第一篇：备用信用证与银行保函
备用信用证与银行保证函
一，定义：
备用信用证(Standby letter of credit)：是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。它是集担保、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品。操作时会占用外债额度，需向外汇管理局申报审批，约需2-3个月。
银行保证函（letter of guarantee）： 银行应委托人的要求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。是国际间银行办理的代客担保业务。银行保证函的侧重点在于提供信用担保，而不在于付款。操作时不占外债额度，无需报外汇管理局审批，约需1-2个工作日。
二，银行保函的类型：
1）对合同价款支付义务的保证函包括：
i)付款保函： 在一段时间内，对一定合同款支付的保证。保函金额：合同金额；有效期：按合同期限付清价款再加半个月。（Escad合同中，由三一重工申请，在中国银行湖南分行开具的保函）
ii)延期付款保函：分期付款中，预付定金后，买方无法按时付款，担保行代为付款。保函金额：扣除定金后的货款金额；有效期：按保函规定最后一期 货款及利息付清日期再加半个月.iii)租赁保函： 保证承租人一定按租赁合同规定交付租金。保函金额：租金总额；有效期：按租赁合同规定之全部租金付清日期再加半个月。
2)对合同义务履行的担保函包括：投标保函，履约保函，预付款保函，质量保函等。
i)投标保函：投标人向招标人递交投标书时，必须随附银行的投标
保函。开标后，中标的投标人先前附来的银行投标保函立即生
效。保函金额：投标金额1%-5%；有效期：自开标日为止，有
时再加3-15天索偿期。
ii)履约保函：对当事人履行合同义务提供担保。保函金额：一般为
合同金额的5%-10%。有效期：至合同执行完为止，有时再加
3-15天索偿期。
iii)预付款保函：担保人（银行）根据申请人的要求向受益人开立的，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受
益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。保函金
额：预付款金额；有限期：至合同执行完为止，有时再加3-15
天索偿期。
iv)质量保函：是指应供货方或承建人申请，向买方或业主保证，如
货物或工程的质量不符合合同约定而卖方或承建人又不能依约更
换或修理时，按买方或业主的索赔予以赔偿的书面文件。保函金
额：一般为合同金额的5%-10%；有限期：合同规定的保质期再
加3-15天。
三，备用信用证与银行保证函的区别
在国际贸易中，备用信用证与银行保证函正被广泛大量地使用，两者在促进对外贸易、提高出口商偿付能力、保证进口商获取利益方面具有共同作用。但两者在法律属性、责任承担、独立性，法律依据方面又有所不同，具体区别如下：
1.两者的法律属性不同
备用信用证条件下开证银行为主债务人（付款人）地位，只要受益人（进口商）提供开证申请人未履约而出具的声明书或者证件。开证银行就必须按信用证
设定条件保证予以支付。在银行保证函条件下开证银行为保证人地位，根据保证函的设定条件，开证行可以为不可撤销连带责任担保，这时与备用信用证条件下的开证行责任相似；开证行也可以为一般意义上的担保，这时开证行有权行使先诉抗辩权。
2.两者的责任承担不同
备用信用证承担第一性的付款责任，在有效期内当开证申请人未履行约定的义务，受益人有权开具汇票（也可不开具汇票）随附关于开证申请人不履约的书面声明或证件向开证行或议付行要求付款。而银行保函则具备第一性或第二性这两种付款责任，在不可撤销连带责任担保条件下，开证行承担的是第一性的付款责任，受益人有权凭自己或第三者签发的证明（或说明）委托人未履行约定义务的声明书或证明书或仅凭汇票向开证行索偿；在一般担保条件下，开证行承担的是第二性付款责任，开证行有权就委托人是否履约情况展开调查，在证实委托人确未履约后才予以偿付。
3.两者的独立性不同
