华都酒店关于仓库管理及票据核算的有关规定

第一篇：华都酒店关于仓库管理及票据核算的有关规定

华都酒店关于仓库管理及票据核算的有关规定

为加强酒店各类物资入库和物资消耗单据结算及吧台营业结算、银行刷卡结算的精确化管理，进一步提高各经管部门和经管人员的工作责任心，减少不必要的重复性基础计算工作，增强财务工作效率，对公司所属部门的物资入库、领料票据的填制及汇总计算和吧台收入结算做如下规定：

1、物资材料采购入库：

1）填写要求：物资验收和入库后要填制三联式入库单，供应方、仓库、和财务各一份。入库单填写要求字迹清楚，供应单位、收货部门、物资名称、单价、金额、单张金额合计、经手人员及厨师长签字等内容填写完整、每10天分类汇总（按物资类别分类汇总）结算，金额准确无误，每月分3次（11号、21号、次月1号）报送财务部门审核无误后做账务处理。2）报送要求：天泽店、京广店、伏牛店仓库管理员和经办人员负责填制和汇总入库单；前进路后厨、吧台、等少量进货单由经办人或接受物资部门负责填制和汇总进货单据，并将汇总后的进货单据报送财务部门。财务部门采用筛检和抽检方式进行审核，数据无误后做账务处理。

3）责任人: 天泽店陈之全, 京广路店许新奇，伏牛路店李文广、李彩霞、李巧丽

2、物资材料领用出库：

1）领用填写要求：物资领用消耗要填制三联领料单，领用部门、仓库、财务各一份。领用部门、物资名称、单价、金额、单张金额合计、经手人员及厨师长签字等内容填写完整、每10天分类汇总（按物资类别分类汇总）结算，汇总金额准确无误，每月分3次（11号、21号、次月1号）报送财务部门审核后做账务处理。

2）报送要求：金宏店、京广路店、伏牛路店由仓库管理员和经办人员负责填制和汇总入库单，前进路后厨、吧台、前厅等领料单由经办人或各领用物资部门负责填制和汇总领料单据，报送财务部门。

3）责任人：天泽店陈之全, 京广路店许新奇，伏牛路店李文广、李彩霞、李巧丽

3、月末盘点表

1）各单位物资使用和管理部门月末要编制一式三联的库存物资盘点表，后厨材料、吧台酒水、各类仓库材料盘点报表的填制，要求数字真实、准确、及时（每月2号前报财务部门），为财务部门的成本核算提供真实可信的数据。各部门的物资盘存表应做到帐表相符、帐物相符、账账相符。

2）报送要求：天泽店、京广路店、伏牛路店仓库由仓库管理员和吧台酒水员负责填制和汇总盘点表，后厨仓库由后厨人员盘点。前进路后厨、吧台、前厅等盘点表由经办人负责填制和汇总领料单据，报送财务部门。

3）仓库责任人：天泽店陈之全、凌聪红, 京广路店许新奇、闫倩，伏牛路店李文广、李彩霞、李巧丽、孙丽霞，前进路张丹

4）后厨责任人：天泽店程旭辉、京广路店张另从、伏牛路店张宗华、前进路袁彦军

4、吧台酒水日报表：

公司各单位吧台酒水报表销售金额应保证与当日销售酒水营业额相符，存货与报表余额数相符，每日报财务部门核对无误。责任人：各店吧台酒水员

5、吧台银行刷卡和会员刷卡日结小票核算：

吧台每日发生的银行、会员刷卡小票的汇总金额应与当日微机核算单据金额相符，微机核算单据应与银行对账单金额相符，每日报财务部门核对无误，汇总单和刷卡小票应在次日报送财务部门。责任人:天泽店袁晓燕、京广路店张翠霞，伏牛路店葛丽娜、前进路

