将不符合竣工验收条件的工程予以合格验收，或者将将质量等级较低的工程，给予高等级验收，目的是加快商品房的销售进度。
上述情况在目前的市场上并非个别，有些地区还非常严重。因此有专家建议，除了有关部门必须对新的工程竣工验收制度加大监督管理的力度之外，完善法律法规对业主违规验收的制约措施，更是解决这个问题的重要方面。
保险和担保能否立法强制？
虽然已经有迹象表明，我国的工程保险和担保制度将出现趋热的发展势头，但从目前的情况看，这项制度在我国推进的难度依然相当大，除了建筑施工企业的风险意识不强、担保人市场尚未形成、保险公司对工程风险管理方面的研究与实践还有待于深化，险种单一等问题外，缺乏相应的、针对工程特点的保险和担保法律、法规是一个非常重要的原因。
那么，如何才能有效地推进保险与担保制度在我国实施？有专家明确提出，在加强工程保险和担保的法律法规制订和完善的同时，还应该实行立法强制的方法，推进这两项风险管理制度在我国建筑工程领域内真正实施。这位专家还认为，首先，立法强制建筑工程保险是一种与国际惯例接轨的做法，大多数发达国家均实行了建筑工程强制投保的制度；其次，虽然我国保险法确立了“投保自愿”的原则，但建筑工程一旦发生，对社会的利害关系较大，且承包人自身难以解决的灾害性事故。因此，立法强制建筑工程实行保险的制度并不与之相悖。第三，强制保险制度并不唯建筑业，比如旅游责任险、机动车第三人险、航空器保险等，均属于强制保险。
房地产建设资金监管不容忽视
有专家这样评价：我国房地产开发制度几乎是全球最灵活的，但房地产建设资金的使用又是全球最混乱的。这种混乱的一个基本特征就是：建设资金监管乏力。
在市场上，我们常常可以看到这种现象，某些不法房地产商可以用一个开发项目，圈得三笔以上的建设资金，一是施工企业的带、垫资款；二是银行的抵押贷款；三是房产预、销售款。在正常情况下，即使开发商一分钱的自有资金都没有，以上述三笔资金也足以将工程完工并全额支付工程款。但事实我们看到的很多情况是，工程款依然拖欠，甚至工程烂尾。
原因何在？应该用于项目建设的资金被开发商用到其他投资、其他地块的土地购置甚至腐败行为中去了。而这种情况造成的直接后果往往是，缴了预付款却拿不到房子的买房人怨声载道，以及履行了承发包合同义务却拿不到工程款施工企业经营上难以为继。
因此，有专家把它认定为“极端不公平”的社会经济现象，并呼吁及早建立我国房地产建设资金的有效监管制度。
工程建设标准的“法”力应提高
安徽省政府法制办 黄显鸿
工程建设标准是建筑活动的技术规范，也是判定工程质量是否合格，建筑活动中当事人行为合法与否的技术依据。那么作为技术和行政执法依据的工程建设标准，在建筑法规范体系中居于怎样的地位呢？
根据《标准化法》和建设部的有关规定，工程建设的国家标准应由国务院标准化行政主管部门和建设部联合发布，行业标准则应由国务院有关主管部门发布。而我们现在使用的标准是由国务院标准化行政主管部门和建设部联合或建设部单独以“红头文件”形式出台的，显然不具有“法”的效力。那么是否可以算部门规章呢？部门规章必须经部（委、局）常务会议审议通过，以部（委、局）令的形式向社会公开发布。而现行的工程建设标准只是以“红头文件”的形式在行政机关内部公布，无论是公布的形式还是范围，都不符合部门规章的要求。
由于不具备“法”这个层次的效力，按照现行行政诉讼法的有关精神，部门规章还仅是法院判决的参照依据，而作为通知发布的工程建设标准，法院在判决时往往可以不作为参照依据。这对大量建筑活动纠纷的处理显然不利。为此，笔者认为有必要在区分国家标准、行业标准、企业标准等不同类型和强制性标准、推荐性标准等不同性质的基础上，提高标准发布机关的层级，提升工程建设标准的法律地位，增强其在执法中的适用效力。
发包建设工程应注意的三大问题
发包建设工程是每一个建设单位都必须面对的问题，无一例外要经过选择、签约、履行三个阶段。即使意欲通过转让建设用地赢利的房地产开发商，也必须通过签订建设工程承发包合同，完成工程投资总量25%以上方能进行转让。因此，处理好建设工程承发包事宜，是每个建设单位实现预期目标的极其重要手段。
一、慎选承包主体
1、认真审查承包方的资质。
承包主体的资质，是衡量承包单位是否具备承包工程的能力及可承包何种工程的重要标准。我国将施工企业资质分为总承包、专业承包、劳动分包三大类，每类又分若干个等级，并对不同类别、等级资质的审批条件、程序、级别等作了严格规定（见2001年4月建设部87号令）。《建筑法》也明确规定了无资质，转让、出借资质，超越资质等级等承揽工程或发包工程单位的法律责任。建设单位应意识到，国家花这么大的力气制定并执行这些规定，目的就是为了维护建筑市场秩序，确保工程质量和安全，同时也维护了建设单位利益，从而自觉遵守，严格按资质管理规定选择承包主体。
2、广泛采用招投标形式选择承包者。
采用招投标方法引入了公平竞争、优胜劣汰的市场机制，为建设单位获得质量最佳、工期最短的工程产品及追求经济效益最大化提供了机会，建设单位对不必进行招投标的工程也可考虑主动采用。
况且，我国《招标投标法》规定大型基础设施、公用事业等关系公共利益、公众安全的项目，使用国资或国家融资的项目和使用国际组织或外国政府贷款、援助资金的三类项目，必须进行招投标。国家计委2000年5月1日对必须进行招标的范围和规模标准发布了具体规定，其中商品住宅也属于上列范畴，必须进行招投标。
目前仍有部分建设单位因贪图省事或为取得承包方“带资承包”等原因，对必须招标的项目不招标或故意规避招标，这不仅违反了法律规定，同时也放弃择优选择的机会，并可能给工程建设埋下隐患。某市的贝港桥坍塌事件，就是未按规定招投标形成的众多工程事故中的一例。
3、注重投标者的信誉、施工业绩等审查
实践中，允许他人以自己名义投标，或中标后非法转让或分包盈利情况频繁发生，这要求发包方除在合同中对可以分包的范围作出明确的规定，对非法转包或违约分包设定严明的制裁外，查明投标者的信誉、业绩，选择以往信誉、施工业绩好的企业作为合作对象，不失为回避风险的良策之一。
只有选择了具备相应资质、信誉、实力的承包单位，工程建设才能得到保障。
二、签好建设工程施工合同
