关于认真落实专项中央银行票据资金支持政策 切实转换农村信用社经营机制的指导意见

第一篇：关于认真落实专项中央银行票据资金支持政策 切实转换农村信用社经营机制的指导意见

银发〔2007〕11号关于认真落实专项中央银行票据

中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于认真落实专项中央银行票据资金支持政策 切实转换农村信用社经营机制的指导意见

银发〔2007〕11号

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行（拉萨除外）；银监会各银监局（西藏除外）

为进一步贯彻落实《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发[2003]15号）、《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》（国办发[2004]66号）以及农村信用社改革试点资金支持方案有关文件的要求精神，为推动农村信用社进一步不断深化改革，促进农村信用社稳定健康稳定发展，更好地为社会主义新农村建设提供有效的金融服务，针对前一阶段农村信用社改革试点专项中央银行票据（以下简称专项票据）兑付考核工作中改革试点工作存在发现的普遍性和倾向性的突出问题，现就准确把握农村信用社改革试点专项中央银行票据（以下简称专项票据）资金支持政策内涵，切实做好农村信用社经营机制转换工作，认真落实专项票据考核工作要求，提出以下意见：

一、正确认识落实专项票据资金支持政策与转换农村信用社经营机制的关系

通过3年多的努力，农村信用社改革试点工作已经取得重要进展和阶段性成果。其中，专项票据资金支持政策在促进农村信用社转换经营机制方面发挥了重要的正向激励作用。各地农村信用社按照国务院有关文件精神，对照人民银行、银监会关于专项票据发行、兑付考核的要求，在增资扩股、清收不良贷款、完善法人治理结构和加强内部管理等方面都取得了进展，风险状况有所改善，经营管理水平得到提高，部分农村信用社已成功兑付了专项票据。但是，应该看到，仍有相当部分的农村信用社对专项票据资金支持政策的意义、机制安排的理解还不够深入，对落实资金支持政策与转换经营机制关系的认识还不到位，没有从实现可持续发展的角度准确把握改革工作重点，在完善法人治理结构、转换经营机制、加强内部管理方面工作力度不够，没有取得实质性进展。从前三期专项票据兑付考核情况看，部分农村信用社呆滞贷款和抵债资产数额较大，考虑其实际损失后，资本充足率和不良贷款比例降幅不达标；对新增不良贷款控制不力，不良贷款增幅高于同期贷款增幅；在盈利水平较低的情况下，成本费用支出未得到有效控制；利润分配不合规，股金分红超过规定比例；部分地方政府承诺的扶持政策未落实到位。同时，有的省（区、市）未能根据农村信用社的实际情况妥善安排专项票据兑付申请工作，片面追求兑付进度，增大了农村信用社的压力；部分农村信用社将主要精力集中在专项票据兑付上，干扰和影响了日常经营工作的开展。这些行为曲解了专项票据资金支持政策的本意，不利于农村信用社的长期稳定和健康可持续发展。

人民银行上海总部、各分支行和银监会各派出机构（以下统称各分支机构）必须从改革试点工作的全局出发，从推动农村信用社建立可持续发展的长效机制出发，切实做好专项票据兑付考核工作，真正实现“花钱买机制”的政策目标。各分支机构要引导农村信用社进一步深化认识，转换观念，以专项票据兑付考核工作为契机，切实加大改革力度，探索符合我国国情、农情、社情且有效的法人治理结构和经营机制新模式，建立科学的法人治理、完善的风险管理和内控制度，真正成为资本充足、产权明晰、治理完善、内控严密、财务良好、服务高效，具有较强竞争力和可持续发展能力的现代金融企业。

二、准确把握专项票据兑付考核标准

（一）强化资本约束，规范股金管理。加强资本约束是促进农村信用社资产规模有序扩张，保持合理资产结构，提高风险管理水平的客观要求。各分支机构应引导农村信用社树立资本约束理念，严格按照有关监管标准和专项票据兑付考核要求，在保证资本充足率达标的前提下，稳妥推进业务发展；指导农村信用社结合自身经营财务状况，适时建立资本定期补充机制，确保资本水平与风险状况相协调，与业务发展水平相适应。

