出纳转正试题[大全]

第一篇：出纳转正试题[大全]

出纳转正考试试题

1、依据公司的实际情况，请列举出纳工作最主要的三个工作内容：

答：（1）内外款项收付，登记用友出纳通账，核对各账户及现金余额；

（2）编制资金日报表，准确报送可用资金余额；

（3）个人现金及公司银行账户网银盾、支票、印章等相关资料物品的保管。

2、公司需要总出纳管理的账户有多少个？

3、人民币50137.48元的大写写法是：

4、人民币160040.25元的大写写法是：

5、人民币 玖万零贰角整 的小写写法是：

6、2013年9月10日的大写正确写法是：

7、2013年10月8日的大写正确写法是：

8、2013年9月26日收到**公司9月24日签发的现金支票一张，则该支票的有效期限为：

9、同城和异地均可使用的转账结算方式是：

10、公司住房公积金每月按时缴纳的期限为：

11、人力资源部人事专员报销**招聘土建工程师的交通费20元，该费用报销单上应有哪几个职位的人员签字？

12、公司支出审批权限：

（1）**公司员工费用报销审批权限：

工程付款审批权限：

（2）其它公司员工费用报销审批权限：

工程付款审批权限：

第二篇：出纳转正试题

出纳转正考试试题

1、依据公司的实际情况，请列举出纳工作最主要的三个工作内容：

2、公司现有的银行账户有多少个？分别列出每个银行账户的性质及账号的后四位，按照三个公司分别回答。

3、三家公司基本账户的银行客户经理的姓名

4、可以开具银行承兑汇票的银行都有哪些？银行对接人员姓名

5、人民币50137.48元的大写写法是：

6、人民币160040.25元的大写写法是：

7、人民币 玖万零贰角整 的小写写法是：

8、2018年6月25日的大写正确写法是：

9、2018年10月8日的大写正确写法是：

10.2018年5月26日收到**公司5月24日签发的转账支票一张，则该支票的有效期限为：

11.同城和异地均可使用的转账结算方式是：

12.公司社保的缴纳日期及工资的发放日期分别是多少？

13、人力行政部人事专员报销**招聘会的交通费20元，该费用报销单上应有哪几个职位的人员签字？

14、简述公司的费用报销流程

15、简述公司的采购款支付流程

16、简述员工借款以及归还借款的流程？单据填写的注意事项都有哪些？

17、站在出纳角度，你认为公司有哪些需要完善的工作以及欠缺的制度？

第三篇：出纳试题

出纳试题

一、判断题

1、出纳办理业务时不需要复核收付款凭证，办理现金收付和外部银行存款结算业务。()