店李向阳

6、供货商货款结算：

财务部门对供货商提供的结算单据，核对各部门上报收料入库的汇总数据核对无误后方能予以结算。

责任划分：属于各店上报数据错误的由各部门直接责任人负责，属于供货商票据错误、财务人员未正确审核导致发生经济损失的有财务直接责任人负责。

责任人：郭银妮、汤锦燕

7、财务部门对各类物资收发存票据、报表和收入票据、报表的审核与账务处理：

财务部门收到各部门送交的各类票据和报表，应及时审核抽检，发现错误及时纠正，审核汇总作账务处理。

8、处罚规定：

1）总公司财务部门会定时不定时地对各部门物资账目进行抽检和审核，并根据各部门每月的工作质量进行考核，对出现的问题要求责令整改或扣分（1分乐捐5至10元），情节严重的将给与经济处罚（10元至100元），特别不负责任、屡次犯错造成重大损失的调离岗位或降薪甚至辞退。

2）当总公司财务部人员下各部门进行检查考核工作时，部门负责人必须高度配合，如有态度消极、不积极配合、导致工作无法正常有序进行，违规责任人一次乐捐10至50元。

3）如入库单、领料单、各类报表字迹不清、数据有误、报送不及时，第一次发生责任人乐捐5元，第二次发生乐捐10元，第三次发生乐捐30元。

9、奖励措施：

财务部每月对各责任部门和责任人评比一次，如入库单、领料单、各类报表数据清晰、准确、无误，报送及时，奖励30元至50元

此规定自2010年1月1日起开始执行。

阅后责任人签字：

华都酒店

2010.1.1

第二篇：票据管理规定

三、票据管理规定

一、本制度规定了公司对税务发票、收款收据、验收单、领料单等票据的管理办法。

二、票据的购置

1、税务发票由财务部指定专人向税务机关申购。

2、收款收据、验收单、领料单等票据应由各使用部门指定专人负责领用。领用时应由使用部门填制领用单，经部门经理批准后方可向财务部领用。

3、除首次领用外，每次领用票据，都必须将前次领用的已使用完的票据存根退回财务部。

三、票据的使用

1、税务发票是对外销售和提供劳务并收取业务款项时向对方单位开具的票据，开具税务发票必须符合上述情况，按照税务部门制度的《发票管理办法》执行。

2、收款收据是公司发生的不需要开具税务发票的其他往来款项（如：收回借款、退款和扣款等）而开具的票据。由出纳填制，会计人员审核并填制收款凭证，交由出纳收款，并加盖“现金（或转帐）收讫”戳记。

3、验收单、领料单是材料收、发过程中发生的单据，验收单据由材料验收人员填写，领料单由领用材料人员填写。

4、填写票据必须字迹端正，内容清楚，表达准确。一式几联的票据应套用复用纸填写，并使各联均清楚。票据内容要填写齐全。

5、应按规定如实填制票据，不得虚开和代开各种票据。接收票据的部门应认真审核票据的内容，对内容不清晰、不正确、手续不齐全或不真实的票据，应拒绝接收或返回重开。

四、票据的保管

1、各种票据由财务部指定专人负责保管。

2、票据管理人员应设票据登记簿，记录各种票据的购进、领用及结存情况。

3、票据的登记，如果有编号的，应逐本登记其编号。

4、票据管理人员应定期检查票据使用情况，对已用完或不需要的票据，应及时收回或报废销毁。

5、对不需用或已用完超过保管期的票据，票据管理人员提出申请，报经公司领导和财务经理审批后报废销毁。

6、应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已开具的发票（收据）存根联和发票登记簿，应当按规定年限保存，保存期满销毁需经税务机关查验。

应当妥善保管发票不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在一星期内在报刊等传播媒介上公告声明作废手续，并将办理情况及时反馈给主管税务机关。

