第一篇：农村信用社考试热门简答题
1、农村信用社在我国金融体系中的地位如何？
答：农村信用社是由辖区内农户、个体工商户和中小企业入股组成的社区性地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。截至2004年6月末，全国农村信用社各项存款余额26724亿元，占全部金融机构存款的11.6%；各项贷款余额19585亿元，占全部金融机构贷款的11.5%。其中，农业贷款余额8615亿元，占全部金融机构农业贷款余额的86%。农村信用社正在成为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带。
2、农村信用社在支持农业、农民和农村经济发展中发挥什么样的作用？
答：农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，资金投入主要是三个渠道：一是农民自己对生产活动本身的投资；二是增加财政资金对农业基础设施的投入和其他有关补贴；三是金融部门的信贷资金。在这三个方面，金融部门的信贷资金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。而统计数字表明，金融部门的信贷资金中，农村信用社的资金占到80%左右，有的地方甚至已达到90%。
长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。至2003年年末，全国有32 225家农村信用社开办了农户小额信用贷款，占机构总数的94.8%，有18 553家农村信用社开办了农户联保贷款，占机构总数的54.6%。2003年当年，全国有6 217万农户获得了农户小额信用贷款和联保贷款，占有贷款需求且符合贷款条件农户数的64%，占全部农户数的28%。
近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。
3、为什么国务院决定进行深化农村信用社改革？
答：农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革体制、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理体制、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。
党中央、国务院对农村信用社改革问题十分重视。1997年以来，国务院多次组织有关部门对农村信用社改革问题进行调查研究，国务院领导同志也亲自考察农村信用社工作，并作重要指示。2003年以来，中央明确提出，农村信用社改革的总体要求是“明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当扶持，地方政府负责”，强调要加快农村信用社改革步伐。全面建设小康社会，必须统筹城乡经济社会发展，更多地关注农村，关心农民，支持农业，把解决好农民、农业和农村经济发展问题作为经济工作的重中之重，放在更加突出的位置。深化农村信用社改革，改进农村金融服务，不仅关系到农村信用社的稳定健康发展，而且事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局。
我国是一个农业大国，农村经济发展很不平衡，东西南北差异较大，各地农村信用社的经营状况和发展水平很不一样，不同地区农村经济发展对农村金融的要求也不相同。虽然农村信用社改革已经研究论证了很长时间，并且也在局部进行了多方面的试验，但是，对于如何构建适合我国国情的农村信用社管理体制，如何因地制宜地改革农村信用社的产权结构，如何选择确定适应不同地区农村经济发展水平和服务要求的农村信用社组织形式等问题，还需要进行进一步的探索和试验。特别是这次农村信用社改革的两个重点，涉及到方方面面的责权利关系的调整，情况复杂，政策性强，必须积极慎重、循序渐进，不能急于求成。因此，国务院决定选择部分省（区、市）进行试点，在认真实践和总结经验的基础上，再逐步推开。,
第二篇：2012年农村信用社考试简答题
1、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。(×)两年
2、活期存款的结息日为每年的6月30日。(√)
存、贷等按年计息的，每年12月20日为结息日;按季计息的，每个季末的20日为结息日;活期储蓄存款，6月30日为结息日;利随本清的，存、贷款到期日为结息日。
3、中间业务：是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。
4、农村信用社的资金来源主要有资本金、存款、金融市场筹资等三个部分。
5、农村信用社信贷管理的原则：安全性、流动性、盈利性。
6、资产负债综合综合管理的基本原理有：(ABCD)
A、规模对称原理 B、结构对称原理 C、偿还对称原理 D、目标对称原理
7、风险权数为10%的资产有：(BCD)
A、存放联社款项 B、存放其他同业款项 C、调出调剂资金 D、拆放银行业E、存放农业银行款项
8、在贷款质量指标中，逾期贷款比例不超过(B)，呆滞贷比例不超过()，呆帐贷款比例不超过()。
A、5%、8%、2% B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5%、2%、8%。
9、按贷款方式分为(ABCDE)
A、信用贷款 B、保证贷款 C、抵押贷款 D、质押贷款 E、票据贴现贷款
10、贷款管理责任制的内容：
(1)实行主任负责制
(2)贷款人各级机构应建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查
(3)建立大额审贷分离制
(4)建立贷款分级审批制
(5)建立和健全信贷工作岗位责任制
(6)建立离岗审计制
11、流动比例越低，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。(×)
12、对借款人的信用分析有(ABCDE)
A、借款品格 B、借款人能力 C、借款人资本 D、借款人担保 E、借款人经营环境
13、农户小额贷款采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。
14、农户小额信用贷款客户应具备的条件：
(1)居住在信用社的营业区域之内
(2)具有完全民事行为能力、资信良好
(3)从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可*的经济来源
(4)具备清偿贷款本息能力
15、农户联保贷款的基本原则是多户联保、按期存款、分期还款。
16、抵债资产：是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。
17、抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。
18、质押与抵押的不同之处：
(1)担保物的占有权是否发生转移不同
(2)担保物的种类不同
(3)合同生效的时间不同
(4)能否重复设置担保权不同
19、下列可以做为保证人的有(BC)
A、学校 B、个体工商户 C、自然人 D、医院 E、幼儿园
20、《担保法》规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证。”(×)为一般保证。
21、抵押物的处分方式有拍卖、转让和兑现三种方式。
22、下面财产不能作为抵押的有(ACDE)
A、土地所有权 B、房产所有权 C、社会公益设施 D、学校 E、社会团体的教育设施
23、贷款风险：是指由于多种不确定因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙
受损失的可能。
24、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。(×)---关注、次级---。
25、呆滞贷款真实性认定标准：
(1)呆滞借款是指逾期(含展期后到期)超过90天(不含90天)仍未收回的贷款(不包括呆账贷款)
(2)贷款虽未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。
26、以改制为名，逃废信用社债务的类型有(ABCDEF)
A、分立型 B、承包、租赁型 C、资产重组型 D、破产型 E、拍卖型 F、政府背债型
27、商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一
种票据。
28、货币市场包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场。
29、货币市场是指证券融资和经营在一年以上中长期资金借贷的金融市场。(×)资本市场
30、会计核算的基本前提是会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。
31、账簿：凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的帐页。
32、借贷记帐法：是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记帐主
体，以“借”、“贷”为记帐符号，以“有借必有贷、借贷必相等”的记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结
果的一种复式记帐方法。
33、下列分户帐中设有借贷方发生额和借贷方余额四栏的是(C)
A、甲种帐 B乙种帐 C、丙种帐 D丁种帐。
34、会计核算的“五无”是指：帐务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、存款无串户。(×)