2、登记手工现金、银行存款日记账，每月末与银行对账、不需要与总账会计对帐。（）

3、按现金管理规定保管库存现金（）

4、税票的领用和管理、保管有关印章、内行结算发票、空白支票等银行结算凭证、不用登记支票使用情况。（）

５、编制资金变动日报、周报、月报并进行分析，及时掌握企业资金余额。（）６、每月不需编制现金盘点表（）

7、办理内部银行存款的收付，随时掌握内行存款余额（）

8、打印内部银行收付款凭证及对账单，不用核对内部银行存款（）

9、编制资金预算并监控预算执行情况（）

10、领导临时交办事项（）

11、负责对稽核人员审核过的收付款凭证进行再次复核。（）

12、负责手工现金、银行存款日记账的登记不需与总账的核对工作。（）

13、负责库存现金的保管工作。（）

14、负责税票的领购，不需负责有关印章，各种银行结算凭证，内部发票、税票等的保管工作。（）

15、负责与现金有关报表的编制和分析（）

16、负责银行及企业内部银行的日常业务处理。（）

17、负责现金预算的编制和执行监控（）

18、完成领导临时交办事项（）

19、对各部门填报的支款凭证、总账会计填制的收款凭证，不需复核收付款申请单的批准范围、权限、程序是否正确；（）

20、手续及相关单证是否齐全；数量、单价等内容填写是否真实、金额计算是否准确（）

21、支付单位、支付方式是否妥当；复核无误后办理收、付款手续，加盖现金收讫、付讫章，不需逐笔登记手工现金流水账。（）

22、每日下班前结出现金余额，盘点库存现金，核对无误后向总账会计、成本会计填报现金凭证送达单，做到日清月结，做到账账、账实相符。（）

23、若有长短款要及时向财务科长报告，查明原因及时处理。（）

24、出纳人员根据经相关人员审核批准后的借款单予以支付差旅费或备用金。（）

25、出纳人员要督促相关人员公务完毕后三日内及时办理报账手续，上次借款未清的，不得办理新的公务借款。（）

26、出纳要定期清理借款。审查借款人有未按用途使用借款，对挪用者及时上报财务科长，视情节轻重追究责任。（）

27、根据日常资金需要提取现金，库存现金不得超过规定限额，超过部分不需及时存入银行。（）

28、特设只收、只支银行存款账户。按银行名称以及存款账户，分别设置“银行存款日记账”。（）

29、只支账户主要用于日常提现报销费用及二食堂的结算；（）

30、单位发生的所有对外银行收入都汇入只收账户，该账户存款余额每月末全额

划入内行结算账户。（）

31、出纳及时到银行领取银行回执单，进行银行业务的日常账务处理，逐笔顺序登记手工银行存款日记账，每日终了应结出余额。（）

32、编制银行凭证送达单连同收付款凭证一并交总账会计、成本会计进行账务处理。（）

33、收取外单位支票时，出纳人员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。（）

34、有银行密码的支票不得遗漏密码，不需及时送存银行。（）

35、如支票被银行退回，出纳人员要尽快通知经办人向出票单位索换。（）

36、出纳人员需要使用 “银行电汇凭证”、“银行汇票申请书”等银行票据付款时，应严格遵照公司内部关于采购、预付款、费用报销等的规定，审核付款的审批手续是否齐全、相关单据是否完整合法、金额计算是否正确，经过审核无误后方能对外付款。（）

37、每月初索取银行对账单，交总账会计核对银行存款日记账。（）

38、不得出租、出借银行账号。只收、只支银行账户的开设需有蔚州公司财务部的正式批准手续，以保证银行账户处于受控状态。

39、严格按照《支付结算办法》的规定使用银行账户。任何人可以利用银行账户办理本矿业务以外的收支结算。

40、签发支票时必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头支票和没有资金保证的其他票据，不准签发远期支票。（）

41、严格控制空白支票的发放。经领导审批后发放的空白支票要填写年、月、日、用途及限额。（）

42、签发支票一律记名。签发支票时，必须用碳素墨水填写，填齐所有项目。（）

43、收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号。（）

44、如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，并在支票使用登记簿上注明作废。（）

45、资金日报、周报、月报、年报等财务报表的编制应及时、准确，全面反映会计期间内的资金使用情况，列示存款余额、报表期间的到款业务和付款业务、现金提取业务，并根据规定报送有关领导、上级财务部门。（）

46、妥善保管支票、内部结算发票、收据，防止空白票据的遗失和被盗用。（）

47、妥善保管内行专用章、账务部门章、现金收付讫章。严格按照有关规定填写发票、使用印章。如有短缺，要追究经济责任。

48、专设登记簿及时登记支票的购入、开具、保存情况。（）

49、建立内部发票使用登记簿，不需记录内部发票的领购、使用、结存情况。（）

50、不得拆本使用发票，可以擅自扩大发票的使用范围。（）

答案:

1×2×3.√ 4×5√ 6×7√ 8×9√ 10√ 11√ 12×13√ 14×15√ 16√ 17√ 18√ 19×20√ 21×22√ 23√ 24√ 25√ 26√ 27×28√ 29√ 30√ 31√ 32√ 33√ 34√ 35√ 36√ 37√ 38√ 39√ 40√ 41√ 42√ 43√ 44√ 45√ 46√ 47√ 48√ 49×50×

第四篇：出纳 试题

一、多项选择题

1、作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（ABCD）A．要有良好的职业道德 B.要有较强的政策水平C.要有熟练的专业技能 D.要有良好的工作态度

2、出纳要做到具备良好的职业道德，应做到（ABCD）A.爱岗敬业

B.廉洁自律

C.客观公正

D.强化服务

E.保守秘密

3、资金支出的一般程序是（ABCD）

A.明确资金支出的金额和用途

B.付款审批

C.办理付款

D.付款退回

4、辨认真假币的方法（ABCDEF）

A．看水印

B.听声音

C.看图案 D.安全线

E.摸图案

F.验钞机鉴别

5、点钞技术方法具体包括(ABCD)A.手持式单指单张点钞法

B.手按式点钞法

C.扇面式点钞法 D.手持式点钞法

6、企业发生的下列支出中，按规定可使用资金支付的有(ABC)A.支付职工张三差旅费3000元 B.支付银行承兑汇票手续费1000元 C.支付李明困难补助800元 D.支付购置设备款6000元 E.支付采购材料款10000元