为便于建设工程承发包双方设定双方的权利义务，减少合同争议及纠纷，建设部和国家工商行政管理局于1999年制定新的《建设工程施工合同（示范文本）》。这一文本是在总结几年来原施工合同示范文本推行经验并借鉴国际上一些通行的施工合同文本基础上修订的，有很强的实用性和可操作性。笔者认为建设单位要签好施工合同首先应该考虑选用此示范文本。
同时，因示范文本由协议、通用条款、专用条款三部分组成，存在许多填空或可选择之处，且建设单位也有自己的具体情况，故建设单位在签订合同时还应注意以下几点。
1、合同造价
造价是合同双方共同关注的核心和关键，现实中合同双方为造价形成争议甚至诉讼的纠纷不胜枚举。之所以形成这些纠纷，并非都是边设计、边施工、边修改，“抢进度、争预售”，以每平方米造价暂估一个不确定的合同造价形成的，有些是确定了造价但确定不准造成的，另有些则是双方观点不同形成的。
因此，要减少这些争议和纠纷，双方必须在合同中确定造价，订明造价的确定方式、程序，以及双方发生争议时由哪一审价机构作出审价并以之作为对双方均有约束力的最终造价，以免双方陷入旷日持久的纠纷。
2、明确分包范围及违法分包的法律后果
转包一直为我国法律禁止，可以分包的范围及分包对象法律也有所限制。然而，建设工程承包后的转包、变相转包仍屡禁不止，违法或违约分包、变相分包，频频发生，由此引发出许多质量和安全事故，甚至酿成了不少远近闻名的惨案。要确保工程质量，建设单位必须在合同中写明允许承包方分包的范围、分包单位名称。
此外，因《建设工程施工合同（示范文本）》，仅列举承包方工期、质量违约的责任及转包可解除合同，而未单独设立承包方违约分包的责任及法律后果条款，且此类违约也可能对工期、质量造成重大影响，故笔者认为建设单
第二篇：以《祝福》为例来探讨它的原生价值和教学价值以及所蕴含的教学内容
以《祝福》为例来探讨它的原生价值和教学价值以及所蕴含的教学内容
汉语言082
08011224
王泽川
人教版语文教科书上所选的课文，其原生价值和教学价值在一定意义上是有着千丝万缕的联系的，但是也存在着不可否认的偏差，就是因为主体和客体的不同以及主客体之间思想观念和知识层次、生活阅历等之间的不同而使同一篇文章，在社会阅读客体和教材阅读客体之间会出现很大的差异呢？譬如去年出现的“去鲁迅化”，在社会上掀起轩然大波，这究竟是为什么呢？社会上主要有这么两派，一方支持教科书改革，认为鲁迅的文章艰涩难懂、苦大仇深，不利于青少年的心理和生理的健康发展，一方却极力反对教科书改革，认为这是鲁迅思想和鲁迅精神是中华民族的灵魂，不能因他不容易理解和领悟就去他化，这诗对民族文化的一种损毁，是一种致中华民族于危险的一种极端行为。总之，各执一词，莫衷一是。这时我们就不得不开始考虑语文教学论的存在的诸多问题了，我们知道语文教学论是一门发展历史并不长的一门人文学科，它是在经济日益繁荣的基础上，伴随着国家和社会对教育的越来越重视的情况下而应运而生的，我们也深刻认识到，面对社会对教育尤其语文教育，越来越严格的要求的情况下，语文教学论的发展之路会走的异常的艰难，但也认识到了发展其的必要性和迫在眉睫性。总之，就是在讲一个价值问题，语文课的价值就是其原生价值和教学价值的沟通协调问题，但是前提必须是要选择蕴含有丰富教学内容以及能够发散思维的具有代表性的课文作为教学内容，具体要求如下：
1：一堂课，我们将要明确什么目标，我们为什么要教？
2：面对这样一个科技发达、信息繁多的社会，作为老师该教什么？ 3：针对所选的课文，该如何去立意如何去把握，做老师的该如何去教？ 4：课堂的绩效问题，老师上完课后，有没有达到上课前的预期目标，应该教学生什么与教会了学生什么？
带着这些亟待解决的问题我们走进鲁迅，走进课堂，我将竭力发掘出鲁迅《祝福》里所蕴含着的课程内容，用一堂课来生动形象地解释原生价值和教学价值之间的关系，看看鲁迅的东西有没有继续入选人教版教材的必要。首先我们要明确原生价值和教学价值的基本概念。
众所周知，我国人教版的语文教材都是文选型教材，原本不是作为教材客体而存在，而是作为一种社会阅读客体而存在，原本都有其满足社会阅读主体需要的价值。这种价值本文将其称为作品的原生价值。即语文教材里的文章，原来作者创作的时候，并没有想到用作语文教材，它的主要着眼点是通过其内容、思想、情感、观点去影响读者，或让人了解某种知识，或让人得到某种审美愉悦，或让人产生某种情感上的共鸣，便达到其基本目的。作品的原生价值概括起来大致不外乎如下三类：一是知识传播价值，二是情意交流价值，三是消闲价值。上述三类价值都是一种信息传输价值。
语文教材之所以是教材，只因语文教科书的内容：指为了有效地反映、传递课程内容诸要素而组织起来的文字与非文字材料以及它所传递的信息。其核心的本质的教学价值却不在于为作为社会阅读主体的学生提供了多少现成信息，而在于是否为作为语文学习主体的学生提供了进行语言信息处理的适当的典型、空间、机会和过程。语文教材的这种教学价值称之为“信息处理价值”。
文章一旦被选进语文教材中，从语文课程的角度审视，其教学价值是让学生通过文本的学习，学会如何读此类文章的门径，或得到写此类文章的启发，培养以听、说、读、写为核心的良好的语文素养，这是语文教学的出发点和归宿，当然，在教学过程中并不排斥思想人文的教育，审美的熏陶，思维的训练，文本所涉及的相关百科知识的认知、了解，但这知识附带的价值。原生价值，不是教学价值。教学价值应该着眼于学生语文智慧（基于言语观的立场）的培养（李海林有类似观点）。总之，语文教材处理时，必须对课文的原生价值和教学价值作明确的区分，应该基于“言语能力”培养的立场而非“语言”的立场来备课。如此，才能保证语文课程目标的实现。通常所说的语文课的“语文味”，实质就是说要教课文的“教学价值”而非“原生价值”。
现在我们了解了教学价值和原生价值的基本概念，带着问题进入课堂。鲁迅的《祝福》是人教版全日制普通高级中学教科书第三册第一单元第二篇课文。这个单元整个都是学习如何去欣赏小说。
首先，要了解其原生价值必须要了解这篇文章生成的背景，它是鲁迅写于1924年2月7日，是鲁迅短篇小说集《彷徨》的第一篇，最初发表于1924年3月25日出版的上海《东方杂志》半月刊第二十一卷第6号上，后收入《鲁迅全集》第二卷。