各分支机构要加强对农村信用社资本充足率真实合规性的审查，关注影响资本充足率相关指标的变化情况，对兑付考核期内发生大幅波动的指标，应要求农村信用社作出合理说明；要高度关注农村信用社股金的稳定性，推动其不断优化股权结构，发挥社员（股东）在法人治理中的作用；要严格审查农村信用社入股主体资格和股金来源的合规性，坚决纠正财政资金入股、以贷入股、实物入股和交叉换股等违规行为。督促农村信用社向入股社员（股东）充分揭示入股风险，提高入股社员（股东）风险意识，杜绝股金保息分红行为；规范退股行为，严格按照有关文件规定规范退股行为，对退股申请进行审查，对因清退不合规股金等行为发生产生的退股情况，在申请专项票据兑付时必须做出说明；优化股权结构，提高投资股、法人股比例；引导社员（股东）建立长期发展意识，妥善处理获取股金红利与增加积累的关系，严格控制分红比例，剔除地方政府分红补贴资金后，分红比例不得高于有关规定要求。

（二）强化信贷管理，严格控制新增不良贷款。目前，信用信用风险仍然是农村信用社面临的主要风险，加强信贷风险资产管理是农村信用社当前的重要任务。银监会派出机构应督促农村信用社以全面实施信贷资产风险五级分类工作为契机，查找信贷管理中存在的缺陷和薄弱环节，完善信贷管理制度和操作流程，进一步提高信贷管理水平。在专项票据兑付考核中，各分支机构应切实加强对农村信用社贷款占用形态真实性的审查。应督促农村信用社应建立贷款授权授信管理和不良贷款责任追究制度，对新增不良贷款的责任人给予必要的经济处罚；对造成重大损失的，应依据有关规定给予行政处罚；对构成犯罪的，要提请司法机关依法追究刑事责任。应要求农村信用社应采取债权保全措施，加大清收盘活和核销不良贷款的力度，努力降低不良贷款预计损失。

（三）加强抵债资产管理，加大处置变现力度。从前期考核情况看，部分农村信用社存在对抵债资产长期挂账不予处置；高估抵债资产价值，利用抵债资产科目虚降不良贷款，提高利润和资本充足率；抵债资产管理不规范，相关法律手续不齐全、不规范，预计实际损失比例较高等问题。各分支机构要督促农村信用社切实加强抵债资产管理，完善抵债资产权证和法律手续，做到产权明晰、权证齐全合规；建立定期检查、账实核实制度，对发现影响抵债资产价值的风险隐患及时采取防范和补救措施；坚持公开透明原则处置抵债资产，避免暗箱操作和道德风险；尽量降低处置费用，对处置过程中形成的损失，要按照有关规定准确及时入账；加快抵债资产处置变现进度。

（四）加快专项票据已置换不良资产的处置进度，努力提高清收比例。各分支机构应要求农村信用社高度重视农村信用社专项票据置换不良资产（以下简称置换资产）的处置工作，要求督促农村信用社加强对专项票据置换不良资产的管理和处置工作，采取有效措施加大快处置力度进度；在处置工作中，要做到依法尽职处置，努力提高清收比例，减少置换资产损失，降低处置费用；置换资产的清收要尽可能采取现金清收方式，提高现金清收比例，以其他方式清收的资产要尽快变现；已置换资产的清收变现所得应全额用于消化历年亏损挂账或补充拨备，不得作为当期利润用于分红；对因各种原因无法清收的置换资产，应按照银发

