协会财会管理制度[推荐5篇]

第一篇：协会财会管理制度

重庆市农产品加工业协会

财务管理制度

一、总则

第一条 为加强协会的财务会计管理工作，发挥财务管理的作用，特制定本制度。

第二条 协会综合部财务部门的职能是：

(一)认真执行国家规定的财务管理制度，接受会员大会和财政部门的监督。

(二)建立健全财务管理规章制度，厉行节约，合理使用资金。

(三)加强财务核算，保证会计资料合法，真实、准确、完整。

(四)积极配合业务主管单位、审计、监督、检查机构开展工作，向有关部门如实提供相关资料和反映情况。

(五)完成协会交办的其他工作。

第三条 协会财务管理由会计、出纳工作人员组成。

二、财务工作岗位职责

第四条会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定记帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期结算。

(二)按照协会会计核算原则，定期检查协会财务费用的执行情况，当好协会参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成协会会长或秘书长交付的其他工作。

第五条 出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经协会秘书长签字后方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成会长或协会秘书长交付的其他工作。

第六条 协会财务管理工作接受重庆市审计部门和协会理事会的监督检查。

三、财务工作管理

第七条会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。

第八条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十条 财务工作人员应当会同协会会长指定专人定期进行财务检查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十一条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报协会会长，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名盖章。

第十二条 财务工作人员对本协会实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十三条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向会长或秘书长书面报告，并请求查明原因，作出处理。

第十四条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由会长或会长委托秘书长监交。

四、支票管理

第十五条 支票由出纳员或会长指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经会长批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第十六条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购臵物品由经办人员签字)、会长审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第十七条 凡1000元以上的款项进入银行帐户，会计或出纳人员应及时报告会长。

第十八条 协会财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须会长签字。会长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

五、现金管理

第十九条 协会可以在下列范围内使用现金：

(一)协会工作人员工资、津贴、奖金；

(二)个人劳务报酬；

(三)出差人员必须携带的差旅费；

(四)结算起点以下的零星支出；

(五)会长批准的其他开支。

第二十条 除本规定第十九条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，会长批准后支付现金。

第二十一条 协会购买固定资产、办公用品采取转帐结算方式，一般不使用现金。

第二十二条 日常零星开支所需库存现金限额为3000元。超额部分应存入银行。

第二十三条 财务人员支付现金，可以从协会库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经会长批准。

第二十四条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由会长批准后提取。

第二十五条 协会工作人员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交会长批准签字后方可借用。

第二十六条 符合本规定第十九条的，凭发票、工资单、差旅费单及协会认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，会长批准后由出纳支付现金。

第二十七条 发票及报销单经会长批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第二十八条 工资由财务人员依据会长核发工作人员工资表，交秘书长审核，会长签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第二十九条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由秘书长签字，会计审核时间、天数无误并送会长签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、会长签字。会计审核有关凭证。

第三十一条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收、支。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

六、会计档案管理

第三十二条凡是本协会的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十三条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由会长指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第三十四条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由会长指定专人保管，并分类填制目录。

第三十五条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经会长批准。

七、处罚办法

第三十六条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-2倍：

(一)超出规定范围、超限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

(二)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；

(三)利用帐户替其他单位和个人套取现金的等。

第三十七条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘并处罚金。

(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；

(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取协会财物的；

(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用协会款项的；

(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使协会利益遭受损失的。

第二篇：卓智财会协会2013工作计划

2013年工作计划

协会以“服务同学，提高同学综合素质”为宗旨，为财会方面的同学建立一个良好的交流平台，同时也进一步激发了财会专业同学们的学习热情。为了更好更完善管理好本协会，现制订计划如下：

一、具体工作：

1、协会招新工作（9月份）

一年一度的新生报到入学，本协会将组织成员于新生入学期间，在校内迎接新会员。带领我们的新会员熟悉我们校园环境。向他们简单介绍我院课余文化的丰富性，让他们在这陌生的城市里，对自己将要生活三年的大集体、小社会有一个新的认识，初步的了解。同时也将介绍本协会特点和专业特殊性。为新会员更好的了解一个协会的性质做一个开端。

2、协会座谈会，互相认识（9月份）

时光荏苒，岁月如梭，转眼间我们也快离开了这个大学，把专业的学生聚集起来开个会，简单的进行交流，不管何时我们都是财会学子，我们要相信我们的专业。转眼间我们也会进入社会，多帮大一新来的同学解答一些问题，用自己的亲生经历帮助他们一一解答，让他们的生活充实，开心过好每一天。

3、协会竞选干事（10月份）

没有优秀的个人，只有优秀的团队，而一个优秀团队的产生，往往都是因为其严谨的分层管理。本协会将会通过公正公平的竞选，选举一批干事，共同管理协会的事务，为协会的良好发展而努力。