备用信用证与设立信用证的贸易合同之间没有关系，具有完全的独立性。开证行有权根据信用证的规定办理，其付款依据是按信用证规定开具的声明书或证件。而银行保函与设立的贸易合同之间主合同与从合同的关系，当贸易合同确认无效，则保函也自然丧失法律约束力（有特别约定的除外）；特别是当该银行保函为一般意义上的保证函时，开证行（或委托代理行）还要对委托人的履约情况进行调查，不可避免地牵涉到贸易合同，甚至会涉足由贸易合同引起的讼争。
4．银行付款的对价情况不同
备用信用证，银行付款是有对价的；保函则按不同类别有所不同，付款类保函有对价，信用类保函无对价，发生前提是申请人违约。
5．两者的法律依据不同
备用信用证适用国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》，信用证各方当事人的权利、责任及术语、条款约定均受其约束。而银行保函则适用国际商会制定的《合约保证统一规则》由该规则统一进行调整。
第二篇：习题(银行保函与备用信用证)有答案
1、开立保函申请书是（A）代表了一定的法律义务和责任划分的书面文件。
A．申请人与担保行之间；B．申请人与通知行之间；
C．申请人与受益人之间；D．担保行与转递行之间。
2、以下不属于申请人的主要责任是（B）。
A．严格按照合同的规定履行自己义务，避免保函项下发生索偿和赔偿；
B．索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据；（受益人）
C．承担保函项下的一切费用和利息；
D．在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保。
3、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方或业主（受益人）出具的，在不能履约时保证退还与预付款等额的款项，或相当于合约尚未履行部分相应比例的预付金款项的保函，称为（D）。
A．维修保函B．履约保函C．保留金保函D．预付款保函
4、提货保函的受益人为（C）。
A．银行B．出口商C．船公司D．进口商（申请人）
5、以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是（B）
A．两者都是由银行作出的承诺；B.两者形式相似；C.两者都是单据化业务；
D.银行对单据的审核责任都仅限于表面相符。
6、在（A）中，担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在交易合同项下的义务。申请人是否违约要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的，这往往使银行因卷入买卖双方的贸易纠纷而进退两难。
A．从属性保函B.独立性保函C.付款保函D.透支保函
7、保函项下担保权益的享受者，也就是有权按保函规定通过提交某种单据或声明向担保行索取款项的人，是保函的（C）。
A．申请人B.担保行C.受益人D.反担保行
8、在下列哪种情况下，往往不需要保兑行。（B）
A．担保行信誉、资金实力较差；B.申请人信誉、资金实力较差；
C.担保行处于外汇紧缺的国家；D.担保行处于政治经济局势动荡的国家。
9、投标保函的申请人是（C）。
A．招标国政府B.招标人C.投标人D.中标人
10、下列不属于进口类保函的是：（D）。
A．付款保函B.租赁保函C.提货保函D.质量保函（出口商申请开立）
11、备用信用证的基本当事人不包括（B）。
A．开证行B．担保行C．受益人D．开证申请人
12、以下不属于备用信用证和跟单信用证相同点的为（E）。
A．两者形式相似；B．两者都属银行信用；
C．两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款；
D．两者开证行都承担第一性的付款责任；E．两者的用途相同。
13、在全球范围内规范备用信用证的一套独立的国际统一惯例是（C）。
A．《跟单信用证统一惯例》（在一定条件下符合）B．《托收统一惯例》
C．《国际备用证惯例》D．《见索即付保函统一规则》
14、以下关于备用信用证的说法不正确的是（A）。