35、重要空白凭证：是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。
36、编制会计报表的要求是：内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、按时报送。
37、资产利润率=利润总额/资产余额×100%(×)资产平均余额
38、会计档案定期保管分为(BCE)
A、二年 B三年 C五年 D十年 E十五年
39、若某信用社所有者权益贷方余额为1000万，所有者借方余额为500万，贷款呆帐准备金为10万，入股联社资金为50万，呆滞贷款为200万，呆帐贷款为100万，那该信用社的资本净额是(D)
A、140万 B、160万 C、340万 D、360万
40、凭证整理的顺序是：现金凭证在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证后现金收入凭证，先转帐借
方凭证后转帐贷方凭证。(×)先现金收入后付出
41、会计分录：根据借贷平衡原理，通过借贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记帐方法。
42、营业终了的结帐步骤：(1)编制科目日结单(2)登记总帐(3)填制计算余额表(4)核对总分帐务(5)编制
日报表
43、现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。(×)
44、票币整点的要求：张数点准、残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章清楚。
45、库房管理的质量要求：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。(√)
46、洗钱：是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。
47、洗钱的行为有：
(1)提供资金帐户
(2)协助将财产转换为现金或金融票据
(3)通过转帐或其他结算方式协助资金转移
(4)协助将资金汇往境外
(5)以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源
48、目前信用社可办理的结算种类有(ACDE)
A、银行汇票 B、本票 C、支票 D、汇兑 E、委托收款 F、托收承兑
49、结算的原则是：(1)恪守信用、履约付款(2)谁的钱进谁的帐，由谁支配(3)银行不垫款
50、背书：是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为，背书是支票、本票和汇票共有的行为。
51、票据行为包括(ABCDE)
A、出票B、背书C、承兑D、保证E、付款
52、计算机网络的主要功能是资源共享和信息交换
53、电子设备的基本工作环境要求(ABCDE)
A、防高温B、防尘C、防潮D、防火E、防静电
54、计算机资源：计算机硬件(包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等)、软件及技术服务等。
55、公文:是本系统在经营管理中普遍普遍的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公
务活动的重要工具。
56、收文办理的一般程序：签收、登记、拟办、承办、批办、催办、传阅。(×)
57、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。
58、实施三大管理创新工程：风险的管控体系、充满竞争和激励的干部人事制度、严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。
59、展开三大业务创新工程：信贷品牌工程、拓展中间业务工程、资金有效营运工程。
60、启动三大基本建设工程：信息化工程、网点标准化改选工程、综合服务中心的建设。
61、推进三大文化建设工程：系统党建工程、企业文化建设工程、队伍素质提高工程。
62、农村信用社改革与发展的三大目标：风险防范更为有效、经济效益进一步提高、各项业务得到更
快更好的发展。
63、企业文化：是企业信奉并付诸于实践的价值理念。
64、CI策略包括：MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。
65、企业文化的作用：
(1)对企业有“实用价值”
(2)具有对企业灵魂的导向作用
(3)具有实现企业振兴的激励作用
(4)具有团队精神建设的凝聚作用
(5)具有企业创新活力的推动作用
(6)具有企业行为规范的约束作用
66、企业文化建设主要包括(BCD)
A、企业思想文化 B、企业精神文化 C、企业行为文化 D、企业形象文化
67、塑造企业文化有(ABCDE)
A、制度化B、实践化C、教育化D、奖惩化E、系统化
68、什么是企业精神，农村信用社的企业精神是什么?
企业精神是指企业在长期的生产经营活动实践中逐步形成，并成为全体员工所认同的理想、价值观和基本观念。农村信用社企业精神是：勤奋、忠诚、严谨、开拓。
69、农村信用社员工行为规范的总体要求是什么：
是诚实、条理、热忱和执着。真心诚意待人，博得他人信任;有条不紊工作，有效发组织自己的行动;热情的言行举止，具有强烈的说服力和感染力;有坚定的信念和明确的目标，永不放弃。
70、农村信用社经营管理人员岗位的基本规范是什么：
热爱信合事业，有强烈的事业心。
严格遵守农村信用社内部的各项规章制度。
研究新情况、新动向，以科学的态度认真实践
坚持原则，明辨是非。
关心员工，与下级员工保持经常的沟通。
71、重要空白凭证管理坚持证印分管、证押分管的原则。
72、贷款发放时遵守的基本程序：建立信贷关系、客户申请、经营社受理、贷款业务调查、审查、贷审会审议、审批(或按权限咨询)、与客户签订信贷合同、发放贷款、贷款发放后的管理、贷款收回。
73、商务谈判中应掌握的基本技巧有(ACDE)
A、陈述 B、倾听 C、答复 D、说服 E、发问
74、员工服务道德规范
(1)执行政策、遵守法纪、坚持制度、廉洁奉公
(2)爱岗敬业、忠于职守、尊重储户、恪守信誉
(3)坚持原则、钻研业务、文明礼貌、保护国家财产安全、维护储户的合法权益
(4)牢固树立存款、信誉、储户、服务第一的观念，促进储蓄效益的提高。
75、设立银行业金融机构或从事银行业金融机构的业务活动应经过中国人民银行批准。(×)中国银行业
监督管理机构
76、我国的货币政策目标是：防止货币贬值，防止通货膨胀。(×)保持货币币值的稳定，促进经济增长。
77、商业银行与客户的业务往来应遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
78、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，那么计算利息时应分段计付储户利息。(×)
一、简答题
1、《中华人民共和国银行业监督管理法》何时通过并开始施行?
2003年12月27日经第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议审议通过，自2004年2月1日
起施行。
2、《银行业监督管理法》的立法目的是什么?
加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为;防范和化解银行业金融风险;保护存款人和其他客户的合法权益;促进银行业健康发展。
3、《银行业监督管理法》所指的银行监督管理的目标是什么?
促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。
4、根据《银行业监督管理法》的规定，银行业监督管理的原则是什么?
依法原则;公开原则;公正原则;效率原则。
5、银监会提出的四项现代监管理念是什么?
管法人，将银行机构作为一个法人整体进行管理;管风险，增强银行机构识别、监测和控制风险的能力;管内控，严格监管银行机构内控制度建设和执行情况;提高透明度，通过真实披露信息，约束经营者的行为。
6、《银行业监督管理法》所称银行业金融机构是指哪些机构?
指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融
机构以及政策性银行。
7、银行业监督管理机构工作人员的行为准则是什么?
《银行业监督管理法》第十条规定，银行业监督管理机构工作人员，应当忠于职守，依法办事，公正廉洁，不得利用职务便利牟取不正当利益，不得在金融机构等企业中兼任职务。
8、非现场监管包括哪些环节?
六个环节：一是采集数据;二是对有关数据进行了核对、整理;三是生成风险监管指标值;四是风险监测分析和质询;五是风险初步评价与早期预警;六是指导现场检查。
9、非现场监管工作目标由哪几部分组成?
一是非现场监管体系建设工作目标;二是日常性监测分析和风险评价工作目标;三是当年计划完成的监管目标任务。
10、《银行业监督管理法》规定的审慎经营规则内容是什么?
审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交
易、资产流动性等内容。
11、河北银监局监管运行机制以增强监管有效性为根本目标，主要体现在哪五个方面的有效运行?
市场准入监管、非现场监管、现场检查、监管组织管理、监管保障。
12、《监管运行框架意见》中规范监管行为，实现科学监管的四项制度是什么?
(1)管检交叉制度;(2)查处分离制度;(3)跟踪问责制度;(4)绩效考核制度。
13、银监会对其监管工作提出的“约法三章”是指什么?
指：一是不得超越职权干预被监管单位授信(含贷款、担保、承兑、贴现)、资产处置、项目投资等业务的决策;二是不得插手被监管单位建设工程、物资采购招投标和人事安排等事务;三是不得接受被监管单位公款支付的高消费娱乐(健身)活动、宴请、旅游度假和现金、有价证券、支付凭证、贵重礼品。
14、吊销金融许可证和责令停业整顿行政处罚应当由谁实施?
