节能自查报告填报要求及附表

第一篇：节能自查报告填报要求及附表

“万家企业”2012年节能目标责任评价考核

自查报告填报要求及附表

一、节能目标责任评价考核自查报告内容

2012年万家企业统一编写《节能目标责任评价考核自查报告》(以下简称“节能自查报告”)内容正文必须涵盖以下内容，未能涵盖的，应视为报告不完整。

（一）企业概况

1、企业基本情况

2、企业能源管理概况

3、企业“十二五”节能目标

（二）节能目标完成情况

1、年度节能量完成情况

2、节能量计算说明

3、本项自评得分

（三）节能组织领导情况

1、企业节能工作领导小组建立及实际运作情况

2、设立专门能源管理岗位及其工作职责、任务和工作保障情况

3、企业能源管理负责人岗位资格(是否具备能源管理师资格)情况

4、本项自评得分

（四）节能目标责任制情况

1、企业年度节能目标分解落实情况

2、企业定期开展节能目标考评情况

3、企业建立节能奖惩制度及实施情况

4、本项自评得分

（五）节能管理情况

1、企业能源管理体系建设情况

2、企业组织人员参加能源管理师培训考试情况

3、企业能源计量器具配备和管理情况

4、企业能源管控中心建立、运行（或能耗数据采集、监测和统计分析）情况

5、企业能源利用状况报告制度执行情况

6、企业开展能源审计情况

7、“十二五”节能规划、年度计划的制定和实施情况 8.建立健全节能激励约束机制情况

9、企业能效对标开展情况

10、企业节能工作的宣传教育、培训情况

11、本项自评得分

（六）节能技术进步情况

1、企业投入资金开展节能技术研发情况

2、企业年度节能技术改造计划制定和实施情况

①

3、企业节能技术、产品和工艺的研发与应用情况

4、淘汰落后耗能工艺、设备和产品情况

5、企业采用合同能源管理模式实施的节能改造项目情况

6、本项自评得分

（七）执行节能法律法规标准情况

1、企业执行节能法律法规情况

2、企业产品能耗限额标准执行情况

3、企业固定资产投资项目节能评估审查制度落实情况

4、本项自评得分

（八）企业自查情况小结

包括自评总分、自评等级及改进措施。对自查和计分过程中查找出的问题和不足，特别是未完成节能量目标的企业，应提出切实可行的整改和保障措施。

①注：企业节能技改项目情况应详细说明每个项目名称、开工时间、竣工时间、投资（或预计投资）总额、资金来源、实现（或预计）节能量。

14、企业能源管理体系文件封皮和认证证书、评价报告、运行和改进记录

15、企业能源计量器具配备制度和管理制度文件、计量器具明细表（包括检定单位和检定日期，使用部位）16.企业2012年度能源利用状况报告年报（可单独装订上报）

17、企业建立并运行能源管控中心情况证明

18、企业已按要求淘汰、改造落后产能、设备情况的证明

19、企业实施能源审计、编制“十二五”节能规划的证明

20、企业实施能效对标活动的证明

21、企业开展节能宣传教育、培训活动的证明

22、企业开展技术研发、应用及节能改造的证明

23、企业安排节能奖励资金，对在节能管理、节能发明创造、节能挖潜降耗等工作中取得优秀成绩的集体和个人进行奖励的证明

24、企业采用合同能源管理模式实施节能改造的证明

25、企业固定资产投资项目按规定进行节能评估审查的证明

三、计分标准及评分分类

按照节能目标责任评价考核（自查）计分表（详见：附表1）标准进行分项计分；总分评分划为四个等级，95分及以上为超额完成、80分-95分为完成、60分-80分为基本完成、60分以下为未完成。

四、节能量计算

企业节能量按照环比累加方式计算。企业（单位）节能量根据《企业节能量计算方法GB/T 13234-2009》的相关规定计算。工业企业的节能量原则上按照单位产品综合能耗进行计算。无法按单位产品能耗计算节能量的企业，以相关行业标准进行计算（如按工业增加值能耗计算节能量），但必须提供标准依据。对项目节能量，企业应对上一年度实施的节能技改项目、管理措施等所取得的节能量进行具体计算。企业

