湖南省农村信用社出纳管理办法

第一篇：湖南省农村信用社出纳管理办法

湖南省农村信用社出纳管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步加强全省农村信用社出纳工作管理，规范现金出纳业务操作，适应风险内控管理的需要,根据《中国人民银行出纳基本制度》和《现金管理暂行条例》等有关法规，特制定本办法。

第二条 我省农村信用社、农村信用合作联社、农村合作银行（以下简称信用社）及所属分支机构办理出纳业务均应遵守本办法。

第三条 出纳工作的主要任务

（一)按照国家现金管理等有关规定，办理现金和有价单证的收付、整点；残损币兑换上缴、大小币的兑换、代理各种债券的保管、兑付。

（二）根据市场货币流通和农村信用社业务需要，调剂、调运各种票币，做好现金的供应和回笼工作。

（三）保管现金、金银、外币和有价单证，做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作。

（四）严格库房管理，确保库款安全。

（五）做好现金管理工作，加强核算，减少库存占压，讲求效益。

（六）宣传爱护人民币，积极做好反假货币，反破坏人民币工作。

（七）加强柜面监督，严格认真审核各类凭证的完整性和合法性；遵守财会制度，切实履行《人民币大额和可疑支付交易》职责，揭露贪污盗窃和各种违法活动。

第四条 农村信用社财务会计部门为出纳业务的管理部门，并指定专人管理出纳业务。出纳业务管理部门的职责:

（一）贯彻执行金融法律、法规和省联社有关制度；对辖内机构出纳业务进行管理、指导；整章建制，规范操作；组织检查和培训；

（二）负责辖内营业网点现金计划的编制与执行及出纳业务信息 1 资料的统计、报告；

（三）配合业务部门做好辖内营业机构现金库存限额的核定，降低库存现金数量，缩短现金在途时间，提高资金运用效益；

（四）做好出纳机具的配臵及使用、维护、信息反馈等管理工作；

（五）积极配合有关部门做好出纳事故、案件的核实、查出；

第五条 各营业机构要配备与业务需求相适应的出纳人员和出纳机具。出纳人员未经业务技术（反假币）培训和无上岗证的，不得对外直接办理现金出纳业务。

第二章 基本规定

第六条 基本规定：

（一）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运（调拨）；

（二）钱账分管、换人复核，日清日结，做到账款、账实相符；(三)非营业时间不得办理现金出库；

（四）严密保管现金、有价单证、印章及库房钥匙（密码副本）等,换人经管交接清楚，责任明确；

(五)库房管理有序、账实相符、定期查库。金库设计方案、密码、操作口令、库款运送路线、时间、金额等机密，不得泄露。

（六）岗位、人员设臵相互制约，职责和权限明确，符合内控要求；

（七）监督手段完善，监控设施做到运作正常，资料清晰保管完整，有效发挥监督作用；

（八）实行出纳柜员制的，按有关规定执行；

第三章 现金收付、兑换与整点

第七条 现金收付

（一）收付现金必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确、有据可查。

（二）现金收入坚持先收款后记账，现金付出，先记账后付款，双人复核、当面点清；一笔款项尚未办理完毕，经办人员不得中途离岗或交他人办理。

（三）付款时必须认真审核有关凭证、证件，防止诈骗、冒领等事故发生；超权限现金支付必须经有权人授权和复核，并按人民银行现金管理规定进行登记报备。

（四）综合柜员制柜员办理大额现金收付要换人复核，防止差错和付款串户。

（五）营业期间收取大宗现金（成扎1万元）以上要进营业间保险柜、大量现金要及时入库（保险柜）保管或通知上解，不得放在办公桌、柜面或其他显眼且不安全地方。

第八条 因业务需要，遇节假日需对开户单位进行预约收付款的，县级联社（行）要严格规范收款程序，强化风险防范，责任明确、交接清楚、当日记账、入库保管。

第九条 县级联社（合行）应结合当地季节性现金投放和回笼特点，考虑网点业务规模、运送保管条件等合理确定辖内机构的库存限额、单日提出现金最高限额和尾箱限额。出纳人员根据限额合理控制，超限额及时缴存。

第十条 各信用社均应办理人民币大小票币、残缺票币的兑换业务和有计划地做好主、辅币的调剂工作；办理大小币兑换工作时，应换人复核后一次交付。

第十一条 残缺币兑换：残缺币的兑换标准，应按《中国人民银行残缺污损人民币兑换标准》执行。兑换过程中，应向持币人说明认定的兑换结果，对兑换的残币、污损人民币纸币当面加盖带本社（行）名“的全额”或“半额 ”戳记，入库保管，定期缴存。

第十二条 凡发现图案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花纹 3 等印坏的票币，应予以收回。收回的印坏票币连同原封签通过县级联社送达当地人民银行处理。

第十三条 现金挑残：收入的现金，未经挑残整理和识伪不清的不得对外支付。挑残污损票币按照以下标准：

（一）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上；

（二）纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米；裂口1处，长度超过10毫米；

（三）纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一；

（四）纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米；不超过2平方厘米，但遮羞了防伪特征之一；

（五）硬币有穿孔、裂口、变形、磨损、氧化、文字、面额数字、图案模糊不清情形之一；

第十四条 现金整点：收入的现金必须及时整点，做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。50元券、100元券经点钞机初点后必须由手工复点。

（一）纸币一百张为把，十把为捆。硬币一百枚或五十枚为卷，十卷为捆（人民银行另有要求的除外）。

（二）同一币别、面值的钞票方能为捆，平铺捆扎，在捆扎的结扣处粘贴封签，封签要素为：币别、面额、张数、金额、封签日期、注明行（社）号、封捆人、复核人加盖名章。

第四章 尾箱及自动柜员机现金管理

第十五条 尾箱管理

（一）尾箱是为营业柜台收付现金而设臵的存放尾款、有价证券、重要空白凭证和业务印章等专用箱。尾箱应当牢固、能锁、便于搬动。

（二）尾箱的设臵纳入综合业务系统管理，设臵和撤并需经有权 4 人授权或批准，以岗设箱，不得因人设箱或一岗多箱。

（三）现金尾箱严格实行限额管理，原则上以保证当天支付进行核定，尾箱保存的残损钞票及时上解,禁止使用白条和任何凭证顶替尾箱现金。

(四)尾箱现金日清日结,尾箱经管人每天营业终了盘点尾箱现金并与会计账相核对，核对无误，双人签章确认。

（五）综合柜员制的尾箱实行监管人（会计主管）监管制度，监管人每天监督尾箱经管人核对账、证、款、交接等。

(六)非营业期间，尾箱必须加锁、加封，入库保管。营业期间，尾箱经管人不得随意离岗，如遇特殊情况经批准需离开营业网点，必须由主管监督轧账上交钱箱后方可离开。如遇尾箱钥匙丢失不得配臵，应报告并即时更换新锁。

（七）尾箱换人保管，由当班的尾箱经管人对尾箱现金、业务用章、物品进行登记，双方在监交人监交下当面点交无误后签字交接并。尾箱经管人非正常的固定人员的换班交接（出差、休假等），需经有关负责人批准并实行监交。

（八）尾箱出入库、运送及交接。尾箱经管人直接办理出入库的，由尾箱经管人与管库员办理交接；未设金库社（网点）的尾箱必须在营业间内履行交接签收手续, 现金尾箱送达时，出纳人员要检查钱箱锁具是否完好，清点箱内现金是否账款相符；营业终了验款核对后，会计出纳双方落锁，经验证押运人员身份后由尾箱经管员与随车出纳（管箱员）办理交接登记签字手续。在没有押运人员的情况下，不得将待运的现金、箱、等物品臵于柜台外面，待押运人员到位后才能取出办理交接。

