信托投资公司发行资金信托计划律师业务（五篇模版）

第一篇：信托投资公司发行资金信托计划律师业务

信托投资公司发行资金信托计划律师业务

第一章 律师在资金信托计划发行中的工作流程

一、参与信托的发起和计划制定工作

首先进行尽职性法律分析，即对该信托实施的法律环境进行分析，它包括罗列一切与该信托有关的现行法律制度，然后将信托计划对照这些法律制度分析，使得信托计划符合现行法律的要求，避免违法成本。

其次，分析项目的法律风险。一般来说，项目存在着自身的法律风险，例如产权风险、转让风险、偿付能力风险等等，这些都应当利用法律的手段加以辨别。

最后，参与计划的制定工作。拟订或者审查信托计划书，以供投资者参考。信托计划书一般包括以下主要内容：一，信托计划名称；二，信托计划的目的；三，信托计划规模；四，信托计划的期限；五，信托的加入；六，信托计划的成立；七，信托资金的运用；八，风险揭示，包括法律与政策风险的揭示；九，信托计划费用及收益；十，信托受益权的转让；十一，信托事务的报告；十二，信托计划的终止；十三，信托计划期满时信托财产的归属与分配。

二、对信托过程中一些法律问题提供咨询意见。

在信托计划的设立中，可能有些律师并不全程参与，但也可以通过自己的专门知识或经历为信托计划的设立过程中某个问题提供咨询意见。因为信托计划的设立牵涉到的法律比较复杂，就目前而言，主要有信托法律、公司法律、合同法、民法通则、金融法律等等，信托律师必须精通这些法律。当然，涉及到专业的法律问题时，由于一个人的精力是有限的，要完全精通是很难的。所以，在信托计划设立的法律服务中，专业律师的协作是非常重要的。

三、参与信托计划设立的协调工作。

在信托计划设立过程中，为了能够顺利地发行，筹得资金，必须进行多项的法律工作。在完成各项法律工作之前，除了要与上级部门进行沟通、解释工作以外，还必须与平等主体的多方面、多部门进行协商、谈判工作。另外，还要与被投资主体、合作者、或借款人、担保人、承销银行等协商或谈判，确定相关合同条款。这些工作均需要律师的介入，这样才能保证各方面的工作不因法律问题的疏漏而陷于被动。

四、出具信托法律意见书。

根据《中国银行业监督管理委员会关于进一步规范集合资金信托业务有关问题的同志》规定，信托公司设立信托计划，应当履行报告程序。在信托计划开始推介前五日内，向相关的银行业监管机构报送相关的材料。其中，中介机构出具的关于集合资金信托计划合法合规性法律意见是必备的材料。

五、参与各项法律文件的起草和制定工作。

需要起草的文件很多，主要有信托计划书、风险申明书、信托合同、贷款合同、投资合同、托管合同等。从长期和更规范的角度来说，主体将更多，需要律师起草的文件将会更多。

第二章 律师工作要点

律师在信托计划的设立中，主要是审查信托计划设立的程序是否合法，《中华人民共和国信托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》（以上三个法律法规称为“一法两规”）规定的程序。审查信托计划设立方案是否符合设计是否符合一法两规的实质性规定。审查《信托合同》、《信托计划》、《风险申明书》等法律文件是否存在违规、显失公平条款等，是否存在与信托公司法定的或承诺的义务相悖之处，是否存在法律陷阱等。审查完成后，出具法律意见书。在全部的工作中，法律文件的审查是重中之重，下面对此进行全面探讨。

一、信托业务文件

《信托法》使用的“信托文件”一词，是指使信托得以设立的书面文件，包括信托合同、遗嘱及法律、行政法规规定的其他书面文件。在资金信托计划中，信托文件包括《信托合同》、《信托计划》、《风险申明书》，除此之外还包括为设立信托而产生的各类文件，如《资金托管协议》、《银行代理收付协议》等。我们认为，有必要将信托公司为开展信托业务而使信托成立并生效所必须备置签署的各类文件另起一个名称，我们将其称之为“信托业务文件”，这些文件是在律师出具法律意见时必须审查并发表意见的。

信托业务文件主要包括：信托合同；信托计划书（非资金信托业务品种称之为信托产品推介说明书，下同）；信托财产管理、运用风险申明书。

信托业务文件对于信托的设立、生效是必备要件。《信托法》规定：信托的设立必须采取书面形式。从一法两规的有关条款来看，信托公司开展信托业务，书面的信托合同是必须具备的信托业务文件之一。除信托合同之外，信托公司开展信托业务还须拟制和备置《信托财产管理、运用风险申明书》。除信托合同、信托财产管理、运用风险申明书之外，法律、法规对信托公司开展信托业务还须备置何种信托文件没有明确规定。但对于信托公司预先设计信托产品并通过集合资金信托的设立筹集资金的，均应拟制“信托资金招募说明书”，现统称为资金信托计划书。计划书在信托合同签定之前应该被视为一种“信托要约邀请”，其作用类似于股份有限公司的“招股说明书”。他的内容包括计划的名称、类型、计划的目的、资金运用方案、规模、计划地加入、信托计划的成立、收益的分配、信息披露、计划的终止和清算等，囊括了整个计划的内容，对信托计划书的审查就是对整个计划的内容的实质性审查，是至关重要的一步。

二、信托合同

1、信托合同的概念

信托合同是由信托法律关系中作为信托关系当事人的委托人与受托人签订的设立、变更、终止信托和规定信托关系当事人（包括委托人、受托人、受益人）权利义务关系的书面协议。

信托合同调整的信托法律关系属于民事法律关系。信托合同适用于《合同法》、《信托法》及有关行政法规的规定。

信托合同涉及三个当事人：委托人、受托人及受益人，但信托合同只需委托人与受托人两个当事人达成一致即可订立，不需受益人的同意或认可。这是信托合同与其他民事合同的重要区别。

