财政部:证券法等修订应增加内控条款 明确内控责任

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第一篇:财政部:证券法等修订应增加内控条款 明确内控责任

财政部:证券法等修订应增加内控条款 明确内控责任

时间:2013年9月1日

人民网北京8月30日电(刘然)财政部网站今天发布了《我国上市公司2012年实施企业内部控制规范体系情况分析报告》(下简称《报告》),该报告由财政部和证监会共同撰写。《报告》对2012年我国企业内部控制规范体系实施情况以及存在问题进行了分析,并在政府监管部门、企业、内控审计及咨询机构等层面提出相关建议。

《报告》中建议,从政府监管部门层面来说,一是要完善统一内部控制有关技术标准,提升内控要求的法律层级。在修订和完善《会计法》、《证券法》等相关法律法规时,增加有关内部控制的条款,提升内控要求的法律层级,进一步明确企业及相关中介机构对内部控制的责任;二是加强内部控制宣传、培训和正确的舆论引导;三是加强对企业内部控制规范体系实施的引导,进一步加大监管力度。

从企业层面来说,一是加强内控环境建设,明确内部控制职责与工作重点;二是建立内部控制长效运行机制,促进内控体系“做实”、“落地”;三是完善内部控制评价程序,加强评价工作的监督,提升内控信息披露水平与质量。

从内控审计及咨询机构方面来说,一是完善技术方法,培养专业人才,提升专业服务能力;二是公平合理收费,维护市场秩序,恪守独立性要求。各中介机构应坚持客观公正原则,恪守职业道德,严格遵守独立性要求,对于违背独立性原则以及“不能同时为一家企业提供内控咨询和审计服务”监管要求的内控审计业务,应主动坚决拒绝承接,切实维护公平竞争的市场秩序。

来源:人民网-财经频道

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