吊销金融许可证的行政处罚由颁发该许可证的银行业监督管理机构实施;责令停业整顿的行政处罚由批准设立该银行业金融机构的银行业监督管理机构实施。
15、《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》中重大行政处罚包括哪些?
①较大数额的罚款。包括：银监会决定的200万元人民币以上(含200万元)的罚款，银监局决定的100万元人民币以上(含100万元)的罚款，银监分局决定的50万元人民币以上(含50万元)的罚款。对个人作出的10万元人民币以上(含10万元)的罚款;②责令停业整顿;③吊销金融许可证;④取消董事、高级管理人员任职资格5年(含5年)以上直至终身;⑤对其他情况复杂或重大违规行为作出行政处罚决定。
16、行政复议期间具体行政行为不停止执行，但《中国银行业监督管理委员会行政复议办法》中规定
在哪些情况下，具体行政行为可以停止执行?
①被申请人认为需要停止执行的;②行政复议机关认为需要停止执行的;③申请人申请停止执行，行政复议机关认为其要求合理，决定停止执行的;④法律规定停止执行的。
17、对现场检查工作中出现哪些情形，造成不良影响或严重后果的，应对有关人员试行问责?
(1)违反现场检查操作规程的;
(2)违反现场检查项目责任管理条款的。
18、银监会统计信息披露暂行办法中规定，按季披露的信息包括哪些内容?
银行业金融机构境内资产、负债、所有者权益、账面利润的汇总和分类情况;银行业主要金融机构境内加权平均资本充足率、五级分类不良贷款、中间业务的汇总和分类情况;金融资产管理公司资产处置的汇总
和分类情况。
19、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的可对其怎样处罚?
由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，可处以(十万元以上三十万元以下)数额的罚款。
20、现场检查的重点包括哪些?
包括合规性检查、风险性检查、内部控制检查、财务收支及经营成果真实性和合规性的检查
21、按照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》，属于内部控制主要内容的有?
组织结构;会计规划;双人原则和对资产和投资的实物控制。
22、《巴塞尔新资本协议》所指的操作风险是什么?
是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
23、银行业金融机构变更持有资本总额或者股份总额达到规定比例以上的股东时，中国银行业监督管
理委员会应对股东的什么状况进行审查?
股东的资金来源;股东的财务状况;股东的资本补充能力;股东的诚信状况。
24、《商业银行房地产贷款风险管理指引》所称房地产贷款主要包括哪些?
土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、以及用于开发、建造向市场销售、出租等用途的房
地产项目的贷款等。
25、非现场监管的主要目的有哪些?
包括评估银行机构的总体状况、对有问题的银行机构进行密切跟踪、通过对同组银行机构的比较，关
注整个银行业的经营、对银行风险进行预警。
26、国际上通行的骆驼风险评级的主要内容包括?
资本充足性、资产质量、管理与内控、盈亏能力、流动性和风险敏感性等。
27、市场风险主要包括哪些?
利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险。
28、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》中所称集团客户授信业务风险是指什么?
集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他
损失的可能性。
29、金融许可证颁发或更换时，应在银监会或其派出机构指定报纸上进行公告，其公告的具体内容应
当包括哪些?
机构名称、营业地址、机构编码、邮政编码、联系电话。
30、金融机构违反《金融许可证管理办法》，有哪些行为之一的，由中国银行业监督管理委员会责令限期改正，给予警告;逾期不改正的，可以处以3万元以下罚款;情节严重的，可以取消其直接负责的高级管
理人员的任职资格?
(1)不按规定换领金融许可证;(2)损坏金融许可证;(3)遗失金融许可证且不向银监会报告;(4)未在营业场所公示金融许可证;(5)伪造、变造、出租、出借、转让金融许可证。
31、金融创新的动因主要有哪些?
主要动因包括金融管制的放松、市场竞争的日趋激烈、追求利润的最大化以及科学技术的进步。
32、金融监管模式的确定，与一个国家的什么因素密切相关?
与一个国家的金融机构的经营方式、金融监管水平和经济金融的发展状况密切相关。
33、货币政策的最终目标是什么?
稳定物价、经济增长、充分就业和国际收支平衡。
34、核心资本和附属资本分别包括哪些项目?
核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少量股权;附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务等。
35、商业银行的关联交易具体是指什么?
商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：授信、资产转移、提供服务以及中国银监会规定的其他关联交易。
36、商业银行对集团客户授信应遵循什么原则?
对集团客户授信应遵循统一原则、适度原则和预警原则。
37、商业银行的经济资本是指什么?
经济资本是商业银行根据自身能力决定其业务发展和用来抵御风险并为债权人提供“目标清偿能力”计算出来的资本。是一种 “虚拟资本”，在数量上等于商业银行所面临的非预期损失额;
38、商业银行次级债券是指什么债券?
是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。
39、商业银行不得对哪些用途的业务进行授信?
《商业银行授信工作尽职指引》中规定，商业银行不得对以下用途的业务进行授信。①国家明令禁止的产品和项目;②违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股;③违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资;④其他违反国家法律法规和政策的项目。
40、商业银行内部控制评价应遵循哪些原则?
全面性原则，统一性原则，独立性原则，公正性原则，重要性原则，及时性原则。
41、内部控制包含哪五个要素?
内部控制环境，风险识别与评估，内部控制措施，信息交流与反馈，监督评价与纠正。
42、会计中公允价值的涵义什么?
答案：公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
43、风险为本监管的主要方式有哪些?
现场检查，非现场监管，三方联席会议，审慎监管会议，与董事会会面，外聘审计师，与其他监管机
构交流信息。
44、按五级分类划分贷款，可分为哪些?
可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。
45、商业银行的经营原则是什么?
商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。
46、《商业银行法》规定“不得向关系人发放信用贷款”中的关系人是指哪些人?
一是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属;二是指前项所列人员投资或者担
任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
47、《银行贷款损失准备计提指引》所指的呆账准备是什么?
是指金融企业对承担风险和损失的债权和股权资产计提的呆账准备金，包括一般准备和相关资产减值
准备。
48、什么是《银行贷款损失准备计提指引》所称的一般准备?
是指金融企业按照一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别和可能性损失的准备。
49、什么是资产减值准备?
是指金融企业对债权和股权资产预计可收回金额低于账面价值的部分提取的，用于弥补特定损失的准备，包括贷款损失准备、坏账准备和长期资产减值准备。
50、中华人民共和国担保法规定的担保方式有哪几种?
答：保证、抵押、质押、留置、定金
51、根据《商业银行房地产贷款风险管理指引》，银行发放房地产开发贷款时，应审查房地产开发企业应
取得那“四证”?
国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证。
52、处置银行业突发事件制度和处置预案应包括哪些内容?
答：处置机构和人员;处置机构及人员的职责;处置措施;处置程序。
53、《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》中提到的金融衍生是指?
一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产，合约的基本品种包括远期、期货、掉期(互换)和
期权合约。
54、在哪些情况下，银行业监督管理机构可以撤销金融机构?