签定信托合同的当事人，必须具有相应的民事权利能力和民事行为能力。就受托人而言，营业性信托的受托人只能是信托公司（法律、法规另有规定者除外），委托人则既可以是自然人，也可以是法人或依法成立的其他机构。委托人可以委托代理人订立信托合同，但代理人必须出具委托人签署的委托代理授权书。

信托合同只能采取书面形式，不能采取口头形式或其他形式。而且，我们认为信托合同的书面形式目前只能采取书面合同的形式，不能采取信件、数据电文等形式。今后监管机关允许信托公司推出信托受益权凭证化的产品、且信托受益权可以在信托受益权市场流通转让的情况下，信托合同应当可以采用电子数据的方式。

2、信托合同应当载明的事项

（1）《信托法》的规定

《信托法》第九条规定：“设立信托，其书面文件应当载明下列事项：①信托目的；②委托人、受托人的姓名或者名称、住所；③受益人或者受益人范围；④信托财产的范围、种类及状况；⑤受益人取得信托利益的形式、方法。

除上述必须载明的事项之外，《信托法》第九条还规定了“可以载明”的事项：除前款所列

事项外，可以载明信托期限、信托财产的管理方法、受托人的报酬、新受托人的选任方式、信托终止事由等事项。”

从上述规定来看，一方面，《信托法》并未专门就信托合同的必备条款作出相应规定，《信托法》第9条的规定是针对信托文件而作出的，而不是仅限于信托合同而言的。另一方面，《信托法》的规定是宽泛的，许多必备事项被列入为“可以载明”的事项，因此仅依据《信托法》的规定订立信托合同是很不完善的。

（2）中国人民银行的有关规章

中国人民银行《信托投资公司管理办法》和《信托投资公司资金信托管理暂行办法》对信托合同应当载明的事项均有规定，两个《办法》的规定有所差别。

应该指出的是，《信托投资公司资金信托管理暂行办法》所称的信托合同是专指资金信托业务的信托合同，因此其使用的概念自然与《信托投资公司管理办法》有所不同。综合法律、法规的有关规定，我们认为，信托合同必须载明的事项应包括：

①委托人、受托人的姓名（或者名称）、住所；

②受益人或者受益人范围；

③信托目的；

④信托财产的范围、种类及状况。属资金信托的，应载明信托资金的币种及金额。⑤信托期限；

⑥信托财产的管理方式和受托人的管理、运用和处分的权限；

⑦信托财产管理、运用和处分的具体方法或者安排；

⑧信托利益的计算、向受益人交付信托利益的时间和方法；

⑨信托财产税费的承担，其他费用的核算及支付方法；

⑩受托人报酬的计算方法、支付时间及方法；

⑾信托终止时信托财产的归属及处分方式；

⑿信托事务的报告；

⒀信托当事人的权利、义务；

⒁信托财产管理、运用的风险揭示；

除在信托合同中进行风险揭示之外，信托投资公司办理信托业务时，还应当另与委托人签定信托资产管理、运用风险申明书。

⒂信托财产损失后的损失承担主体及承担方式；

⒃受托人辞任事项及新受托人的选任方式；

⒄信托当事人的违约责任及纠纷解决方式；

⒅资金信托计划书与信托合同的关系。计划书为信托合同的组成部分，其内容构成对信托合同相关条款的补充；

⒆信托当事人认为需要载明的其他事项。

3、格式合同与委托人、受益人利益的保护

信托合同大多属于格式合同，即为顺利开展信托业务，方便重复使用而由信托投资公司预先拟定并在拟定合同条款时未与委托人协商，委托人被动接受全部合同条款的合同。对集合资金信托业务而言，信托合同均为格式合同。

由于格式信托合同系由信托投资公司单方面拟定，因此容易出现信托公司利用自己的优势地位厚己薄彼损害受益人利益的问题。这些可能出现的问题主要有：

①免除或减轻受托人的责任，加重对方责任；排除和限制对方权利；

②对信托财产的管理、运用、处分的具体方式、范围及对象语焉不详，使受托人管理、运用和处分信托财产的权限实际不受限制或难以被委托人限制；

③信托报酬的获取被置于优先于受益人利益的地位；

④使用笼统、含糊的言词进行风险提示，使委托人未能充分注意风险；或诱导委托人忽视、低估风险。

针对上述问题，监督管理机关应当拟订颁行相关管理办法，要求信托投资公司必须按照监管机关要求的格式、基本内容等拟定信托合同，并将各类格式合同向监督管理机关备案。发现格式合同中存在有损害受益人利益条款和内容的，监督管理机关应责令信托投资公司改正并予以必要的行政、经济处罚。同时，委托人、受益人也可以就格式合同的公平性提出置疑，并向监督管理机关举报或投诉。在建立信托业务的公开信息披露制度的情况下，集合资金信托合同将作为必须披露的信托业务信息之一，接受社会公众的监督。

三、资金信托计划书

1、资金信托计划书的格式及主要内容

标题全称应为：“XX项目资金信托计划书”。不同的信托产品，其内容有所不同，但主要组成部分基本相同。以信托资金运用于产业项目的股权投资信托为例，其主要组成部分和内容为：

（1）前言

前言的主要内容为：“根据《信托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》及其他有关法律、法规，XX信托投资公司发挥自身的专业理财能力，为筹措XX项目的建设开发资金，设计了XX项目资金信托产品。为满足投资者进行集合投资获取收益的需求，便利投资者做出正确的投资决策，特制订本信托说明书”。

（2）信托产品名称

本信托产品名称为：“XX项目股权投资资金信托。”