第十六条 自动柜员机现金业务管理

（一）自动柜员机现金业务严格按照《湖南省农村信用社自动柜 5 员机(ATM)管理暂行办法》进行操作。

(二)凡办理自动柜员机开箱、装钞、卸钞、整点、账款核对、钞箱检查等工作必须双人到场、换人复核、手续清楚、责任明确、账款相符。

（三）自动柜员机钞箱备付金的领用、钞箱余款及客户存入现金的上缴，必须按专柜领缴现金手续办理。领用的备付金必须是经过清分、复点后，符合使用标准的现金。

（四）自动柜员机如发生错款或存款误收假币，使用网点应及时查明原因和处理，对当日难以处理的长短款，填写ATM现金登记簿，经有权人批准，暂列当日其他应收（付）款科目，严禁以长补短。

（五）自动柜员机现金应实行定期或不定期检查制度。使用网点的会计主管人员，每旬至少一次检查；社主任须每月至少一次不定期抽查，内容包括：

1、自动柜员机的备付金与有关分户账是否一致；

2、日常现金的领取、上缴、装钞、缺钞等手续是否坚持双人办理；

3、长短款及错账记录是否清楚，是否纳入有关科目核算；

4、款项清点、交接、运送工作是否符合安全要求；

5、钥匙、密码的交接和备用钥匙、密码副本的保管是否符合规定。有关人员检查后，必须登记。

第五章 库房管理与现金运送

第十七条 信用社应设臵出纳专用库房，库房的结构、设施要符合标准。

第十八条 现金、金银、外币、有价证券必须入库保管。装零头数的尾箱应由经手人加锁后入库保管。库内的现金、实物应按种类、券别摆放整齐、保持库房整洁，库内不准存放私人财物及其他物品。

第十九条 凡入库（寄库）保管的现金和实物、款箱都必须有账（簿）记载，有记录可查。实行每工作日对账制度，管库员（出纳员）必须坚持每天盘点库存并与会计帐核对无误后，会计人员签章确认。保证账、款、实物相符。

第二十条 各社要配备两名政治可靠、责任心强的正式员工负责管库工作。管库员分工明确，出入库同进、同出，出入库的款项、实物实行双人办理，共同负责。

第二十一条 除管库人员外、其他人员未经领导批准不得进入库房；管库人员离职必须办妥交接手续并监交。

第二十二条 库房钥匙及密码管理：

（一）库房必须安装专用金库门锁。库房钥匙的使用、保管应严格按规定执行，并建立购臵、起封、保管、交接登记档案。

（二）库锁、转字密码锁和保险柜锁的安装、更换和维修由县联社指定专人负责。如有丢失及时报告县联社，更换新锁，并查明原因，追究责任。

（三）机械正钥匙的管理。正锁匙与组合密码由两名管理库员分别掌管，单线传递，做到自开、自锁、自管，库房门和保险柜门随启随闭，严禁将钥匙臵于他处或交他人代开、代锁。

（四）每日营业终了，使用钥匙一律存放金库钥匙保险柜内。存放使用钥匙的保险柜，要求内设抽屉，两把钥匙分放、分锁；保险柜抽屉、保险柜门钥匙由两名管库员分别妥善掌管。该保险柜必须放臵在守卫人员和电子监控所控制的范围内，由守卫人员负责看守。

（五）机械副钥匙（备用钥匙）管理。县级联社业务库副钥匙由管库员、出纳（会计）负责人、分管领导当面共同密封并登记签收入库（柜）保管；信用社库房和保险柜钥匙，由管库员、会计主管（主任）共同密封盖章交县级联社会计部门装箱加锁集中入库保管。如必须动用，启用社需写出书面申请，经县级联社分管领导批准，会同管 7 库员启封，详细登记动用时间和原因，并签章确认。

（六）组合锁密码。组合锁密码由管库员会同分管领导共同设定密码密封，加盖印章，办理登记签收手续妥善保管。开启时共同开启，管库员变动，密码随之更换。

（七）实行头寸押运接送社会化的社(行）金库钥匙必须由营业部（社）管库员双人保管，不得交押运（保安）人员管理。

第二十三条 基层信用社人员不足仅设一名管库员的，要严格贯彻双人管库的原则，由出纳、会计分管锁匙和密码，现金出入库同进同出，并定期核对库存，及时登记。不得委托他人代管，形成一人管库。

第二十四条 严格履行查库制度。信用社会计主管（内勤主任）每周对营业款、库款、现金尾箱和代保管的有价单证等检查一次；社主任每月至少查库二次；上级管理部门不定期进行查库。查库时必须手续齐全，并应有管库员在场。查库内容：

（一）核点库存现金、有价证券等实物，账款是否相符，出入库和交接手续是否符合规定；

（二）各项安全措施是否落实，库房和管库室的安全设施是否齐全、有效、运转是否正常；双人守库和管库履职是否到位；

（三）库房钥匙、保险柜及转字密码锁的使用、交接、保管是否合规等；

(四)库款摆放是否整齐，有无存放违规物品，是否发生虫蛀、鼠咬、霉烂等保管事故；

查库完毕，应将查库情况进行登记，并由检查人员和管库员共同签章备查。

第二十五条 现金调拨、运送：

（一）现金、实物调拨业务实行岗位分离，凭有效的凭证办理，8 大额现金调拨需有权人授权。调拨时，出纳(管库员)会计双人核对现金、实物，进行封装，双人确认押运人员（调款员）身份后，办理交接登记签收手续。

（二）调拨、运送严格执行《湖南省农村信用社营业、守库、押运期间安全操作规程》。

第六章 有价单证（代保管物品）管理

第二十六条

有价单证是指印有面额的特殊凭证，包括国库券、金融债券、建设债券、定额存单及印有固定面额的其他有价单证。第二十七条 有价单证由会计部门负责账务核算，实行账证分管，定期核对 ；有价单证的出入库、运送、保管比照现金管理；按票面金额列账，纳入表外科目核算。

第二十八条

如因业务需要，代客户保管有价物品必须经社（行）主任和县级联社主管领导批准后方能办理。办理代保管物品业务时，验证 委托人身份，可根据有价物品种类和委托人要求，采取露封保管和原封保管（或装箱加锁）。露封保管时，管库员必须与委托人当面点收清楚并按实际价值进行登记和核算；原封保管的，管库员应与委托人当面检查封包无误后，方能进行交接，并按件数进行登记和核算。禁止对危及库房安全的物品和易腐霉变的物品代为保管。

第二十九条

抵、质押品入库保管。会计填制抵、质押物品清单，出纳凭清单登记抵、质押登记簿，定期与会计账簿核对。抵押品返还时，出纳凭会计交给的通知凭证办理出库，并核销登记簿，确保账、实、簿相符。任何人不得私自借出抵、质押物品。

第七章 出纳错款处理

第三十条 出纳错款是指办理现金收付、兑换、整点、调运、保管等过程中发生的长款、短款、误收假币。

第三十一条 出纳错款分为：一般技术性错款、责任事故性错款、9 原因不明性错款、联行现金调拨错款、自盗挪用以及侵吞长款等。

第三十二条 发生错款，当事人要立即向所在行、社负责人报告，及时组织查找；发生大额错款，县级联社要派员指导和协助追款。禁止以长款补短款。

第三十三条 处理出纳错款，要根据错款的性质，区别进行处理：

（一）技术性错款，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损不得以长补短。误收确实难以辩认的假币，按规定的手续审批后报损；

（二）责任事故性（原因不明）错款，应按长款归公、短款自赔原则处理；

（三）属于自盗挪用以及侵吞长款的，均应追回款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理；

（四）联行现金调拨错款处理：

1、从人民银行领取的现金发生错款，领钞社首先要认真检查本社在调运、保管、拆封、付款等过程中有无问题。经核实确非本社责任，应将原腰条、封签和有关证明提供给有关银行。如查明系其他银行责任，由他行处理。经双方查找如无结果，由领钞社两名以上出纳人员证实，出纳负责人查验认可，分管领导批准，作报损或收益处理。

2、人民银行通知，我社上缴人民银行的款项中发生错款，应请人民银行提供有关腰条、封签和证明，如属我社责任，错款由我社处理；如不属我社责任，应向人民银行说明，并提供我社追查情况。