4、组织全系11级学生参加手工操作技能和会计点算化技能比武（10月份）众所周知，我院的财会专业在湖南省都是鼎鼎有名的，到时，本协会将会协助院里领导组织一次大型的会计专业知识技能比武，并选出优秀的学生代表我院去省里参加省级技能大赛，为我院争得荣誉。

5、点钞大赛（11月份）

点钞做为一项会计技能，更需要同学们手脑结合，站在这样的一个角度，我们将举办这样的一场比赛，使同学们通过此次比赛得到锻炼，也激发其他非本专业学子对会计专业的学习兴趣。

6、组织会员非本系报考会计从业资格证（11月份）

无论时代怎么发展，技能证书永远都是我们就业于社会的保障，非本专业的学子同样也可以通过本协会报考会计从业资格证，不管以后是否从事财会行业，但至少为以后就业多提供了一条出路。

7、协会总结，表彰大会（12月份）

每一次总结中我们都应该从中吸收好的经验来为今后的活动的开展与协会的发展带来帮助。一次总结必须有一次收获。总结下年的同时也因该为以后的工作制定一份更好的计划。

二、重点工作

（一）招纳新会员

（二）社团开学活动的安排

（三）社团内部从整

（四）社团管理层转轨工作

（五）各种电子版、纸制档案的收取，整理。

（六）抓紧各个系院学生团体部的的联系，为后续社团活动的开展打好基础。

三、财务预算

活动预算共计：1200（活动展板、资料、请专业老师等）

其他预算：300（内部奖励）

共计：1500

娄底职业技术学院

卓智财会协会

2013年12月19日

第三篇：会计协会2011财会聊天室活动总结

淮海工学院商学院

财会聊天室

活 动 总 结

会计协会

淮海工学院商学院团委 商学院学生社团联合会分会

2011年9月23日

一．活动目的：为了让2011届财会专业的新生更好地了解大学生活，掌握大学的学习规律，同时通过与老师及学长学姐的交流对财会专业有一个全面的了解和认识，明确以后的学习目标和方向，合理安排好自己的大学时间，制定好人生规划，更好地度过大学四年。

二．活动时间：2011年9月22日晚上7点半到9点半 三．活动地点：淮海工学院苍梧校区文通楼A102 四．活动之前的准备：

1.会计协会对此次财会聊天室活动进行了精心的策划，并号召财会专业的新生参加此次活动。

2.提前申请活动教室，并在活动之前布置好会场，准备好活动的必须用品。

3．提前邀请相关专业的老师及优秀的学长学姐。

五．活动基本情况：

一）活动分为三个环节

1.学长学姐发言 2.老师发言 3.学生自由提问

二）活动的过程

1.首先是几位大三大四优秀的学长学姐分别和大家分享他们在之前的几年时间里总结的有关学习和大学生活的一些宝贵的经验，从而帮助新生少走弯路，更好地规划大学生活。2.几位财会专业的老师分别对财务管理及会计两个专业做了基本介绍，让同学们对财会专业有了深入全面的了解，同时老师也对考研及考证的问题做了解说。

3.最后是同学们自由提问的时间，同学们踊跃参与，向老师及学长学姐提出自己对学习及大学生活各方面的疑问和困惑，老师和学长学姐热心地为同学们解答疑问，现场气氛非常活跃。

三）存在的问题

1就活动准备而言，大体上没差错，但细节方面还存在一些漏洞。例如，由于事前准备的不够充分，协调工作没做好，使得布置会场中间出现一些小问题，桌布，话筒又领准备。

2可能由于前期的宣传号召工作没做好，存在少部分同学缺席的情况，从而没能参与这次财会聊天室，失去了一个和老师及学长学姐交流的机会。

3主持人事前准备不够充分，导致交流会中间有的地方主持的不够流畅。4没有和同学们清楚明确本次财会聊天室的主题，使得部分同学提出的问题偏离了交流会的主题。

四）建议

1完善策划书细节，增强活动的流畅和逻辑连接。2活动之前做好充分准备，以处理一些突发状况。

总的看来，这次财会聊天室主题明确，意义深刻。为刚入学的新生提供了有益的指导与帮助，让财会专业的大一新生们更好地了解了大学生活，对财会专业也有了一个全面的了解和认识，从而能够更加从容地面对全新的大学生活，更好更快地制定大学四年甚至更长时间的规划，更积极主动地去学习、工作和生活。