（3）信托目的主要内容为：“设立本信托的目的是将多个指定管理（或特定管理）的资金信托的信托资金聚集起来，形成集合信托资金，以股权投资的形式（贷款信托以贷款形式、融资租赁信托则以融资租赁形式等）投资于XX项目公司，用于XX项目的建设与营运”。

信托目的应具体、明确地说明资金运用的具体方式（股权投资、贷款等）、具体对象或具体范围，不应使用诸如“本着稳健、为投资者谋取最高回报的原则，将信托资金以最有利于投资者的方式进行运用，投资或以其他方式运用于各类回报率高、风险小的项目”这类语焉不详、含糊不清的话语。这类话语实际上是文字游戏，形同废话。当信托公司使用这类话语时，十有八九是以信托之名行圈钱之实，应予以纠正。

（4）信托规模

内容为：“本信托项下的信托合同不超过200份，每份信托合同起点金额XX元，计划筹措资金XX亿元，实际筹措数额以投资者认购数额为准。若认购数额低于XX亿，视为本信托产品销售失败，信托不能成立，投资者的认购资金及存款利息（按中国人民银行规定的活期存款利率计算），全部退还认购人。”每份的金额不能少于五万元。

当认购数额低于项目所需时，信托能否成立，应当在信托资金招募说明书中明确说明。我们认为，当认购数额低于项目所需时，信托能否成立，取决于下列两个因素：首先是信托公司的选择，如果信托公司可以通过其他方式对项目投入资金（例如以自有资金）弥补信托资金的不足，则信托仍可以成立，关键是信托公司必须在信托资金招募说明书中明确表明，如果认购数额不足，信托公司在何数量范围之内、通过何种方式弥补信托资金的不足；或者拟投资项目的投资数额有调整余地，招募资金不足时，可以调整投资规模；其次，信托资金的招募额应当有一个最低数额，在此数额之下，信托一定不能成立，这一点也应当在信托资金招募说明书中明确说明。

（5）信托期限

“信托期限为X年，从信托生效之日起计算”。期限不得少于一年

（6）项目介绍

主要内容包括：“XX项目概况、项目投资概况、项目收益来源与结构、项目收益预测、项目成本费用估算；项目利润估算”等。

本项介绍内容应尽可能详尽，并尽可能使用容易为投资者理解的、通俗易懂的词汇、概念。

（7）信托资金的运用

主要内容包括：“信托资金运用的具体方式，对股权投资，应明确是以增资扩股的方式还是收购股权的方式，或者两者组合的方式；信托期间信托收益再运用的方式；信托到期终止时，以股权形式表现的信托财产的变现方式及变现价格预测”等。

股权投资信托的一个重要问题就是投资的变现问题，投资不能变现，投资者就无法收回投资本金。信托公司在选择信托资金的投资项目、设计信托产品时就应当设计好股权投资的退出路径，并锁定风险。

（8）信托收益

主要内容包括：“信托收益；信托利润的计算方法；投资回报率的预测”。

（9）受托人的信托报酬与受益人的信托收益

主要内容为：“受托人信托报酬的具体计算方法、支付方式与时间；受益人信托收益的确定及支付方式与时间；信托期满或终止时信托资金的支取方式与时间安排”等。

（10）信托财产的管理

主要内容包括：“管理方式，不同委托人的信托财产须分别记帐分别管理；管理措施，包括信托公司内部信托业务的机构设置、管理措施”等。

（11）风险揭示、风险的防范及风险的承担

主要内容包括：“风险的揭示，包括投资项目的各种风险：法律与政策风险、市场风险、管理风险、不可抗力因素导致的风险等；风险的防范，包括信托公司在风险防范制度上的措施、管理上的措施，也包括项目公司在风险防范制度上的措施、管理上的措施、运营上的措施等；风险的承担，需要明确信托的风险是由投资人以信托财产承担的。但因信托投资公司未能尽善良管理人之责任而导致的风险、损失，由信托投资公司以其固有财产承担”。

（12）信息披露

“ 信息披露的时间、方式”等。

（13）信托的终止与清算

“信托终止的原因；信托终止后信托财产的归属；信托终止后信托财产的保管及保管费用；信托清算报告；信托终止后，信托投资公司就信托清算报告所列事项的责任解除”。

（14）税务处理

信托的税务问题按法律、行政法规的规定处理。

（15）信托产品的认购

投资者认购信托产品的方法、程序、缴款方式等。

（16）信托产品推介期

推介期及推介期满后信托的生效。

（17）信托受益权的转让

转让信托受益权的方法、程序、转让手续费。

（18）信托资金招募说明书的法律效力

在本部分中，信托公司应当作出如下申明：“资金信托计划书内容在法律效力上视为信托合同的补充，信托公司在说明书中的任何承诺或任何承诺性质的话语言辞，都构成其必须对委托人、受益人履行的义务。当信托合同与资金信托计划书的有关内容不相一致时，应当以对受益人有利者为准”。

（19）信托投资公司简介

介绍信托公司的历史、能表明其管理经营能力的各个方面的情况等。

（20）信托经理简介，信托经理必须是具有《信托经理资格证书》的人。

（21）信托公司对说明书内容真实性承担责任的申明

在本部分内容中，信托公司及其高级管理人员、信托经理应当申明：“对信托资金招募说明书全部内容的真实性共同承担连带责任”。

（22）信托公司及相关人员的署名

在信托资金招募说明书的最后，应当有信托公司及高级管理人员、信托经理的署名。

四、信托财产管理、运用风险申明书

相对于信托合同、信托说明书，信托财产管理、运用申明书的结构和内容都简单得多，其格式与内容为：

(1)标题：风险申明书的全称应为：“XX信托投资公司XX项目信托财产管理、运用风险申明书。”