采用单位产品综合能耗测算的节能量以及项目实施测算的节能量应达到相互说明、相互支撑的作用。

第二篇：电子政务自查报告和调查表填报要求

附件1：

电子政务自查报告和调查表填报要求

一、电子政务自查报告内容要求

各县区、各部门电子政务自查报告内容包括推行电子政务的组织领导、建设与应用、软环境建设、实际效果、资金保障与社会化程度等方面。

1、电子政务的组织领导：主要包括领导重视程度、工作制度建设情况，电子政务工作机构设置、人员配备及职能作用发挥情况。

2、电子政务的建设与应用：主要包括网络基础设施、业务应用系统、信息资源利用（信息公开，信息资源采集，更新维护，共享及制度建设）、政府网站、信息安全保障等建设与应用情况。

3、电子政务的软环境建设：主要包括发展规划、政策法规、规章制度、标准规范、人才队伍、信息化培训等情况。

4、电子政务的实际效果：主要包括电子政务提高行政效率、服务水平、监管能力，降低行政成本，支持经济社会发展的情况。

5、资金保障与社会化程度：主要包括电子政务建设与运行维护的资金保障、外包与托管、国产软硬件应用等情况。

6、有效的做法和经验，存在的问题和建议。

对承担电子政务重点工程项目（主要包括：金税工程、金关工程、金盾工程、金财工程、金审工程、金保工程、金水工程、金质工程、金海工程、纪检监察信息系统、法院信息系统、检察院信息系统、外经贸信息系统、计划生育信息系统、安全生产管理系统、政府门户网站、电子政务内网平台、电子政务外网平台、宏观经济统计信息管理系统、人口信息管理系统、法人单位信息管理系统等）的单位，自查报告要包括电子政务重点工程概况、项目进展情况、项目效益效果、成功经验和主要问题、对电子政务工程建设和管理的建议等。

二、电子政务发展状况调查表填写要求

1、各县区填报《全国地区电子政务发展状况调查表》（附件2），市直部门填报《部门电子政务发展状况调查表》（附件3）。

2、调查表旨在调查了解各县区、各部门电子政务发展基本情况，请各县区、各部门与自查工作相结合，认真组织好调查表填报工作，全面、翔实、准确地反映本县区本部门电子政务发展状况。

3、若调查表所设置表格的行、列填写空间不足，请自行增加。

4、调查表中所有数据统计截止时间（除明确标注外），均为2006年12月31日。

三、报送要求

1、请各县区、各部门将自查报告和调查表填写电子版（调

查表请到http://

第三篇：有关材料填报要求

填报要求

“姓名”栏中应填写户籍登记所用的姓名，不能用同音字代替。

“出生年月（岁）”栏中应填写出生年月。“民族”栏中应填写民族全称。

“籍贯”和“出生地”，按现在的行政区划填写，要填写省、县（市）的名称，直辖市可直接填写市名，市辖区直接填写市名。

“健康状况”栏中可根据本人具体情况，填写“健康”、“一般”或“较差”。

“学历”栏中应填写接受国家承认学历的国民教育的最高学历和接受党校教育的最高学历。高中以上学历，需填明是毕业、结业还是肄业。各种业余学校，应以国家教育部门或经其认可的部门、单位出具的学历证明为依据，不能随意填写“相当××学历”。①凡在工作期间利用业余时间不脱产接受国民教育，通过规定科目考试获得国家承认学历，填写学历时应注明“在职”，如“在职研究生”、“在职大学”、“在职大专”。专门攻读学位的，仍填写原有学历，所获学位在“学位”栏中填写；②接受党校教育获得的研究生、大学本科或大学专科学历，应填写“中央（省委）党校研究生”、“中央（省委）党校大学”或“中央（省委）党校大专”；③省有关院校干部学业证书班学历的填写，凡纳入省委干部教育工作领导小组招生计划，在省内有关高校、干部学院举办的学制两年以上的班次，修业期满，成绩合格，毕业证书

经“山东省干部教育验印专用章”（钢印）验印者，可分别填写“省业余大学”或“省业余大专”。

“学位或专业技术职务”栏中，学位要写明何学科、何学位，专业技术职务按主管部门评定的填写。

“毕业院校及专业”栏中应填写何院校何系何专业。“现任职务”应填写担任的主要职务。九届省委委员、候补委员，九届省纪委委员，十一届人大常委会委员，十届省政协常务委员，十三届威海市委委员、候补委员，十三届威海市纪委委员及十五届威海人大常委会委员，十一届威海市政协常务委员等职务，应填写在实际职务之前。

