银行承兑收取要求

第一篇：银行承兑收取要求

各位同事：

为了使公司收取的银行承兑汇票能够得到最大的流通可用性，现对收取银行承兑汇票应注意问题强调如下：

1、票面：字迹清晰、印章完整，整洁无褶皱、无残缺、无破损；

2、背书：粘单短（三张以内），背书章、骑缝章清楚完整；

3、开立银行：全国性股份制商业银行（工行、农行、中行、建行、交行、中信银行、招商银行、深圳发展银行、兴业银行、中国光大银行、华夏银行、上海浦东发展银行、中国民生银行）。

4、回头票不收：比如A公司背书给B公司，B公司背书给C公司，由于某些原因C公司又背回给A公司或B公司的票据。

请大家遵照执行！

资金部

2012年10月23日

第二篇：银行承兑

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对银行承兑汇票 出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。

银行承兑汇票票面必须记载的事项有表明“银行承兑汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款行名称、收款人名称、出票日期、出票人签章七项。欠缺其中之一的，银行承兑汇票无效。

银行承兑汇票的出票人应于银行承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承兑银行应在银行承兑汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。

银行承兑汇票的出票人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的银行承兑汇票的金额按照每天万分之五计收利息。银行承兑汇票是有价凭证、无因凭证，可以基于给付对价原则进行背书转让，从而实现银行承兑汇票支付功能、结算功能。例如，甲公司持有一张200万未到期银行承兑汇票，因甲公司向乙公司购买了价值200万的商品，如双方同意以银行承兑汇票方式结算，那么甲公司就可以将持有的那张200万银行承兑汇票背书给乙公司，完成交易付款。

银行承兑汇票是远期汇票，收款人或持票人在银行承兑汇票到期日之前想提前使用汇票上记载金额，可以向开户银行申请贴现。在贴付一定贴息后，即可使用银行承兑汇票上的金额（贴现时，银行会直接扣除贴息后将贴现余额打入贴现申请人对公账户）。银行承兑汇票贴息随银行承兑汇票贴现率的调整而变化。

编辑本段 承兑汇票条件

（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；

（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；

（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；

（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。

（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。

（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。

编辑本段 承兑汇票优点

1、对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。

2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。

3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。

适用于银行承兑汇票的公司

适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业、医疗卫生、机关学校等单位。[1]

编辑本段 汇票背书错误的原因

1、背书不连续。背书不连续是银行承兑汇票最常见的错误。目前共有2种不连续的方式。

(1)名称与印鉴完全不符。背书的前手和后手的签章没有任何相同的地方。例如：A转让给B，而在后手签章处却盖了D的印鉴，B与D明显不是一个单位。

(2)背书名称与印鉴有部分不符。背书的前手与后手的签章缺字或多字或印鉴不清。例如，A

转让给XX有限公司，而印鉴部分却是XX股份有限公司，印鉴多“股份”二字。或者A转让给XX有限公司，而印鉴部分是XX股份有限公司，印鉴多“股份”二字。A转让给B，B的印鉴盖的不清，致使无法辨认。这样，连续性无法辨认，影响了解付。

(3)背书骑缝章盖得不规范或不盖骑缝章。

2、委托收款错误。

(1)多处委托收款。表现为银行承兑汇票的几手背书中，有两处以上的背书都注有“委托收款”字样。

(2)委托收款行与结算凭证的委托收款行不符。具体表现为银行承兑汇票的委托行为XX农行，而结算凭证上却盖着XX工行的结算章。

(3)委托收款凭证填写不正确。具体表现为付款人名称填写不正确，收款人与开户行填写不规范。

3、背书转让给个人。

根据《支付结算办法》[2]第二章第七十四条：在银行开立存款帐户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。以上条款从法律上规定了银行承兑汇票不能转让给个人。

作为承兑银行，接到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票，排除假银行承兑汇票的可能，主要审查：

(1)是否作成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘单处签章。

(2)委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符。但银行承兑汇票背书的出错，直接导致了承兑的不能解付。根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《支付结算会计核算手续》及相关法律，与读者商榷下列解决办法：

1、背书不连续。根据《票据法》第三十三条：“以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。”由此可见，当名称与印鉴完全不符时，可通过法律形式证明其合法性，以此来保证其连续性，承兑银行也应解付。具体表现如A企业背书给B公司，但后手盖的却是C公司的印鉴，背书明显不连续。通过A、B、C三家企业的书面证明，事实是：A企业背书给了B公司，B公司又转让给C公司，但B公司在转让给C公司时，在原本属于自己公司盖章的地方没有盖章，C公司经办人员对承兑汇票的背书也不了解，故出现了以上错误。通过上述条款，A公司出证明背书给了B公司，B公司出证明背书给了C公司。这样，通过依法举证，证明了C公司的票据权利，承兑行应在证据充足的情况下，给予解付。其他背书错误，以此类推。如果不能满足以上证明，可依法行使追索权，要求更换承兑汇票或退票。