[2006]130号文件有关规定提供有效证明材料，并进行予以说明。

（五）加强财务管理，严格控制费用增长。从前期考核情况看，部分农村信用社在财务管理方面存在未能严格控制成本费用支出，营业费用增长速度超过收入增长速度，业务招待费、业务宣传费等超过规定比例的问题，说明当前农村信用社在转换经营机制、强化内部约束、加强内部管理等方面还存在严重不足。银监会各派出机构必须高度重视，督促辖内农村信用社进一步完善费用管理，严肃财务纪律，加强财务检查，提高财务透明度，实现费用增长与业务发展相一致。各分支机构要督促农村信用社要按照节俭办社的原则，建立营业费用与营业收入相挂钩、资产利润率与资产费用率相匹配的财务管理制度；建立健全激励约束相一致的薪酬绩效工资考核制度，根据经营情况和个人业绩合理确定员工工资水平和增幅；严格按照规定的比例和顺序进行利润分配，分红前至少应按照加权风险资产的1％提足呆账准备金，按照定期储蓄存款的2.25％提足应付利息。

（六）完善法人治理结构，健全激励约束机制。建立健全法人治理结构，提高法人治理有效性，是农村信用社转换经营机制的重要方面。各分支机构应指导农村信用社按照“形式灵活、结构规范、运行科学、治理有效”原则，逐步建立和完善决策、执行、监督相互分离、彼此制衡，适合自身特点的法人治理模式，提高治理效果；督促农村信用社明确 “三会一层”的职责分工、议事规则和决策机制，确保“三会一层”在职责范围内合规履职，实现权力制衡；要求农村信用社制定并实施董（理）事、监事、高级管理层的绩效考核办法，建立激励机制，强化问责管理，对董（理）事、监事、高级管理层违规履职、不作为、不尽职行为要追究责任；制定并实施对董（理）事长、行长（主任）的专项审计和离任审计制度，有条件的要借助中介机构力量，加强审计考核，增强社会监督的约束力。

（七）进一步规范省联社履职行为。各农村信用社省（区、市）联社（以下简称省联社）组建以来，按照国办发[2004]48号文件“管理、指导、协调、服务”的职责要求，较好地履行了“管理、指导、协调、服务”的自身职责，对推进辖内农村信用社的改革发展，改进金融服务起到了积极作用。但是，也有部分地区省联社管理行为不够规范，存在违规干预辖内农村信用社“三会”人员和高级管理层选聘，干涉业务经营和管理自主权的情况。各省级银监局应会同人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行加大对省联社履职行为的考核力度，引导其将工作重点放在指导辖内农村信用社完善法人治理结构、健全内部管理上，不断强化服务职能，逐步实现履职重点由以管理为主向以服务为中心转变；督促省联社坚持精简高效、厉行节约的原则，努力改进加强内部管理，严格控制费用开支，在辖内

农村信用社申请兑付专项票据前，将管理费收取比例降至0.5％，凡达不到此项标准的，人民银行、银监会将不受理其辖内农村信用社的兑付申请；督促省联社聘请外部中介机构对其财务收支情况进行审计，并及时向社员机构披露审计结果，对审计中发现的问题，省级银监局应及时予以核实，并按有关规定进行处罚。

（八）督促地方政府切实落实扶持承诺。地方政府的扶持政策是帮助农村信用社消化历史包袱、实现可持续发展的重要措施。目前，地方政府承诺的扶持政策绝大多数都已兑现，但也有部分地区出台的政策、做出的承诺还没有完全落实到位，部分地区采取的扶持政策不合规，虽然使农村信用社实现了账面财务状况的改善，但并未真正化解历史包袱；少数地区不但未能落实地方扶持政策，还挤占挪用中央扶持资金。各分支机构应督促指导农村信用社加强与地方政府和有关部门的沟通协调，确保在专项票据农村信用社，确保在申请兑付专项票据兑付申请前地方政府承诺的扶持政策已落实到位。在争取对于地方政府的扶持时，应注意政策的实际效果实效性，对未能以是否能真正改善农村信用社资产质量为标准，对未能真正转移不良资产债权债务关系、有效化解风险的政策，应引导农村信用社及时沟通地方政府及时调整扶持政策。应及时纠正地方政府以向农村信用社借款的方式补贴股金分红的做法。