银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，国务院银行业监督管理机构有权予以撤销。
55、对银行业金融机构未经批准设立分支机构的行为，银监会应如何处罚?
《银行业监督管理法》第四十四条规定，银行业金融机构未经批准设立分支机构，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;没有违法所得的或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
56、对银行业金融机构拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的行为，银监会应如何处罚?
根据《银行业监督管理法》第四十五条规定，对银行业金融机构存在上述行为的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
57、《行政复议法》规定的一般复议时效为?
自公民、法人或者其他组织知道行政机关的具体行政行为侵犯其合法权益之日起六十日内。
58、对金融机构的非现场监管工作可分为哪五个阶段?
信息采集、信息核对整理、风险分析与评价、非现场监管报告和档案整理五个阶段。
59、按照贷款风险五级分类法，哪些贷款合称不良贷款?
次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。
60、设立商业银行应当具备的条件是?
有符合《商业银行法》和《公司法》规定的章程;有符合《商业银行法》规定的注册资本最低限额;有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员;有健全的组织机构和管理制度;有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施;符合有关对商业银行审慎经营管理的要求。
61、商业银行设立分支机构的原则要求是?
应经国务院银行业监督管理机构批准;应当按照规定拨付与分支机构经营规模相适应的的营运资金额，且拨付给各分支机构的营运资金总额不得超过商业银行总行资本金总额的百分之六十。
62、《商业银行法》规定不得担任董事、高级管理人员的几种情形是?
因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的;担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的;担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的;个人所负数额较
大的债务到期未清偿的。
63、商业银行变更哪些事项应经国务院银行业监督管理机构批准?
变更名称;变更注册资本;变更总行或者分支行所在地;调整业务范围;变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东;修改章程;国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。
64、《商业银行法》规定商业银行应遵循资产负债比例管理规定，该规定的具体内容为?
资本充足率不得低于百分之八;贷款余额与存款余额的比例不得低于百分之七十五;流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五;对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十;国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。
65、银行业监督管理机构撤销银行业金融机构的条件是?
银行业金融机构存在违法经营或经营管理不善情形，且不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益。
66、对违反审慎经营规则的银行业金融机构可以采取的强制措施是?
责令暂停部分业务、停止批准开办新业务;限制分配红利和其他收入;限制资产转让;责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利;责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利;停止批准增设分支机构。
67、商业银行分支机构的法律地位是?
商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。
68、商业银行贷款合同的主要内容为?
主要内容为：贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约
定的其他事项。
69、根据《商业银行法》的规定，商业银行办理票据承兑等结算业务，应遵循的原则是?
应公布有关兑现、收付入账期限的规定;按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单、压票或者违反规
定退票。
70、商业银行办理储蓄业务应遵循什么原则?
存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密四个原则。
71、商业银行市场风险管理体系包括哪些基本要素?
(1)董事会和高级管理层的有效监控;(2)完善的市场风险管理政策和程序;(3)完善的市场风险识别、计量、监测和控制程序;(4)完善的内部控制和独立的外部审计;(5)适当的市场风险资本分配机制。
72、国际上银行监管模式可分为集中监管体制和分散监管体制两种，请简要说明集中监管模式有哪三
种类型?
一种是由中央银行或政府货币当局进行监管;一种是由政府财政部或商贸部进行监管;还有一种是由独
立的政府检查部门进行监管。
73、《行政许可法》的立法目的是?
规范行政许可的设定和实施，保护公民、法人和其他组织的合法权益，维护公共利益和社会秩序，保
障和监督行政机关有效实施行政管理。
74、根据《票据法》的规定，汇票必须记载的事项为?
共七项，分别为：表明“汇票”的字样;无条件支付的委托;确定的金额;付款人名称;收款人名称;出票日期;
出票人签章。
75、《担保法》规定的五种担保方式为?
保证、抵押、质押、留置和定金。
76、《合同法》规定的融资租赁合同概念是?
指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支
付租金的合同。
77、《担保法》规定的最高额抵押的概念是?
指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权担保。
78、根据《票据法》的规定，保证人必须在汇票或者粘单上记载的事项为?
共五项，分别为：表明“保证”的字样;保证人名称和住所;被保证人的名称;保证日期;保证人签章。
79、依票据法原理，票据为什么被称为无因证券?
因为占有票据即能行使票据权利，不问占有原因和资金关系。
80、根据《公司法》的规定，有限责任公司向股东签发的出资证明书的主要内容为?
公司名称;公司登记日期;公司注册资本;股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期;出资证明书的编号和核发日期。
81、《商业银行法》规定的“关系人”具体指哪些人?
答：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属;商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。
82、《商业银行法》规定的接管终止的条件是?
答：接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满;接管期限届满前，该商业银行恢复正常经营能力;接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。
83、《行政处罚法》对行政处罚的时效是如何规定的?
答：违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。法律另有规定的除外。二年从违法行为发生之日起计算;如果违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。
84、什么是一般保证?
答：指当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任，即当债权人向保证人请求履行保证债务时，保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人享有拒绝承担保证责任的权利。
85、什么是金融风险?
指金融机构在货币资金的借贷和经营过程中，由于各种不确定性因素的影响，使得预期收益和实际收益发生偏差，从而发生损失的可能性。金融风险具有客观性、相关性、可控性、扩散性、不确定性以及隐
蔽性和叠加性。
86、什么是资产证券化?
资产证券化指以目标项目所拥有的资产为基础，以该项目资产的未来收益为保证，通过在资本市场上发行高档债券来筹集资金的一种项目证券融资方式。资产证券化的本质在于，通过其特有的提高信用等级的方式，使得原本信用等级较低的项目照样可以进入高档证券市场，利用该市场信用等级高、债券安全性和流动性高、债券利率低的特点，大幅度降低发行债券筹集资金的成本。
87、银行业金融机构应如实向社会公众披露的重大事项方面的信息是?
答：财务会计报告;风险管理状况;董事和高级管理人员变更;其他重大事项。
88、查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户，应经哪级机关负责人
批准?
国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人。
89、现代商业银行的特征有哪些?
一是在组织形式上大多采用股份有限公司或者有限责任公司的形式;二是在内部结构上，设有股东大会、董事会、监事会和日常经营瞥理层;三是在经营体制上实行自主经营，自担风险，自我发展。
90、商业银行与客户进行业务往来应遵循的原则是?
答：平等、自愿、公平和诚实信用四个原则。
91、根据企业会计制度规定，企业的基本会计报表包括?
答：包括资产负债表;利润表;现金流量表。
92、什么是金融创新?
指金融机构和金融管理当局出于对微观和宏观利益的考虑而对金融机构、金融制度、金融业务、金融工具以及金融市场等方面所进行的创新性的变革和开发活动。包括狭义和广义两种。
93、什么是商业银行的法人治理结构?
在一定的产权制度下，一组联结并规范所有者(股东)、经营者(董事会、经理)、使用者(职员)相互权力与利益关系的制度安排，以解决银行内部不同产权主体之间的监督、激励和风险监督、激励以及风险分配
等问题。
94、什么是金融深化?
指随着一个国家或地区的经济发展对金融服务不断提出的新要求，其金融中介、金融工具和金融市场不断进行创新，市场可以运用的资金潜力不断被挖掘，市场规模不断增加，同时不断走向专业化和复杂化的过程。它包括金融机构和产品的创新，也包括金融制度和技术的创新;既包含有数量的增加，也包含有质
量的提高。
1.《湖南省农村信用联合社不良贷款管理办法》中所说的不良贷款按风险程度划分分为哪几类?