7、关于现金管理,下列说法正确的有(ACD)A.在国家规定的范围内使用现金结算 B.库存限额一经确定,不得变更 C.收入的现金必须当天送存银行 D.必须每天登记现金日记账

8、下列选项中符合现金使用范围的业务有(ABD)A.发放职工工资78987元

B.公司饭堂购买农副产品支付价款7500元

C.办公室购买办公用电脑3台,合计价款13000元 D.支付差旅费3000元

9、企业可以设立的银行存款账户包括(ABCD)A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户 D.专项存款账户

E.特别存款账户

10、下列结算方式中只能用于异地结算不能用于同城的有(CD)A.汇兑

B.托收承付

C支票

D.商业本票

11、下列结算方式中既能用于异地结算又能用于同城的有(ABD)A.银行汇票

B.委托收款

C支票

D商业汇票

12、下列选项中属于未达几项的有(ABCD)A.企业已付,银行未付 B.企业已收,银行未收 C.银行已付,企业未付 D.银行已收,企业未收

13、由出纳员负责登记和保管的账簿有(AC)A.现金日记账

B.现金总账 C.银行存款日记账

D.银行存款总账

14、登记现金日记账所依据的记账凭证有(ABC)A.现金的收款凭证

B.现金的付款凭证 C.银行存款的付款凭证

D.银行存款的收款凭证

15、登记银行存款日记账所依据的记账凭证有(BCD)A.现金的收款凭证

B.现金的付款凭证 C.银行存款的付款凭证

D.银行存款的收款凭证

16、从账簿的账面看,现金日记账和银行存款日记账应采用的账簿(AD)A.三栏式

B.数量金额式

C.横线登记式

D.多栏式

17、出纳工作中常见的记账错误(ABCD)A.会计原理运用错误

B.会计原则运用错误 C.计算错误

D.记账错误

18、出纳工作包括(ABCDE)A.现金的收付和保管

B.银行存款的收付及管理 C.财务印章的保管

D.有关单据的整理和保管

19、在我国,银行票据包括(ABCD)A.商业汇票

B.银行汇票

C.支票

D.银行本票 20、票据的功能(ABCD)A.支付功能

B.汇兑功能

C.融资功能

D.债务抵消功能

21、下列发票需要进行缴销的有(ABC)A.用票单位或个人超过规定的使用期限未用的发票 B.用票单位或个人因某种原因暂时停业或歇业的

C.用票单位或个人有严重违反税务管理和发票管理行为的 D.单位里所有未用的每年末都应进行缴销

22、出纳工作交接应该包括以下内容(ABD)A.现金,包括现钞、外币、金银珠宝、其他贵重物品 B.有价证券，包括国库券、债券、股票等 C.支票，包括空白支票，不含作废支票