（九）规范信息披露，增强外部约束。规范信息披露有利于增强农村信用社经营透明度，加强市场约束，维护利益相关者的权益。各分支机构应督促辖内农村信用社按照人民银行、银监会银发[2004]253号文件有关要求，在规定时间和范围内，按照规定方式和审核程序进行信息披露；农村信用社在申请兑付专项票据兑付申请前，应至少完成两个年度的信息披露工作，披露的项目范围不得少于低于有关文件有关规定要求，披露的内容应真实准确。银监会各派出机构应对农村信用社信息披露工作加强监管，对不按规定时间、范围和方式进行信息披露或信息披露内容不真实的，应要求其限期整改，并按规定予以处罚。

三、认真组织实施专项票据兑付考核工作

专项票据兑付考核工作涉及面广、政策性强，各分支机构必须协同配合，加强对农村信用社改革试点工作的指导，强化监督考核，督促农村信用社按照资金支持政策有关规定要求，转换经营机制、规范经营活动、改善财务状况，切实达到兑付考核标准。

（一）加强动态监测。各分支机构应对辖内农村信用社改革进展和指标变化情况进行持续监测、考核，对发现的问题要及时责令其限期整改；对整改落实情况，要进行跟踪检查，力争使问题在申请兑付前得到妥善解决。

（二）做好培训工作。各分支机构要联合组织对辖内农村信用社的培训工作，认真解读有关文件，阐释兑付标准，明确工作重点，解答疑难问题；引导农村信用社准确把握兑付考核工作重点，深刻理解专项票据资金支持政策含义；指导农村信用社认真对照有关考核要求，有针对性地改进工作，力争早日达到兑付考核标准，实现“花钱买机制”的政策目标。各分支机构要规范工作程序，明确申报要求，帮助农村信用社做好专项票据兑付申请材料的组织和上报工作。

（三）及时沟通协调。各分支机构要建立定期沟通机制，及时交流信息、互通情况、加强合作，改进工作方式，提高考核效率和质量。

二〇〇七年一月十二日

第二篇：福建省人民政府办公厅关于抓紧落实扶持政策确保我省农村信用社专项中央银行票据顺利兑付的通知

福建省人民政府办公厅关于抓紧落实扶持政策确保我省农村信用社专项中央银行票据

顺利兑付的通知

（闽政办[2007]157号）

各市、县（区）人民政府，省人民政府各部门、各直属机构，各大企业，各高等院校，省农村信用社联合社：

在我省各级党委、政府的领导下，在各级银监局、人民银行和党政有关部门的支持下，我省深化农村信用社改革工作已取得了阶段性成果，全省农村信用社（含农村合作银行，下同）已基本完成了产权制度改革，农村信用社经营管理、资产质量、支农功能等方面有了明显改善，在服务海峡西岸经济区建设、推进社会主义新农村建设中不断取得了新进展。但是，由于多年积淀的体制机制滞后、基础设施薄弱、历史包袱沉重、管理素质不高等方面原因，我省农村信用社服务“三农”的功能仍然需要继续通过深化和推进改革得到进一步增强和提升。