(2)首行：风险申明书是信托公司出具的向投资者申明风险的信托业务文件，因此应在首行注明“尊敬的委托人：”的字样。

(3)首段：表明感谢投资者认购信托产品之意，提醒投资者在签署信托合同之前仔细阅读风险申明书的内容。

(4)正文：共分四个方面的内容，一是尽可能详细地列示信托财产在管理、运用过程中的各类风险；二是说明信托公司依据信托业务文件的约定，管理、运用和处分信托财产所产生的损失，由信托财产承担。但因信托公司违背信托文件的约定管理、运用和处分信托财产所导致的损失，由信托公司负责赔偿；三是提请投资者在签署信托合同之前，仔细阅读所有信托业务文件及其他有关信息，独立作出签署信托合同的决策。四是声明投资者将信托财产委托给信托公司的行为是其真实意愿，并且是在已了解信托财产具有可能产生损失的风险情况下作出的决策。

如果信托公司委托银行、证券公司等金融机构代理销售信托产品，还必须在正文中增加一个内容，即声明代理人及其分支机构并不对投资者交付的信托财产提供任何形式的担保，也不对信托财产承担信托业务文件规定的任何责任。

(5)信托公司署名。

在正文右下角，应有信托公司名称。

(6)结语：“本人/本机构作为委托人，同时代表受益人签署本文件，表示已祥阅本文件和其他信托业务文件以及其他相关信息。”结语栏应与正文栏有一定距离。

(7)、委托人签名或签章。

第四章 出具法律意见书

法律意见书是备案所必需的材料，是律师对信托计划的合法性、合规性审查。

下面以用于贷款的集合资金信托计划为例，设计法律意见书模板：

第二篇：中国人民银行,信托投资公司资金信托业务有关问题

吴忠市红寺堡区

园林管理局文件

红园林发„2011‟86号

关于转发自治区森林防火指挥部

《关于认真贯彻落实中央领导同志重要批示进一步加强当前以及“五一”节期间森林防火工作的紧急通知》的通知

各乡镇人民政府、防火各成员单位：

近期，河北省、山东省相继发生森林火灾，给国家和人民财产带来损失。为了进一步吸取河北、山东森林火灾教训，提高对做好森林防火工作重要性的认识，切实增强政治意识和责任意识，坚决克服麻痹思想和侥幸心理，进一步增强危机感和紧迫感，从维护社会稳定，确保生态安全和国家安全的高度，对保护区森林防火工作进行再动员、再部署、再落实，坚决杜绝罗山重大以上森林火灾的发生。现将《自治区森林防火指挥部关于认真贯彻落实中央领导同志重要批示进一步加强当前以及“五一”节期间森林防火工作的紧急通

知》（宁森防指发[2011]9号）转发给你们，请结合工作实际，认真贯彻落实，并抓好工作部署。

附件：自治区森林防火指挥部关于认真贯彻落实中央领

导同志重要批示进一步加强当前以及“五一”节

期间森林防火工作的紧急通知

二0一一年四月二十六日

主题词：转发森林防火通知

抄送：自治区防火指挥部办公室，吴忠市防火指挥部办公室。吴忠市红寺堡区防火指挥部办公室2011年4月26日印发

宁夏回族自治区

森 林 防 火 指 挥 部 文 件

宁森防指发[2011]9号签发：马林

自治区森林防火指挥部关于认真贯彻落实中央领导同志重要批示进一步加强当前以及“五一”节期间森林防火工作的紧急通知

各市、县（市、区）森林防火指挥部，各国家级自然保护区管理局森林防火指挥部，青铜峡库区湿地保护建设管理局森林防火指挥部，海原县南华山自然保护区管理处森林防火指挥部：

4月20日15时，国家森林防火指挥部召开全国森林防火工作紧急电视电话会议。国家森林防火指挥部总指挥、国家林业局局长贾治邦传达学习了胡锦涛总书记、温家宝总理、回良玉副总理等中央领导同志近期对森林防火工作的一系列重要批示精神，通报了近期发生在河北、山东森林火灾的情况，并对当前全国森林防火形势做了充分的分析，同时对森林防火工作进行了再动员、再部署、再落实。“五一”节即将来临，为了认真贯彻落实好党中央、国务院和国家森防指领导同志重要批示和全国森林防火工作紧急电视电话会

议精神，切实做好我区森林防火工作，有效防范森林火灾的发生，保护森林资源和人民群众生命财产安全，确保全区群众度过一个平安、祥和的“五一”节，现就有关事项紧急通知如下：

一、提高思想认识，加强组织领导。近期，我区持续干旱少雨，大风天气增多，火险等级居高不下，森林防火形势异常严峻。根据最新气象资料分析，预计4月下旬全区平均风力较大，23、24、25日全区大部地区有4到5级偏北风，未来一周，全区平均风力较大，空气干燥，防火形势十分严峻。三大林区火险气象等级分别为：贺兰山林区林火等级5级，极度火险；大罗山林区林火等级5级，极度火险；六盘山林区林火等级4级，高度火险。4月12日，河北省抚宁县和青龙县交界处突发森林火灾，由于风力较大，气候干燥，火势迅速蔓延，1000余个大大小小的火点此伏彼起。4月16日至18日，山东省莱芜、泰安、济南连续发生三起森林火灾。为此，各地要认真吸取河北、山东森林火灾教训，进一步提高对做好森林防火工作重要性的认识，切实增强政治意识和责任意识，坚决克服麻痹思想和侥幸心理，进一步增强危机感和紧迫感，从维护社会稳定，确保生态安全和国家安全的高度，对森林防火工作进行再动员、再部署、再落实，坚决杜绝重大以上森林火灾的发生。要按照森林防火“五条标准”，全面落实地方行政首长负责制和部门分工责任制，抓好抓实各项工作。要按照“四不放过”原则，对因领导责任制不落实，工作措施不到位造成重大森林火灾的，要严格依法依纪追究责任。

