公司借款制度

第一篇：公司借款制度

弘阳集团有限公司

弘阳集（财）字〔2011〕2号

—————————————————————— 关于加强日常报销等事项管理的财务工作要求

一、费用报销及时性要求：当月费用当月报销。对个人有借支的，按集团财务制度规定“在交易事项完毕后一周内办理报销”。

再次强调，报销单据必须是合法、有效的发票（含行政事业单位收据、银行单据）。

对一些特殊费用，因对方原因暂无合法票据报销的，需严格“先签呈审批、后借款办理”的原则。

二、借款的管理，各财务部严格“前款不清、后款不借”的原则。

每月20日，财务部将借支情况，统一发OA传阅给借支人及其部门经理，督促清理。

对财务结帐日（每月25日）前仍未能清理的，将通知行政人事部从当月工资中扣还。

三、备用金的借支管理。要求每年年底前统一核销，对已借有备用金的人员，不得再行借支。

借支人员范围：司机、采购人员，以及其他岗位因特殊工作需要借备用金的人员。

备用金借支事项，最终审批权为集团财务部。

四、月结签单费用，如招待费、住宿费等，必须按月结算，结算时提供消费签字清单、申请审批单。

五、出差费用的报销，同时提供出差审批单和行程核定单。

六、营销企划费，包括制作、媒体广告发布等，必须执行月结，特殊情况最迟不超过次月20日。

七、物资采购、宣传制作等，驻外子公司财务部和成本部要参与市场询价及入库抽检，以完善内部日常监督管理机制。

八、各项费用的发生，都必须严格按照集团各项制度的规定标准执行，否则财务不予报销。

九、此财务工作要求从发布之日起执行。

集团财务部

2011年7月25日

第二篇：公司借款和报销制度

借款和费用报销制度

目 录

第一章 借 款 第二章 日常费用报销 第三章 差旅费用报销

第四章 报销凭证填制要求

第五章 其 他 规 定

说明：本制度为公司借款和费用报销制度，关联公司请参照执行。

第一章 借 款

一、借款申请

借款是指因公司业务需要的临时借款，包括杂项费用、差旅费用及各种临时性周转需要。公司员工根据工作需要，向财务人事部申请，借款时须按要求填列《借款单》各栏，并按审批权限批准后，向财务人事部领取。

二、预付款申请

预付款是指在采购物品、设备和服务交付前，需要预先支付的款项（如预付服务外包费、合同预付款等）。支付此款项时，需由经办人将收款方的付款单通知财务，并向财务人员出具经批准的采购单或采购合同复印件，完备审批手续后，方可付款。

三、备用金

对于经常出差或日常业务频繁，需要一定量现金周转的员工，可填写《借款单》申请备用金。备用金额度须由部门经理及总经理批准，并于每财年结束前归还（公司的财年与日历年相同），逾期不还的一次或分次从工资中扣除。公司对已申请备用金的员工，将不再另行支付其预付差旅费（机票、车票款除外）

四、还款期限

1、出差借款的还款期限

出差费用报销应在出差结束后一个月内报销，否则所有暂借款将从出差员工次月税后工资中扣除。

2、其它借款的还款期限

经办人借款时须写明还款期限，并应在到期一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。过期不结账者，财务人事部有权从经办人次月税后工资中扣除。

所有借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务人事部讲明原因，同时须经部门经理和总经理同意，方可再借款。

第二章 日常费用报销

以下所列可报销的费用，都必须是为了公司的利益支出的费用，是受公司委派、办理公务，公司未允许的花费，一律不准申请报销。

一、无项目费用

1、办公用品、劳保用品：金额超过10000元要附明细清单。

2、交通费：含本市出租车费、公交车费、过路费、停车费、汽油费、保养费。

3、招待费：要在发票背面注明参加人。

4、会议费：报销时要附会议通知和会议议程。

5、培训费：仅指公司及各公司批准参加并准予报销费用的培训。

6、维修费：要列示维修项目。

7、运杂费：要提供运送物品清单。

8、租赁费：要提供租赁物品清单。

9、其他费用：指与公司及各公司业务有关的未列明的费用。

二、项目费用

项目费用报销：凡是为某个已立项的项目工作而产生的费用，包括采购设备费、配件费、差旅费、本市交通费、快递费、运保费、业务招待费等，应在报销时注明项目名称和项目号，以利于成本归集和项目核算。如果同时为几个项目工作，应由几个项目分担费用。凡报销人不填写项目号和项目名称的报销单据，财务人员则将其记入非项目费用。