“简历”从参加工作时填起。大、中专院校学习毕业后参加工作的，从到大、中专院校学习时填起。起止时间填至月，前后要衔接。

工作简历要按照干部不同的历史时期所担任的职务和工作单位的变动情况分段填写。“文化大革命”中受冲击、受迫害或下放劳动等情况应单写一段。参加过市地以上党校、行政学院或其他培训机构三个月以上培训学习的，临时离开工作单位连续半年以上及到基层挂职锻炼的，应在本段的工作简历后加括号注明。工作单位和职务要写比较规范的简称，地方党委常委、地方纪委常委以上领导职务可分别简称为：×××市（县）委常委，×××市（县）委书记，×××市（县）纪委书记。凡担任过中央或省委委员、候补委员，中央、省、市纪委委员，全国、省、市人大常委会委员，全国、省、市政协常务委员职务的，在简历的最后另段注明。

市、县（市、区）党委委员、候补委员，纪委委员职务，以及市、县（市、区）党委书记兼任的军分区、人武部党委第一书记等职务，可不填写。

“主要表现”栏中要以写实的方法客观反映主要优点。“政治历史审查情况”栏，有的应如实填写，没有的填“无”。

“奖惩情况”栏中要如实填写。应填写本人获得的各项奖励或处分情况，有的要如实填写县（市、区）级以上奖励及荣誉称号，没有的填“无”。荣誉称号应同时注明授予时间，如：2010年全国劳动模范，2011年省优秀共产党员。称号表述要准确。

“推荐（选举）单位意见”栏，不用填写。

“备注”栏中，应填写党的十七大代表、十一届全国人大代表、十一届全国政协委员、山东省九次党代会代表、十一届山东省人大代表、十届山东省政协委员、威海市十三次党代会代表、十五届威海市人大代表、十一届威海市政协委员；其中被威海市级以上单位授予荣誉称号的，也要在备注中注明。

第四篇：所得税纳税申报表及附表填报说明（推荐）

所得税纳税申报表及附表填报说明

企业所得税月（季）度预缴纳申报表（A类）》

一、常见问题1．

企业所得税季度A类报表的“本期金额”列填什么？“本期金额”列的数据为所属季（月）度第一日至最后一日的累计数。例：7月初申报第二季度的报表时，“本期金额”列需要填写4月1日至6月30日的累计金额。

2．企业所得税季度A类报表的“累计金额”列填什么？“累计金额”列的数据为所属1月1日到所属季度最后一日的累计数。例：7月初申报第二季度的报表时，“累计金额”列需要填写1月1日至6月30日的累计金额。

3． 本季度缴纳的所得税税款（“应补（退）的所得税额”），是按哪一列的数据来计算？根据“累计金额”列的数据，按照第9行=第6行-第7行-第8行的计算关系，系统自动计算生成 “应补（退）的所得税额”（第9行），本行为本季（月）度应缴纳的所得税税款。

4．企业所得税季度A类报表“营业收入”、“营业成本”和“利润总额”三栏间还有逻辑关系吗？第2、3、4行之间没有逻辑关系。营业收入、营业成本按会计制度核算的收入、成本填报，利润总额修改为“实际利润额”，填报按会计制度核算的利润总额减除以前待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。

5．房地产企业的预售收入怎么填表？开发产品还未完工取得预售收入如何填报表？房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入第4行“实际利润额”中。

6．适用20%税率的小型微利企业，但网上的税率是25%，而且改不了？企业所得税的税率为25%，适用20%税率的小型微利企业按25%的税率计算应纳所得税额，将按25%的税率与20%的税率计算的应纳税额的差额部分填写在减免所得税额（第7栏）中。

7．外省市在大连辖区内设立的分支机构应该填写《企业所得税月（季）度预缴纳申报表（A类）》的哪几栏？除铁路运输企业（包括广铁集团和大秦铁路公司）、国有邮政企业、中国工商银行股份有限公司、中国农业银行、中国银行股份有限公司、国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行、中央汇金投资有限责任公司、中国建设银行股份有限公司、中国建银投资有限责任公司、中国石油天然气股份有限公司、中国石油化工股份有限公司以及海洋石油天然气企业（包括港澳台和外商投资、外国海上石油天然气企业）在大连设置的分支机构外，分支机构需要依据其总机构出具的《汇总纳税分支机构企业所得税分配表》中确定的分配比例及分支机构分摊的所得税税额，填写《企业所得税月（季）度预缴纳申报表（A类）》的第20、21、22行，其他栏次不需要填写。