答：次级类贷款，可疑类贷款、损失类贷款。
2.《湖南省农村信用联合社不良贷款管理办法》中所说的不良贷款按贷款管理期限划分分为哪几类?
答：逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。
3.不良贷款管理应遵循的原则是什么?
答：依法合规原则、真实反映原则、处置减损原则、损失补偿原则。
4.不良贷款清收、管理、处置的责任主体是哪一级机构?
答：县级联社
5.不良贷款由哪个部门进行认定，由哪个部门进行管理与处置?
答：信贷管理部门、风险管理部门。
6.风险管理部门负责管理的不良贷款，经过转化需上调至正常或关注类的，该如何处理?
答：由风险管理部门移交信贷部门管理。
7.为加强对不良贷款的分类管理，对逾期贷款债权社应对借款人和保证人采取什么措施?
答：发送催收通知书，并指派专人加强催收，依法收贷。
8.为加强对不良贷款的分类管理，对呆滞贷款债权社注重做好什么工作?
答：应注重贷款合同、担保合同的诉讼时效，应积极对借款人第二还款来源进行清偿与保全，积极运用各种手段开展清收处置。
9.为加强对不良贷款的分类管理，对次级类贷款要重点做好哪些工作?
答：要重点监控企业流动资产和现金流量，关注客户重大经营情况变化，防范关联企业风险，积极对借款人第二还款来源进行清偿和保全，加强贷款抵(质)押管理和对贷款保证人的监控，确保抵押物的足值和担保的有效。
10.实施以物抵债应优先选择什么样的资产，尽快实现处置回收入帐。
答：应选择易保值、易变现的资产。
11.不良贷款考核重点是什么?具体考核哪几个指标?
答：整体不良贷款水平的控制和不良贷款的回收情况。具体考核的指标是不良贷款率、不良贷款清收率、不良贷款迁徙律、贷款拨备覆盖率。
12.抵债资产管理工作主要包括哪些内容?
答：预期实现抵债资产的现值评估与保全;抵债资产的风险测定与管理;已实现抵债资产的处置和变现。
13.对债务人、担保人或第三人的股权类资产，应采取直接拍卖、变卖或转让的方式。确需接收的，应在接受后多长时间内处理完毕。
答：3个月
14.抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，本金和利息的偿还顺序必须坚持什么原则?
答：先收贷款本金，后收贷款利息的原则。
15.请给基层信用社处置抵债资产变现收入的分配排序。
A、偿还借款人所欠贷款利息
B、偿还借款人所欠贷款本金
C、支付处理抵债资产所需的税金及处置费用
D、变现收入偿还借款人所欠信贷款本金及利息后仍有剩余的，可按借贷双方事前签订的有关协议处理，作为基层信用社的当期收入或退还借款人。
答案：CBAD
16.请问取得抵债资产过程中发生的费用该如何处理?
答：应从抵债资产的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的净值作为计价价值计入待处理抵债资产。
17.在《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》中所说的对责任人的处理方式包括哪两类?
答案：经济处罚、纪律处分
18.在《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》中个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划分为哪四类?
答案：经办责任人、审查责任人、审批责任人、领导责任人。
19.基层信用社风险管理人员由哪一级联社统一管理?
答案：县级联社
20.交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得接收。属于基层信用社抵(质)押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。确需接收的，应在接收后多长时间内处置完毕。
答案：3个月
21.请简单陈述不良贷款管理中处置减损原则的含义。
答案：不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。
22.请简单陈述不良贷款管理中损失补偿原则的含义。
答案：基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处置损失。
23.湖南省农村信用联合社对不良贷款实行四级管理，请具体说出是哪四级?
答案：省联社、市联社(办事处)、县级联社、基层信用社。
24.县联社风险管理部门对不良贷款管理工作的职责是怎样的?
答案：负责辖内不良贷款管理、指导和处置，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评。
25.按贷款风险五级分类划分，哪三类属于不良贷款?
答案：次级类、可疑类、损失类。
26.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回的或只能收回极少部分的贷款应属于五级分类中的哪一种不良贷款?
答案：损失类
27.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于五级分类中的哪一种不良贷款?
答案：可疑类
28.借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失，这样的借款属于五级分类中的哪一种不良贷款?
答案：次级类
29.正常贷款被认定为不良贷款后，信贷部门应在多少个工作日内将其移交到风险管理部门?
答案：10个工作日
30.信贷管理部门将不良贷款移交到风险管理部门时，要同时提交哪些手续?
答案：不良贷款移交清单、不良贷款成因分析及处置建议报告。
31.信贷管理部门将不良贷款移交给风险管理部门之后，风险管理部的员工应做哪些工作?
答案：对照清单对不良贷款的诉讼时效、保证合同诉讼时效、抵押(质押)时效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采取补救措施;对不良贷款客户的经营情况、资产负债情况和抵押(质押)品以及保全的资产进行实地调查和现场勘查。
32.对不良贷款原则上应多长时间内进行一次全面调查。
答案：每半年一次
33.对新转入的不良贷款应于移交后多长时间内完成调查工作?
答案：10个工作日
34.对有还款能力但是缺乏还款意愿、故意赖帐和恶意逃废债务的借款人应该采取什么样的措施?
答案：必要时应依法进行起诉。
35.不符合核销条件的呆账贷款该如何处理?
答案：应尽量清收，最大限度减少损失。
36.对已核销的贷款该如何处理?
答案：要严格账销案存进出管理手续，加强已核销贷款的追索、考核和核算管理。
37.不良贷款保全的涵义是什么?
答案：是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。
38.简要回答不良贷款处置方式中重组转化的含义?
答案：即对重组价值大于清算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与重组后承债人签订还款承债协议，重新办理贷款手续，实现不良贷款由高风险向低风险或正常贷款转化。
39.对不良贷款处置时要制作处置策略设计，简述怎样制作处置策略设计?
答案：在对不良贷款所处的区域、市场与信用环境进行全面评估的基础上，制定全盘的清收处置规划;根据不良贷款的分布、归属、性质等特征，制定分类、分区、分属的清收处置策略;合理配置各项资源，有步骤、有重点的实施不良处置计划。
40.各级信用社的资产质量用哪项指标来考核?
答案： 不良贷款率
41.各级信用社的不良贷款回收水平用哪项指标考核?
答案：不良贷款清收率
42.各级信用社的风险结构状况用哪项指标考核?
答案：不良贷款迁徙率
43.各级信用社的风险抵补能力用哪项指标考核?
答案：贷款拨备覆盖率。
44.哪一个部门负责对不良贷款管理与处置的日常监督检查?
答案：风险管理部门
45.哪一个部门负责对不良贷款管理与处置进行合规性审计?
答案：稽核监督部
46.哪一个部门负责对不良贷款形成及处置过程中的相关责任人进行处分和处理。
答案：纪检监察部门
47.对票据融资业务的不良资产管理应比照省联社的哪一个制度、办法执行?
答案：《湖南省农村信用社不良贷款管理办法》
48.《湖南省农村信用社抵债资产管理办法》中所说的抵债资产的含义是什么?