二、加强预警响应，严格管控火源。各级森林防火部门要会商气象、通信等部门，通过电视、广播、短信等方式及时发布高森林火险等级信息，提醒群众注意防火。要充分利用了望台了望及地面巡逻等方式，全方位、立体化地加强对火情的监控。要及时深入分析森林防火形势，准确掌握火险动态，科学确定火险等级，做到因险设防，提前响应。要根据火险形势，把火源管理作为防火工作的第一任务来抓，严格按有关规定进行审批，四级以上高火险时期，严禁一切野外用火。尤其针对当前一些地区持续干旱、迅速升温的高森林火险形势，以及春季野外生产生活用火日趋增加、火灾频发的实际，要加大对违规用火行为的打击力度，依法追究森林火灾肇事者和有关责任人的责任。

三、抓好督导检查，切实消除火灾隐患。自治区森林防火指挥部办公室将组成两个督查组，针对近期及“五一”期间森林防火工作，深入基层进行检查。同时各级森防指也要立即派出由相关领导带队的工作组，分片包干，深入一线进行督导检查，做到纵向到底、横向到边，不留死角、不留盲区。要针对责任落实、预警响应、火源管控、队伍建设、物资保障、基础设施以及公众宣传等各方面存在的薄弱环节进行一次全面排查，对发现的问题要限期整改，切实消除火灾隐患，最大限度减少森林火灾发生。

四、周密安排部署，做好应急准备。各地要全面做好本辖区扑火力量、应急预案、物资装备等各方面准备，时刻保持临战状态，一旦发生火情，要迅速调集足够力量快速出击，集中优势兵力速战速决，确保 “打早、打小、打了”。在扑火过程中要以人为本，科学组织，严防人员伤亡。要加强

调度值班工作，全面落实领导带班和值班制度，严格执行火灾归口报告和灾情报道的有关规定，随时掌握本地区林火动态，确保火情信息及时上传下达，确保火灾处置工作科学有序。

五、突出重点，确保重要设施目标安全。要加强林区周边居民点、加油站、仓储房等重点部位的保护工作，尤其要高度重视林区内重要设施的保护工作，迅速摸清林区内重要设施分布，提前采取切实可行的保护措施，确保重要设施目标安全。要责成重要设施管理单位切实履行防火职责，加强自身的保护管理。要进一步加大排查力度，提前采取防护措施，按照程序和规定，加强部门协调，从严管理重点设施周边的生产、生活用火。要制定专门应急预案，挑选精兵强将和专业消防力量驻守重要设施目标，一旦发生森林火灾，重兵投入，打防结合，确保重要设施安全。

各地工作部署及开展情况请于4月28日前通过“宁夏森林防火网”上报自治区森林防火指挥部办公室。

二○一一年四月二十一日

主题词:森林防火紧急通知

抄送：国家森林防火指挥部办公室，自治区政府办公厅，自

治区安委会，自治区政府应急办，自治区林业局，自治区防火办主任、副主任。存档。

宁夏森林防火指挥部办公室2011年4月21日印发 校对人：吴国勇份数：15 份

第三篇：信托投资公司资金信托管理暂行办法

信托投资公司资金信托管理暂行办法

第一条 为了规范信托投资公司资金信托业务的经营行为，保障资金信托业务各方当事人的合法权益，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国中国人民银行法》和中国人民银行《信托投资公司管理办法》的有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称资金信托业务是指委托人基于对信托投资公司的信任，将自己合法拥有的资金委托给信托投资公司，由信托投资公司按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的管理、运用和处分的行为。