第三章、差旅费报销

一、出差定义：出差是指经公司领导批准或委派离开本市进行的各项公务活动。

二、交通工具的选择：出差人员应尽量按经济和效率平衡的原则选择出差乘坐的交通工具，如汽车、火车、飞机等。如果时间允许，应尽量选乘高铁或打折机票的飞机前往，以节省出差费用。如乘坐飞机，出票后尽可能不改变行程计划，以免产生改签费用。

三、出差参展：参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销费用。

四、出差期间的交际应酬费，部门经理以下人员出差期间的交际应酬费，须事先请示部门经理特批。部门经理的交际应酬，应请示总经理批准。

五、陪同考察：凡受公司指派陪同宾客前往外地参观者考察，其各项开支可不受上述规定限制，但需要总经理特批。陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，不得回公司报销费用。

六、受邀考察：凡受外公司和个人邀请赴外地考察参观或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，公司均不再予以报销。

七、外公司人员：为公司临时办事，其费用支出经总经理批准可实报实销。

八、顺路探家：趁出差或调动工作之便，回家探亲或办个人私事的，其相关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不予报销住宿费和市内交通费。

九、出差控制：各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数。实际出差天数超过原计划天数的费用，需经项目经理、部门经理和总经理批准，否则，财务不予报销。

十、及时报销：员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差结束后需在一个月内填写《差旅费报销单》并一次性申请报销，逾期一个月不报销者，财务可酌情从本人工资中扣除所借款项。特殊情况另行处理。

十一、注意事项

1、报销差旅费时，应提供出差期间相应的票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部门进行账务处理。如无法提供相应票据，则不予报销。

2、如无特殊情况，所有人员乘机一律选择经济舱。乘坐飞机出差报销时应当提供登机牌存根（无论是否是单独支付机票费）。违反规定擅自乘坐飞机的，超支的费用由个人自理。

3、往返机场、车站的市内交通费准予凭车票报销；人少又没有重物的情况下，应尽量乘坐公共交通往返机场。

4、凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

5、出差期间，个人或只有公司及各公司内部人员日常就餐的费用单据，不得报销；业务招待餐费在报销时，要在发票背面列明作陪内部人员。

第四章 有效报销凭证(原始凭证)

一、对发票的要求

根据中华人民共和国财政部颁布的« 中华人民共和国发票管理办法»，全国统一发票联上方有椭圆形税务局章，标有“全国统一发票监制章”字样，发票上盖有收款公司发票专用章。国外出差收据是视同发票可报销，汇率按报销当日计算。

1、发票必须是计算机打印或复写的（定额发票除外）。

2、对于行政、事业性公司开具的收据，必须有财政部（局）票据监制章。

二、发票、收据的内容及审查责任

1、发票内容须完整填列，并加盖发票专用章，发票付款公司为公司全称。凡付款公司为个人以及空白、公司名称不正确的，不予报销。

2、发票审查：经办人有责任在收到发票时审查发票是否合格。费用报销发票的内容应包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票公司的发票专用章。经办人必须要求开票公司如实填写发票所有内容，大小写金额不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销； 过期作废的发票不予报销。

3、发票报销有效期：发票应及时报销。跨的发票须在次年的2月28日前结清，逾期财务人事部将不再受理。

4、票证丢失：飞机票或住宿发票丢失时，可凭飞机票或住宿发票存根拷贝件加盖出票公司财务专用章，并由本部门经理和总经理签字方可报销，其余票证丢失一律不予报销。

第五章 其它规定

一、报销流程

经办人填报→财务出纳审核→部门经理审批→财务主管审批→总经理审批→财务部门结算。报销如无借款或报销金额大于借款金额，应由出纳人员付款时，财务人事部将进行审核，支付应付金额。

报销金额小于借款金额应由报销人退款时，报销人应由本人到财务人事部办理退款手续。如果报销人未能及时退款导致借款过期时，财务人事部将在月末通知人事部在该员工次月工资中抵扣该退款。

二、报销申请单：报销费用时必须填写《报销凭证》，所有单据要分类（如差旅费、招待费、办公费用）、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。报销人须将报销单后所附单据的张数，写在支出凭单的右下方。

三、报销凭证粘贴要求：报销人员须将报销单后所附的所有有效报销凭证（发票）分类用胶水（禁用胶棒）贴在与《报销凭证》相同大小的纸上。要求将同类发票贴在一起，粘贴单据的左侧、金额部分留在右侧、自右向左错开粘贴，最右侧留出书写边距，将每排的单据数量和小计金额标注在纸右侧边上，以便财务核对。粘贴要求整齐、美观，单据不得竖向粘贴，不得超过纸面范围，左侧留装订边距。

对于粘贴不合格者，财务审核人员有权要求其重贴，损失的发票责任人自负。

四、报销时限：所有需报销的各种原始单据，必须在单据日期的两个月内报销。一般情况下，超过两个月的费用单据不予报销（特殊原因除外），请保管好个人经手的费用单据，及时申报。