活动开始啦~ 学姐学长发言O(∩_∩)O

现场交流(^o^)/~

老师总结~ 马书记讲话~

会计协会

2011年9月23日

第四篇：小学财会室安全管理制度

长江路第一小学财会室安全管理制度

1、财会室是学校的安全要害部位，财会人员应认真执行《会计法》和财会管理制度，各类帐目都必须做到帐册齐全、手续完备。

2、现金管理必须专人负责，财会室存放现金必须执行银行方面的统一规定，超规定存放现金要报经校领导批准，同时落实防护措施。否则发生事故，由当事人承担负责。

3、财会室门窗要坚固、防盗，放现金的保险柜和外加的铁马夹应及时关锁，钥匙会计随身携带，不准放在办公桌内或转交他人。

4、财会人员去银行取现金数额较大时，必须通知总务处派员护送。一般取钱也须二人同行，不得单身去银行取款。

5、财会室内注意来往人员，陌生人不准进入财会室，非财会人员不准接触保险柜。

6、财会室内不准吸烟或带入其它火种，注意做好防火安全。

7、报警设施经常检查，确保完善有效。

第五篇：协会管理制度

XXXXX协会管理制度

为加强XXXXX协会的规范化管理，完善各项工作制度，促进协会的持续健康发展，根据国家有关法律、法规，特制定XXXXX协会管理制度。

一、人事招聘及管理制度

1、协会工作人员的聘用依照本制度进行。

2、协会的工作岗位设置及工资薪级等由负责人事管理的部长提出书面申请，报专职副秘书长审批后进行公开招聘。

3、招聘工作由负责人事管理的部长组织，并应当坚持公开、公平、公正的原则，最后由专职副秘书长审批后方可聘用。

4、协会可以采取各类招聘方式进行人员招聘，协会的任何人员有权向协会推荐优秀的各类人才。

5、应聘人员应进行笔试或面试，从中择优录用工作人员。聘用的工作人员应当具备勤、能、德、政的基本素质及专业素养，遵守协会的各项规章制度，胜任其受聘的岗位工作。

6、聘用的工作人员试用期为一个月。试用合格后的工作人员应当与协会签订劳动合同，试用不合格的工作人员应予以辞退。

7、应聘及聘用工作必须符合国家劳动法及相关法律法规。

8、人事招聘的材料，包括履历表、身份证复印件、学历证复印件、聘任合同等应及时归档并妥善保管。

9、人事档案及工资待遇等是协会的机密资料，任何人未经不得外传、泄露及公开。

二、公文处理工作制度

（一）收文处理

收文处理是指对协会收到的公文、信函、简报、资料等进行的接收、拆封、登记等工作。

1、收文工作由专人负责接收拆封并分类登记。登记项目包括来文单位、来文编号、收文日期、来文标题等。

2、收取的文电、信函等原则上当天登记完毕，急件随收随办。

3、文件登记后，统一呈交专职副秘书长审阅批示处理。

4、专职副秘书长批示的传阅性文件，由负责登记的专人跟踪回收归档。

（二）发文处理

拟办文稿的处理，是指以本协会名义印发的文稿的草拟、审核、呈批等工作。

1、由专人负责草拟的文稿，统一递交给专职副秘书长审核。

2、经专职副秘书长确认无误后，公文的正文应按规格打印好，盖上协会公章，正式行文。

3、所有正式行文的公文须由专人登记后存档。

三、考勤制度

1、协会全职工作人员必须自觉遵守劳动纪律，按时上、下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经专职秘书长同意。

2、工作时间为：周一至周五早上9:00-12:00,下午14:00-18:00，节假日按国家公布的法律法规执行。因工作需要加班的工作人员，须提前提出书面申请，由专职副秘书长批准后再统一交财务人员计算加班工资或者调休。

3、协会组织的会议、学习、或者其他团队活动应该积极参与，如有事请假须提前向专职副秘书长请假。

4、协会全职人员的考勤情况，由专职副秘书长进行监督、检查。如违反考勤纪律的，三次以内口头警告，达到三次以上的可予以辞退。

5、工作人员需要休假、请假的，填写《工作人员休假请假申请表》，报专职副秘书长审批后方可休假，否则视为旷工，三次以上的予以辞退。

6、因情况紧急如急病、临产等，无法提前办理休假、请假报批手续的，须先口头报告并说明原因，补办手续应在上班后的3天内补办。

四、财务制度

（一）财务原则

1、XXXXX协会是根据国家有关法律、法规成立的民间非营利组织，必须严格执行财政部公布的《中华人民共和国会计法》及《民间非营利组织会计制度》。

2、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财务纪律，以提高经济效益，壮大单位经济实力为宗旨。

3、财务管理工作要贯彻“勤俭办会”的方针，勤俭节约，精打细算，在协会运作中禁止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

4、协会必须按国家规定申请开立银行帐户，妥善保管资金，确保资金安全、完整。资金的使用坚持“量入而出，略有结余”，“取之于会员，用之于会员”的原则。依照《会计法》的规定，一切开支必须合理合法,并附有合法真实的原始凭证。如财务人员审核后确认开支或凭证不合法，则不予报销。