答案：是指基层信用社依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
49.抵债资产的评估、接收、保管、处置变现等工作及有关契约、合同、证书等要件的保管工作应由哪个部门负责?
答案：风险管理部
50.抵债资产管理过程的审计监督工作应由哪个部门负责?
答案：稽核监督部门
湖南省农村信用社考试资料集锦(二)
51.抵债资产的账务核算及有价单证的保管工作应由哪个部门负责?
答案：计财部门
52.抵债资产工作的责任主体是哪一级联社的哪一个部门?
答案：县级联社的风险管理部门
53.接收的抵债资产应在接收后多长时间内处置完毕?
答案：3个月
54.某企业面临改制，可能严重损害基层信用社贷款债权，在这种情况下，基层信用社可否将该企业作为抵债资产接收?
答案：可以
55.确实无法落实到户的原集体农业贷款，其村里现有可以抵债的资产是否可以作为抵债资产清收?
答案：可以
56.借款人死亡或依法宣告死亡，无继承人承担其债务的，其资产可以抵还贷款吗?
答案：可以
57.接收抵债资产必须同时具备的四个条件是什么?
答案：(一)借款人和担保人均无法以货币资金清偿贷款本息，不实施以资抵债，将使基层信用社债权遭受更大损失;
(二)借款人、担保人提供的抵押物、质物暂时无法变现;
(三)取得的抵债资产必须具有一定的价值和使用价值，能够在未来的一段时间内变现或转让;
(四)抵债资产接收价格的确定原则上须经有权部门评估、必须坚持公平合理、市场公允、价值相符的原则。
58.实施以物抵债前，应做好哪些工作?
答案：
(一)全面分析企业财务状况及债权形成风险的原因，并进行相关责任认定。
(二)对企业资产的现状进行详细分析，在此基础上，对债权市场现值进行测算。
(三)整理债权的权属资料，确保资料的真实性、完整性和有效性，如有关权属资料缺失，应及时进行补救，同时说明缺失原因并进行责任认定。
(四)对抵债资产进行实地调查，并到有关主管部门核实，了解资产的产权及实物状况，包括资产是否存在产权上的瑕疵，是否设定了抵押、质押等他项权利，是否拖欠工程款、税款、土地出让金及其他费用，是否涉及其他法律纠纷，是否被司法机关查封、冻结，是否属限制、禁止流通物等情况。
59.以物抵债的方式有哪两种?
答案：协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债
60.请简述协议抵债的含义。
答案：经基层信用社与债务人、担保人或第三人协商同意，债务人、担保人或第三人以其拥有所有权或处置权的资产作价，偿还基层信用社债权。
61.抵债资产的接收价格低于全部贷款本息(含表外利息)的差额，这种情况该如何处理?
答案：差额要继续追索，符合呆账条件地按规定程序核销。
62.抵债资产能当即转让他人的，应该怎样处理?
答案：必须经过产权交易部门或有关机构进行认定，基层信用社要随即办理相关手续并直接收回货币资金。不能收回货币资金的，但需转移贷款债权关系的，必须符合相关贷款发放规定程序和审批手续。
63.基层信用社风险管理部门要多长时间对抵债资产进行现场查看一次?
答案：每月查看一次
64.抵债资产在保管过程中，因保管不善或人为的原因造成毁损、丢失的，应该如何处理?
答案：应对责任人进行责任追究
65.抵债资产在保管过程中，非因责任事故造成毁损、丢失的，应该如何处理?
答案：按核销的有关规定申报处理
66.抵债资产原则上可不可以出租?
答案：原则上不得可出租
67.交通工具、低值易耗品类抵债资产可不可以出租?
答案：不可以出租
68.系统内信用社之间可不可以互相租用抵债资产?
答案：不可以
69.抵债资产收取后应尽快处置变现。不动产应自取得多长时间内予以处置?
答案：2年内
70.抵债资产收取后应尽快处置变现。动产应自取得多长时间内予以处置?
答案：1年内
71.抵债资产处置应坚持什么原则?
答案：公开透明的原则
72.抵债资产应坚持什么方式处置?
答案：公开拍卖方式
73.全省的拍卖机构应由哪一级组织确定?
答案：省联社
74.抵债资产原则上不准自用，抵债资产确需自用的，需要按照什么原则使用?
答案：先报批、后使用的原则
75.抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持什么原则变现?
答案：先收贷款本金、后收贷款利息的原则
76.“抵债资产接收、出租、处置、变现损失列支，均由省联社(办事处)管理。”这句话对还是不对?为什么?
答案：不对
《湖南省农村信用社抵债资产管理办法》第53条规定：抵债资产接收、出租、处置、变现损失列支，均实行权限管理。
77.与本系统有业务合作关系的中介机构的资质审定由哪级机构来进行?
答案：省联社
78.基层信用社取得抵债资产变现后收入不足以偿还借款人所欠贷款本金的部分，又无法继续追偿的，其差额部分该怎样处理?
答案：其差额损失部分按财务制度的有关规定处理。
79.处置抵债资产时，对于不适于拍卖的资产该怎样处理?
答案：可在充分引入竞争机制的基础上通过协议转让、招标处置、委托销售、打包出售等方式一次或分次处置。
80.处理抵债资产时，基层信用社应做好哪些工作?
答案：基层信用社应按要求上报抵债资产处置方案、处置方案要件、《湖南省农村信用社抵债资产处置申报审批、核准表》，并对要件的真实性负责。
81.对于抵债资产的处置，审查(审批)、核准社要重点审查(审批)、核准的主要项目是什么?
答案：要重点审查资产处置是否及时，处置过程是否公开、公正、合法、合规，处置价格、付款方式是否合理等。
82.抵债资产当即变现的，其变现所取得的净收入该如何处理?
答案：要按会计制度规定处理。对高于抵债资产计价价值部分可按借贷双方事前签订的贷款合同或协议中的有关规定，作为基层信用社的当期收入或退还借款人。
83.取得抵债资产过程中发生的有关费用该如何处理?
答案：应从抵债资产的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的净值作为计价价值计入待处理抵债资产。
84.抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出，该如何处理?
答案：分别计入营业外收支
85.按照《湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法》的规定：对不良资产管理的责任认定应怎样分工进行认定?
答案：应采取逐级负责的工作方式进行认定
86.基层信用社未向借款人和担保人追偿的债权，可不可以作为呆账核销?
答案：不可以
87.不良贷款处置方式包括哪些?
A、现金清收 B、帐户扣收 C、重组转化 D、诉讼清收
E、保全 F、呆账核销 G、以资抵债
答案：ACEFG
88.对不良贷款现金清收的主要方式有哪些?
A、帐户扣收 B、正常催收 C、保全 D、协议清收 E、诉讼清收 F、破产清算 G、以资抵债
答案：ABDEF
89.借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款应属于哪类不良贷款?
A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款
答案：C
90.借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还部分或全部贷款应属于哪类不良贷款?
A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款
答案：C
91.借款人无法足额偿还贷款本息，即使实行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于哪类不良贷款?
A、次级类贷款 B、可疑类贷款 C、损失类贷款
答案：B
92.不良贷款档案管理的重点是哪两类档案?