五、费用报销时间：一般情况下，财务部门每星期发放一次报销款。

六、财务审查权：财务人员有权对一切报销凭证和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。

七、未尽事宜，由总经理授权财务人事部门另行规定。

本制度经公司办公会讨论通过后执行。

第三篇：借款报销制度

秦通公司管理人员借款、报销制度

第一部分

借支管理规定及借支流程

一、借款管理规定：

1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2、工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的3日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3、工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。

4、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

5、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

二、借款流程：

(一)借款人按规定填写《借款单》。

必须注明：（1）借款事由，（2）借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），（3）支票或现金。(二)审批流程：

1、出差借款审批流程：

借款人填制借款单→总经理审批签字→财务复核做凭证 →出纳据付款凭证付款。

2、工作临时借款审批流程：

借款人填制借款单→总经理审批签字→财务复核做凭证 →出纳据付款凭证付款。

3、施工人员借用生活费用审批流程：一次200元以下（当月累计不超过500元）的：

借款人填制借款单→总经理审批签字→财务复核做凭证 →出纳据付款凭证付款。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单会计做付款凭证，到出纳处办理领款手续。第二部分 日常费用报销制度及流程

一、费用报销的一般规定：

1、报销人依据：根据相应的合法票据，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。

2、填写报销单应注意：（1）根据费用性质填写对应单据；（2）严格按单据要求项目

3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表→公司总经理审批→到出纳处发放。

第四部分 专项支出财务报销制度及流程

一、专项支出的范围：

主要包括固定资产购置（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

二、报销财务制度及流程：

(一)填写购置申请：

按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并按照规定程序报批。

由公司总经理审批执行。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：

（1）资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）。（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。（5）需要分期付款的，则按照合同分期支付。第五部分

生产原料和辅料的采购支出报销制度

一、生产原料和辅料的范围：指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和工具。

二、采购和报销规定：

1、采购计划审批：采购资金每次在5000元以上原料或辅料，应提前10天提出采购计划，经总经理审批。采购资金每次在1000元以上原料或辅料，应提前5天提出采购计划，经总经理审批。

2、确定供应商：采购资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商5-10家。同时，将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档。

第四篇：借款报销制度

六、借款和各项费用开支标准及审批程序

（一）目的

为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。

（二）借款及报销审批程序

1、出差人员借款，必须先到财务部领取“借据”，写明出差时间、地点、借款金额，原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款；

2、凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借；

3、其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二项第1款；

4、试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任；

5、借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回；

6、报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字；

（三）出差开支标准及报销审批

1、校区各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担；

2、校区人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：

（1）乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱；

（2）乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给；

（3）校区人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费；（4）出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内；

（5）校区人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照校区规定执行外，其它开支参照有关规定执行；（6）出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费；

（7）校区人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回校区按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按校区规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用；

（8）员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发；

3、出差补助

按出差起止时间（“算头不算尾”）每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放。

4、其他杂费

如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。

5、车船票

按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。

6、因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准.7、根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。

8、出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。

9、出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。

10、出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。

11、同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。

12、出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的未住宿补助。

13、出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示校区领导。

14、员工探亲交通费按国家规定办法执行。

（三）支票管理

1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

3、财务人员月底清帐时凭“支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

4、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第3条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与校区业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

5、凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告理。

6、校区财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

第五篇：公司借款合同范本

公司借款合同

来源：作者：

经______________（下称贷款方）与 _____________（下称借款方）充分协商，签订本合同，共同遵守。

第一条 自________起，由贷款方向借款方提供_______（种类）贷款，用于_____________。经双方友好关系不计算利息。具体用款、还款计划如下：……

第二条 贷款方应在符合国家信贷政策、计划的前提下，按期、按额向借款方提供贷款。否则，应按违约数额和延期天数付给借款方违约金。

第三条 借款方愿遵守贷款方的有关贷款办法规定，并按本合同规定用途使用贷款。

第四条 贷款方有权检查、监督贷款的使用情况，了解借款方的计划执行、经营管理、财务活动、物资库存等情况。借款方对上述情况应完整如实地提供。对借款方违反借款合同的行为，贷款方有权按有关规定给予信贷制裁。

贷款方按规定收回或提前收回贷款，可直接从借款方存款账户中扣收。

第五条 其他

__________________________________________________________________

第六条 本合同未尽事宜，按国家有关法规及银行有关贷款规定办理。

第七条 本合同从借、贷双方签章之日起生效。

本合同一式______份，借、贷双方各执一份。

借款单位：_____________________贷款单位：（公章）______________（公章或合同专用章）负责人：（章）____ 负责人：（章）_________________

签约日期：_____________________签约地点：_____________________