5、任何支出或借支及预付款、定金的，财务审批权限如下：所有财务报批由会计审核后报专职副秘书长审批。

（二）收款制度

1、协会的收费必须由两个工作人员完成，一人负责领取、保管并开具票据，一人负责收费并保管好款项，当所收款项达到壹仟元以上时,应及时返纳开户银行。月末由出纳统计当月开具票据,经会计复核确认后，将所收款项全部存入协会账户并将相关单据移交会计进行账务处理工作。

2、协会应严格按照法定的业务范围收取有关会费及款项，任何人不得以协会的名义私自收取非正常业务产生的任何费用，不得公款私存，不得挪用协会款项用作其他用途。

（三）采购制度

1、协会常用的办公用品、必须由申请人填写《办公用品申购表》，经专职副秘书长审批同意后方可购买。

2、协会委托外单位办理的业务如印刷、广告、设计、制作、活动策划、宣传、推广等项目，必需以协会效益最大化为原则。

3、协会购置固定资产„包括维修、租用），必须先立项、作出预算，并签订相关合同报专职副秘书长及专职秘书长审批同意后才能购置。

4、根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）。

（四）借款制度

1、因公务或出差需要预借现金的，由经办人填写借支单，列明借款用途等，交由财务根据预算情况核定其需借支的金额，报专职副秘书长审批后，到财务处领取借款。借出的现金，在正常情况下，应在出差回来后的15个工作日内，依照规定程序办理审批报销手续并清还借款。

2、任何人员借出的款项应专款专用，不得将借款用作其 他用途。

3、同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。

（五）差旅费（业务）开支管理制度

1、因业务工作需要出差外省的工作人员，要先拟出差旅费用的预算，由出差人签名和财务人员复核，经专职副秘书长审批后，再办理借支手续。

2、报销时,由出差人在原始凭证背面签名,并填写《差旅费报销单》，由财务人员复核，报专职副秘书长审批同意后报账。本是一次差旅工作的开支不能分开报销，并应在报账时立即清还出差的借支费用。

3、协会人员因公事出差外地，差旅费补助等费用参照广东省财政厅印发的粤财行[2014]67号《关于印发<省直党政机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》的相关规定执行。其中：出差人员住宿标准为每人每天340元，伙食补助费按出差自然天数实行定额包干，省内省外同一标准，每人每天100元，出差地市内交通费包干为每天80元。本市至出差地的往返车费在文件标准内的按实报销，超过标准的由本人负担。

4、会议费参照肇庆市财政局印发的肇财文[2014]1号《关于印发〈市直党政机关和事业单位会议费管理办法〉的通知》的相关规定执行。

（六）业务接待费制度

1、一般性业务接待应按照以下标准报帐： 早餐：甲类（重要客人接待）20元/人

乙类（业务往来工作的接待）15元/人

丙类（座谈会工作会议或一般性接待）10元/人 正餐：甲类 100元/人

乙类 60元/人

丙类 40元/人

超过以上标准的应说明原因并报专职副秘书长批准后方可报账。

（七）物品管理制度

1、为减少浪费，节约支出，准确核算物品成本，购进的物品或物资由专人负责验收、发出及保管储存等工作，并在《物品收发存登记簿》上做好记录。

2、保管人联同财务负责人每年最少一次应实地核查物品，如发现账实不符的，应及时找出原因并将情况上报专职副秘书长审批处理。

（八）专项资金管理制度

1、从财政部门或主管部门取得的专项资金，必须专款专用，在年终应上报资金使用情况。项目完成后，报送专项资金支出决算及使用效果的书面报告，接受上级财政或主管部门的检查。

2、对列入政府采购范围的项目，按照政府采购或招投标 的程序和办法进行。

（九）保密制度

1、协会人员都有保守协会秘密的义务，在对外交往和合作中，须特别注意不泄露协会秘密，更不准出卖协会秘密以谋取个人利益，如出现泄密行为，协会有权追究当事人法律责任。

2、协会的秘密应根据需要，限于一定范围的工人员接触，接触秘密的人员，未经批准不准向他人泄露。非接触秘密的人员，不准打听秘密。

3、秘密包括下列秘密事项：

（1）协会重要的合同、客户和合作渠道；（2）人事决策中的秘密事项；

（3）协会非向公众公开的财务情况、银行账户账号、银行帐户印鉴等；

（4）协会规定的其它要保密的内容。

（十）财务监督及报告制度

1、为了加强对财务使用情况的监督，每年由常务理事会提名推荐三名副会长临时组成监督小组，对本财务使用情况进行审核。

2、财务情况及财务管理情况在次年2月28日前向理事会及向会员代表大会报告一次。

XXXXX协会 年 月 日