鲁迅以极大的热情欢呼辛亥革命的爆发，可是不久就失望了。他看到辛亥革命以后，帝制政权虽被推翻，但代之而起的却是地主阶级的军阀官僚的统治，封建社会的基础并没有彻底摧毁，中国的广大人民，尤其是农民，日益贫困化，他们过着饥寒交迫的生活，宗法观念、封建礼教仍然是压在人民头上的精神枷锁。鲁迅在《祝福》里，深刻地展示了这一时期中国农村的真实面貌。
其次，要了解其文本内容，《祝福》讲述了主人公祥林嫂是一个受尽封建礼教压榨的穷苦农家妇女。丈夫死后，狠心的婆婆要将她出卖。她被逼出逃，到鲁镇鲁四老爷家做佣工，受尽鄙视、虐待。很快她又被婆婆家抢走，卖到贺家成亲。贺老六是个纯朴忠厚的农民，很快又有了儿子阿毛，祥林嫂终于过上了安稳日子。然而命运多舛，贺老六受地主的身心摧残饮恨死去，不久，阿毛又被狼吃掉。经受双重打击的祥林嫂，丧魂落魄，犹如白痴，可是人们还说她改嫁“有罪”，要她捐门槛“赎罪”，不然到了“阴间”还要受苦。她千辛万苦积钱捐了门槛后，依然摆脱不了人们的歧视。最后，她沿街乞讨，在除夕的鞭炮声中，惨死在街头。
再次，要通过其写作背景和鲁迅的身份来揣测鲁迅写作的目的以及所要表达的中心思想，《祝福》这篇小说通过祥林嫂一生的悲惨遭遇，反映了辛亥革命以后中国的社会矛盾，深刻地揭露了地主阶级对劳动妇女的摧残与迫害，揭示了封建礼教吃人的本质，指出彻底反对封建的必要性。
此文的中心思想是通过如泣如诉的血泪控诉，对旧社会劳动人民的苦难，特别是对封建礼教，给予了强烈的鞭挞通过描写祥林嫂悲剧的一生，表现作者对受压迫妇女的同情，对封建思想封建礼教的无情揭露。
总地来说，这些都可以说是它的原生价值了，鲁迅在他所处的历史环境下审时度势，用鲜血淋淋的故事来揭露黑暗而且残酷的旧社会，向人们控诉了旧社会女性在传统道德伦理礼法的压迫下惨苦的一生，着绝不是祥林嫂一个人的悲剧，是中国封建社会女性的悲剧，更是中国封建社会中华民族的悲剧。有压迫就有反抗，有呐喊才有希望，鲁迅意在让文章刺痛中国长期处在封建统治下思想已经麻痹了的民众能够醒悟，能够通过积极革命来改变自己牛马的命运。
说完了原生价值，让我们来谈谈它的教学价值，教学价值内容就比较多，侧重来讲，有以下几点：
首先，对鲁迅这一伟大作家的介绍，鲁迅，头发根根直立，还有一个倔强的胡须，很严肃，这是学生对鲁迅先生的普遍印象。他的文章很有内涵，思想很深刻。他在中国文学、思想、革命历史上的贡献以及重要性做一个详细透彻的介绍。
其次，从内容上来说，《祝福》表现现代中国妇女的命运。从表现手法上来说，《祝福》以现实主义的细腻笔法，真实而客观地展现了当时的社会环境与人物风貌。学习这个单元，要抓住人物形象来理解文章的内涵和艺术特色；要注意品味语言；尊重个人的独特感受。
再次，语文的教学价值还要体现在发散思维，构建学生自己的文字运用功力以及思想体系借此以提高学生的文学、文化素养为主要目标，力求让学生对作品“彻底、清晰、明确的领会”。要帮助学生获得美好的心灵和高尚的审美情趣。就《祝福》来说，应把握祥林嫂的人物形象，理解其悲剧形成的社会根源，领悟小说的深刻主题。继而，①回顾小说这种文体的基本知识及鲁迅先生的其他作品；
②根据故事情节的发展变化，分析祥林嫂的人物形象及生存环境； ③通过以上的分析，来揭示文章的主题。主题：通过祥林嫂的悲剧揭示旧中国广大妇女悲苦生活的社会根源，揭示封建礼教和封建迷信思想的吃人本质。
最后，《祝福》表现出鲁迅先生“哀其不幸，怒其不争”的沉重情感，认识到国人的劣根性和改造国民思想的必要性，这就是这篇文章价值之所在，也是鲁迅先生文章具有永恒魅力的原因。
总而言之，原生价值为了解决社会问题，而教学价值是通过所选文章所蕴含的大量的知识来达到治学教人的目的，两者是相互相成的的两种不可缺失的价值，是学生成才进步的金玉良言，是社会发展进步的文化软实力和内驱力不可或缺的一部分。
第三篇：【工程索赔：于长义律师】以案说法——建筑工程法律实务
以案说法——建筑工程法律实务
目录
一、招投标与黑白合同
二、签证时效与索赔时效
三、工程监理与权限
四、工程款支付与财务管理
五、总价合同与价款追加
六、实务交流：挂靠
一、招投标与黑白合同
建筑工程实务中，经常遇到黑白合同问题。可以说，黑白合同问题已经成为工程建设中的正常现象，潜在着一个个巨额诉讼风险。
黑白合同不是法律术语，是习惯称呼。所谓“白合同”，是指经过招投标签订并备案的工程施工合同。即 “备案的中标合同”。“黑合同”即是指白合同之外的合同。黑白合同与合同效力无关，黑合同不一定无效。黑白合同主要与工程价款结算相关，黑合同有标前或标后，有一份或多份。
案例1
先签约后招标，且未按照《中标通知书》签订施工合同的法律后果？ 2002年4月30日，六建公司与天通公司签订《建设工程施工合同》，约定：天通公司将其商贸批发楼工程发包给六建公司施工，合同价款为2400万元等。
2002年6月19日，天通公司将上述商贸楼工程对外进行招投标，并向六建公司发出投标邀请书。后六建中标，中标通知书载明：中标价为2990万元，并注明中标单位应在接到通知书30日内，与招标单位签订工程承包合同。但招标人与投标人并未按照中标通知书要求签订合同。
后，双方发生纠纷。六建将天通公司诉至法院，要求按照中标价计算，支付工程欠款1600万元及其他费用共计2000余万元。
问题：
1、签约在先的《建设工程施工合同》的效力？
2、是否应按《中标通知书》载明的中标价计算工程款？
3、未按照《中标通知书》签订合同的法律后果？
启示：黑合同不一定无效。
1、属于法律规定的必须招标范围的，黑白合同均无效，此时已不是规避中标合同而是恶意串标、虚假招标行为，应按照实际履行结算工程款。
不属于必须招标范围，先签约后招标，但未签订中标合同的，应以先签约合同为准；先签约后招标，并按照招投标书及中标通知书签订合同的，视为后合同变更了前合同，应按照中标合同履行。
2、不论是否属于必须招标范围，只要采取了招投标程序，即应受《招标投标法》的约束。因此，只要采取了招投标程序，就应按照中标通知书的要求签订书面合同，否则，会面临巨额的行政罚款，应引起足够重视！