A、权证类 B、附件类 C、要件类 D、不良类
答案：AC
93.下列哪些财产一般不得用于抵偿债务?
A、权属不明或有争议的资产 B、不易储存保管的资产
C、无形资产 D、公益性质的生活设施、教育设施、医疗设施
E、资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的 答案：ABCDE
94.按照《湖南省农村信用社呆账核销管理办法》的规定，以下哪几项债权可以作为呆账处理?
A、基层信用社经批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权或股权后，其出售转让价格与帐面价值的差额;
B、违反法律、法规规定，以各种形式、借口逃废或者悬空的基层信用社债权;
C、行政干预逃废或者悬空的基层信用社债权;
D、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，基层信用社经追偿后，确实无法收回的债权。
答：AD
95.以下哪几项为不良资产管理经办责任人职责?
A、对因自身原因导致 基层信用社丧失优先受偿权负责;
B、对核实与不良资产管理相关的主从合同的使用、填写是否规范负责;
C、对不良贷款的调查估值、细分管理和处置管理负责;
D、对擅自更换抵(质)押物、保证人而增加贷款风险负责。
答案：ACD
96.以下哪几项为不良资产管理审查责任人职责?
A、对未及时、完整和准确向报审部门或机构反馈审查结果负责;
B、对未进行合规性审查或虽进行合规性审查、但未发现报审材料存在严重缺陷负责;
C、对监督不力，用人不善造成的不良资产损失负责;
D、对未及时完整和准确地向不良资产管理审批人移交不良资产管理经办负责人、咨询专家等提供的最新消息和补充意见负责。
答案：ABD
97.不良贷款管理中应遵循以下哪些原则?
A、依法合规原则 B、真实反映原则
C、处置减损原则 D、损失补偿原则
答案：ABCD
98.基层信用社对本社内不良贷款的管理职责是：
A、监测、分析和考评 B、管理、监测、清收与转化
C、管理、指导和处置 D、组织、实施、监测与检查
答案：B
99.借款合同规定期限(含展期后到期)到期未归还的贷款(不含呆滞贷款和呆帐贷款)是哪种不良贷款?
A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款
答案：C
100.超过借款合同期限(含展期后到期)1年(含)以上仍未归还的贷款是哪种不良贷款?
A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款
答案：B
101.借款合同虽未逾期或逾期不满1年，但借款人被依法撤销、关闭、解散并中止法人资格而形成的不良贷款是哪种不良贷款?
A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款
答案：B
102.借款人虽未依法终止法人资格，但是生产经营活动已经停止，借款人已名存实亡，复工无望而形成的不良贷款是哪种不良贷款?
A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款
答案：B
103.借款人的经营活动虽未停止，但是产品无市场，企业资不抵债、亏损严重并濒临倒闭而形成的不良贷款是哪种不良贷款?
A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款
答案：B
104.借款人和担保人依法宣告破产，并进行清偿后未能还清的贷款是哪种不良贷款?
A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款
答案：A
105.借款人死亡或依法宣告死亡，并取得医院或公安局出具的死亡证明，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款是哪种不良贷款?
A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款
答案：A
106.贷款人依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款部分，有法院裁决书及抵(质)押物拍卖的《拍卖转让合同书》，该贷款属哪种不良贷款?
A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款
答案：A
107.贷款本金逾期1年，信用社向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上述规定的条件，但经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤销解散在2年以上，进行清偿后，仍不能还清的贷款属哪种不良贷款?
A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款
答案：A
108.借款人依法触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款应属哪种不良贷款?
A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款
答案：A
109.调查不良贷款进行可采取的方式有哪些?
A、调阅信贷档案 B、查询信贷管理台帐 C、走访客户和有关部门 D、现场勘查 E、核实资产负债 F、了解市场行情 G、委托中介机构
答案：ABCDEFG
110.以下哪些方式是对不良贷款的保全措施?
A、原悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合法的承载主体;
B、原担保手续不符合法律法规的贷款获原不符合条件的信用贷款重新办理了合法有效的担保手续;
C、原已失去诉讼时效的贷款重新恢复了诉讼时效。
答案：ABC
第三篇：2012年农村信用社考试简答题
2012年农村信用社考试简答题(一)
1、可以作为保证人的其他组织主要包括哪些?
答：可以作为保证人的其他组织主要包括：
(1)依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业;
(2)依法登记领取营业执照的联营企业;
(3)依法登记领取营业执照的中外合作经营企业;
(4)经民政部门校准登记的社会团体;
(5)经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。
2、出质人和质权人在合同中不得约定什么?;
答：出质人和质权人在合同中不得约定在债务履行期届满质权人未受清偿时，质物的所有权转移为质权人所有。
3、董事、经理违反《中华人民共和国公司法》第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同是否有效?
答：董事、经理违反《中华人民共和国公司法》第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同无效。除债权人知道或者应当知道的外，债务人、担保人应当对债权人的损失承担连带赔偿责任。
4、主合同有效而担保合同无效的情况下，担保人应当怎样承担责任?
答：主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连带赔偿责任;债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。
5、以依法可以转让的股票出质的，应当如何处理?
答：以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。
6、质押合同自何时生效?
答：质押合同自质物移交于质权人占有时生效。
7、主合同无效而导致担保合同无效，担保人应当怎样承担责任，以及怎样追偿?
答：主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，担保人不承担民事责任;担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的三分之一。担保人因无效担保合同向债权人承担赔偿责任后，可以向债务人追偿，或者在承担赔偿责任的范围内，要求有过错的反担保人承担赔偿责任。担保人可以根据承担赔偿责任的事实对债务人或者反担保人另行提起诉讼。
8、哪些权利可以质押?
答：下列权利可以质押：
(1)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;
(2)依法可以转让的股份、股票;
(3)依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;
(4)依法可以质押的其他权利。
9、权利质押合同自何时生效?
答：质押合同自权利凭证交付之日起生效。
第四篇：农村信用社简答题
2012年农村信用社考试简答题(一)
1、可以作为保证人的其他组织主要包括哪些?
答：可以作为保证人的其他组织主要包括：
(1)依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业;
(2)依法登记领取营业执照的联营企业;
(3)依法登记领取营业执照的中外合作经营企业;
(4)经民政部门校准登记的社会团体;
(5)经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。
2、出质人和质权人在合同中不得约定什么?;
答：出质人和质权人在合同中不得约定在债务履行期届满质权人未受清偿时，质物的所有权转移为质权人所有。
3、董事、经理违反《中华人民共和国公司法》第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同是否有效?
答：董事、经理违反《中华人民共和国公司法》第六十条的规定，以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同无效。除债权人知道或者应当知道的外，债务人、担保人应当对债权人的损失承担连带赔偿责任。
4、主合同有效而担保合同无效的情况下，担保人应当怎样承担责任?
答：主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连带赔偿责任;债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。
5、以依法可以转让的股票出质的，应当如何处理?
答：以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。
6、质押合同自何时生效?
答：质押合同自质物移交于质权人占有时生效。
7、主合同无效而导致担保合同无效，担保人应当怎样承担责任，以及怎样追偿?
答：主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，担保人不承担民事责任;担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的三分之一。
担保人因无效担保合同向债权人承担赔偿责任后，可以向债务人追偿，或者在承担赔偿责任的范围内，要求有过错的反担保人承担赔偿责任。担保人可以根据承担赔偿责任的事实对债务人或者反担保人另行提起诉讼。
8、哪些权利可以质押?