除经中国人民银行批准设立的信托投资公司外，任何单位和个人不得经营资金信托业务，但法律、行政法规另有规定的除外。

第三条 信托投资公司办理资金信托业务取得的资金不属于信托投资公司的负债；信托投资公司因管理、运用和处分信托资金而形成的资产不属于信托投资公司的资产。

第四条 信托投资公司办理资金信托业务时应遵守下列规定：

（一）不得以任何形式吸收或变相吸收存款；

（二）不得发行债券，不得以发行委托投资凭证、代理投资凭证、受益凭证、有价证券代保管单和其他式筹集资金，办理负债业务；

（三）不得举借外债；

（四）不得承诺信托资金不受损失，也不得承诺信托资金的最低收益；

（五）不得通过报刊、电视、广播和其他公共媒体进行营销宣传。

信托投资公司违反上述规定，按非法集资处理，造成的资金损失由投资者承担。

第五条 信托投资公司办理资金信托业务可以依据信托文件的约定，按照委托人的意愿，单独或者集合管理、运用、处分信托资金。

单独管理、运用、处分信托资金是指信托投资公司接受单个委托人委托、依据委托人确定的管理方式单独管理和运用信托资金的行为。

集合管理、运用、处分信托资金指信托投资公司接受二个或二个以上委托人委托、依据委托人确定的管理方式或由信托投资公司代为确定的管理方式管理和运用信托资金的行为。

第六条 信托投资公司集合管理、运用、处分信托资金时，接受委托人的资金信托合同不得超过200份（含200份），每份合同金额不得低于人民币5万元（含5万元）。

第七条 信托投资公司办理资金信托业务，应与委托人签订信托合同。采取其他书面形式设立信托的，按照法律、行政法规的规定设立。

信托合同应当载明以下事项：

（一）信托目的；

（二）委托人、受托人的姓名（或者名称）、住所；

（三）受益人姓名（或者名称）、住所，或者受益人的范围；

（四）信托资金的币种和金额；

（五）信托期限；

（六）信托资金的管理方式和受托人的管理、运用和处分的权限；

（七）信托资金管理、运用和处分的具体方法或者安排；

（八）信托利益的计算、向受益人交付信托利益的时间和方法；

（九）信托财产税费的承担、其他费用的核算及支付方法；

（十）受托人报酬计算方法、支付期间及方法；

（十一）信托终止时信托财产的归属及分配方式；

（十二）信托事务的报告；

（十三）信托当事人的权利、义务；

（十四）风险的揭示；

（十五）信托资金损失后的承担主体及承担方式；（十六）信托当事人的违约责任及纠纷解决方式；（十七）信托当事人认为需要载明的其他事项。

第八条 信托投资公司办理资金信托业务时，应当于签定信托合同的同时，与委托人签定信托资金管理、运用风险申明书。

风险申明书应当载明下列内容：

（一）信托投资公司依据信托文件的约定管理、运用信托资金导致信托资金受到损失的，其损失部分由信托财产承担；

（二）信托投资公司违背信托文件的约定管理、运用、处分信托资金导致信托资金受到损失的，其损失分由信托投资公司负责赔偿。不足赔偿时，由信托财产承担。

第九条 受托人制定信托合同或者其他信托文件，应当在首页右上方用醒目字体载明下列文字：

“受托人管理信托财产应恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。依据本信托合同规定管理信托资金所产生的风险，由信托财产承担，即由委托人交付的资金以及由受托人对该资金运用后形成的财产承担；受托人违背信托合同、处理信托事务不当使信托资金受到损失，由受托人赔偿。”

第十条 信托文件有效期限内，受益人可以根据信托文件的规定转让其享有的信托受益权。

信托投资公司应为受益人办理信托受益权转让的有关手续。

第十一条 信托投资公司办理资金信托业务，应设立专门为资金信托业务服务的信托资金运用、信息处理等部门。

信托投资公司固有资金运用部门和信托资金运用部门应当由不同的高级管理人员负责管理。

第十二条 信托投资公司办理资金信托业务，应指定信托执行经理及其相关的工作人员。

担任信托执行经理的人员，应具有中国人民银行颁发的《信托经理资格证书》。

第十三条 信托投资公司违背信托文件的约定管理、运用、处分信托资金导致信托资金受到损失的，其损失部分由信托投资公司负责赔偿。信托投资公司由此而导致的损失，可按《中华人民共和国公司法》的有关规定，要求其董事、监事、高级管理人员承担赔偿责任。

第十四条 信托投资公司对不同的资金信托，应建立单独的会计账户分别核算；对不同的信托，应在银行分别开设单独的银行账户，在证券交易机构分别开设独立的证券账户与资金账户。

第十五条 资金信托终止的，信托财产归属于信托文件规定的人。信托投资公司应当按照信托文件的规定书面通知信托财产归属人取回信托财产。

未被取回的信托财产，由信托投资公司负责保管。保管期间，保管人不得运用该财产。保管期间的收益归属于信托财产的归属人。发生的保管费用由被保管的信托财产承担。

第十六条 信托财产的归属依据信托合同规定，可采取现金方式、维持信托终止时财产原状方式或者两者的混合方式。

采取现金方式的，信托投资公司应当于信托合同规定的分配日前或者信托期满日前（如遇法定节假日顺延）变现信托财产，并将现金存入信托文件指定的账户。

采取维持信托终止时财产原状方式的，信托投资公司应于信托期满后的约定时间内，完成与归属人的财产转移手续。

第十七条 资金信托终止，信托投资公司应当于信托终止后十个工作日内做出处理信托事务的清算报告，并送达信托财产归属人。

第十八条 信托投资公司办理资金信托业务，应当按季或者按照信托合同的规定，将信托资金管理的报告和信托资金运用及收益情况表书面告知信托文件规定的人。信托期限超过一年的，每年最少报告一次。

信托投资公司应当按照《信托投资公司管理办法》向中国人民银行报送资金信托业务经营的有关资料。

第十九条 信托资金管理的报告书应当载明如下内容：

（一）信托资金管理、运用、处分和收益情况；

（二）信托资金运用组合比例情况；

（三）信托资金运用中金额列前十位的项目情况；

（四）信托执行经理变更说明；

（五）信托资金运用重大变动说明；

（六）涉及诉讼或者损害信托财产、委托人或者受益人利益的情形；

（七）信托合同规定的其他事项。

第二十条 信托投资公司应当妥善保存资金信托业务的全部资料，保存期自信托终止之日起不得少于十五年。

第二十一条 信托投资公司违反本办法规定的，由中国人民银行按照《金融违法行为处罚办法》及有关规定进行处罚；情节严重的，暂停或者直至取消其办理资金信托业务的资格。对有关的高级管理人员，中国人民银行可以取消其一定期限直至终身的任职资格；对直接责任人员，取消其信托从业资格。第二十二条 本办法由中国人民银行负责解释。

第二十三条 本办法自2002年7月18日起施行。

第四篇：中国银行业监督管理委员会关于信托投资公司集合资金信托业务信息

【发布单位】中国银行业监督管理委员会 【发布文号】

【发布日期】2004-12-08 【生效日期】2004-12-08 【失效日期】 【所属类别】政策参考

【文件来源】法律图书馆新法规速递

中国银行业监督管理委员会关于信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题的通知

为规范信托投资公司集合资金信托业务的信息披露行为，保障集合信托计划当事人的合法权益，依据《 中华人民共和国银行业监督管理法》和《 中华人民共和国信托法》，现就信托投资公司集合资金信托业务信息披露有关问题通知如下：

一、信托投资公司应当按照国家有关法律、《 信托投资公司管理办法》、《 信托投资公司资金信托管理暂行办法》和本通知的要求，制定公司内部的信息披露制度，按照诚信、真实、完整、准确、及时的原则披露集合资金信托业务的相关信息。