2、委托收款错误。属于如委托收款行与结算凭证的委托收款行不符和委托收款凭证填写不正确等结算凭证错误，可说明情况，重新填写正确凭证，承兑行应该给予解付。但属于因不懂银行承兑汇票背书填写而造成多处委托收款背书时，则逐个要求其合法取得承兑汇票背书的前手证明背书的连续性，以此依法举证，承兑银行也应给予解付。

3、背书转让给个人错误。由于银行承兑汇票不允许背书转让给个人，当银行承兑汇票出现一处背书为个人时，解决办法有二：一是持票人可行使追索权，退还给前手。依次类推，直至追索到出票人，要求其更换票据或退票;二是个人的前手与个人后手达成协议，通过书面证明的形式证明背书无效，然后，由个人前手的单位委托银行收款。

第三篇：财务报销流程及发票开具、承兑收取的相关要求

关于财务报销、发票开具及承兑收取的有关要求

公司各部门：

根据国家财务、税务有关规定，结合企业所得税汇算清缴的相关要求，经公司特对公司财务报销及开具发票有关要求规定如下，请严格按此执行：

一、财务报销相关要求：

1、所有的报销单据票面必须整洁干净，根据费用用途填写对应的报销单，严格按报销单要求的项目认真填写，注明附件张数，金额大小写必须一致并严禁涂改。若为冲账报销，报销单的内容按实际发票填写，并另附情况说明。

2、关于差费的报销：（1）住宿费报销时必须提供正规的住宿发票，目前绝大部分酒店都可以开增值税专用发票，但一定要提供正确的开票信息，且要保管好发票，避免折叠和弄脏抵扣联，以免认证不通过。（2）报销前，应按出差时间和地点的先后顺序来整理票据，尽量粘贴规范和整洁。若无返程车票等特殊情况,需在报销单上说明。（3）在出差回来后要及时报销，一般在回来7天内报销，否则若跨月就从工资中直接扣除。

3、关于小额采购及零星报销，要尽可能索要发票。目前一般企业都可以开具增值税专用发票，若是小规模企业，可以要求去税务局代开。特殊情况下可用普通发票冲账，原则上不得使用餐费替代。对于手撕票，目前地税局所有手撕票已不再使用，必须是国税局发行的，而且要求盖好销货方的发票章。若是填开的发票，单位名称和税号必须填写无误，且要求按实开具，避免所开的项目名称和实际项目不符。

4、关于油票等车辆费用的报销。在报销油票时，尽量索要增值税专用发票。若为普通发票，则一定要注意单位名称必须填写正确，杜绝用其他单位名称的发票报销。对于保险费、维修费等其他的车辆费用，必须在综合部签署免租金租赁协议，台头为租赁车号或车主姓名的发票才可以报销，且车牌号最好是公司车辆或者公司员工的车牌号。无租赁协议车辆的费用一律不得入账报销。在车辆费用中要避免用“个人”抬头的发票报账。

5、关于报销时限，根据税法规定，当年开具的发票必须当年报销入账,否则必须要缴纳企业所得税。因此要求年内的发票一定要在12月31日前报销完毕，跨发票未经特殊批准，不准报销。若因为时间紧张可能不能及时报销，建议与销售方协商在下元月份再开具，尽量避免在途票据造成跨期费用。

6、根据税务规定，2017年7月1日以后开具的普通发票，包含餐费发票，若没有纳税识别号，将视同无效票据，财务将不能给予报销。

二、发票开具的有关要求：

目前税务局对作废发票管理非常严格。因此，为了避免废票的产生，在开具发票前，各销售员必须认真填写发票申请单，注明需要开具的发票类型，落实清楚正确的开票信息，写好开票项目名称（一般要求与签订的合同一致）。在金额确认方面，一般与合同一致，或者已与发货的货物金额一致，大小写必须一致。申请单不得涂改，在备注栏一栏不得要求与开票内容无关的信息。因提供信息不准确，造成发票作废，建议对销售员进行考核。