签约在先的《建设工程施工合同》标的是商贸楼，不属于招投标法第3条及《工程建设项目招标范围和规模标准规定》的必须招投标的项目，不违反法律、行政法规的强制性规定，合同合法有效；
《中标通知书》发出后并未签订合同，根据《合同法》32条，合同未经签字盖章订立，合同不成立，对双方无约束力，不应按《中标通知书》载明的中标价计算工程款；
《招标投标法》第59条规定：中标人与投标人不按照招标文件和中标人的投标文件订立合同的，或者招标人、中标人订立背离合同实质性内容的协议的，责令改正；可以处以中标项目金额5%以上至10%以下的罚款。《行政处罚法》第15条规定，行政处罚由具有行政处罚权的行政机关在法定职责范围内实施。据此，应由建筑行政管理部门对招投标人行使处罚权，不属于人民法院受理范围。
1、《招投标法》
第三条 在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标：
（一）大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；
（二）全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；
（三）使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。
前款所列项目的具体范围和规模标准，由国务院发展计划部门会同国务院有关部门制订，报国务院批准。
法律或者国务院对必须进行招标的其他项目的范围有规定的，依照其规定。
2、《工程建设项目招标范围和规模标准规定》
第二条 关系社会公共利益、公众安全的基础设施项目的范围包括：
（一）煤炭、石油、天然气、电力、新能源等能源项目；
（二）铁路、公路、管道、水运、航空以及其他交通运输业等交通运 输项目；
（三）邮政、电信枢纽、通信、信息网络等邮电通讯项目；
（四）防洪、灌溉、排涝、引（供）水、滩涂治理、水土保持、水利 枢纽等水利项目；
（五）道路、桥梁、地铁和轻轨交通、污水排放及处理、垃圾处理、地下管道、公共停车场等城市设施项目；
（六）生态环境保护项目；
（七）其他基础设施项目。
第三条 关系社会公共利益、公众安全的公用事业项目的范围包括：
（一）供水、供电、供气、供热等市政工程项目；
（二）科技、教育、文化等项目；
（三）体育、旅游等项目；
（四）卫生、社会福利等项目；
（五）商品住宅，包括经济适用住房；
（六）其他公用事业项目。
第七条 本规定第二条至第六条规定范围内的各类工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：
（一）施工单项合同估算价在２００万元人民币以上的；
（二）重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在１００万元人民币以上的；
（三）勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在５０万元人民币以上的；
（四）单项合同估算价低于第（一）、（二）、（三）项规定的标准，但项目总投资额在３０００万元人民币以上的。
3、《合同法》
第三十二条 当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。第三十七条 采用合同书形式订立合同，在签字或者盖章之前，当事人一方已经履行主要义务，对方接受的，该合同成立。
案例2 按照黑合同达成的工程价款结算确认书的法律效力？
2004年2月，长岸置业公司通过邀请招标方式确定中宜公司为其住宅项目的中标人，签订承包合同并备案，价款为3142万元。3月，双方签订补充协议，约定暂定价款为4150万，据实结算。工程竣工后，双方均在工程审定单上盖章确认价款为4598万元。长岸置业公司据此支付了工程款。后长岸置业公司股东认为应依据备案中标合同结算工程价款，要求中宜公司返还多支付的工程款，协商未果后提起诉讼。问题：
本案工程款是按照备案中标合同结算？还是按照审定单上盖章确认价款结算？
解答：在工程审定单上盖章确认工程价款，是双方对工程造价达成的协议，该协议对双方具有约束力，应以审定单结算工程价款。《最高院工程合同解释》21条是就双方就黑合同还是白合同无法达成结算协议而作的规定，既然双方已经达成一致，就不适用该条规定。
启示：有时不一定按照白合同结算价款。
就黑白合同无法达成结算一致的情况下，一般应以白合同结算工程款。但是，一旦就工程造价达成一致，在工程价款结算确认书上盖章确认，该结算确认书就是最终支付工程款的依据，不受黑白合同的效力影响。就发承包人而言，应在白合同和黑合同工程价款结算书中 5 确定对自己有利的结算依据。
二、签证时效与索赔时效
施工中经常遇到签证与索赔，签证与索赔通常是有时间限定的。简单理解，合同约定的过期签证或索赔即丧失权利的期限，即为签证时效和索赔时效。
与诉讼时效的区别：诉讼时效是权利人请求人民法院保护自己民事权利的期限，是法定时效，其指向的对象是法院，是权利人寻求法院公权力的保护期限。签证时效与索赔时效是权利人请求义务人确认和给付债权权利的期限，是约定时效，其指向的对象是义务人而不是法院，是权利人依约定谋求私权保障的期限。签证时效与索赔时效不是诉讼时效，应理解为除斥期间，超过期限丧失的是实体权利，义务人的给付将构成不当得利，有权要求返还；超过诉讼时效丧失胜诉权，实体权利不丧失，义务人给付的无权要求返还。权利人有权在超过签证时效与索赔时效的诉讼时效期限内起诉，但其实体权利得不到法院保护。
案例3
过期签证的法律后果？
2005年6月及2006年7月，发包人蓝海公司和承包人锦庭建筑分别就蓝海酒店改建和扩建工程签订了《建设工程施工合同》。上述工程竣工验收合格后，2008年12月，承包人将上述工程《工程结算书》提交给发包人，送审价为3000万元，并由其经办人员签收。2010 年1月27日，双方签订《协议》中，发包人承诺：“自本协议日起的70天内负责审核完毕，审核报告送到承包人办公地点，如甲方未能在此事件内审核完毕，同意执行财建（2004）369号建设工程价款结算暂行办法规定进行结算”。4月26日，发包人尚未审核完毕，承包人即向法院诉讼，要求按3000万元送审价支付工程款。5月中旬，发包人审核完毕，发现工程竣工结算价仅为2300万元。