D.发票，包括空白发票和已用发票（含作废发票）

E.收款收据，包括空白收据、已用收据（不含作废收据）

23、出纳归档资料包括（ABCDE）

A.出纳凭证

B.出纳账簿

C.出纳报告

D.银行存款对账单

E.作为收付款依据的各种经济合同和文件

24、下列经济业务，应填制现金收款凭证的是（CD）A.从银行提取现金

B.销售积压材料收到一张转账支票 C.出售报废的固定资产收到现金 D.出差人员退回多余款项

25、对账的内容包括（ACD）A.账证核对

B.账表核对

C.账账核对

D.账款核对

26、下列属于商业汇票的有（CD）

A.银行本票

B.银行汇票

C.商业承兑汇票

D.银行承兑汇票

27、原始凭证的审核内容主要包括（ABD）

A.真实性

B.完整性

C.程序性

D.合法性

28、出纳员可以登记的账簿有（CD）

A.收入明细账

B.总账

C.现金日记账

D.银行存款日记账

29、现金管理的原则为（ABCD）

A.收付合法原则

B.收付两清原则 C.钱账分管原则

D.日清日结原则

30、账簿按其性质和用途分类，可分为（ABC）

A.日记账

B.分类账

C.备查账

D.订本账

31、出纳人员不得兼管以下工作（ABCD）

A.稽核

B.会计档案保管

C.收入、支出、费用的登记工作 D.债权、债务账目的登记工作

32、下列有关会计工作交接的说法正确的是（ABCD）

A.临时需要接替的，会计机构负责人或单位负责人必须指定专人接替，并办理会计工作交接手续

B.临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作时，应当与接替或代理人员办理接替手续

C.有价证券的数量与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额

D.公章、收据、空白支票、发票等必须交接清楚。

33、盘盈的库存现金属于无法查明原因的（AC）A.应借记待处理财产损益

B.应贷记管理费用

C.应贷记营业外收入

D.应贷记待处理财产损益

34、盘亏的库存现金属于无法查明原因的（BD）A.应借记待处理财产损益

B.应贷记管理费用

C.应贷记营业外支出

D.应贷记待处理财产损益

35、车间出差人员预借差旅费（BD）

A.应借记管理费用

B.应借记其他应收款 C.应借记制造费用

D.应贷记库存现金

36、从银行提取现金准备发放工资（）

A.借记应付职工薪酬

B.借记库存现金 C.贷记库存现金

D.贷记银行存款 37、2012年2月12日，A公司向B公司采购材料，按合同规定向B公司预付货款400000.同月28日，A公司收到B公司按合同发来的材料，发票显示货款为600000元，增值税额为102000元，A公司当即按合同规定用银行存款补付货款。A公司对于该项经济业务的会计处理，正确的是（ABD）A.借：预付账款－B公司 400000 贷：银行存款

400000 B.借：原材料

6000000 应交税费－应交增值税（进项税额）102000 贷：预付账款－B公司

702000 C.借：原材料

600000 应交税费－应交增值税（进项税额）102000 贷：预付账款－B公司

400000

应付账款－B公司

302000 D.借：预付账款－B公司

302000

贷：银行存款

302000

38、不符合现金管理规定的行为包括（ACD）

A.白条抵库

B.提取现金

C.出租出借账户

D.设立小金库

39、下列各项中，便得银行对账单余额大于企业银行存款日记余额的有（ABD）A.企业开出支票，对方未到银行兑现

B.银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户 C.银行代扣水电费，企业尚未接到通知 D.银行收到委托收款结算方式下结算款项 40、现金收入的内部控制制度包括（AC）A.填制收款凭证与收款的职责应分开 B.作废的收据和发票应销毁 C.现金收入应及时存入银行