当前，全省深化农村信用社改革工作重点已转入做好专项中央银行票据（以下简称专项票据）兑付准备工作的关键阶段。根据中央关于“花钱买机制”的要求，中国人民银行和中国银监会制定了兑付专项票据的考核指标。其考核内容不仅涉及农村信用社经营管理、资产质量、法人治理等方面的内容，也涉及地方政府各项扶持政策的落实情况。全面落实地方政府扶持政策是专项票据兑付工作的必要条件。根据《福建省人民政府转发中国银行业监督管理委员会关于福建省农村信用社改革试点实施方案的批复的通知》（闽政文〔2005〕93号）和《福建省人民政府办公厅关于进一步促进农村信用社改革与发展的意见》（闽政办〔2005〕158号）要求，各级政府和省直有关部门相继出台了扶持农村信用社改革发展的配套措施。但从目前情况看，各地各部门出台的扶持政策有的落实还不到位，有的地方政府虽然作出了承诺，但措施未能跟上，没有取得应有效果。这一问题如未解决，将直接影响农村信用社专项票据的如期兑付。为全面落实农村信用社的各项扶持政策，确保我省农村信用社如期兑付专项票据，进一步推动农村信用社深化改革，经省政府研究，现就有关事项通知如下：

一、充分认识落实地方政府承诺的各项扶持政策的重要性和紧迫性

兑付专项票据是国家对农村信用社改革的重大扶持政策，是农村信用社减轻包袱、转换机制、谋求发展的重大机遇。落实地方政府的各项扶持政策是专项票据兑付的重要考核指标之一。通过专项票据兑付，对于改善农村信用社资产质量，提升农村信用社服务“三农”能力，促进农村信用社加大对县域经济的支持力度，更好地服务海峡西岸新农村建设，都有着重大意义。兑付专项票据是一项涉及农村信用社各个改革层面的系统工程，需要当地政府及有关部门共同努力和大力支持。尤其是地方政府承诺的各项扶持政策是否落实到位，不仅关系到专项票据的顺利兑付，而且直接影响到信用社改革成效和可持续发展。为此，各级政府、各

有关部门要充分认识这项工作的紧迫性和重要性，把落实已承诺的各项扶持政策作为支持农村信用社改革发展，促进当地经济繁荣的一项重要工作来抓，及时协调解决农村信用社的历史遗留问题和改革发展过程中出现的新情况、新问题。目前，要集中时间、集中力量，认真组织协调有关部门，针对已经承诺的各项扶持政策，进行逐个梳理，逐个研究制定落实措施，扎实细致地做好工作，在今年内基本落实到位，并切实关注扶持政策的实际效果，真正发挥其帮助农村信用社改善资产质量、有效化解风险、促进完善经营管理机制、增强整体实力的政策效应，力争我省农村信用社专项票据全额兑付，一次成功，以实现“花钱买机制”的目标。

二、各级政府要及时兑现已承诺的各项扶持政策

各市、县（区）人民政府要高度重视对农村信用社扶持政策的落实工作。要及时召开市、县（区）深化农村信用社改革工作领导小组会议，专门研究农村信用社专项票据兑付问题。各级政府对已做出的各项承诺，要采取有力措施，加强督促，明确落实时间，确保各项扶持政策落实到位，为确保专项票据能够得到及时全部兑付创造条件。

（一）加快清收农村信用社不良贷款。

1.成立清收小组。尚未成立农村信用社不良贷款清收小组的市、县（区）人民政府，要在8月底前成立。要组织财政、公安、监察、工商、税务、市、县（区）联社等相关部门人员组成清收小组，并视情况商请农办、法院、检察院和人民银行、银监部门参与支持此项工作。要把清收目标任务分解到结欠农村信用社贷款的部门和乡镇，督促检查清收工作的进展情况，及时协调解决清收难点问题，推动清收工作取得实效。