问题：
发包人如何支付工程款？按3000万元送审价支付工程款还是按照发包人审核的2300万元支付工程款？为什么？
启示：
1、对承包人而言：在签订合同时，尽量约定该合同适用财建[2004]369号文或《08清单规范》或07标准文件；如果合同中没有约定，可在备忘录、补充协议、会议纪要约定“合同没有约定的，适用上述某一文件”。其次，在申请追加合同价格及提交竣工结算报告时，要保留好对方签收的凭证。等发包人过了签证时效，即可要求发包人按送审金额支付工程款。
2、对发包人而言：应注意审查合同是否约定适用上述文件，并尽量避免适用；合同交底、风险提示的重要性；将责任落实到具体个人甚至外包，在约定或规定期限内给予答复，并要求签收，以打破签证时效，避免损失。
按最高法释[2004]14号《工程合同司法解释》第20条以及[2005]民一他字第23号复函规定，“当事人约定，发包人收到竣工结算文件后，在约定期限内不予答复，视为认可竣工结算文件的，按约定处理。承包人请求按照竣工结算文件结算工程价款的，应予支持”。尽管369号文作为行政规章，对合同双方没有约束力，但是一旦合同引用该规章，则该规章即变成了合同一部分，也就说双方约定：“在70日内即2010年4月6日前，发包人对竣工结算报告未提出意见，则视同认可承包人送审价”。因此，发包人在签证时效未签证，就应该按承包人送审价支付工程款。
《建设工程价款结算暂行办法》财建（2004）369号
第十六条发包人收到竣工结算报告及完整的结算资料后，在本办法规定或合同约定期限内，对结算报告及资料没有提出意见，则视同认可。
案例4
过期索赔的法律后果？
2003年2月20日原告中国水利水电第三工程局受被告汉中市汇鑫能源开发有限公司邀请，中标并签订了《云河水利水电建设工程施工合同》。原告于2003年5月20日开工，共完成了合同内工程和变更工程，2005年3月22日竣工验收，并试运行评定为优良工程，工程总价1021.9191万元。请求判令被告支付工程欠款1519933.17元、工程索赔款72万元以及竣工后的欠款行息27.9万元和诉讼费。
被告汇鑫公司辩称：
3、合同约定索赔要有正当理由且具有索赔事件发生的有效证据，并应于索赔事件发生后28天内向工程师发出索赔意向通知书。而原告于2005年8月15日向答辩人递交的索赔报告，超过了合同约定的索赔时效，列举的索赔项目无有效证据且不属于约定索赔事项，故其诉求“工程索赔款”无事实和法律依据。请 人民法院依法驳回原告的诉讼请求。
问题：超过工程索赔时效，工程索赔款应否得到支持？
法院认为：对原告提出的停电损失，被告未按时支付工程预付款待工损失以及钢材涨价、施工图纸不到位等原因所造成的损失索赔请求，由于原告对被告核签的工程量及费用无异，且据合同的专用条款关于“争议”的约定，原告并未在履行合同过程中行使权利，故诉请索赔理由不能成立，本院不予支持。
启示：
1、值得注意的是，我国现行示范文本均明确规定了不按约定期限索赔视为放弃。尽管目前司法实践中，相当部分法官仲裁员并未严格执行合同约定的索赔时效，但随着合同法精神的贯彻，已有越来越多甚至有一天全部法院和仲裁庭均会执行约定索赔时效。
2、对承包人而言，要高度重视索赔期限，及时索赔，避免存在不适用索赔时效的侥幸而带来巨额损失；保留好发包人签收的凭证。
对发包人而言，同样应高度重视索赔期限，对超过索赔期限的款项有权拒绝支付。
3、可以利用索赔时效，使白合同达成黑合同目的。
三、工程监理与权限
工程监理工作的依据是工程承包合同和监理合同。监理的职责就是在贯彻执行国家有关法律、法规的前提下，促使发承包双方签定的工程承包合同得到全面履行。建设工程监理实行“四控、两管、一协调”：控制投资、工期、质量和安全；进行信息管理、合同管理；协调有关单位之间的工作关系。工程项目建设监理是与国外接轨并结合中国国情，在工程建设领域中进行的一项重大改革。跟国外的对业主提供工程项目管理服务是相似的。
建设部和国家计委《工程建设监理规定》（建监【1995】第737号文）明确提出：“建设工程监理是指具有相关资质的监理单位受建 设单位（项目法人）的委托，依据国家批准的工程项目建设文件、有关工程建设的法律、法规和工程建设监理合同及其它工程建设合同，代替建设单位对承建单位的工程建设实施监控的一种专业化服务活动。” “监理单位与项目法人之间是委托与被委托的合同关系；与被监理单位是监理与被监理关系。”
案例5 监理人权限不明确的签单，法律效力如何确定？
2002年6月，建设单位昌裕县政府为建设县政府大楼等，委托某监理单位为工程监理。2004年8月，该工程竣工并开始竣工结算。竣工结算过程中，建设单位认为两份工程变更单无效，因为其虽由监理人签字确认，但未得到建设单位代表签字。为此，承包人提起诉讼。
问题：
监理人在该两份变更单上的签字行为，是何行为？是否对建设单位有效？
监理人受建设单位委托监理该工程，在建设单位没有明确告知承包人监理人权限的情况下，承包人完全有理由相信监理人在该工程合同履行过程中有权代为行使建设单位权限，包括发出工程变更指令权限。监理人该代理行为有效，该工程签证有效。
启示：
1、对发包人而言，要特别注意：在建设单位没有明确告知承包人监理人权限的情况下，承包人完全有理由相信监理人在该工程合同履行过程中有权代为行使建设单位权限，法律后果由建设单位承担。因此，应在承发包合同中，明确约定监理权限，超出权限的监理签证无效，不作为价款结算的依据。
2、对承包方而言，第一，承包人应注意查阅合同、会议纪要及联系函等，确信待签证事项不在监理人明显无权签证的范围之内；第二，除明确约定监理人无权签证外，请监理人签证同意变更工程或追加价款；第三，在结算时或诉讼中据理力争要按该签证追加价款。
案例6 “待报业主后再决定是否予以追加”等待批签证效力 2007年3月7日，总包人中苏公司与某开发公司签订某大楼弱电工程承包合同，约定：合同包干总价为人民币593万。施工期间，就工程增加项目，监理人在《工程签证单》上的意见为“待报业主后再决定是否予以追加”。8月15日，工程竣工。双方发生纠纷，总包人向法院提起诉讼，经鉴定，这些增加项目造价为30万元。