D.出纳人员不在现场时，暂由会计人员代收现金并入账

41、根据内部控制制度的要求，出纳人员不得经办的有（BCD）。

A.现金收付业务

B.收入、费用类账目的登记

C.债权、债务类账目的登记

D.各项业务的稽核

42、下列符合现金保管制度规定的是（AD）

A.超过库存限额的现金应在当日下班前送存银行

B.超过库存限额的现金应在次日下班前送存银行

C.限额内的库存现金下班后可存放在出纳员的抽屉内过夜

D.限额内的库存现金下班后必须存放在保险柜内

43、企业下列作法中，属于错误做法的是（BD）。A.在注册地或住所地开立银行结算账户

B.在多家银行机构开立基本存款账户

C.用一般存款账户办理现金缴存

D.为还贷、还债需要，多头开立基本存款账户

44、下列符合支票管理规定的是（BC）。A.现金支票既可以提取现金也可以转账

B.支票金额必须在付款单位的存款余额内 C.不得出租、出借支票

D.特殊情况可签发空头支票

45、企业财产清查中，可以作为调整账簿记录的原始凭证的是（ACD）。

A.库存现金盘点报告表

B.银行存款余额调节表

C.清查结果报告表

D.盘点报告表

二、判断

1、在现金收款业务中，单位出纳员如发现假币应马上没收。（×）

2、一般情况下，企业发生的少量零星开支可直接从本单位的现金收入中支付。（×）

3、单位开支在1000元以上的业务办理，均通过银行转账结算。（×）

4、按《票据法》规定，不准签发远期支票。（√）

5、签发支票必须用钢笔填写，钢笔墨水可用蓝色、蓝黑色、黑色。（×）

6、企业银行存款日记账余额与银行对账单上的余额不相符，一定存在未达几项。（×）

7、调节表上调整后的存款余额，为企业存放在银行的可实际动用的存款数额。（√）

8、出纳要对空白的支票加强管理，对于作废的支票可以将其撕掉。（×）

9、小规模纳税人可以开具增值税专用发票。（×）

10、清点核对并单据后，再发现现金短缺或假钞的，应出出纳人员负责。（√）

11、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法负责。（×）

12、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。（×）

13、开具发票的时候就在发票上盖上发票专用章。（√）

14、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（×）

15、支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，既可以支取现金也可以用于转账。（√）

16、库存现金的限额由会计主管核定。（×）

17、盘盈的库存现金属于无法查明原因的，应贷记营业外收入。（√）

18、盘亏的库存现金属于无法查明原因的，应借记营业外支出。（×）

19、现金日记账和银行存款日记账保管期限为15年。（×）20、一般存款账户可交存现金但不能支取现金。（√）

21、支票的提示付款期限为1个月。（×）

22、银行存款日记账和银行对账单都正确时,二者的余额仍然可能不一致。（√）

23、企业应当根据银行存款余额调节表编制记账凭证，调整银行存款账户的余额。（×）

24、库存现金的总账由会计人员承担，库存现金的明细账由出纳来承担。（√）

25、出纳员应在现金日记账每笔业务登记完毕，即结出余额，并与库存现金进行核对。（×）

26、为了便于结算，一个单位可以同时在几家银行开设银行基本账户。（×）

27、银行汇票存款、银行本票存款和商业汇票存款，均必须通过“其他货币资金”账户核算。（×）28、900605.03的大写为玖万六百零五元零三分。（×）

29、企业在规定范围内从银行提取现金，应由本企业单位负责人签字盖章方可提取。（×）

30、出差人员预借差旅费，1000元以下的可以预付给现金，超过部分应携带现金支票。（×）

31、限额内的库存现金当日核对清楚后，可以放在办公桌内过夜。（×）

32、企业必须在注册地或住所地开立银行结算账户，不得在异地开立银行结算账户。（×）

33、商业汇票承兑期限由交易双方商定，最长不得超过6个月。（√）

34、以现金支付采购人员预借差旅费，应借记管理费用账户核算。（×）

35、企业可以用现金收入来直接支付现金。（×）

36、定期换岗也是货币资金控制的原则之一。（√）

37、现金的清查采用实地盘点法，出纳必须在场。（√）

38、企业购买材料支付货款，必须使用银行转账结算方式付款。（×）

39、每个企业只能在银行开立一个基本存款账户，企业的工资、资金等现金的支取只能通过该账户办理。（√）

40、单位和个人的各种款项的结算，均可以采用汇兑结算方式。（√）

41、采购员到外地采购材料可以携带差旅费和购料款。（×）

42、信用卡存款、银行承兑汇票、银行汇票存款都属于其他货币资金。

43、现金日记账的保管期限为25年。（√）

44、商业承兑汇票由购货企业签发，并由购货企业承兑。（×）

45、支票上2006年2月20日大写为贰零零陆年零贰月零贰拾日。（√）

第五篇：出纳转正申请

转正申请

尊敬的领导，您好：

我是财务管培生XX，自XX年x月X日开始来到财务部实习已足X月。实习期已满，期间表现良好，现提出转正申请。

作为一名应届生，我们初进社会工作经验不足，XX给我们提供了一个广阔的平台，让我们实践所学知识、积累经验。在x个月的时期期间我有幸在两个岗位上实习过，使自己得到了更充分的锻炼，也对出纳岗位有了更加深入的了解。

在这两月内我主要在出纳岗位上工作，我了解到了出纳就是对公司的现金流加以记录、管理，也对XX的日常运营有了初步的概念。在这个岗位上出纳工作时有章可循的、十分规范。每周一我们会按照上一周制作的资金计划按需求为个分公司进行拨款，保障公司的正常运转。每周二我们会整理各公司的报销单进行报销，在报销之前我们会进行计算，及时到银行提取备用金，这样既保证了不会有过多的闲置资金也保证了各公司的费用及时入账。每次报销过后我们都会进行盘库，日清日结及时整流库存现金，避免发生错都漏极，保证现金的准确性。在此我要对单位的同事表示感谢，每当我们在盘库上出现问题时，他们都会帮助我们耐心寻找问题，直到问题解决，即使已到下班时间。同事之间这种互相帮助的氛围让我们感到很亲切，工作起来也更加顺利。每周三我们会去银行拿去回单，填制一些单据例如财务费用的报销单等，及时交给会计，便于他们做账，记录单位的财务状况。每周四和周二的工作基本一致。周五的主要工作是编制资金计划表。这样做可以使我们队下周即将发生的业务进行记录，使之处在控制之中对公司的每一步发展都可以做的了如指掌。除此之外可以加强闲置资金的管理，适时投资增加盈利，使资金规划更加合理有效。例如我们近期就利用闲置资金购买了理财产品，强加了收入。

总之，X个月的实习让我真开的开始了解财务，更加坚定了做财务的决心。十分感谢XX为我的提供的帮助和这次实践机会。