A．开立备用信用证的目的是由开证行向受益人承担第一性的付款责任；
B．若申请人未能履约，则由银行负责向受益人赔偿经济损失；
C．若申请人按合同规定履行了有关义务，受益人就无需向开证行递交违约声明；
D．备用信用证常常是备而不用的文件。
15、以下属于备用信用证和银行保函相同点的是（D）。
A．定义和法律当事人；B．性质；C．适用的惯例和公约；D．作用。
16、以下不属于备用信用证基本内容的是（D）。
A．备用信用证的编号和开立日期；B．备用信用证的有效期；
C．索偿时受益人所需要提供的文件或单证及提示方式；
D．货物简要名称、数量、单价及包装。
17、以下关于备用信用证的业务处理流程正确的是（①⑥⑤②③④）。
①申请人向开证行申请开立备用信用证；②申请人未履行基础合同义务时，受益人将索偿申明及文件或单据向开证行提示（如果申请人顺利履行基础合同的义务，备用信用证自动失效）；③开证行审单无误后履行备用信用证责任和义务； ④申请人向开证行归还代偿付款项。⑤通知行向受益人通知备用信用证； ⑥开证行经过审查后开出备用信用证，并委托通知行通知信用证；
18、以下关于备用信用证和跟单信用证相同点说法正确的是（C）。
A．两者功能相似；B．两者应用范围相同；C．两者都属于银行信用；
D．两者要求受益人提交的单据相同。（备用信用证提交的是索赔相关文件）
19、以下关于备用信用证和银行保函相同点说法正确的是（D）。
A．两者形式相似；B．两者适用法律规范和国际惯例相同；
C．两者融资作用相同；D．两者都属于银行信用。
20、（B）的开证行担保一项支付金钱以外的履约义务，包括对申请人在基础交易中违约而造成损失进行赔偿的义务。A．投标备用信用证B．履约备用信用证C．预付款备用信用证D．融资备用信用证
1、签发保函意味着担保行承担了一项确定的负债。因此，担保行出于自身利益的考虑，在签发保函之前往往要对申请人的资信情况及财务状况、担保品及反担保措施、项目可行性及效益、保函申请书或委托担保协议等内容进行详尽的审查。（错）
2、转开保函是最基本的一种开立保函方式。（错）
3、独立性保函中担保人承担第一性的偿付责任，即担保人的偿付责任独立于申请人在交易合同项下的义务。（对）
4、保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无效。（对）
5、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。（错）
6、银行在为申请人开立银行保函时，为了控制自身风险，往往都要求申请人提供反担保。（对）
7、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面的修改申请。（错）
8、银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证，可以用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与义务。（对）
9、保函的担保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期内，担保行才承担保证责任。所以受益人必须在规定的期限内向担保行提出赔付要求，否则担保行可以不付款或不履行赔偿义务。（对）
10、在向受益人赔付后，担保行有权向申请人或反担保人索偿。如果申请人不能立即偿还担保行已支付的款项，担保行有权处置保证金或抵押品；如果处置后仍不足抵偿，担保行自行承担该损失（对没有抵偿部分仍有追索权）。
（错）
11、备用信用证的内容和跟单信用证相似，要求受益人提交符合信用证要求的货运单据、商业发票、保险单、商检单等来作为索赔的依据。（错）
12、备用信用证主要用于进出口贸易结算过程，作为商品买卖的支付方式。跟用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域（银行保函），其使用范围比备用信用证广。（错）
13、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行（二者处于相同地位）和受益人。（对）