问题：监理人在《工程签证单》上签署 “待报业主后再决定是否予以追加”，在没有业主同意的情况下是否应追加该价款？
应追加工程款：监理人在签证单签署“待报业主后再决定是否予以追加”，已经表明监理人对该增加项目是认可的；其次，该增加工程已实施且已竣工验收，可认为总包人已完成该增加工程；再次，该增加工程量经鉴定已经确定。依据《最高院工程合同司法解释》第19条有关“承包人能够证明发包人同意其施工，但未能提供签证文件证明工程量发生的，可以按照当事人提供的其他证据确认实际发生的工程量”之规定，该增加工程应追加价款。
启示：
监理人待批签证可以证明监理人已经同意承包人施工该追加事项，也是追加价款的关键依据。因此：
对承包人而言该待批签证也很有用，承包人应该：第一，即使监 11 理人不同意签证追加价款，也尽量要其签署“情况属实，请业主酌定”之类的待批签证；第二，待批签证中承包人栏中尽量说明应发包人要求或经发包人同意而拟实施或已实施该增加项目，以及该追加项目尺寸及数量；第三，在验收单中注明该已实施增加工程的尺寸和数量。
对发包人而言，除与承包人明确约定监理权限外，应要求监理人现场签证时必须认真核实，内容详实，不能作为工程量确认依据的应表明，与建设方代表、建设方预决算部门积极沟通等。
四、工程款支付与财务管理
财务人员也应该熟悉合同，特别是工程款的支付时间、支付条件、支付方式等。财务思维应与法律思维相结合，否则，将可能造成不必要的经济损失。
案例7 不符合合同约定的付款方式，财务付款效力？
顺祥开发公司与某电梯公司签订《电梯购买合同》，合同约定总价款380万元。电梯公司开具金额为114万元的银行保函后7日内，开发公司支付同等金额的定金款；电梯公司开具金额为228万元的银行保函后7日内，开发公司支付同等金额的货到工地款；余款38万电梯公司开具金额为38万元、有效期限至电梯运行检测合格后6个月的银行保函后，开发公司付清。付款方式约定为电汇，除此之外的付款方式不予认可。合同履行中，定金款按约定履行；电梯公司未开具保函前，电梯公司现场工作人员陆续催收电梯款28万元，开发公 12 司电汇支付了货到工地款200万元；余款未付。
电梯运行检测合格后电梯公司即以开发公司欠电梯款及违约金等共计80余万元诉至法院。
问题：
电梯公司工作人员现场收取的28万元能否作为开发公司付款？电梯公司未开具保函，开发公司付款的法律后果？38万元的电梯余款应否支付？
28万元在电梯公司不认可的情况下，不应作为开发公司付款；电梯公司开具保函前，开发公司付款，失去了保函的担保作用，在货到工地的前提下，免除了其保函出具义务； 38万元因电梯公司未开具履约保函，不应支付。
启示：
1、财务人员在付款前，应认真审查并严格按照合同约定的付款条件、付款方式付款。
2、如果实际付款方式与合同约定不符，则必须要求收款人员出具收款单位的授权委托书、收款人身份证复印件留存，收款单位盖章与合同签章一致，授权委托书应明确载明“付款方式与合同约定不符的，认可本收款方式”字样，授权委托书要由法定代表人签字。否则不应擅自变更付款方式，更不应付款给个人。
3、与合同审查一样，在财务付款前，应设置法务人员审查机制。
案例8 未达成冲抵付款协议，财务减少付款法律后果？
某开发公司与某桩基公司签订《桩基施工合同》，合同约定总价 款280万元。合同履行中，因桩基公司延期，开发公司对其扣罚30万元；因现场卫生、环境不达标，行政机关对开发公司罚款10万元。开发公司财务人员根据工程部的通知，扣除40万元后，向桩基公司支付了余款。后桩基公司向法院起诉要求支付欠款及违约金。
问题：
财务凭工程部通知直接扣款的法律后果？
财务凭工程部通知直接扣款可能符合财务规则，但在未取得桩基公司认可的情况下，直接扣款是没有法律依据的，其后果是开发公司未能如约支付工程款，应承担付款及违约责任。
启示：
1、在合同中未约定款项冲抵时，应首先就款项冲抵达成协议方可冲抵，不能想当然直接抵顶款项。
2、在减少付款的时候，财务除有本公司人员的付款通知外，更应取得收款方的有效的认可证明，形式上要求收款单位盖章或有权人员签字。
3、法务人员除对合同审查外，应加强对财务付款依据的审查。
五、总价合同与价款追加
工程合同按照结算及风险分担方式不同可分为总价合同、单价合同和成本加酬金合同三类。总价合同是指发包人支付固定价格，承包人在约定时间内完成承包范围内图纸及规范定义的全部工作的工程合同。总价合同下承包人承担的风险最大，通常只有工程变更时才可以追加价款。国内发包人特别喜欢用总价合同，一切均想包干。但发包人往往在施工图纸不完备的情况下仓促招标，就为承包人提供了较 好的追加价款的机会。
案例9 图纸错漏情形下，价款能否追加？
工程招标时，发包人中兴公司规定投标人对标书（包括图纸、说明）不得作任何改动、补充或注释。招标图中沉井结构图标明井壁用C25混凝土浇制，无配筋图和施工详图，合同技术规范也无相应说明，工作量表中也未提供钢筋参考用量。故福义建筑按C25素混凝土报价，未含钢筋用量。福义建筑与中兴公司签订固定总价合同，约定：承包人在报价前应已充分理解图纸和文件，并应对其报价的充分性和完整性负责。施工过程中，中兴公司补充提供了施工详图，详图中标明井壁为C25钢筋混凝土，并有配筋详图。福义建筑按照施工详图进行了施工。后来，福义建筑要求追加该部分钢筋工程的价款，中兴公司不予认可，并认为是其报价失误。双方多次协商未果后，福义建筑提起仲裁。
问题：
一种意见认为：招标图纸虽有遗漏，但有经验的承包人应能合理预见井壁结构需配钢筋，故不应追加价款。第二种意见认为：发包人应承担招标图纸错误及遗漏的主要责任，故应追加价款。
哪一种意见正确？
我认同第二种意见，理由是：其一，中兴公司没有要求福义建筑投标时对图纸进行细化设计并据以报价，福义建筑按中兴公司提供的施工图报价没有过错。其二，作为有经验的承包人，发现图纸有错误、遗漏，在施工中应提醒发包人，以避免出现质量问题，但在投标报价时承包人并无该义务。判例中，仲裁庭也认同该意见，裁决发包人补偿给承包人钢筋价款 15 的70％，剩余30％损失由承包人自行承担。