3、原封新券(币)发生错款，应查明原因，如确非本社责任，应开具证明，说明发现经过（拆捆时原封有无破裂，证明人等）及捆内各把票券的起讫号码、缺号、补号情况，并在证明上加盖经手人和证明人章，经出纳主管人员和社主任审批后，连同原捆封签、原把纸条，通过县级联社（合作银行）报送当地人民银行审查。

如发现捆内整把（券）短少或把内短少十张以上者，应将原捆、10 原把票币原样保管，并立即将发现经过情况及原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号送交当地人民银行处理。

4、系统内的现金调拨：调入社发现发生差错时，应先检查本社在款项调运、保管、收付过程中是否发生问题。如经调查分析，确非本社责任，应立即将有关证件及详细经过情况送调出社（行）追查。如无法确定调出社（行）或调入社责任时，可按错款审批权限报批，由调入社作收益或报损。

第三十四条 各信用社发生出纳错款时，应在出纳登记簿上详细登记，定期上报。出纳错款的审批处理权限，具体如下:(一)金额在5000元（含）以下的由县级联社审批；

(二)金额在5000元以上的由办事处（市级联社）审批。

第八章 票样管理与反假

第三十五条 票样管理

（一）票样是鉴别人民币真假和进行反假币的重要资料，县级联社要指定专人负责并建立领发保管手续。分发保管票样时，要办理签收手续，并登记票样登记簿。换人保管票样时，应办理交接手续。真假币鉴别手册及资料保管，也按上述规定办理。信用社不发票样，可用流通券代替。

（二）发现流入市场的票样，应予以收回，并追查票样来源，如经调查确系误收，可按照兑换办法兑回。收回的票样，应根据其号码追查责任，对有关失职要酌情处理。如非本县级联社经管的票样，应上报上级管理部门追查。票样领用单位撤并时，应将多余的票样上缴上级管理部门。

第三十六条 反假与假币管理

(一)假币管理执行《中国人民银行假币收缴、鉴定办法》;

（二）营业收现发现假币，应当着客户的面经两人以上鉴别，确 11 系假币，当即告之客户按规定予以收缴，并加盖“假币”戳记，向持币者出具“假币收缴凭证”。

(三)持有人对被收缴的货币有异议，可以自收缴之日起三个工作日内，持《假币收缴凭证》直接通过收缴单位向人民银行当地分支机构或经人民银行授权的当地鉴定机构提出鉴定申请。收缴社不得将已收缴的假币交予当事人或借出，以待鉴定。

（四）凡是收缴的假币都必须入库保管，建立“收缴假币登记簿”，实行簿实分管，定期核对，按规定上缴。丢失假币比照丢失同等面值 币对当事人进行处罚。

（五）各市级办事处（联社）县级联社要高度重视反假货币工作。配备得力人员、购臵必要的反假货币仪器，落实反假货币培训宣传，协调相关部门共同做好反假工作；各社要结合业务流程和岗位职责，建立反假货币工作责任制。如发生新版假钞因培训不到位或假钞信息通报不及时、不准确而误收，有关人员要承担责任。

（六）建立假币收缴、误收情况报告制度。对辖内机构收缴和误收假币情况进行统计，按季逐级上报。

第九章 出纳交接

第三十七条 凡现金、金银、外币、有价单证、收付讫章等出入库和库房、保险柜钥匙（密码）转移都必须办理交接手续。应由双方及监交人当面点交清楚，并登记交接登记簿和共同签章。交接登记簿应妥善保管，以备查考。

第三十八条 出纳人员调动工作或离职时，必须将经办的一切款、账、物、保险柜钥匙、机具、警卫器械等移交清楚，其中管库人员应将保管的现金、金银、有价单证等，按当日实有库存详列移交表，与会计账簿核对相符，经接收人、监交人会同清点无误后，共同在移交表上签章；保管库房和保险柜钥匙（包括转销密码副本）的人员调 12 动，也应办理交接手续。未办妥交接手续不得离职。

第三十九条 出纳主管人员调动工作时，应将出纳部门所保管的一切现金、金银、贵重物品等，全部填列移交表，与会计账簿核对，由监交人清点无误后，双方签字确认，移交表归档保管。

第十章 检查与监督

第四十条 建立定期检查制度

（一）办理现金业务的柜员（出纳），对所发生现金业务，当时记账；每天午间、日终两次结平现金；核对账款.午间休息、营业终了，款项、章、证箱等必须入库保管.会计主管、信用社主任按内控要求对库款、尾箱等定期不定期检查，发现问题及时整改。

（二）县级联社主管部门要加强辖内机构现金和金库业务风险点排查（每季不少于一次），积极发挥岗位相互制约机制，督促辖内机构认真落实“四双制度”和严格执行现金管理和查库、守库、押运、值班等制度；仔细核查大额支付，监控频繁现金提取；不定期检查金库、尾箱、金库钥匙，及时排除各种安全隐患。

（三）县级联社分管领导及上级管理部门要不定期进行查库，特殊情况和节假日要加强对库房和现金检查。

第十一章 附则

第四十一 条 各县级联社（农村合作银行）可根据本办法制定实施细则，报办事处备案。

第四十二条 本办法由省联社负责解释，自发文之日起施行。

第二篇：湖南省农村信用社贷后管理办法

湖南省农村信用社贷后管理办法(试行)

第一章总则

第一条 为进一步规范和加强我省农村信用社信贷业务发生后的经营管理，有效防范和控制贷后管理风险，确保信贷资金安全，根据国家有关法律法规及信贷管理有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称贷后管理是指从信贷业务发生至贷款本息到期收回或信用结束的信贷管理行为，包括贷后检查、风险监控、帐户监管、问题贷款处理、本息清收等。

第三条贷后管理坚持明确职责、落实责任、加强检查、跟踪监控、及时预警、快速处理的原则。

第二章贷后管理职责

第四条各级信用社对本级审批和上报审批（咨询）的信贷业务负有贷后管理职责。

第五条贷后管理的主要职责:

（一）制订、落实贷后管理有关制度。

（二）客户监管及贷后检查。监管客户资金账户往来，信贷资金实际用途等情况；落实审批内容，定期联系客户，收集、整理、报告客户的生产经营及财务状况，分析客户到期偿还贷款本息能力；对企业改组改制、重大人事调整、对外担保等可能影响信贷资产安全的因素进行检查。

（三）担保人及抵（质）押物的跟踪检查。

（四）风险分类及日常管理。按规定复测客户信用等级，适时进行资产风险分类；定期检查客户经营情况和财务状况，收集、整理客户档案和有关资料。

（五）风险预警。排查信贷风险，采取有效措施处置风险，及时向上级报告重大风险。

（六）制订不良贷款处置方案，加强不良贷款的清收、盘活、保全和抵债资产的接收、处置。

（七）分析辖内行业风险。

（八）总结、报告贷后管理经验教训。

（九）其它。

第六条客户经理是贷后管理的直接责任人；信用社对辖内所有贷款直接进行贷后管理；县级联社对辖内贷款的贷后管理进行检查、督促和考核，并对审批发放和上报咨询的贷款承担相应的贷后管理责任。县级联社理事长、主任和分管信贷业务副主任对辖内贷后管理负领导责任。

第七条其他相关部门职责。会计部门负责配合贷后管理部门严控资金流向，做好账户监管、本息扣划工作；稽核部门对贷后管理进行再监督，负责对贷后管理工作情况的监督检查，对贷款进行定期与不定期稽核检查。

第三章 贷后管理的实施

第八条信用社根据贷款额度、贷款风险程度确定贷后现场检查频度。

（一）贷款额度在100万元以内的一年至少检查一次，100万至500万元的半年至少检查一次，500万元以上的至少每个季检查一次；

（二）每个信贷网点对前十大户贷款应每季至少检查一次；

（三）建立信贷关系未满一年的新客户贷款每半年至少检查一次；

（四）出现逾期、欠息等风险问题、生产经营及财务状况发生重大变化的客户要随时检查；

第九条客户经理应在信贷管理系统中逐户录入贷后检查信息，在贷后管理中发现风险的，应及时报告。

第十条县级联社每年组织对辖内贷后管理情况进行一次检查，登陆信贷管理系统对贷后管理记录信息和信贷员工作日志进行详细检查和评价，并向风险管理委员会报告检查情况。风险管理委员会对辖内重大信贷风险要专题研究、制订解决方案。