14、在直接付款备用信用证中，当涉及违约时，开证行保证一项基本付款义务，特别是与融资备用信用证相关的基础付款义务的到期付款。（错）
15、备用信用证形式上与跟单信用证相似，性质上与银行保函相似。（对）
16、备用信用证的内容和跟单信用证相似，但对单据的要求比跟单信用证简单。（对）
17、备用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比跟单信用证广。（对）
18、备用信用证和银行保函在形式上相似，和跟单信用证在作用上相似。（错）
19、备用信用证和银行保函一样，有从属性和独立性之分。（错）
20、备用信用证是美国银行为了回避当时的法律限制，同外国银行竞争，从而为客户提供担保服务而创立的一种保函业务的合法替代。（对）
第三篇：开立保函和备用信用证申请书
108920721.doc 开 立 保 函/备 用 信 用 证 申 请 书
编号： 年 字 号
致：中国银行股份有限公司 行
现我司因业务需要，依据我司与贵行签署的编号为_ __的□《授信额度协议》，向贵行申请开立保函。由此产生的权利义务，均按照前述协议、附件和本申请书的约定办理。第一条 保函
我司向贵行申请按下列要素开立保函/备用信用证：
1、保函申请人名称和地址：
（中文）。
（英文）。
2、保函受益人名称和地址：（中文）。
/（英文）。
3、货物/项目描述：
4、工程项目名称/协议/合同/标书号码： /。
5、工程项目/协议/合同币种及金额： /。
6、保函币种： 人民币。
金额：（大写）；
（小写）。
币种： /。
金额： /（大写）；（小写）。
7、保函有效期：本保函在投标有效期或经延长的投标有效期期满后30日内保持有效。如果是委托其他行转开，请贵行根据受托行的要求：（1）确定反担保效期。（2）确认反担保无限期
8、保函类别为下列第(1)种：
（1）投标（2）履约（3）预付款（4）质量（5）维修（6）留置金（7）一般关税（8）加工贸易税款保付（9）网上支付税费担保（10）海事担保（11）诉讼保函（12）融资性保函（借款、透支、发债等）（13）飞机租赁（14）融资租赁（15）经营租赁（16）补偿贸易（17）即期付款（18）延期付款（19）其它
9、保函/开立方式为下列第(1)种：
（1）由贵行信开后交我司带交受益人/直接邮寄受益人。
（2）由贵行电开并委托 / 银行（英文全称）通知受益人/交我司代理机构带交受益人，我司代理机构的名称为 /，地址
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108920721.doc 为 /。
（3）由贵行电开委托 / 银行（英文全称）转开交受益人/交我司代理机构带交受益人，我司代理机构的名称和地址 /。
10、其它 /。第二条 费用
我司将按时向贵行支付因叙作本申请书项下业务而产生的相关费用，该费用的计收依据、标准和方式等按贵行有关规定执行。
我司将通过以下第 种方式支付上述费用：
1、在贵行通知后 个银行工作日内通过 支付。
2、授权贵行直接从我司账户（账号：）中扣收。
3、其他方式：。
对于提交此申请书时不能预见、在保函/备用信用证开出后发生的应由我司承担的费用，我司将以与上述相同的方式向贵行支付。第三条 备付款项
我司将于保函约定的付款日或贵行要求的其他日期（以日期较前者为准）前 七 个银行工作日内将备付款项足额存入我司在贵行开立的账户（账号：），以用于保函/备用信用证项下对外付款。第四条 保函下的付款及利息
我司同意在保函有效期内，如发生保函项下索赔，经贵行审核受益人索赔文件符合保函约定的，毋须征得我司同意，贵行有权直接以我司按照本申请书约定存入的备付款项对外付款。
如因我司存入的备付款项不足致使贵行垫付索赔款项。索赔款项一经支付，即构成我司对贵行在本合同下的债务，我司应及时清偿。
对人民币垫款，从垫款之日起，按万分之五的比例按日计收利息。
对外币垫款，从垫款之日起，在当期1年期固定贷款利率 的基础上加收 ％计收利息。
第五条 反担保
1、本申请书项下债务的担保方式为：
□ 本申请书属于 与贵行签订的编号为 的□《最高额保证合同》项下的主合同,由其提供最高额担保。