启示：
对承包人而言：首先，在投标报价时，为了确保低价中标，对于招标图纸错漏，承包人可以将错就错，最低报价或不平衡报价。其次，在签订合同后，施工过程中，承包人应提前提醒发包人图纸错漏，待发包人补充和修改图纸后，即可以要求其追加价款。
对发包人而言：首先，应赋予承包人对明显的图纸错漏，应尽到有经验承包商的注意、提醒义务；其次，应明确出现图纸错漏时，工程款追加的争议解决办法。
案例10
换发图纸，工程款如何结算？
发包人五一公司发出招标文件及招标施工图纸（即一版图）公开招标。承包人江泽九建依据一版图报价并中标后，双方签订了总价合同。签约前后，江泽九建又收到该新版图纸（即二版图），并据此进行了施工。究竟应该如何结算，双方发生了争议。协商无果后，江泽九建向法院提起诉讼。
问题：
按照哪一版图纸结算？
一种意见认为：虽然图纸替换了，但仍应按合同约定固定价结算。第二种意见认为：合同约定的固定价依据的是招标图纸，现该图纸被替换了，应按新图结算。
图纸是总价合同价格包干的基本依据，如果是按二版图包干的，则只能按固定总价结算，不能因一版图和二版图的差异而追加价款。如果总价按一版图包干的，按二版图施工则意味 着总价包干的基础已不存在，因此数量可按二版图计算，单价可以按照签约时的价格水平计取，即原合同有单价的，按照该单价；没有单价的，按定额计价文件。
启示：
1、应明确总价包干与具体图纸的对应关系。实践中应在合同中注明图纸的具体编号等。
2、如果在图纸替换情况下，确定新版图纸与总价包干图纸差异，明确差异价款的责任承担。
六、挂靠 ◆挂靠的概念
挂靠是指一个施工企业允许他人在一定期间内使用自己企业名义对外承接工程的行为。允许他人使用自己名义的企业为被挂靠企业，相应的使用被挂靠企业名义从事经营活动的企业或自然人为挂靠人。
最高人民法院在制订《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》时并没有直接将该行为定义为“挂靠”，而是表述为“借用”，即没有资质的实际施工人借用有资质的建筑施工企业名义从事施工，“挂靠”与“借用”实际上系同一概念。
◆挂靠的法律效力
《建筑法》已对挂靠行为作出了禁止性规定。《建筑法》明确禁止挂靠行为，该法第二十六条明确规定“禁止建筑施工企业超越本企业资质等级许可的业务范围或者以任何形式用其他建筑施工企业的名义承揽工程。禁止建筑施工企业以任何形式允许其他单 位或者个人使用本企业的资质证书、营业执照，以本企业的名义承揽工程”。
《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第四条明确规定“承包人非法转包、违法分包建设工程或者没有资质的实际施工人借用有资质的建筑施工公司名义与他人签订建设工程施工合同的行为无效。人民法院可以根据民法通则第一百三十四条规定，收缴当事人已经取得的非法所得”。
因此，只要是确有证据证明没有资质的实际施工人借用有资质的建筑施工企业名义与被挂靠企业签订施工合同（包括与业主方签订总承包施工合同），则该施工合同将被认定为无效。
◆挂靠的法律风险
1、对建设方（业主）的法律风险：
通常情况下，业主不一定清楚是否存在挂靠。因此，选择总承包合同有效或无效的决定权实际上在被挂靠企业，而非业主方。
如果业主要追究被挂靠企业违约责任，则被挂靠企业可以拿出证据证明实际上是挂靠方借用其资质承接工程，总包合同无效，业主方根本无法追究被挂靠企业的违约责任，相反还得依据施工合同约定的结算条款与被挂靠企业办理工程结算手续。
如果被挂靠企业想追究业主的违约责任，则可隐藏挂靠事实，要求认定总承包合同有效。
2、对被挂靠人的法律风险
与挂靠人一起对外承担连带法律责任。
3、对挂靠人的法律风险 不能及时拿到工程款。
（一）挂靠与内部承包
所谓内部承包合同是指在施工企业内部，与企业内部职工之间签订协议，许可内部职工完成一定的工程项目施工，实行独立核算，自负盈亏，向企业缴纳管理费等方面进行约定的合同。
与挂靠的差别在于，内部承包的承包主体，是本单位人员;而“工程挂靠”的承包人，则是外部人员。按照建设部第124号令《房屋建筑和市政基础设施工程施工分包管理办法》的规定：所谓本单位人员，是指与本单位有合法的人事或者劳动合同、工资以及社会保险关系的人员。本单位人员主要指在施工现场所设项目管理机构的项目负责人、技术负责人、项目核算负责人、质量管理人员、安全管理人员。如果上述人员不是工程承包人本单位人员的，视同挂靠经营。
法律责任不同点：挂靠违法，内部承包合法；挂靠由挂靠人和被挂靠人对外承担连带责任，内部承包由法人企业承担法律责任。
（二）挂靠与转包、违法分包 违法分包主要指：
1、总承包单位将建设工程分包给不具备相应资质条件的单位；
2、建设工程总承包合同中未有约定，又未经建设单位认可，承包单位将其承包的部分工程交由其他单位完成；
3、施工总承包单位将建设工程的主体结构的工程分包给其他单位；
4、分包单位将其承包的工程再行分包。非法转包只要指：
承包单位承包建设工程后不履行合同约定，直接将全部工程转包出去或将其承包的全部建设工程肢解以后以分包的名义分别转包给别人。
转承包人、违法分包承包人是以转包、违法分包人的名义施工，也是挂靠行为。转承包人、违法分包承包人是挂靠人
（三）挂靠人与施工人、实际施工人
《合同法》所指的施工人概括了有效建设工程施工合同的所有施工主体，包括总承包人、承包人、专业工程承包人、劳务作业分包人，不包括挂靠、转包、违法分包合同的承包人。
实际施工人是违法承包人，专门指转包、违法分包、借用资质（挂靠人）的承包人。正是为了区别《合同法》规定的合法的施工人的概念，《司法解释》使用了实际施工人这一表述方式。
实际施工人就是指在合同无效前提下的转包或者违法分包的或者借用资质（挂靠）的实际从事施工的违法承包人。可以看出，挂靠人就是司法解释指的实际施工人。可以是资质借用人，也可以是转承包人、违法分包承包人。
第四篇：2011年深圳市建筑工程、路桥工程、铁道交通工程、标准化、知识产权专业技术资格以考代评和考评结合笔试的通