第四章风险监控、处置

第十一条 建立健全风险预警机制，通过客户资金账户信息、贷后检查、客户财务报表及有关信息、国家宏观经济及行业政策、贷款风险分类等及时发现、化解、处置信贷风险。

第十二条 发现客户挪用信贷资金，擅自处理抵（质）押物，逃废信用社债务的，要及时采取停止发放新贷款、限期纠正、要求补充抵（质）物或增加担保人、收回已发放贷款等措施控制风险。

第十三条 对客户财务状况恶化，或发生其他可能影响客户还款能力事项的，应及时查明原因，对临时性、季节性财务指标恶化或其他临时性风险因素，应列入重点监控对象，同时采取要求追加抵（质）物、增加担保人或停止发放新贷款等风险防范措施。

第十四条 在接到下一级贷款风险处置报告后，应及时提出处理意见并协助做好风险处置工作。

第五章信贷业务到期处理

第十五条 信贷管理系统在贷款到期前一个月、前一周、前一天、当天和逾期第一天进行提示，信用社应根据系统提示及时向客户及担保人发送催收通知。

第十六条 客户由于特殊原因到期无力偿还贷款时，按有关规定经过审批同意后可办理展期或再融资贷款手续。

第十七条 贷款到期后，借款人无力足额偿还贷款本息，按规定不能办理展期或再融资贷款的，信用社应行使抵（质）押权利，追溯保证人责任。

第六章再融资贷款

第十八条 再融资贷款是指因借款人一时难以一次性归还到期贷款，信用社向其发放的用于归还原贷款本金的贷款。

第十九条 办理再融资贷款必须有利于提高贷款质量，降低贷款风险，清收贷款本息。

第二十条 办理再融资贷款必须同时满足以下条件:

（一）借款人还款意愿较好，能够主动配合信用社提出按时、足额的还款计划；

（二）借款人生产经营活动正常,能按时支付利息;

（三）重新办理贷款手续;

（四）贷款抵押、担保有效;

（五）属于周转性贷款；

（六）对该笔贷款的本金压缩比例不小于20％（含）；

（七）贷款期限原则上不能超过原贷款合同期限（包括展期期限部分）；

（八）贷款利率至少上浮10%；

（九）原则上只能办理1次；

第二十一条再融资贷款的贷款手续。

(一)完善格式合同，如实填写再融资贷款的真实用途。贷款申请书和借款合同的“贷款用途”项应直接写明：“本贷款用于偿还××合同项下借款人所欠贷款人债务”。

(二)原合同已采取抵押担保方式的，信用社在办理再融资贷款手续时，要与抵押人重新签订抵押合同并重新办理抵押登记手续；原合同已采取质押担保方式的，要与质押人重新签订质押合同并办妥交付或登记手续；原合同已由第三方以保证方式担保的，必须与保证人重

新签订保证合同。上述抵押人、出质人、保证人可以是原担保人，也可以是新的担保人，但都必须符合信用社规定的相关条件。

(三)如再融资贷款只归还原借款合同项下部分本金的，无论是新担保人还是原担保人提供担保，均不得免除原借款合同项下担保人对未清偿部分债务的担保责任。

(四)资金要实际划付，不得采取空转的方式。在借款人归还贷款本息时，不宜采取扣款方式，而应以借款人主动开出支票或亲自签名支取存款等方式还款。

第七章不良贷款管理

第二十二条 信用社按照“真实反映、区别对待、依法合规、化解风险”的原则对不良贷款进行管理；按照“依法合规、审处分离、集体决策、规范操作”的原则对不良贷款清收、盘活和保全。

第二十三条 客户经理要按有关规定对贷款进行实时风险分类，全面真实反映贷款风险状况。

第二十四条 对过去的不良贷款要锁定余额，分清责任，加大清收力度；对新增的不良贷款，要严格追究有关责任人的责任。

第八章贷后管理责任

第二十五条 客户经理在贷后管理过程中存在以下情况的，信用社应对有关责任人进行责任追究：

（一）不按本办法要求开展贷后管理的；

（二）不按规定实时、准确地对信贷资产进行风险分类的；

（三）在贷后管理中隐瞒问题或不及时反映和处理问题，造成贷款风险或造成损失的；

（四）对不良贷款管理不严，清收不力，造成信贷资产恶化或资产损失的；

（五）遗失贷款原始档案资料，对信用社利益造成损害的；

（六）信用社认为应追究责任的其他情况。

第二十六条 建立贷后管理责任移交制度。因原贷后管理人员工作岗位正常变动时，应做好贷后管理移交工作。

第二十七条 建立不良贷款管理责任移交制度。对于不良贷款移交给不良资产管理部门的，要逐户鉴定不良贷款客户的基本情况、不良贷款抵押担保情况、风险状况，明确成因，界定责任，明确不良贷款的责任人并提出处理意见。

第九章附则

第三十八条本办法由湖南省农村信用社联合社负责解释、修订,自发文之日起执行。

第三十九条各县级联社可根据本办法制定实施细则。

第三篇：湖南省农村信用社质押贷款管理办法(DOC)（推荐）

湖南省农村信用社质押贷款管理办法

（讨论稿）

第一章 总则

第一条

为规范和指导质押贷款操作，防范信贷风险，根据《担保法》、《物权法》、《湖南省农村信用社信贷管理基本制度》等有关法律、法规与制度，制定本办法。

第二条

质押贷款是指农村信用社（含农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行,简称“信用社”，下同）以借款人或第三人符合质押条件的动产或权利作为质押财产向借款人发放的贷款。

根据质押财产性质，质押分为动产质押和权利质押。第三条

质押贷款坚持“以质定贷、手续完备、到期归还、逾期扣收”的原则。

第四条

除用贬值可能性不大、变现相对容易的存款单、保险单、汇票、支票、本票等为质押财产的贷款外，借款人须在信用社有可用的授信额度。

第二章 出质人与质押物

第五条

依法对质物享有所有权或者处分权的法人、其他组织或者有完全民事行为能力的自然人，可以作为债务人在信用社信贷业务的出质人。

第六条

信用社可接受下列动产质押：

（一）黄金、白银、铂等贵金属；

（二）原材料、半成品、产品等存货；

（三）法律、行政法规未禁止流通、转让的其他动产。第七条

信用社可接受下列权利质押：

（一）汇票、支票、本票；

（二）国债、金融债券、存款单；

（三）仓单、提单；

（四）应收账款；

（五）依法可以转让的基金份额、股份、股票；

（六）公路、桥梁、隧道或者渡口等不动产收费权、农村电网建设与改造工程电费收费权、电站收费权等收费权利；按规定可以质押的学校、医院、公用事业收费权；

（七）依法可以质押的具有现金价值的人寿保险单；

（八）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；

（九）法律、行政法规规定可以质押的其他财产权利。

第八条

押：

具有下列情形之一的动产或权利不得用于质

（一）依法禁止流通、转让，或依法不能强制执行和处理的；

（二）所有权、使用权不明或者有争议的；

（三）已挂失、失效或被依法止付的；

（四）被依法查封、冻结、扣押或采取其他强制性措施的；

（五）难以判断实际价值或难以变现、保值和保管的；

（六）法律、行政法规规定不得质押的其他财产。

第九条 信用社在办理质押担保时应优先选择价值相对稳定、变现能力较强的质物，确保质押的优质、足值、合法、有效。

第三章 贷款条件、额度、期限、利率

第十条

贷款条件。凡向信用社提供依法可质押财产，具有借款主体资格的客户，因生产、生活、经营等资金需要且符合贷款条件，均可向当地信用社申请办理质押贷款。

第十一条 贷款额度。信用社应评估确认质押财产的价值，合理确定质押率，在确保本息能足额收回的前提下确定贷款额度。

质押物最高担保额度=质押物评估价值×最高质押率 质押物评估价值原则上按以下标准确定：

（一）特定化的金钱、汇票、债券、存单等动产或权利，为质物面值或兑现价值扣除兑现费用。

（二）仓单、提单的评估价值为仓单、提单项下货物总金额；

（三）应收账款的价值为应收账款实有余额；

（四）人寿保险单的价值为出质时保单现金价值；

（五）非上市公司的股权，按其对应有效净资产的价值为基础进行调整确定；

（六）其他质押物应根据质物的特性选择合理的评估方法评估。

第十二条 质押率的确定。综合考虑质物种类、折旧程度、变现能力、相关费用等因素，根据《湖南省农村信用社贷款担保 3

管理办法》中的《湖南省农村信用社押品分类、最高抵（质）押率和重估频率表》确定。

第十三条 贷款期限。质押贷款期限根据质物到期日或有效期、客户需求等由借贷双方协商确定，权利质押的到期日最长不得超过质押权利凭证的到期日。质押贷款一般不予办理展期。