本通知为集合资金信托业务信息披露的一般要求，中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及各省、自治区、直辖市，大连、宁波、厦门、青岛、深圳监管局（以下简称各银监局）有权要求信托投资公司向监管部门披露更详细的信息。信托投资公司可在遵循本通知的基础上自行决定向信托文件规定的人披露更多的信息。

二、信托投资公司办理集合资金信托业务时，应当制作《信息备忘录》，其中至少披露以下内容：

（一）信托投资公司最近二年经审计的报告（摘要）；

（二）信托投资公司及相关工作人员的责任和义务；

（三）信托资金的运用范围以及信托财产评估的程序和方法；

（四）信托资金拟投向的项目尽职调查报告（适用时）；

（五）集合信托计划的潜在风险和风险出现时的可能损失程度；

（六）集合信托计划所遵循的风险投资政策、拟采取的风险管理策略和监控手段（对于有价证券投资集合信托计划，至少包括有关市场风险识别、计量、监控等手段和电脑系统情况，逐日盯市的市场风险控制措施，紧急情况下的止损制度，董事会和高级管理层各自的有效监控手段，完善的内部控制和独立外部审计安排等内容），并说明选择的理由；

（七）由信托资金使用方提供的、影响集合信托计划收益的因素和敏感度分析，至少应提供盈亏平衡点分析（适用时）；

（八）信托合同约定信托财产可委托第三方管理的，应当披露该管理人的名称、该管理人最近一期经审计的财务报表及最近二年的管理业绩，并作出专门的风险揭示；

（九）集合信托计划涉及证券投资的，应披露证券投资所使用的经纪公司的财务状况、在市场、投资、行业分析等方面的经验与知识，以往的从业记录、合规经营记录以及高级管理人员的专业技能等；

（十）集合信托计划涉及利益冲突或关联交易的，信托投资公司需要披露利益冲突或关联关系的性质，可能发生的关联交易金额、占集合信托计划的比例、定价政策和依据、公允市场价格水平等，并阐明其对委托人和受益人利益可能产生的影响，以及拟采取的隔离措施；

（十一）第三方为信托财产提供担保的，信托投资公司应披露担保方的财务状况，同时阐明其认可担保足以保护信托财产的理由；

（十二）在信托资金使用方出现财务状况严重恶化、对合同约定的责任有争议、担保方不能继续提供有效担保等重大变故时，信托投资公司拟采取的保护信托受益人利益的措施（如是否召开委托人或受益人大会、是否将争议提交人民法院或仲裁机构），以及有关信息披露的具体时限和方式；

（十三）信托投资公司最近一年来结束的其他集合信托计划的资金规模、运用范围、收益状况和按期支付情况。

三、集合信托计划推介结束后五个工作日内，信托投资公司应当就该集合信托计划下的信托合同数与信托资金总额向信托文件中规定的人和监管部门披露。对于信托投资公司关联人作为该集合信托计划委托人或受益人的情况，应当在披露文件中予以专项说明。

四、集合信托计划设立后，信托投资公司应当按月制作信托资金管理的报告和信托资金运用及收益情况表，以备信托文件规定的人和监管部门查询，并至少按季将信托资金管理的报告、信托资金运用及收益情况表和托管人提交的托管报告（适用时）书面告知信托文件规定的人和监管部门。

信托资金管理的报告除符合《信托投资公司资金信托管理暂行办法》第十九条的要求外，至少还应包括以下内容：

（一）集合信托计划推介时列明的信托资金运用项目的最新情况，影响收益的因素变化情况，以及信托投资公司对项目采取的后续风险管理情况；

（二）集合信托计划涉及证券投资的，应披露交易人员的授权投资金额和风险敞口控制措施、投资组合的调整策略及期限、投资前（中、后）的研究分析、投资研究中参数选择的依据等内容，并列出股票、债券的品种、市值大小、市场风险价值敞口和压力测试结果；

（三）新增信托资金运用项目的尽职调查报告、项目基本情况和收益状况。

五、集合信托计划发生信托资金使用方的财务状况严重恶化、担保方不能继续提供有效的担保等重大变故时，信托投资公司应当在获知有关情况后三个工作日内向信托文件规定的人和监管部门披露，并自披露之日起七个工作日内向信托文件规定的人和监管部门书面提出信托投资公司采取的应对措施。

六、信托合同到期前一个月，信托投资公司应当就集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产向监管部门提交书面报告。预计可能无法按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产的，应当在报告中同时提出应对措施，并及时向信托文件规定的人披露。

七、信托合同到期、集合信托计划结束时，信托投资公司应当于信托终止后十个工作日内作出处理信托事务的清算报告，经审计后送达信托财产归属人，并向监管部门提交报告。全体委托人在交付信托财产前约定清算报告不需要审计的，信托投资公司可以提交未经审计的清算报告。

八、异地推介的集合信托计划除向信托投资公司注册地银监局履行信息披露义务外，还须向推介地银监局（包括银监分局）报送有关信息披露材料。信托合同到期前一个月，信托投资公司应当就异地推介的集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产作出书面情况说明，同时报送注册地银监局和推介地银监局。信托合同到期结束时，信托投资公司除按合同要求将信托利益交付异地信托受益人外，应向推介地银监局（包括银监分局）和注册地银监局提交相关报告。

九、信托投资公司在履行集合资金信托业务信息披露义务时，必须采用书面形式，但委托人和受益人以书面形式声明选择其他信息披露方式的除外。在此基础上，信托投资公司可以根据实际需要，采用电话、电子网络等形式披露相关信息。

十、信托投资公司集合信托计划受益人有权向信托投资公司查询与其信托财产有关的任何信息，信托投资公司应在合理的时限内和不损害对其他受益人保密义务的前提下，准确、完整地提供相关信息，不得拒绝、推诿。