8．企业所得税季度申报时盈利了可以弥补以前的亏损吗？

可以。需要在申报弥补前向主管局提交中介机构的亏损鉴定证明,主管局做完期初设置后才可以弥补。亏损延续弥补的期限不能超过5年。

二、主要逻辑关系

1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。

3、第4行“实际利润总额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。

4、第5行“税率（25%）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行。

7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。

8、第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补（退）预缴所得税额。第9行＝第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0，“本期金额”列不填。

9、第11行“上一纳税应纳税所得额”：填报上一纳税申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。

10、第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。按季预缴企业：第12行＝第11行×1/4

11、第13行“税率25%”：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

12、第14行“本月（季）应纳所得税额”：填报计算的本月（季）应纳所得税额。第14行＝第12行×第13行

13、第16行“本月（季）确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额。

三、汇总纳税的总、分支机构的填写总机构：

总机构除了填写《汇总纳税分支机构企业所得税分配表》和《企业所得税月（季）度预缴纳申报表（A类）》的第一部分（1-16行）之外，还需要根据第一部分（1-16行）的数据，填报第二部分的18、19、20行。分支机构：

分支机构需要依据其总机构出具的《汇总纳税分支机构企业所得税分配表》中确定的分配比例，计算填写《企业所得税月（季）度预缴纳申报表（A类）》的第20、21、22行，其他栏次不需要填报。

（若总机构和分支机构处于不同税率地区的，本表的18-20行按国税发［2008］28号及相关补充文件计算填写。）

1、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1-16行）本月或本季度预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的汇总纳税企业总机构： 第9行×总机构应分摊的预缴比例25%（2）按上一纳税应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×总机构应分摊的预缴比例25%（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构： 第16行×总机构应分摊的预缴比例25%

2、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1-16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的汇总纳税企业总机构：

第9行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%（2）按上一纳税应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构： 第16行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%

3、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1-16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的汇总纳税企业总机构： 第9行×分支机构分摊的预缴比例50%（2）按上一纳税应纳税所得额月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×分支机构分摊的预缴比例50%（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构： 第16行×分支机构分摊的预缴比例50%（分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”）

4、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。

5、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。

＜汇总纳税分支机构分配表＞1．总、分支机构都在大连，分支机构的企业所得税如何申报缴纳？

总机构、分支机构均在大连市辖区范围内的企业，按照《中华人民共和国企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税应纳税款，由总机构在其所在地缴纳。实行“统一计算、统一管理、汇总预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法。统一计算：由总机构统一计算包括企业所属各个不具有法人资格的营业机构、场所在内的全部应纳税所得额、应纳税额。

统一管理：由总机构所在地的主管税务机关对总机构和分支机构进行企业所得税征收管理，分支机构所在地税务机关不做所得税税种登记。汇总预缴：由总机构分季向所在地主管税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。汇总清算:终了后，总机构负责进行企业所得税的汇算清缴，统一计算企业的应纳所得税额，多退少补税款。

汇总纳税的分支机构需要总机构主管税务机关确认，确认程序如下:

1.总机构报送资料 汇总纳税的总机构在7月30日前向所在地主管税务机关如实报送以下资料:（1）在大连市辖区范围内设立的不具有法人资格的分支机构名单及主管税务机关（附件1）；（2）使用的财务、会计制度或者财务、会计核算办法和会计核算软件；

（3）总机构及分支机构财务核算方式说明；包括银行结算账户的设置情况、分支机构是否编制财务报表，分支机构与总部账簿的设置及核算方法，分支机构与总部微机联网情况等；（4）使用的企业核心管理系统软件的功能说明；

（5）使用的适用于汇总纳税条件下的内部控制（管理）制度；（6）总机构所在地主管税务机关要求备案的其他资料。

2.总机构主管税务机关核实 总机构主管税务机关应做如下审核

（1）对报送资料进行符合性审核，必要时可进行现场审核。

（2）对总机构报送的分支机构名单进行核实。分支机构名单与总机构税务登记中分支机构信息进行核对，总机构报送分支机构名单与总机构税务登记分支机构名单一致的，确认为汇总纳税分支机构。分支机构名单与税务登记信息不一致的，不予确认汇总纳税分支机构。属于未按税务登记规定变更总机构税务登记的，待总机构变更税务登记后，再予以确认。（3）对工商登记为分支机构，但实际并未按税法规定将其应纳税款并入总机构的，应确认为非汇总纳税的分支机构，按税法规定就地缴纳企业所得税。（4）总机构主管税务机关在8月30