第三篇：票据管理规定209

票据管理规定

一、总则：本规定所称票据是指公司对外开具的收据、发票和公司因经济业务从其他单位取得的收据、发票等。

二、适用范围：众美地产所属各公司员工在对外开具和从其他单位取得收据、发票必需遵守本规定。

三、开具票据的要求：

票据的领用人须在有明确票据号的领用登记表上登记，票据保管责任人需定期对领用人票据使用情况进行核查并及时缴销。

收据、发票的存根联、收据联（发票联）、记账联必须一次性复写开具；不得开具存根联、发票联、记账联不一致的票据；如果不慎出现复写不清，该份票据作废处理，不得补改。

票据内容、金额填写错误的，不得涂改，该份票据作废处理；作废票据的各联次必须完整保留，以待核销。

开具合格的收据在清点应收钱款无误后，将收据联交给客户，其余联次由财务人员根据内部规定保管。

将售房发票交付客户前，应将公司开给该客户的所有收据收回，并在发票登记本上签收。

已开具的收据客户要求更换交款人名称的，需由原交款人本人出具书面证明，写明“本人某年某月某日交贵公司**款项多少元，现同意将该款项转让给某某某，由此带来的一切后果由本人承担。”并签字确认，留存其身份证复印件。

销售人员或客服人员代为收取款项的，代收款人员应在财务规定的第一时间将票据、款项清点无误后移交财务人员。

四、收据退款的要求：

收据退款的领款人须在专用登记本上签字确认并将原收据缴回。

原则上要求收据上的交款人本人持有效收据退款，交款人确因极特殊原因不能前来的，代领人须持本人身份证复印件和交款人身份证复印件和代领款项授权书方可代领，并以“某某某代某某某”签字确认。

丢失收据的交款人不得由他人代领款项，需本人交验身份证件并在身份证复印件空白处书写声明如“本人不慎将**公司开具给本人的*款收据（****号）丢失，特声明该收据作废，本人已收到**公司退回的该款项”字样，并签字确认。

财务人员不在岗时由销售人员代为退款的，代退款人员应在财务人员上班后第一时间将收回的票据清点无误后移交财务人员，由财务人员核实无误结清代垫款项。

五、取得票据的要求：

公司员工不得从不法渠道取得票据，不得收受假发票、各联次金额不一致的发票。发票上商品名称为“**一批、办公用品”等笼统字样的，必须附有加盖与发票上相同印章的商品明细清单。

发票上的客户名称必须按公司财务人员要求准确填写，手写发票除金额外的其他内容更改的，需在更改处加盖发票上相同印章；机打发票和手写发票金额栏有更改的发票属无效发票，不得报销。

六、罚则：

财务人员或代收退款人员在工作中不慎造成银钱短缺的，相关责任人负责赔偿。财务人员或代收退款人员在工作中不慎收取无效收据退款或给不符合要求的客户退款的，相关责任人负责赔偿。

财务人员或代收退款人员在工作中丢失票据的，视情节轻重由公司给予行政处分并承担票据金额的赔偿责任。

财务人员或代收退款人员虚开票据侵吞公司、客户款项的，除承担赔偿责任外，交司法机关追究法律责任。

恶意使用虚假发票报销的公司员工，视情节轻重由公司给予行政处分并承担票据金额的赔偿责任。违法的，交司法机关追究法律责任。

第四篇：票据管理规定

附件3 北方工业大学收费票据管理规定

为进一步规范学校各类收费票据使用，根据财政部《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《行政事业性收费和政府性基金票据管理规定》和市财政局《关于印发北京市非税收入收缴管理制度改革方案的通知》、市财政局、市国税局、市地税局《关于财政性票据管理和使用有关问题的通知》以及市教委、市财政局《关于规范北京市教育系统行政事业性垫付资金结算行为的通知》等有关法律法规，结合学校具体情况，制定本规定。

一、收费票据的适用范围及管理权限

1、学校收费票据范围包括财政部门监制的行政事业性票据和税务部门监制的税务发票。具体是指《北京市非税收入一般缴款书》、《北京市非税收入专用收据》、《北京市行政事业性统一银钱收据》、《北京市教育系统行政事业性垫付资金结算专用收据》、《北京市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票》。

《北京市非税收入一般缴款书》和《北京市非税收入专用收据》用于收取在我校《收费许可证》中核定的非税收入，具体包括高等学校学费、非财政拨款硕士研究生学费、成人教育学费、住宿费等已纳入非税收入收缴管理范围的行政事业性收费。根据市财政局《关于印发北京市非税收入收缴管理制度改革方案的通知》（京财国库„2004‟2214号），非税收入的收缴必须使用《北京市非税收入一般缴款书》或《北京市非税收入专用收据》。