第十四条 贷款利率。法人行社可根据利率管理规定及质物的不同实行差别定价。

第四章

申请与受理

第十五条 借款人（对公类客户）应提交借款申请书及以下材料：

（一）合法有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡及特殊经营行业必须的相关许可证等；

（二）近期公司章程及前三个的财务报表及报告；

（三）法定代表人（负责人）身份证明及签字样本或印鉴，委托办理的需提供授权委托书、委托代理人身份证明等相关资料；

（四）董事会同意申请贷款的决议或文件；

（五）贷款用途的证明材料；

（六）信用社认为需要提交的其他材料。个人类客户需提交借款申请书及以下材料：

（一）借款人有效身份证件、户口簿、婚姻状况证明资料；

（二）贷款用途的证明材料；

（三）从事生产经营的须提供相关有效证照；

（四）信用社认为需要提交的其他材料。

出质人需提供以下材料：

（一）出质人的有效身份证明；

（二）出质人同意提供质押担保的书面文件；

（三）出质人对质物享有所有权或依法处分权的权属证明（凭证）原件或文件；

（四）质物的清单及基本资料。包括质物的名称、权属证明、状况、数量、质量、价值或评估价值等；

第十六条 对第十五条规定的资料外，对于不同类型的质押物和出质人，还应提供下列相应的资料：

（一）存货质押。还应提交证明保管质物的仓储监管公司（包括仓储公司、物流监管公司或现货交易市场等，下同）主体资格、信誉、管理、技术、系统等事项合格的书面文件；

（二）商业汇票质押。还应提交出质人与出票人或其前手之间的商品交易合同和增值税发票（法律法规规定无增值税发票的，可提交其他发票）；

（三）凭证式国债质押。还应提交由出质人出具的所有权无争议、没有挂失或被依法止付的书面承诺文件。

（四）单位定期存单质押。还应提交开户证实书、存款人委托信用社向存款行申请开具单位定期存单的委托书、存款人在存款行的预留印鉴或密码。

（五）个人储蓄存单质押。信用社签发的个人储蓄存单应提交存款人在存款行的预留印鉴或密码。以其他银行签发的个人储蓄存单质押的，应提交存款人在存款行的预留印鉴或密码、与存

款行签订质押止付协议。

（六）仓单质押。还应提交证明仓单开具人的合法主体资格和仓单项下货物的品名、数量、入库检验、保管期限等事项的书面文件。

（七）提单质押。还应提交提单项下货物的原始产地证、买卖合同、付款凭证、运输单据、质量和重量检验证明、商业发票、保险单、主管海关审批单据及核准抵押的书面证明等资料和证明文件。

（八）应收账款质押。还应提交以下材料： 1.2.出质人与付款方之间对应本笔应收账款的交易合同； 货运单据、发票、经业主确认的工程进度表等能够证明应收账款真实性、确定应收账款实有金额的相关材料原件。

（九）上市公司国有股质押。还应提交以下材料： 1.2.3.上市公司的基本情况材料；

出质人持有上市公司国有股的证明文件；

出质人为该上市公司国有股东授权代表单位、借款人为出质人本单位及其全资或控股子公司的证明文件；

4.出质人（作为发起人时）持有国有股已自该上市公司成立之日起超过三年的证明文件；

5.出质人用于质押的国有股数量未超过其所持该上市公司国有股总额的50%的证明文件；

6.出质人以国有股质押的董事会（未设董事会的由总经理办公会）决议，出质人公司章程另有规定的除外；

（十）非上市股份有限公司的股份质押。还应提交以下材料： 1.2.3.公司的基本情况材料； 出质人的出资证明书；

由依法成立的中介机构出具的验资报告。

以有限责任公司的股份质押的，除需提交上述规定的材料外，还应提交全体股东过半数同意出质股东将其股权质押的书面决议，但公司章程另有规定的除外。

（十一）可转让的基金份额、上市公司流通股股权质押。还应提交由证券登记结算机构出具的质物权利证明文件。

（十二）公路、桥梁、隧道或者渡口等不动产收费权质押。还应提交以下资料：

（十三）公路、桥梁、隧道或者渡口等建设经营项目立项、评估和批准开工的批文；

1.省级人民政府对征用土地、按比例承担出资和备用资金的书面承诺；

2.省级人民政府及其职能部门批准的公路、桥梁、隧道或者渡口等收费文件（包括省级人民政府或国务院交通主管部门依法出具的关于收费站数量、站点的批文，省级人民政府交通主管部门会同同级物价行政主管部门出具的公路桥梁、隧道或者渡口等收费标准批文）；

3.有关各方签署的建设承包合同、融资协议、技术咨询合同（如有）、原材料供应合同（如有）、保险合同、经营承包合同及其相应的担保合同；

4.以经营性公路、桥梁、隧道或者渡口等不动产收费权质押的，无须提供上述第2项材料，但应有相应建设经营项目各投资人同意收费权质押的书面决议。公路、桥梁、隧道或者渡口等建设经营项目成立项目公司的，应提供公司董事会或股东会、股东大会依公司章程作出的同意提供公路、桥梁、隧道或者渡口等收费权质押的书面决议。

（十四）人寿保险单质押。还应提交下列材料： 1.开具人寿保险单的保险公司与信用社签订的载明保险公司负责对质押保单进行核实、计算现金价值、办理出质登记和止付手续等内容的银保合作协议；

2.投保人、被保险人、受益人（受益人为未成年人的除外）同意质押的书面承诺；

3.投保人没有拖欠保险费（若以分期形式缴交保险费的，必须已缴纳了最近一期保险费）的证明文件。

（十五）商标专用权、专利权、著作权中的财产权质押。以商标权中的财产权质押的，还应提供商标注册证、出质前该商标专用权的许可使用情况证明文件；以专利权中的财产权质押的，还应有专利权的有效证明、出质前该专利权的实施及许可使用情况证明文件；以著作权中的财产权质押的，还应提供作品权利证明、出质前该著作权的授权使用情况证明文件。

第五章

调查、审查与审批

第十七条 贷款调查。调查人员应对质押人的主体资格、意思表示、授权情况和质押物的权属、存在状态、价值、变现的

难易程度等情况进行调查核实，除存单、保单、股票等可以特定化的质物外的质押贷款，还应对借款人的基本情况、信用状况、财务状况、还款能力等进行贷前调查，根据调查情况出具调查报告。调查内容包括但不限于内容：

（一）借款人基本情况；包括个人基本情况、家庭概况、财务状况等；

（二）借款户收入、支出、资产、负债等情况；

（三）借款人（户）信用状况，借款人、保证人及其关联人的征信情况；

（四）借款用途及预期风险收益情况；

（五）借款人还款来源、还款能力、还款意愿及还款方式；

（六）保证人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及变现能力；

（七）信用社认为需要调查的其他内容。质押担保重点调查核实包括但不限于以下内容：

（一）以商业汇票质押的，应核查票据是否具有真实的交易关系，票面要素是否齐全有效、背书是否连续，签章是否规范，他行是否已办理查询或贴现、是否挂失止付或公示催告等。

（二）以存款单质押的，应就出质存款单向存款行核押，并取得存款行开具的，由负责人签字和加盖单位公章的，载明存单内容真实、预留印鉴或密码一致以及存款行保证未经信用社申请不在质押期间受理存款人提出的支取或挂失申请等内容的确认书，以本信用社开具的存款单出质的除外。