□ 本申请书属于 与贵行签订的编号为 的□《最提供 担保，……，并签订相应的担保合同，若提供保证金质押则按本条第2款的约定办理。其中：由该 担保合同所对应的债务金额不在前述最高额担保合同之主债务范围内，其余债务金额在其主债务范围内。
□ 由 提供 担保，……，并签订相应的担保合同。若提供保证金质押，则按本条第2款的约定办理。
□（其他担保方式）。高额保证合同》/□《最高额抵押合同》/□《最高额质押合同》项下的主合同；此外，由
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108920721.doc
2、依前款约定提供保证金质押的，按下列方式办理：
□ 出质人为第三人，由贵行与该出质人另行签订保证金质押合同。
□ 本申请书属于我司与贵行签署的编号为 的《保证金质押总协议》项下的主合同，由该协议提供保证金质押，并提交相应的《保证金质押确认书》或不再提交《保证金质押确认书》而直接按下述约定办理：
1）保证金金额为：（币种）；（大写）；
（小写）。
2）我司通过以下方式交付上述保证金：
□ 在本申请书生效之日起 个银行工作日内，通过 将保证金划入/存入我司在贵行开立的保证金账户（账号：）。
□ 授权贵行从我司在贵行开立的人民币账户（账号：）/外币账户（账号：）直接将保证金划入我司在贵行开立的保证金账户（账号：）。
□ 我司在贵行办理的业务编号为 / 的业务项下存入的保证金的担保责任经贵行确认已经解除，授权贵行直接从账号为 / 的账户向我司在贵行开立的保证金账户（账号为： /）中划入保证金。
□（其它方式）/。3)如上述保证金的担保责任经贵行确认已解除，请贵行按以下方式返还：
□ 退入我司在 / 开立的账户（账号为： /）。
□ 按其存入的路径返还。
□ 届时按我司的书面指示返还。
□（其它方式）： /。
3、若我司或反担保人发生贵行认为可能影响其履约能力的事件，或担保合同变为无效、被撤销或解除，或我司、反担保人财务状况恶化或涉入重大诉讼或仲裁案件，或因其他原因而可能影响其履约能力，或反担保人在担保合同或与贵行之间的其他合同项下发生违约，或担保物贬值、毁损、灭失、被查封，致使担保价值减弱或丧失时，贵行有权要求，且我司有义务提供新的担保、更换保证人等以担保本申请书项下债务。
申请人： 有权签字人： 年 月 日
银行意见： 有权签字人/经办人：
年 月 日
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第四篇：保函和备用信用证修改申请书 LGC5900900379
64909273.doc
保 函/备 用 信 用 证 修 改 申 请 书
编号： 2011 年 渝中银沙鑫安 字
64909273.doc 对于提交此申请书时不能预见的应由我司承担的费用，我司将以与上述相同的方式向贵行支付。
申请人： 有权签字人： 年 月 日
反担保人意见：（备注：适用于因修改而加重申请人债务的情形，若不适用则删除）
我司同意上述申请人即某某公司就该保函/备用信用证向贵行提出的修改，并兹确认在该保函/备用信用证修改后继续依据编号为渝中银沙司高保字
第五篇：浅析备用信用证和保函的风险规避
浅析备用信用证和保函的风险规避
摘要：在经济交往活动中，交易者出于清偿权债务，获得融资便利，降低交易成本，规避风险等诸多考虑，以达成经济活动完成相应的商务合同及经济责任和义务。保函和备用证作为国际结算和担保的重要形式，在国际贸易及经济合作中应用十分广泛。在带来诸多便利的同时也产生了信用风险。
1.备用信用证和保函的风险产生
银行保函与备用信用证都是银行因申请人的违约向受益人承担赔付的责任，都是一种银行信用，都充当着一种担保功能，因而也被称作“担保书”。而且作为付款唯一依据的单据，银行在处理备用信用证和银行保函业务交易时都是一种单据交易，都只审查单据表面是否相符，而不对单据的真伪以及受益人与申请人之间的基础交易是否合法有效进行审查。由此可见，其中所产生的信用风险不言而喻。
2.风险存在2.1风险背景：银行或其它机构亦可称“保证人”签发此类保函或备用信用证并承诺：一经请求或一经附其他单据的请求即行以符合保函的条款和任何单据条件、指示或可推知的条件的方式向受益人支付确定的或的有限期的款项。