《北京市行政事业性统一银钱收据》主要用于学校收取不属于国家税务总局应税行为并经财政部门批准的项目，如单位之间的资金往来行为、共担风险的投资及分红等不属于非税收入和应税收入以外的收入等等。《行政事业性收费和政府性基金票据管理规定》（财政部财

-12-综字„1998‟104号）对行政事业性票据的使用进行了规范。而《关于财政性票据管理和使用有关问题的通知》（京财综„2005‟933号）则对《北京市行政事业性统一银钱收据》的使用范围作了进一步明确。

《北京市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票》主要用于学校科研收入的收取，其开具范围是：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询和专业培训收入等。根据有关规定，对于单位的应税行为应开具由税务机关监制的发票，目前，我校在石景山地方税务局进行了税务登记，购买使用该票据。

《北京市教育系统行政事业性垫付资金结算专用收据》主要用于学校收取在教育教学过程中为学生先行垫付的必要费用，具体项目包括新生入学体检费、军训服装费、教材资料费、伙食费等，其依据是市教委、市财政《关于规范北京市教育系统行政事业性垫付资金结算行为的通知》（京教财„2006‟24号）中有关规定。

2、财务处统一管理学校收费票据，负责收费票据的领购、发放、收回工作，并对收费票据的使用进行监督。

3、校内各单位按规定取得各项收入时必须使用合法收费票据，不得自制和私购收费票据。

4、所收款项必须全额纳入财务处统一核算。

5、收费票据的使用部门应严格遵守国家和学校有关规定，校内各部门负责人对本部门使用收费票据的合法性、真实性、完整性负责。

二、收费票据的领用

1、校内各部门领取、使用和保管收费票据工作应由正式职工负责，票据领用人员工作变动时要到财务处办理所领用票据的移交手续。

2、领用收费票据时，由财务处票据管理人员在票据领用登记本上填写收费票据的名称、起止号、数量等，由票据领用人员当面检查收费票据是否存在重号、漏号、缺页等情况无误后，在“北方工业大学收费票据领用登记本”上签字，以便明确责任。

三、收费票据的使用和保管

1、各类收费票据应按规定范围使用，不得相互混用。各部门应按收费票据的适用范围和市发改委、市财政局、市教委和区地税局核定的收费项目和收费标准使用收费票据，不得擅自增加或变动收费项目及标准。新增收费项目，应向财务处另行申报立项，未经核批的收费项目，各部门不得擅自开出收费票据收款。

2、各部门不得拆本使用收费票据，必须按照号码顺序使用收费票据，不得跳号或空号。填写收费票据时，全部联次一次性如实填写，开票人、开票日期、收费项目、收费大小写金额、交费单位名称等栏目齐备，大小写金额必须相符，并有收款人签章。

3、填写错误的收费票据，各联次应完整存留，并粘贴回原处，并在各联上注明“作废”字样，不得擅自撕毁或丢失。

4、领用的空白收费票据和已经使用的收费票据存根，应由专人妥善保管。收费票据发生遗失、错用，要及时报告本部门及财务处，查明原因，并采取补救措施。

5、各部门收到款项后，必须及时、全额上缴学校财务处，不得拖延，不得坐支、挪用或私存。原则上收款部门不得先开收据，后收款。

6、已使用票据存根是学校重要财务档案之一，应妥善登记保管，定期接受物价、财政、税务等部门的检查。按规定，票据存根和票据登记薄，在票据使用完后，仍应当保存五年。保存期满，由财务处负责登记造册，报经所在地财政部门、税务部门查验后销毁。

四、收费票据的注销

1、收费票据实行注销制度。

收费票据使用完毕，各部门经办人员应及时将存根联交回财务处办理注销手续。

2、注销程序

票据领用人员应在收费票据封底上注明总金额、票据作废情况等。交回的各类收费票据，须经财务处收费票据管理人员审验合格后，方可注销。

财务处收费票据管理人员对票据领用人交回的收费票据存根以及未使用的空白收费票据必须严格审查验收。凡存根缺页、无收款人签章、混用收费票据的，一律不得注销，由收费票据领用部门限期解决后，方可办理注销手续。