（三）以仓单质押的，应就出质仓单向期货交易所、仓储公司、物流监管公司或现货交易市场核押，并取得上述机构开具的，由负责人签字和加盖单位公章的，载明仓单内容真实、为出质人合法持有以及期货交易所或仓储公司保证未经信用社申请不在质押期间交割、交易、转让、重复质押、注销、挂失、解冻、出库等内容的确认书；

（四）以人寿保险单质押的，应就出质人寿保单向保险公司核押，并取得保险公司根据与信用社签订的银保合作协议出具的保单现金价值确认书和质押保单止付通知书回执；

（五）以应收账款质押的，应登陆人民银行应收账款质押登记系统查询并保存应收账款的登记情况，包括出质人是否已将拟质押的应收账款的部分或全部出质或转让给其他第三人、是否存在异议登记等。对通过系统查询无法准确判断拟质押的应收账款是否已经出质或转让的，应向出质人进一步了解情况，必要时应要求出质人书面确认相关信息。

第十八条 贷款审查。评审人员应按照现行法律、法规、规章制度和信用社相关管理办法，对质押担保的真实性、合法性、有效性和可靠性进行审查，审慎确定质押贷款的额度。

第十九条

贷款审批。经调查评审，对符合规定条件的质押担保，信用社应按照信贷业务审批流程提交审批；对不符合规定条件的，信用社应及时告知借款人重新提供新的质押担保或其他有效担保。

第六章 质押合同订立

第二十条 经有权审批人批准后，信用社方可与出质人订立质押合同。质押合同的成立应采取信用社与出质人签订书面合同的形式。质押合同应当使用省联社统一制定的合同文本。

第二十一条 信用社与出质人可以就单个借款合同分别订立质押合同，也可以在最高债权额限度内就一定期间连续发生的借款合同订立一个最高额质押合同。

第七章

质押登记与保险

第二十二条

依本办法规定必须办理出质登记的，信用社应与出质人在签订质押合同后十五个工作日内到法定登记部门办理质押登记手续。质押登记完成后，信用社应取得他项权利证书或质押登记证书原件。质押登记手续办妥的日期原则上不得迟于质押贷款的实际发放日期。

第二十三条

以下列权利质押的，必须办理质押登记手续，质权自有关部门办理出质登记时设立。质押登记部门如下：

（一）以应收账款质押的，为人民银行征信中心应收账款质押登记中心；

（二）以公路收费权质押的，为地市级以上交通主管部门和人民银行征信中心应收账款质押登记中心；

（三）以依法可以转让的上市公司股权质押的，为中央证券登记结算公司；信用社办理上市公司国有股质押登记，应当要求出质人事先按照财务隶属关系报省级以上主管财政机关备案，并提交该机关出具的《上市公司国有股质押备案表》；

（四）以非上市股份有限公司和有限责任公司的股权质押的，为工商行政管理部门；

（五）以标准仓单质押的，为开具标准仓单的期货交易所；

（六）以商标专用权质押的，为国家工商行政管理总局商标局；

（七）以专利权中的财产权质押的，为国家知识产权局；

（八）以著作权中的财产权质押的，为国家版权局；

（九）以风景名胜区门票收费权质押的，为人民银行应收账款质押登记中心和相关管理部门。

（十）以发电项目收费权质押的，为人民银行应收账款质押登记中心和发改委等相关部门。

（十一）以高校学生公寓收费权质押的，为省级教育行政部门和人民银行应收账款质押登记中心。对于高校学生公寓收费纳入收支两条线管理的情况，应加强与政府和财政部门的沟通和联系，尽可能取得财政部门划款承诺。

（十二）以其他权利质押的，应由政府确定的部门登记或公证登记。

以动产及本款规定以外的权利质押的，质权自质物移交信用社占有或权利凭证交付信用社时设立。

第二十四条 以动产质押的，法人行社根据动产的种类和实际环境，有权决定是否要求出质人办理以信用社为第一受益人的相关保险。

第八章

质押担保的管理

第二十五条 以动产质押的，在质押合同签订后，信用社应

及时与出质人、仓储监管公司签订三方协议，并要求借款人按约定将动产交由信用社认可的仓储监管公司保管，并按约定交纳保管费。信用社收妥仓储监管公司出具的具有唯一性的以信用社为受益人的保管单证后，向出质人出具收押凭据。

动产质押合同项下质物的权属证书、发票、保险单证及其他相关资料正本经信用社、出质人双方共同确认、填写交接清单并签字盖章后交由信用社保管。

第二十六条 以权利质押的，质押合同签订后，信用社应要求出质人将质押合同项下的出质权利凭证和其他相关资料按质押合同约定的移交日交付信用社保管。信用社验收后向出质人出具收押凭据。

第二十七条

以存款单、国债、人寿保险单、可转让的基金份额出质的，信用社应及时办妥质押止付手续。

第二十八条

以汇票、本票、记名股票、债券等可以背书转让的权利凭证出质的，信用社还应要求出质人在出质权利凭证上正确背书记载“质押”字样并签章。

第二十九条 对以价格波动幅度较大的质物（包括仓单、股票、基金份额、提单以及动产等）出质的,实行逐日盯市制度。信用社应与出质人约定建立警戒线和处置线（平仓线）以及相应的观察期、补仓期以及处置期（平仓期）,确保质物处置价值能够有效覆盖信用社债权。

第三十条

对于法律及本办法规定必须移交占有的质物，信用社不得约定由出质人或其代理人代为占有，也不得在质权存

续期间将质物返还出质人。

第三十一条 在质押合同有效期内，贷后检查人员应按照规定的贷后检查间隔期定期检查质物的使用、管理和变化情况，将检查情况、检查结论和风险防范措施等写入贷款检查报告，并督促出质人按照质押合同的约定履行各项义务。

第三十二条 对质押担保进行检查时，应主要检查出质人及质物是否发生下列情形：

（一）出质人涉及重大经济纠纷、诉讼、仲裁；

（二）出质人经营机制或组织结构发生变化，包括但不限于承包、租赁、合并、分立、股份制改造、联营、与外商合资或合作等；

（三）出质人经营范围与注册资本变更，股权变动；

（四）出质人破产、歇业、解散、停业整顿、被吊销营业执照、被撤销；

（五）出质人章程、法定代表人、住所、电话等发生变更；

（六）质物发生权属争议；

（七）质物毁损、灭失，或价值减少；

（八）质物产生附合物、混合物、加工物，或孳息；

（九）质物被馈赠、转让或以任何其他方式处分；

（十）出质商标专用权、专利权、著作权中的财产权被转让或许可他人使用；

（十一）出质权利凭证的兑现或提货日期到期；

（十二）质物被有关机关依法冻结、查封、扣押；

（十三）出质动产的财产保险到期，或被中断、撤销；

（十四）质权受到或可能受到来自任何第三方的侵害；

（十五）质物非因信用社原因给信用社或第三人造成损害；（十六）质押仓单、股票、基金份额、提单、动产达到警戒线和处置线。

第三十三条 质押设立后发生异常情况造成或将造成质权受到侵害、质物价值降低的，可采取下列风险防控措施：

（一）要求借款人采取措施恢复抵押物价值；

（二）订立最高额质押合同的，采取调整担保额度或终止担保额度的继续使用；

（三）以质物因毁损、灭失、被征用或被转让而产生的保险金、赔偿金、补偿金或转让款等清偿所担保债权；

（四）宣告借款合同项下债务提前到期并要求借款人履行债务或与出质人协议处置抵押物。

第三十四条 对交付信用社的质物，信用社应妥善保管质物。

第三十五条 质物存在移交时非为信用社明知的隐蔽瑕疵造成信用社其他财产损失时，信用社应依法要求出质人承担赔偿责任。

第三十六条 各法人行社应按照省联社有关信贷档案管理办法及信贷管理系统操作规定，加强质押担保的档案管理和系统管理，确保信贷档案的完整性、有效性和连续性。

第九章 质权的实现

第三十七条 质权的效力及于出质动产或权利所生的孳息，出质动产的附合物、混合物、加工物和随同动产质物移交信用社占有的从物，以及动产质物因毁损、灭失或被征用而产生的保险金、赔偿金、补偿金，信用社实现质权时应依法对其主张权利。