2.分门别类抓好政府部门及其关联企业、公职人员拖欠农村信用社的贷款清收工作。一是对因企业改制形成的不良贷款，要积极帮助农村信用社落实和盘活债权。暂时难以落实和收回的，要协调有关部门完善担保手续，变更抵押资产，保全农村信用社债权；对于恶意逃废债务的，要严肃追究相关人员的责任。二是对村集体的不良贷款，要采取先落实、后清收的办法收回。可以通过依法盘活村集体资产、村集体承包经营收入、承包经营权置换等办法，偿还或置换农村信用社债权。三是对过去由行政部门承贷、协调或担保形成的不良贷款，各乡镇、各部门要帮助农村信用社做好清收盘活。属行政部门承贷的，要限期偿还；属行政部门协调或担保的，要完善担保手续，主动配合农村信用社清收；以个人名义承贷、单位使用的，要由使用单位或个人制定落实还款计划，限期偿还。四是对公职人员拖欠农村信用社贷款或为他人贷款担保的，要限期还款、履约，到期不能还款、履约的，要督促本人制定还款计划，所在单位配合落实；对恶意拖欠农村信用社贷款的，当地监察部门要依法依纪严肃处理。五是帮助农村信用社加快专项票据置换不良资产的处置进度，努力提高清收比例，减少置换资产损失。要根据农村信用社处置不良资产的具体需求，帮助提供相关证明，不得无故拖延、推诿，并对所需各项费用给予优惠，不得借故向农村信用社乱摊派或乱收费。

（二）各有关市、县（区）人民政府承诺注入优质资产置换农村信用社不良贷款的扶持政策，要抓紧研究具体落实措施，争取在今年10月底前兑现。要取消“不得在农村信用社存款”等歧视性政策，尽可能将有关涉农政策性的资金业务交由农村信用社办理。同时，要结合发展县域经济举措，将效益好的农业产业化项目、涉农基础设施项目和其他收益稳定的优质项目的金融业务推荐给农村信用社办理。

三、政府相关部门要明确职责，尽快落实扶持措施

各级政府相关部门要继续采取积极有效措施，进一步落实扶持农村信用社的各项政策，支持农村信用社壮大支农实力。财政部门要及时、足额拨付财政部按解决历史遗留问题有关政策下拨给农村信用社的保值储蓄贴补息补贴，不得挪作他用。同时，要尽量将财政性涉农资金存放在当地农村信用社，对农村信用社处置抵贷资产的各项费用给予优惠；监察机关要支持农村信用社做好国家行政机关公务人员和国家行政机关任命的其他人员拖欠贷款的清收工作；税务机关要依据国家规定落实对农村信用社有关税收优惠政策；国土资源部门要落实好《福建省国土资源厅关于福建省农村信用社土地登记发证工作的通知》（闽国土资综〔2006〕199号）的有关规定，并参照省国土资源厅对建设银行、工商银行、农业银行福建省分行等金融机构前期土地登记发证相关要求，简化手续，减少中间环节，实行集中办理，加快土地登记发证进度；房地产管理部门要采取简化程序、集中办理的办法，对符合法定条件的农村信用社办公、营业用房和附属用房，要限期办理产权登记；对国有土地上历史遗留产权手续不全的房屋，在出具符合规划要求，消防验收合格及房屋安全检测合格的证明，并经公告产权无异议后，可予以办理产权登记。对农村信用社依法办理的房屋抵押贷款业务，房地产管理部门可按有关规定办理抵押登记，并按规定合理优惠相关费用。

省财政厅、国土资源厅、建设厅、国税局、地税局等相关部门要继续积极支持、督促本系统切实落实已作承诺的各项扶持措施。必要时省人民政府办公厅将协调省直有关部门适时组成督查组，对市、县（区）政府及有关部门落实扶持政策情况进行检查督导，推动各项已承诺的扶持政策的落实，确保专项票据的如期顺利兑付。

落实农村信用社扶持政策牵涉部门多，工作任务重，时间紧。各级政府和有关部门要着眼于破解农村金融瓶颈制约问题，切实提高认识，采取有效措施，齐心协力，认真落实，共同把我省深化农村信用社改革试点工作做得更好、更有成效，为海峡西岸社会主义新农村建设作出新的贡献。

福建省人民政府办公厅

二○○七年八月八日

发布部门：福建省政府 发布日期：2007年08月08日 实施日期：2007年08月08日(地方法规)