五、监督检查

1、校内各部门必须严格按照本办法所规定的权限和程序使用票据。财务、审计部门有权对校内各部门的收费票据使用情况进行定期或不定期的检查。

2、下列行为属于违反收费票据管理办法的行为：（1）未经批准，擅自印制和使用收费票据；（2）私自刻制、使用和伪造收费票据监（印）制章；（3）未按规定使用收费票据；

（4）擅自转借、转让、代开、买卖、销毁、涂改收费票据；（5）管理不善，丢失损毁收费票据；（6）其他违反本规定的行为。

3、违反本规定的，按国家法律、法规及学校有关规定严肃处理。

六、其他

1、本规定适用于除校办产业以外的校内各部门。

2、本规定自学校校务会议讨论通过之日起施行。

3、本规定由学校财务处负责解释。

第五篇：票据管理规定

青政办发〔2010〕170号

青田县人民政府办公室关于印发《青田县社会保险基金及票据管理实施细则》的通知

各乡镇人民政府，县政府直属各单位：

《青田县社会保险基金及票据管理实施细则》（试行），已经县政府同意，现印发你们，请遵照执行。

二○一○年十月二十九日

（此件公开发布）

青田县社会保险基金及票据管理

实施细则（试行）

第一条为加强社会保险基金管理，规范社会保险基金票据（以下简称“收费票据”）的印制、发放、购领、使用、保管及核销，确保我县社会保险基金的安全，维护国家利益，保护参保人员的合法权益，根据《财政部行政事业性收费和政府性基金票据管理规定》（财综字[1998]104号）以及国家、省、市和我县相关社会保险基金管理的规定，制定本实施细则。

第二条本实施细则所称社会保险基金，是指城乡居民社会养老保险基金、被征地农民基本生活保障基金、城镇居民基本医疗保险基金、新型农村合作医疗基金；本实施细则所称的社会保险费，是指参保人员个人缴纳的城乡居民社会养老保险费、被征地农民基本生活保障费、城镇居民基本医疗保险费、新型农村合作医疗统筹基金。

第三条各乡镇（油竹新区管委会）应在所在地指定金融机构设立城乡居民社会养老保险基金收入户（以下简称基金收入户）。

第四条社会保险费由参保人员户籍所在乡镇负责收缴，收取的社会保险费按以下规定及时足额上缴基金收入户或财政专户：

实行“双限”办法缴款，即各乡镇（油竹新区管委会）收取的社会保险费超过5000元或每到星期五时，应全额缴入基金收入户或社保基金财政专户。其中城乡居民社会养老保险费缴入基金收入户；被征地农民基本生活保障费、城镇居民基本医疗保险费、新型农村合作医疗统筹基金直接缴入社保基金财政专户。各乡镇（油竹新区管委会）应按规定于每月底前将“城乡居民社会养老保险基金收入户”款项上划至社保基金财政专户。乡镇在缴款时，应在缴款单上写明乡镇、村或社区名称和资金类别（如城居养老、征地保障、城居医疗或新农合）。

第五条县财政部门是票据管理的主管机关，负责收费票据的发放、监督管理工作。

第六条收费票据包括城乡居民社会养老保险、被征地农民基本生活保障、城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗等尚未移交地方税务部门征缴的社会保险基金。乡镇在收取社会保险基金时，应向被收取单位或个人开具的收费票据。

收费票据为专用票据，根据业务需要分为定额专用票据和非定额专用票据两种。城乡居民社会养老保险、城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗保险使用定额票据或非定额专用票据；被征地农民基本生活保障使用非定额专用票据，第七条各种专用票据不得互相串用，也不得转让、转借、代开。凡不按本实施细则使用票据的，被收费单位或个人有权拒绝付款，财务部门不得作为报销凭证。

第八条城乡居民社会养老保险和被征地农民基本生活保障收费票据由县社保中心负责领用和核销；新型农村合作医疗保险和城镇居民医疗保险城收费票据由县新型农村合作医疗办公室负责领用和核销。