日前将确认的分支机构名单抄送分支机构所在地税务机关，同时报市局备案（附件二）。（5）分支机构所在地税务机关根据总机构税务机关出具的名单，在9月30日前取消该分支机构的税种登记。

（6）总机构主管税务机关为地税局的，分支机构应向主管国税局提供总机构主管地税局开具的《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》，分支机构未按规定报送《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》的，主管国税局应作为居民企业管理。

3.注销的分支机构，总机构应于分支机构设注销后15日内将分支机构注销情况报主管税务机关备案。

4.审核

总机构应在终了15日内，向主管税务机关报送参与本汇总纳税的分支机构名单，总机构主管税务机关应将名单与总机构税务登记信息进行核对，对名单与总机构税务登记信息不符的，告知企业在15日内予以纠正，对逾期不予纠正的，不予确认为汇总纳税的分支机构，同时将名单抄送分支机构所在地税务机关，并报市局备案，分支机构所在地税务机关应对其进行企业所得税的征收管理，并就地征收企业所得税。

2．总机构在上海，08年在大连新成立的分支机构，设立当年所得税如何来缴纳？那就不需要报分支机构的分配表了对吗？

新设立的分支机构，设立当年不就地预缴企业所得税，也不参与分配计算。分支机构当年需要报分支机构分配表及进行纳税申报，申报金额可为“0”

3．总公司在沈阳，大连这边的分公司季度所得税如何来申报缴纳？

总公司需要填写＜企业所得税汇总纳税分支机构分配表＞并传递给分公司，分公司按总机构的＜汇总纳税分支机构分配表＞内容，在进行所得税申报时，一并申报纳税。

4．跨省市总、分机构汇总缴纳的政策，总公司那边现在还没执行，无法提供分配表，分公司这个季度所得税如何申报？分公司无法提供总公司＜汇总纳税分支机构分配表＞的，主管税务机关应向总机构所在地主管税务机关发出协查函（附件3）。总机构所在地主管税务机关未复函或复函确认不是汇总纳税分支机构的，该分支机构应就地缴纳企业所得税。

5．总、分机构所得税汇总缴纳，是在季报时执行还是等年报再执行？分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税。

6．跨省市总、分机构，分支机构报的分配比例表，每个季度申报时都需要报吗？每季度分支机构报的分配表应该是一样的吧？是的，每个季度申报时都需要报。

分配表中的“收入总额、工资总额、资产总额及分配比例”是一样的，因为是按照上一的相关数据计算出来的，但“分支机构分摊的所得税额”及“分配税额”是变化的，“分支机构分摊的所得税额”应填写总机构根据税务机关确定的分摊方法计算的本季（月）由各分支机构进行分摊的所得税额，“分配税额”应填写本季（月）分配给各分支机构缴纳的所得税额。

7．跨省市总、分机构，总公司传过来的分配表，一、二季度是按上上的三项因素算出的比例，具体是按上上上半年，还是下半年的数呢？具体计算的文件？

按上上的全年数，具体请参看国税发[2008]28号文件。

8．跨省市总、分机构，总机构上一是小型微利企业，分支机构所得税还需要就地缴纳吗？分支机构不就地预缴。但分支机构需要向主管国税局报送能证明总机构是小型微利企业的资料。例如：总机构上年的财务报表、总机构主管国税局出具的证明、总机构的分配表等。分支机构需要报分支机构分配表及进行纳税申报，申报金额可为“0”

9．分配表中第一行总机构情况：收入总额、工资总额和资产总额是只填写总公司的三项因素，还是填写包括下设所有分支机构的三项因素数？填写总机构及下设所有分支机构三顶因素的合计数。如果总机构设立具有独立生产经营职能部门，且具有独立生产经营职能部门的经营收入、职工工资和资产总额，那么填写分配表时就需要将总机构及下设所有分支机构三项因素的合计数填写在分配表；如果总机构不设立具有独立生产经营职能部门，就将下设分支机构的三项因素的合计数填写到分配表第一行上。

10．分配表中：分支机构情况是要填写下设所有分支机构的三项因素，还是就填写我们一家分支机构的三项因素就可以了？填写所有的总公司下设的二级机构的三项因素。

11．填写分配表中分支机构情况时，如何插入行？删除行？插入行——Ctrl+Insert;