三、关于承兑收取的有关建议：

在客户以承兑方式支付货款的的时候，首先需要我们应确认是银承 还是商承。建议最好接收银承，这样基本没有风险。接收银承时，首先看银承的开户银行，在一般情况下，最好是中、农、工、建、交五大行出的银承。其次，须关注承兑的到期日期，在可选择的情况下请收取较近的承兑。最后看一下背书逻辑和背书盖章，若是印鉴不清晰或背书字迹不规范的，尽早让对方出好证明或者换票。若客户要用商承支付，这样风险较大，应报请总经理批准后确定是否接收。

以上要求请各部门严格执行，在财务报销中若有任何问题请及时与财务人员联系处理。

2018年5月15日

第四篇：银行承兑证明

银行承兑证明

我公司收到一张银行承兑汇票，但是银行在签发时在收款人的名称处写处了一个字，与后面的第一手背书的章不符，现在银行让出票人写一个证明，出票单位让我公司写好后他们盖章，可我也不知道格式，希望有人指教一下谢谢。

证明

致：XX银行

兹有我公司收到的银行承兑汇票一张，汇票号为xx-x，金额：xx-x(人民币大写)。出票日期：200x年x月x日，到期日：200x年x月x日，出票人：xx-x。收款人：xx-x。

由于贵行工作人员的疏忽，在签发承兑汇票时，不慎造成xx-xx(结果)，致使背书不规范。

特此证明，请贵行在票据到期时予以解付。我单位同意承担由此引起的一切经济责任。

XXX公司

200X年X月X日

(另附上公司公章、财务专用章及法人印鉴)

银行承兑汇票背书人财务章没有盖清楚怎么开证明

章没盖清开证明没什么作用的.只能看格内还有没有空位,在旁边盖多一个.只要章能在原格内占有位置就行.盖之前请教你的开户行,因为各行的要求会有所不同.盖章要注意方式,盖在正式票据上之前,最好先在一张纸上盖一下,看效果怎么样,比如油是太浓还是太淡了;掌握好要领才盖在票据上就能万无一失.证明

接受单位名称：

我单位背书转让的票号，票码，出票日期，出票人等信息，由于我单位经办人员不慎，印鉴不清晰，是我单位背书。由此引起的责任有我公司承担。

特此证明

证明单位名称，盖章

我们单位就是这样处理的，因为印鉴不清，又不可以重复盖章，经常采用这种方式

企业在日常使用银行承兑汇票的活动中，常常因为各种各样的原因导致背书出现错误和瑕疵，影响票据的流通。背书出现错误和瑕疵时，如骑缝章断开、抬背不符、印章化开等，就需要背书出现错误和瑕疵的背书人出示银行承兑汇票证明，以保证持票人的合法票据权利。

在银行的贴现或托收时，银行承兑汇票背书错误和瑕疵的证明必须涵盖付款行(承兑行)名称、该银行承兑汇票票号、出票日期、到期日、出票金额、出票人、出票人帐号、收款人、收款人帐号、收款人开户银行及证明人签章(财务章、法人章、公章)共十一项。

为使广大金融一网用户对银行承兑汇票证明有更直观的了解，特将银行承兑汇票证明作成图表形式，以供查考。

银行承兑汇票证明样稿

银行承兑汇票证明必须涵盖付款行(承兑行)名称、该银行承兑汇票票号、出票日期、到期日、出票金额、出票人、出票人帐号、收款人、收款人帐号、收款人开户银行及证明人签章(财务章、法人章、公章)共十一项。

银行承兑汇票证明样稿

**银行：

兹有贵行签发的银行承兑汇票壹张，票号：********，出票日：********，出票人：********，票面金额：********，收款人:********，收款人开户行:********，到期日：********。我单位是第*手背书人，由于我公司财务人员失误，骑缝章处盖的不够清楚(或其他银行承兑汇票瑕疵原因)。由此引起的经济纠纷由我公司承担。正确的印章为:(把骑缝处该盖的章盖清楚一点)(或其他银行承兑汇票瑕疵原因的正确描述方式)。

落款:****公司(公章法人章)

**年**月**日。

第五篇：银行承兑证明

证明

济宁银行:

我单位收到的由贵行签发的银行承兑汇票壹张，票面要素如下：

出票人全称：山东东岳专用汽车制造有限公司

出票人账号：***32

付款行全称：济宁银行

收款人全称：济宁市昊阳汽车机械有限公司

收款人账号：46***99

收款人开户行：农行济宁分行济大分理处

票号：31300051/30091180

出票金额：伍拾万元整（￥500000.00）

出票日期：贰零壹叁年陆月零玖日

汇票到期日：贰零壹叁年壹拾贰月零玖日

因我公司财务工作人员失误，在背书过程中，财务章印鉴模糊不清，因此引起一切经济纠纷，由我公司承担。

嘉祥明山机械配件有限公司

2013年06月19日