2.2 备用信用证作为信用证的分支，通常用作投标，还款，履约保证金的担保业务，属于担保业务中的保证范畴。由于备用信用证具有独立性和开证人只认单不认事实等特征点，即便受益人的索赔可能是无理的，只要单据符合备用信用证条款规定规定，开证人也必须对受益人提出的索赔进行付款。其风险主要有：国家风险，政策风险，信用风险，法律风险等。
2.3保函是应在国际贸易交往中，往往由于交易双方缺乏信任和了解，给交易的达成和合同履约造成障碍而生的。其有信誉优良的银行或者其他机构办理，担保人以自己的资信向受益人保证申请人履行合同或相应的责任和义务。其风险来自于“见索即付”的特点。银行保函在保函项下的责任主要是保证在收到受益人递交的相关单据后，向其支付相应的金额。如此银行可面临来自保函申请 人的风险，反担保人的风险，担保条款本身的风险„„等
3.风险控制
3.1备用信用证风险控制：
（1）开证行应当谨慎审查开证申请人的资信状况，要求开证申请人提供开证担保，这种担保业可以称作反担保。这是由于信用证本身作为一种担保，而反担保可以采用保证金，抵押等方式。
（2）在备用信用证上要求受益人提交一份由第三人签发的证明或证书。这些证明或证书可以是由第三方出具的证明主合同没有履行的证明。尽管有如此措施，但根据信用证的原则，银行在见到严格符合备用信用证要求时，就有义务必须付款。可见，银行有付款义务没有去调查该证明或证书真实性的义务和责任。
（3）在存在明显欺诈的情形下，可向法院申请禁止付款。
（4）应使得备用信用证从属于有关合同。以避免无理索赔。
（5）在处理相关经济业务时候，应当尽量将对我方有利的条款写入备用信用证。
（6）备用信用证应当力争直接由开证人开给受益人或经受益人当地银行转交受益人。由于转开备用信用证项下反担保备用信用证的开证人向转开行所承担的责任更加明确，通常是规定只要转开行声明已收到受益人索赔，反担保开证行就要付款。
（7）开证人在进行对外赔偿前，最好能提前一定的时间通知申请人，以便申请人有足够的时间根据情况向法院申请禁令。而且可以尽可能以附属性保函来替代备用信用证。
银行保函的风险控制：
（1）健全银行保函风险管理机制，建立规范的业务操作程序。加强保函的前期审查和后
期管理。
（2）建立保函业务风险的转化机制。我们应当明白，在保函业务中，保函文本是在担保
银行应保函申请人的要求出具的，保函文本中的条款体现了保函申请人的意愿，银行只要严格按保函条款履行义务，就不承担任何经济责任。
（3）提高汇率风险防范意识。在目前国际汇率时有波动的情况下，外汇担保项目大都需
要一定的时间才能够完成，这样就给担保人或债务人带来了相当大的风险和损失。
（4）加强对保函条款的审查。保函是受益人索赔的依据，因此保函条款的严谨性直接关
系着担保银行的风险。
（5）银行履约保函中的延期条款的使用。
（6）银行履约保函业务中的转让条款与质押条款在履约保函中，有时会出现转让条款或
质押条款，即允许受益人将其保函项下的权益转让或质押给第三人。如允许其自由转让或质押，则独立保函将与可转让的银行本票无异，银行被欺诈的风险将大大增加。
（7）银行保函合同以及相关经济活动的合同订立，及其修改的规定，应当加以适当的约
束。
综上所述，我们可以得出在国际贸易，租赁，金融等经济活动中，不存在绝对的安全和信任，即有贸易经济活动就有风险的存在。风险无法完全规避，但我们可以通过完善制度，健全预警机制，提高警惕谨慎应对„„银行保函与备用信用证都是一种银行信用，虽然从法律观点看，两者并无本质上的区别。但在实际的经济活动中，由于备用信用证已经发展到适用于各种用途的融资工具，包含了比银行保函更广的使用范围，而且备用信用证在运作程序方面比银行保函更像商业信用证，有许多备用信用证中的程序在银行保函中是不具备的，当然银行保函也具有备用信用证不具备的特点和相关属性。据此，我们在经济活动中应当更加注重区分，谨慎对待和处理，来最大程度上减少风险的发生和降低损失的影响。
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