删除行——Ctrl+Delete.12．我企业是跨省市总、分支机构，大连地区的一家分支机构，在季度所得税申请时，主表的第20-22栏无法填写数字，是灰色的，怎么办？有些分支机构填主表的20.21.22行时是灰色的，这种情况需要到主管税务机关作分支机构设置，回来作数据更新后，才会变成白色的，此时可以填写数字。

13．网上分配表小数点的位数自动生成的是6位，而分支机构取得总机构的分配表，其中“分配比例”一项的小数点后有多于6位的情况，如果处理？（1）如果总机构的分配表的小数点后的位数小于6位的，分支机构自己在网上修改为总机构分配表上的位数。

（2）如果总机构的分配表的小数点后的位数大于6位的，按网上自动生成的情况申报。《企业所得税季度预缴纳税申报表（B类）》

一、常见问题1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》（B类）主要适用哪些企业申报？按照核定征收管理办法(包括核定应税所得率和核定税额征收方式)缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。

2.“累计金额”栏次填写的是当季度数还是全年累计数？“累计金额”填写所属1月1日到所属季度最后一日的累计数。例：7月初申报第二季度的报表时，“累计金额”列需要填写1月1日至6月30日的累计金额。

3.应纳税所得额的计算第一行至第十行，企业都需要填写吗？核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。

4.核定征收企业享受“小型微利企业”20%的优惠税率，报表第12行“应纳所得税额”栏次应如何填写？第12行仍填写按25%税率计算出的应纳所得税额，将按25%的税率与20%的税率计算的应纳税额的差额部分填写第13行“减免所得税额”中，纳税人最终即可按20%税率计算出的应纳所得税额缴纳税款。

5.按经费支出换算缴纳企业所得税的纳税人，采用新表后，仍按本期经费支出额/1－核定利润率－5%换算收入额计算吗？不是，按照经费支出额/1－应税所得税率来换算收入额。

6.第一季度是查账征收企业，但第二季度主管税务机关对我企业采取核定征收所得税的管理，第二季度所得税报表需要将第一季度的数额包括在内吗？ 需要。

7.纳税人当年前几季度预缴的税款，在报表哪一栏次体现？会在表中第14行“已预缴所得税额”栏次自动生成。

8.纳税人当季度需要预缴的税款金额按报表哪一栏次的数额缴纳？按第15行“应补(退)所得税额”栏次的数额缴纳。

9.我企业前期预缴的税款远远大于本季度按全年累计计算出的税款，在报表第15行“应补(退)所得税额”栏次会体现负数吗？不会。第15行“应补(退)所得税额”栏次最小为零。在申报时会体现多缴税款，并退税。

二、主要逻辑关系

1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本累计取得的各项收入金额。

2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。

4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。填写本累计发生的各项成本费用金额。

5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费用总额”÷(1-第5行“税务机关核定的应税所得率”)×第5行“税务机关核定的应税所得率”。

7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。填报累计发生的各项经费支出金额。

8、第8行“经税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

9、第9行“换算的收入额”：填报计算结果。计算公式：换算的收入额=第7行“经费支出总额”÷(1-第8行“税务机关核定的应税所得率”)。

10、第10行“应纳税所得额”：填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关核定的应税所得率” ×第9行“换算的收入额”。

11、第11行“税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率。

12、第12行“应纳所得税额”

(1)核定应税所得率的纳税人填报计算结果：

按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第3行“应纳税所得额”×第11行“税率”

按照成本费用核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第6行“应纳税所得额”×第11行“税率”

按照经费支出换算应纳税所得额的纳税人，应纳所得税额=第10行“应纳税所得额”×第11行“税率”

(2)实行核定税额征收的纳税人，填报税务机关核定的应纳所得税额。

13、第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。

14、第14行“已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税。

15、第15行“应补(退)所得税额”：填报计算结果。计算公式：应补(退)所得税额=第12行“应纳所得税额”-第13行“减免所得税额”-第14行“已预缴的所得税额”；当第15行≤0时，本行填0。

第五篇：各类行政许可填报要求

各类行政许可申请资料填报装订相关要求

1、行政许可申请书、行政许可资料清单正反打印装订；

2、法律职业资格证书一律提交副本复印件，正副本原件在材料提交时一并提交备核；

3、所有提交复印件的资料都必须提交原件备核，如身份证/暂住证，学历证书、资格证书、相关证明等原件。

4、所有材料每月最后一周由律师事务所内勤统一申报，尽量减少他人代为申报。

5、所有申报材料一律用推夹器装订两个装订夹，不再使用A4抽杆夹。推夹器：