十一、信托投资公司在办理集合资金信托业务时，未按照本通知要求履行信息披露义务的，由银监会或银监局按照《中华人民共和国银行业监督管理法》的有关规定予以处理，情节较重的，责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重（如作出严重虚假信息披露的）或者逾期不改正的，责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

对上述信托投资公司中直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的处理，银监会或银监局可以区别不同情形，采取下列措施：

（一）责令信托投资公司对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；

（二）对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；

（三）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。

十二、各银监局应立即将本通知转发辖内信托投资公司。信托投资公司应当按照本通知要求按季自查执行情况，并将自查结果上报监管部门。本通知执行过程中遇有重大问题，应及时向银监会报告。

十三、本通知自下发之日起实行。

二○○四年十二月八日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第五篇：信托投资公司集合资金信托业务信息披露暂行规定(征求意见稿)

信托投资公司集合资金信托业务信息披露暂行规定

（征求意见稿）

第一条 为规范信托投资公司集合资金信托业务的信息披露行为，保障集合信托计划当事人的合法权益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》、《信托投资公司管理办法》和《信托投资公司资金信托管理暂行办法》的有关规定，制定本规定。

第二条 信托投资公司应当按照国家有关法律、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》和本规定的要求，按照诚信、真实、完整、准确的原则披露集合资金信托业务的相关信息。本规定为集合资金信托业务信息披露的最低要求，中国银监会及其省级分支机构有权要求信托投资公司向监管部门披露更详细的信息。信托投资公司可在遵循本规定的基础上自行决定披露更多的信息。

第三条 信托投资公司办理集合资金信托业务时，至少应当在集合信托计划推介材料中披露以下内容：

（一）信托投资公司最近一期经审计的《报告（摘要）》；

（二）信托资金的运用范围以及信托财产评估的程序和方法；

（三）信托资金拟投向的项目尽职调查报告（适用时）；

（四）集合信托计划的潜在风险和风险出现时的可能损失程度；

（五）集合信托计划拟采取的风险管理策略和监控手段，并说明选择的理由；

（六）由信托资金使用方提供的、影响集合信托计划收益的因素和敏感度分析，至少应提供盈亏平衡点分析（适用时）；

（七）信托合同约定信托财产可委托第三方管理的，应当披露该管理人的名称及其最近一期经审计的财务报表，并作出专门的风险揭示；

（八）集合信托计划涉及证券投资的，应披露证券开户、登记公司的名称；

（九）集合信托计划涉及利益冲突或关联交易的，信托投资公司需要披露利益冲突或关联关系的性质，可能发生的关联交易金额、占集合信托计划的比例、定价政策和依据、公允市场价格水平等，并阐明其对委托人和受益人利益可能产生的影响，以及拟采取的隔离措施；

（十）第三方为信托财产提供担保的，信托投资公司应披露这些担保方的财务状况，同时阐明其认可担保足以保护信托财产的理由；

（十一）在信托资金使用方出现破产、不能履行对信托计划的承诺、对信托履行的责任有争议等问题时，信托投资公司拟采取的保护信托受益人利益的措施，如是否召开委托人或受益人大会、是否移交法庭或仲裁；

（十二）信托投资公司最近一年来结束的其他集合信托计划的资 金规模、运用范围、收益状况和按期支付情况。

第四条 集合信托计划推介结束后5个工作日内，信托投资公司应当就该集合信托计划下的信托合同数与信托资金总额向信托文件中规定的人和监管部门披露。对于信托投资公司关联人参与该集合信托计划的情况，应当在披露文件中予以专项说明。

第五条 集合信托计划设立后，信托投资公司应当按照信托合同的规定，将信托资金管理的报告和信托资金运用及收益情况表书面告知信托文件规定的人和监管部门。信托资金管理的报告除符合《信托投资公司资金信托管理暂行办法》第十八条和第十九条的要求外，还至少应包括以下内容：

（一）集合信托计划推介时列明的信托资金运用项目的最新情况，影响收益的因素变化情况；

（二）新增信托资金运用项目的尽职调查报告、项目基本情况和收益状况。

第六条 集合信托计划发生信托资金使用方破产、担保方不能继续提供有效的担保等重大变故时，信托投资公司应当在获知有关情况并于3个工作日内向信托文件规定的人和监管部门披露后，书面提出应对措施。

第七条 信托合同到期前一个月，信托投资公司应当就集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产向监管部门提交书面报告。预计可能无法按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产的，应当在报告中同时提出应对措施，并及时向信托文件规定 的人披露。

第八条 信托合同到期、集合信托计划结束时，信托投资公司应当于信托终止后十个工作日内作出处理信托事务的清算报告，送达信托财产归属人，并向监管部门提交报告。

第九条 异地推介的集合信托计划除向信托投资公司注册地银监局履行信息披露义务外，还须向推介地银监局（包括银监分局）报送有关信息披露材料。信托合同到期前一个月，信托投资公司应当就异地推介的集合信托计划能否按信托合同的约定向信托受益人交付信托财产作出书面情况说明，并同时报送注册地银监局和推介地银监局。信托合同到期结束时，信托投资公司除按合同要求将信托利益归还异地信托受益人外，应向推介地银监局（包括银监分局）和注册地银监局提交相关报告。

第十条 信托投资公司在履行集合资金信托业务信息披露义务时，必须采用书面形式；在此基础上，信托投资公司可以根据实际需要，采用电话、电子网络等形式披露相关信息。

第十一条 信托投资公司在办理集合资金信托业务时，未按照本规定要求履行信息披露义务的，由中国银监会按照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十五条的有关规定予以处理。

第十二条

本规定由中国银监会负责解释。第十三条

本规定自 年 月 日起施行。