第三十八条 借款人不履行到期债务或发生合同约定的实现质权的情形，信用社应在主债权诉讼时效期间及时与出质人协议兑现、拍卖、变卖质物或以其他方式处置质物，或者请求人民法院兑现、拍卖、变卖该质物。信用社在拍卖或变卖质押财产前应通知出质人，但无法通知的除外。

第三十九条 信用社以依法处置质物所得价款优先受偿，所得价款不足以清偿债权的，应就不足部分继续向借款人追偿。

第四十条 债务人不履行到期债务或发生当事人约定的实现担保物权的情形，信用社可以留置已经合法占有的债务人动产，并有权就该动产优先受偿。

第四十一条 借款合同履行期届满，借款人履行债务或出质人清偿所担保的债权的，信用社应返还质物及相关单证，办妥交接手续，并就办理了质押登记的与出质人向原登记机关办理注销登记。

借款合同履行期届满信用社未受清偿的，信用社可以继续留置质物，并以质物的全部行使权利。

第四十二条 信用社在债务人不履行到期债务或发生当时

约定的实现担保的情形，应及时行使质权，避免因怠于行使相关权利给出质人造成损害而承担赔偿责任。

第十章 附则

第四十三条 本办法由湖南省农村信用社联合社负责制定、解释、修订，各法人行社可根据本办法制定实施细则或操作规程。

第四十四条 本办法未尽事宜，按照省联社相关管理制度执行。

第四十五条 本办法自发布之日起施行，原《湖南省农村信用社质押贷款管理办法(试行)》同时废止。

第四篇：吉林省农村信用社出纳工作管理办法

附件1：

吉林省农村信用社出纳工作管理办法

（试 行）

第一章 总 则

第一条 为加强吉林省农村信用社出纳工作，规范业务管理，根据《农村信用合作社出纳制度》、《吉林省农村信用社会计基础工作暂行规定》等有关制度，结合吉林省农村信用社实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于吉林省各农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行（以下简称县级行社）。

第二章 基本规定

第三条 柜员办理现金业务必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款”的原则。

第四条 现金管理坚持“当日核对、离岗查库（箱）”的原则。

第五条 实行复核柜员制的机构办理现金业务时，坚持“双人临柜、换人复核”的原则。实行综合柜员制的机构办理现金业务时，坚持“单人临柜、逐笔结清、账款自付”的 原则，大额现金收付由授权员采取“卡把”的方式进行复点。

第六条 柜员临时离柜，应退出操作系统或锁屏，要将款项全部入箱加锁保管，钥匙随身携带。本机构设现金库房的，营业终了，柜员在监控范围内将实物尾箱内现金及等价物、印章、重要空白凭证、有价单证、代保管物品换人复点后当场封箱加锁，双人送入库房保管；本机构未设现金库房的，营业终了，柜员在监控范围内将实物尾箱内现金及等价物、印章、重要空白凭证、有价单证、代保管物品换人复点后与复点人共同装入款箱加锁，办理交接手续后交押运员送交上级机构入库保管，移交应在监控范围内进行并由监交人登记具体交接事项及时间。

第七条 办理现金收付业务实行券别管理，实物券别与系统中券别明细必须保持一致。

第八条 银行自助设备和自助银行的现金管理要严格执行电子银行和安全保卫部门的相关规定。

第三章 现金调缴与调剂

第九条 现金调缴是指系统内下级机构向上级机构、系统内机构向开户行调缴现金的过程；现金调剂是指本机构柜员向库管员领取或上缴现金的过程。

第十条 系统内现金调缴需凭“调/缴款通知单”办理； 系统外调款使用现金支票、缴款使用现金交款单办理。调缴机构库管员要与携款员、押运员办理交接手续，调入的现金实物必须当天入库，账务处理要做到准确、及时。

第十一条 下级机构向上一级机构调缴现金时99尾箱柜员在系统中进行预约，由坐班主任（会计主管）、网点负责人授权。坐班主任（会计主管）、网点负责人离岗时，可由信用社主任（支行行长）或另一名05级柜员授权。

第十二条 县级行社的库存现金要严格控制在人民银行核定的限额以内。县以下各营业网点库存现金限额由当地人民银行或县级行社核定，超过限额部分要及时上缴。各营业网点柜员尾箱现金不足或超过限额时，应及时调剂。

第四章 票币整点与兑换

第十三条 柜员整点现金，要做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚；整捆（把）现金未清点完毕前，不得将原封签（腰条）丢弃。

第十四条 整点票币时，应按照以下标准随时挑出损伤票币。

（一）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。

（二）纸币票面裂口2处以上、长度每处超过5毫米的；裂口1处长度超过10毫米的。

（三）纸币票面有纸质较绵软、起皱较明显、脱色、变色、变形不能保持其票面防伪功能等情形之一的。

（四）纸质票面污渍、涂写字迹面积在2平方厘米以上的；不超过2平方厘米但遮盖了防伪特征之一的。

（五）硬币有穿孔、裂口、变形、氧化、磨损、文字、面额、数字、图案模糊不清等情形之一的。

第十五条 票币整点应按券别平铺整理，100张为1把，10把为1捆，以双十字捆扎；硬币100枚(或50枚)为1卷，10卷为1捆。每把(卷)须盖经手人名章，每捆应在绳头结处贴封签，标明券别、金额、封捆日期，加盖封捆员和复核员名章。

损伤票币除按上述方法整理外，营业网点不足把的损伤券，应随时上缴县级行社，县级行社按规定及时缴存中国人民银行当地分支行。

第十六条 残缺污损票币的兑换，应按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》办理。

第十七条 凡发现图案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的原封新票币，应予以收回。收回票币连同原封签通过县级行社送缴中国人民银行当地分支行。

第五章 票币反假 第十八条 各营业网点营业期间至少有两名取得“反假币资格证书”的柜员在岗，负责假币收缴工作。

第十九条 各营业网点办理现金业务发现假币，应由取得“反假币上岗资格证书”的柜员当场收缴，换人验证，无误后使用蓝色印油在假人民币纸币正、背面加盖“假币”戳记；对各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明面额、张（枚）数、收缴人、复核人名章等细项。收缴假币时，应开具“假币收缴凭证”，登记《假币登记簿》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人，应将已没收假币连同假币收缴凭证一并入库保管。假币收缴过程需在有效监控或客户视线范围内进行。

第二十条 信用社对收缴的假币应按月上缴县级行社。县级行社按照规定程序上缴中国人民银行当地分支行。

第二十一条 凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏、涂抹等被破坏的人民币，原则上要予以没收。经追查如确系误收的，可按残缺人民币兑换办法给予兑换。

第二十二条 外币反假按照中国人民银行有关规定执行。

第六章 错款处理

第二十三条 发生出纳错款，应立即查找，并严格履行报告程序。对确实无法收回的错款损失，应区别性质进行处理。

（一）技术性错款经县级行社分管领导审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。

（二）责任事故错款按长款归公、短款自赔的原则处理。

（三）属于侵占资金以及侵吞长款的，要追回处理；触犯刑律的，要移交司法部门。

第二十四条 原封新券(币)发生错款，应查明原因，根据错款性质和张数的不同，区别处理。

（一）如确认非本机构责任，应开具证明，说明发现经过(拆捆时原封有无破裂，证明人等)及捆内各把票券的起讫号码、缺号、补号情况，并加盖经手人和证明人章，经出纳主管人员和信用社主任(支行行长)审批后，连同原捆封签、原把纸条及监控图像资料通过县级行社报送中国人民银行当地分支行。

（二）如发现捆内整把(券)短少或把内短少十张以上的，应将原捆、原把票币原样保管，并立即将发现经过及原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号及监控图像资料，通过县级行社报送中国人民银行当地分支行。第二十五条 现金调缴发生的错款，调入行社和调出行社都负有追查责任，要当日查明原因及时处理账务，错款事项三个工作日内处理完毕。