关于2011年我市建筑工程、路桥工程、铁道交通工程、标准化、知识产权专业技术
资格以考代评和考评结合笔试的通知
各有关单位：
根据《关于建筑工程专业系列实行以考代评和考评结合评价方式改革试点的通知》（深人发„2006‟27号文）、《关于路桥和铁道交通工程专业技术资格实行以考代评和考评结合评价改革试点工作的通知》（深人发„2008‟52号文）、《关于标准化专业技术资格（初级、中级）评定实行以考代评的通知》（深人发„2008‟106号文）、《关于开展知识产权专业技术资格评审试点工作的通知》（深人发„2009‟81号文），现就2011年我市建筑工程、路桥工程、铁道交通工程、标准化、知识产权专业技术资格以考代评和考评结合笔试的有关事项通知如下：
一、报名
2011年我市建筑工程、路桥、铁道交通工程、标准化、知识产权专业技术资格以考代评和考评结合笔试实行网上报名。报考人员均须通过“网上报名”、“报名确认”二个步骤完成报名手续。
考生对提交的报考信息和相关材料负责，如个人填报信息失真、不符合报考要求，由此造成的一切后果，责任自负。
（一）网上报名
1、网上报名时间：2011年7月25日10：00日至8月19日17：00截止(24小时开通)。
2、网上报名程序：登录深圳市考试院网站（网址：http://www.xiexiebang.com（国内统一刊号）或ISSN刊号（国际统一刊号）的刊物。
（三）论文必须是第一作者，著作（教材）必须是主编、副主编或负责撰写3万字以上的作者。
二、广东省知识产权专业助理研究员资格条件（试行）评定标准：具备本专业的基础理论知识，掌握本专业相关法律法规，了解国内外知识产权保护与管理的最新状况和发展趋势；有知识产权专业工作经验，能较好地解决和处理本专业技术问题，能独立承担本专业领域知识产权工作，有较强的操作能力；熟悉知识产权申请、管理等方面的专业流程；能完成知识产权申请文件的撰写；有指导和培养初级专业技术人员的能力；具有良好的职业道德和敬业精神。
第一条 适用范围
本资格条件适用于在我省从事专利、版权、商标等知识产权管理和知识产权代理工作的在职、在岗专业技术人员。
第二条 思想政治、职业道德条件
申报人应当遵守国家法律和法规，热爱知识产权事业，忠于职守，爱岗敬业，勇于开拓，具有良好的职业道德和敬业精神。任现职期间，每年考核称职（合格）以上。
申报人任现职期间有下列情况之一，按下列规定执行：
（一）涉嫌违法违纪，接受组织调查期间不得申报。
（二）考核基本称职（基本合格）及以下，或受单位书面通报批评者，该不得申报。
（三）因工作失职造成重大事故或重大经济损失的，该不计算资历，并从下起二年内不得申报。
（四）发现并经查证属实有伪造学历、资历、业绩，剽窃他人成果等弄虚作假行为者，取消当年申报资格，并从下起三年内不得申报。
（五）因违法受刑事处罚的，在执行期间不计算资历且取消申报资格，执行结束（含刑满释放）后三年内不得申报。
第三条 学历、资历条件
申报人必须达到下列条件，才可以申报知识产权专业助理研究员资格。
（一）博士研究生毕业，从事知识产权工作3个月以上。
（二）硕士研究生毕业后，从事知识产权工作相关3年以上或硕士研究生毕业前后从事知识产权相关工作4年以上。
（三）研究生班毕业、获硕士学位或取得双学士学位，从事知识产权相关工作4年以上；或取得助理级专业技术资格后，从事知识产权相关工作3年以上。
（四）大学本科毕业，从事知识产权相关工作5年以上，或取得助理级专业技术资格后，从事知识产权相关工作4年以上。
（五）具有大专学历，从事知识产权相关工作8年以上；或取得助理级专业技术资格后，从事知识产权相关工作满5年以上。
第四条 外语和计算机条件 按广东省专业技术资格评审政策要求和当年评审工作文件执行。
第五条 继续教育条件
申报人应结合本专业工作实际，积极参加本专业领域各项继续教育课程，任期内须完成必修课30课时以上的继续教育或提交由地级以上市人事主管部门和知识产权行政部门认可的相关培训的证明材料。
第六条 专业工作经历（能力）条件 申报人须具备下列条件1项以上：
（一）完成知识产权项目从立项到整个研发过程中的知识产权检索、申报和信息分析。
（二）熟悉掌握知识产权管理、利用、保护等制度和流程，熟悉知识产权国内规则，并了解知识产权国际规则。
（三）掌握知识产权申请文件撰写技巧，熟悉申报流程。
（四）处理过知识产权纠纷，维护权利人相关权益。第七条 业绩成果条件
申报人在任现职期间须取得下列业绩成果之一：
（一）本单位获市级或以上知识产权试点、示范企业称号，作为知识产权管理人员，做出较大贡献；负责承办的知识产权案件产生较大影响。
（二）参与的国家、行业、地方知识产权相关政策的制定或参与国家知识产权法律、法规的修改，并经有关部门批准颁布实施。
（三）完成的知识产权工作，有比较突出成绩，受到有关主管部门的表彰。
（四）撰写并提交国内发明专利申请文件10件以上；参与10件以上的版权贸易和处理版权纠纷工作经历；处理参与10件以上的商标异议、争议、诉讼等案件工作经历。
第八条 论文著作要求
申报人任现职期间，撰写或发表的本专业学术论文、著作须达到下列条件之一：
（一）公开出版著作1部（主要编著者）。
（二）在专业期刊上发表与本专业相关的论文1篇以上。
（三）结合本专业岗位实践，撰写有学术价值的研究报告、单位知识产权战略规划或操作规程等2篇以上，被单位采用，并取得成果的。
（四）为解决较复杂的本专业技术问题而撰写的有一定水平的研究报告或知识产权研究（论证）报告1篇以上。
第九条 凡符合上述条件，提交第二、三、四、五、六、七、八条规定材料者，可申报知识产权专业助理研究员资格，并按规定程序送评。否则，各级人事（职改）部门不予受理，评委会不予受理。第十条 本资格条件词（语）的特定解释：
（一）凡贯有“以上”的，均含本级或本数量。
（二）著作是指取得ISBN统一书号，专业期刊必须有CN（国内统一刊号）或ISSN刊号（国际统一刊号）的刊物。
（三）论文必须是第一作者，著作（教材）必须是主编、副主编或负责撰写3万字以上的作者。
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