第九条收费票据实行分次限量购领制度。

城乡居民社会养老保险、城镇居民医疗保险、新型农村合作医疗保险使用的定额专用票据由县社保中心或县新型农村合作医疗办公室统一向县财政局领取后，按工作需要发放到各乡镇及学校，乡镇按工作需要发放到各村（社区），各单位部门在发放票据时，做好登记、造册，并由领取人签字。

各村（社区）使用的城乡居民社会养老保险、城镇居民医疗保险、新型农村合作医疗保险定额专用票据，必须在规定的缴费期限内使用，并在缴费期结束后的1个月内，提交票据使用的情况，包括票据的册数、号码、收取基金的数额等，同时提供缴款凭证原件和剩余票据作为核销依据，与乡镇结清当年参保缴费情况，学校、乡镇在次年2月底前，提交前一年票据使用的情况，包括票据的册数、号码、收取资金的数额等，同时提供银行对账单和剩余票据作为依据，经县社保中心或县新型农村合作医疗保险办公室审核，并确定其所收取社会保险基金收入已按规定上缴财政专户后，由县社保中心或县新型农村合作医疗办公室给予核销。如因特殊情况超过规定缴费期限未缴费的，可在限定时间内，直接到县中心办理缴费手续。

第十条已开具的收费票据存根，应统一移交县社保中心或县新型农村合作医疗办公室妥善保管；其中城乡居民社会养老保险和被征地农民基本生活保障收费票据存根保管期为长期，城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗收费票据存根保管期2年。

第十一条各乡镇（油竹新区管委会）、县社保中心和新型农村合作医疗办公室应建立收费票据使用登记制度，设置收费票据登记簿，定期向县财政局报告收费票据的领用、结存情况。收费票据在启用前，应当检查票据是否有缺页、漏页、重号等情况，一经发现，应及时向县财政局报告。

定额专用票据收据及其存根必须注明缴费人姓名、缴费时间、经办人等项目。非定额专用票据填写必须内容完整，字迹工整，如填写错误，应另行填开，填错的票据应加盖作废戳记，保存其各联备查，不得涂改、挖补、撕毁，如发生票据丢失，应及时声明作废，查明原因，写出书面报告，经县社保中心或新型农村合作医疗办公室审核，报县财政局处理。

第十二条县财政部门建立收费票据稽查制度。根据实际情况和管理需要，对收费票据的提供、领用、保管、核销等情况进行定期或不定期检查。有关单位应如实反映情况，提供资料，接受监督和检查，不得拒绝核查、隐瞒情况或弄虚作假。

第十三条 下列行为属于违反收费票据管理规定的行为：

（一）未经批准，擅自印制和使用收费票据的；

（二）私自刻制、使用和伪造票据监（印）制章的；

（三）伪造、制贩假收费票据的；

（四）未按规定使用收费票据的；

（五）擅自转借、转让、代开、买卖、销毁、涂改收费票据的；

（六）利用收费票据乱收费或收取超出规定范围和标准的收费或政府性基金的；

（七）互相串用各种票据的；

（八）不按规定接受财政部门及其委托票据管理机构的监督管理或不按规定提供有关资料的；

（九）管理不善，丢失毁损收费票据的；

（十）未按本实施细则规定及时足额上缴社会保险费的；

（十一）其他违反本实施细则规定的行为。

第十四条 对具有上述行为的单位和个人，有违法所得的，由县财政局依法没收，并可处以警告或罚款。对非经营性活动中的违法行为，处以1000元以下罚款；对经营性活动中的违法行为，有违法所得的，处以违法金额3倍以下不超过30000元的罚款，没有违法所得的，处以10000元以下罚款。构成犯罪的，移交司法机关依法追究有关责任人员的刑事责任。

被处罚人对行政处罚决定不服的，可以在规定的期限内依法申请行政复议或提起行政诉讼。

第十五条 乡镇人民政府应制定社会保险费收缴管理具体制度。

第十六条 本实施细则由县财政地税局负责解释。

第十七条 本实施细则自2010年11月1日起执行。