第七章 库房管理与检查

第二十六条 有条件的县级行社应设臵中心库房实现辖区内现金集中管理；未设臵中心库房的信用社（支行）应设臵出纳专用库房。库房的结构、安防设施要符合安全保卫部门规定标准；无现金库房的营业网点应配备保险柜（三人管理），用于日间现金存放。

第二十七条 现金、金银、外币、有价单证等必须入库保管。库内现金、实物应按种类、券别摆列整齐，做到账款、账实相符，严禁白条抵库。库内不准存放私人财物和其他物品。

第二十八条 金库钥匙应由两名出纳人员分别管理;金库密码日常由坐班主任（会计主管）管理，必须随用随动。坐班主任（会计主管）离岗，金库密码由信用社主任（支行行长，下同）管理，信用社主任、坐班主任（会计主管）同时离岗，在确保钥匙、密码分管和平行交接的前提下，指定专人负责密码管理；无现金库房的营业网点，保险柜密码由网点负责人管理，网点负责人离岗，必须在钥匙、密码分管 的前提下指定专人负责密码管理。密码换人管理必须办理交接手续，明确责任。

第二十九条 有现金库房的营业网点要单独设臵金库钥匙保险柜，用于保管金库钥匙，营业终了出纳人员应将金库钥匙锁入保险柜中，保险柜密码日常由坐班主任（会计主管）管理，坐班主任（会计主管）离岗，保险柜密码管理比照金库密码管理规定执行，钥匙由出纳人员分管并随身携带。

第三十条 信用社（支行）库房备用钥匙及备用库门钥匙由库管员与信用社（支行）负责人共同密封后，交县级行社会计部门入库或入保险柜保管。金库密码设定后，单独封存，并加盖设定人员印章，交县级行社保卫部门入库保管，金库密码原则上每年变动一次，金库密码管理人员变动同时要更换金库密码。特殊情况需要动用备用钥匙和金库密码时，应经县级行社主管会计主任（行长）和主管保卫工作主任（行长）批准，并会同网点负责人和密码管理或钥匙管理人员启封。

第三十一条 出入库房应坚持两人同进同出，出入库的款项、实物必须实行双人办理，相互复核，共同负责。除库管员外，其他人员未经本机构负责人或坐班主任（会计主管）批准不得进入库房。

第三十二条 核算中心及信用社（支行）坐班主任（会 计主管）、分社（分理处）及储蓄所负责人每月至少要对所在网点查库四次；坐班主任（会计主管）每月至少对所辖其他网点至少抽查两次；信用社(支行）负责人对所辖网点每月至少抽查一次，县级行社会计部门负责人每月至少对所辖网点抽查一次，县级行社理事长（董事长）、主任（行长）、主管主任（行长）每年对营业网点应进行不定期抽查。各级管理人员查库次数不得重复统计。

第三十三条 坚持不定期查库和日初、日间、日终不同时点查库，查库结束后应登记《查库登记簿》，注明查库具体时间，并由相关人员签章，打印的尾箱余额登记簿单独装订保管。99尾箱、99尾箱以外的其他柜员尾箱及自助设备现金要一并清查，做到账账、账款、账实相符。

第三十四条 查库内容。

（一）清点库存现金、金银等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。

（二）库房、保险柜的使用、管理情况，库房、保险柜的密码，钥匙的使用、交接、管理情况，金库锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。

（三）是否执行三人管库（含金库密码管理员）和双人出入库制度。

（四）库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

（五）调阅监控录像，检查库管员、查库人员是否按照规定进行操作，是否有违规现象。

第八章 出纳交接

第三十五条 出纳或库管员工作变动或临时休假时，必须办理移交手续。交接双方要在监交人的监督下，共同清点库内现金、金银、有价单证、业务印章、保险柜钥匙（密码）等事项，无误后登记交接登记簿办理交接手续，做到手续严密，签章齐全，有据可查。

第三十六条 库管员办理交接时，金库钥匙、密码不能交叉保管、使用，应遵循平行交接原则。

第九章 附 则

第三十七条 本办法由吉林省农村信用社联合社制定、解释和修订。

第三十八条 本办法自下发之日起施行，吉农信联发„2011‟57号文件中的《吉林省农村信用社出纳工作管理办法(试行）》同时废止。

第五篇：湖南省农村信用社商业助学贷款管理办法

湖南省农村信用社商业助学贷款管理办法（试行）

第一章 总则

第一条 为支持教育事业发展，规范商业助学贷款管理，防范贷款风险，根据《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》、《商业助学贷款管理办法》、《湖南省农村信用社信贷管理基本制度》等有关法律、法规、制度，制定本办法。

第二条 本办法所称商业助学贷款是指农村信用社（含农村合作银行，简称“信用社”，下同）向正在接受非义务教育的学生、学生家长或监护人（以下简称“借款人”）发放的，用于学生的学杂费、生活费以及与学习有关其他费用的商业性贷款。

第三条 商业助学贷款实行“额度核定、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。

第二章 贷款条件、用途、额度、期限和利率

第四条 凡申请商业助学贷款的借款人应符合以下条件：

（一）具有完全民事行为能力的当地常住居民；

（二）身体健康，有可靠还款来源；

（三）借款人和担保人无不良信用记录，在信用社有可用的授信额度，能提供信用社认可的担保；

（四）信用社规定的其他条件。

第五条 商业助学贷款实行专款专用，借款人只能将贷款用于学生的学费、生活费以及与学习有关的其他费用。

第六条 商业助学贷款的最高限额为学生在校期间学费、住宿费和基本生活费总额的80%，且每年的借款金额不超过6000 1

元。贷款实行一次申请，一次性签订借款合同，由借款人按学年（高中生可按学期）填写借款凭证，分学年（高中生可分学期）发放。

第七条 商业助学贷款的期限最长为借款人在校学制年限加6年，且最长不超过10年。借款人在校学制年限指从助学贷款发放至借款人毕业或终止学业的期间。对借款人毕业后继续攻读学位的，征得信用社同意后，贷款期限可相应延长。

第八条 商业助学贷款利率可适当优惠。

第三章 贷款的申请、调查、审查、审批与发放

第九条 借款人申请商业助学贷款应填写贷款申请表，除贷款所需一般资料外，还需提供借款人与学生关系的证明材料和学生证明材料（包括学生证、学籍卡或新生录取通知书等）。

第十条 资料初审。客户经理应对借款人的借款申请进行初审，核实借款人是否具备借款资格，提供的资料是否齐全、合规，原件和复印件是否一致。

第十一条 贷前调查。客户经理贷前调查的主要内容包括：对借款人及学生身份的调查；对借款人和担保人信用等级、还款能力和可用授信额度的调查；对抵（质）押物的调查。客户经理要对调查结果进行分析、整理，在贷款审批表相应栏次内签署调查意见。

第十二条 客户经理将调查意见录入信贷管理系统，按权限逐级上报有权部门审查审批。

第十三条 经审批同意贷款的，信用社应告知借款人并与其签订《借款合同》和相应的担保合同，办理出帐手续。

第四章 贷款的管理与回收

第十四条 管片客户经理负责商业助学贷款的日常管理，按贷后管理的有关规定对借款人及保证人的收入状况、贷款用途、抵（质）押物等进行检查，检查后应及时登记信贷管理系统。信用社应与学校及借款人保持联系，密切关注学生的学习生活情况。商业助学贷款的学生毕业后，信用社应要求借款人、保证人制定具体的还款计划。

第十五条 信用社应按要求在信贷管理系统中建立客户档案、记录客户基本情况、登记客户个人信用记录、信用履约等情况；对违约借款人、保证人进行通报，按要求向有关部门报送借款人、保证人违约信息，联合有关部门对失信个人进行制裁。

第五章 附则

第十六条 本办法由湖南省农村信用社联合社负责解释、修订，各县级联社可根据本办法制定实施细则。

第十七条 本办法自发布之日起施行。