答：下列权利可以质押：
(1)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;
(2)依法可以转让的股份、股票;
(3)依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;
(4)依法可以质押的其他权利。
9、权利质押合同自何时生效?
答：质押合同自权利凭证交付之日起生效。
2012年农村信用社考试简答题(二)
1、同一财产向两个以上债权人抵押的，顺序在后的抵押权所担保的债权先到期的，抵押权人应当如何行使抵押权，答：同一财产向两个以上债权人抵押的，顺序在后的抵押权所担保的债权先到期的，抵押权人只能就抵押物价值超出顺序在先的抵押担保债权的部分受偿。
2、保证期间，债务人进入破产程序的，债权人、保证人应当如何保全自己的利益?
答：保证期间，人民法院受理债务人破产案件的，债权人既可以向人民法院申报债权，也可以向保证人主张权利。债权人申报债权后在破产程序中未受清偿的部分，保证人仍应当承担保证责任。债权人要求保证人承担保证责任的，应当在破产程序终结后六个月内提出。债权人知道或者应当知道债务人破产，既未申报债权也未通知保证人，致使保证人不能预先行使追偿权的，保证人在该债权在破产程序中可能受偿的范围内免除保证责任。人民法院受理债务人破产案件后，债权人未申报债权的，各连带共同保证的保证人应当作为一个主体申报债权，预先行使追偿权。
3、保证债务的诉讼时效在何时中断、何时中止?
答：一般保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效中断;连带责任保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效不中断。一般保证和连带责任保证中，主债务诉讼时效中止的，保证债务的诉讼时效同时中止。
4、抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后租赁合同是否有效?
答：抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后，租赁合同对受让人不具有约束力。抵押人将已抵押的财产出租时，如果抵押人未书面告知承租人该财产已抵押的，抵押人对出租括押物造成承租人的损失承担赔偿责任;如果抵押人已书面告知承租人该财产已抵押的，抵押权实现造成承租人的损失，由承租人自己承担。
5、债权人在主合同履行期届满后怠于行使担保物权，保证人应当怎样承担责任?
答：债权人在主合同履行期届满后怠于行使担保物权，致使担保物的价值减少或者毁损、灭失的，视为债权人放弃部分或者全部物的担保。保证人在债权人放弃权利的范围内减轻或者免除保证责任。
6、主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷的情况下，保证人是否应当承担责任?
答：主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或者应当知道的外，保证人不承担民事责任。新贷与旧贷系同一保证人的，不适用前款的规定。
7、在抵押物灭失、毁损或者被征用的情况下，抵押权人应当如何受偿?
答：在抵押物灭失、毁损或者被征用的情况下，抵押权人可以就该抵押物的保险金、赔偿金或者补偿金优先受偿。抵押物灭失、毁损或者被征用的情况下，抵押权所担保的债权未届清偿期的，抵押权人可以请求人民法院对保险金、赔偿金或补偿金等采取保全措施。
8、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其何种财产可以为自身债务设定抵押?
答：学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的，人民法院可以认定抵押有效。
9、抵押人将已出租的财产抵押的，抵押权实现后，租赁合同是否有效?
答：抵押人将已出租的财产抵押的，抵押权实现后，租赁合同在有效期内对抵押物的受让人继续有效，10、抵押物因附合、混合或者加工，抵押权应当如何认定?
答：抵押物因附合、混合或者加工使抵押物的所有权为第三人所有的，抵押权的效力及于补偿金;抵押物所有人为附合物、混合物或者加工物的所有人的，抵押权的效力及于附合物、混合物或者加工物;第三人与抵押物所有人为附合物、混合物或者加工物的共有人的，抵押权的效力及于抵押人对共有物享有的份额。
11、主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间应当如何计算?
答：主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算。
第五篇：农村信用社稽核知识简答题
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农村信用社稽核知识简答题
1.稽核报告的附件主要包括哪些内容?
答：稽核人员的稽核底稿;用于佐证有关问题的报表、账簿、证据的复印件等资料;有关涉密问题或专项问题等。
2.稽核检查档案的主要内容包括哪些?
答：立项审批表、稽核检查方案、稽核通知书、被稽核单位自查报告、工作底稿、证明材料、稽核事实与评价材料、分项目稽核检查小结、稽核检查报告、反馈意见、稽核结论和处理决定、被稽核单位整改通知等资料。
3.河南省农村信用社稽核工作的原则和管理体系是什么?
答：农村信用社稽核工作按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，建立和完善“垂直管理、上挂下查”的稽核管理体系，直接向理事会负责和报告工作。
4.市办公室稽核组的职责是什么?
答：(一)根据省联社稽核工作意见和部署，按照省联社授权，组织对县联社稽核工作进行检查、监督、评价和指导。
(二)组织落实省联社布置的各项稽核工作。
(三)对县联社的财务收支状况进行常规稽核。
(四)对县联社高级管理人员任职情况进行常规稽核。
(五)对县联社稽核工作进行整体评价。
(六)统计、汇总辖内农村信用社稽核数据。
5.县联社稽核科的职责是什么?
答：负责对联社营业部和辖内基层信用社网点的业务、经营管理活动进行序时、定期和常规稽核，并对稽核对象的内控和风险进行评价。
(一)序时稽核内容：库存现金账实的核对;重要空白凭证的管理、使用;表外科目核算;会计出纳工作的授权分责管理情况;业务周转金的收支;往来业务核对;不良资产比例、资产负债比例的变化情况;安全保卫制度的落实等。
(二)定期稽核内容：财务收支的真实性、合规性;当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵(质)押的有效性以及责任落实情况;其它应收应付款项等过渡性资金的收支;大额贷款及农户信用贷款的发放、管理、回收情况;固定资产购建、管理情况;呆账贷款认定、核销的真实性、合规性等。
(三)常规稽核内容：农村信用社年终决算的稽核;农村信用社高管人员任职期间的稽核;农村信用社高管人员、重要岗位人员(信贷、会计等)的离任稽核，凡属提职上任或调
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职转任的，必须在任命之前进行稽核;计算机系统运行、管理的安全性合规性等。
6.稽核人员在执行稽核任务时的职权有哪些?
答：(一)要求被稽核单位汇报并提供有关情况，查阅被稽核单位的财务、会计、出纳等有关凭证、账册、报表及文件资料。
(二)检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证和财产物资等，必要时有权采取先封后查的措施。
(三)责成被稽核单位停止和纠正违反国家金融方针、政策、法律法规以及违反财经纪律和农村信用社管理制度的业务活动。
(四)参加被稽核单位的有关会议并索取有关资料,对发现的问题有权进行调查，必要时可越级反映。
7.对出纳错款的稽核处罚有哪些?
答：(一)属于技术性错款的，按规定的手续审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。对不按规定上报的，对单位主要负责人和直接责任人将按有关规定处罚。
(二)属于责任事故错款的，按长款归公，短款自赔的原则处理，并追究有关人员责任。
(三)查明短款性质属于贪污、自盗、挪用性质的，以及侵吞长款的，均提交联社理事会严肃处理，情节恶劣的移交司法机关处理。
8.什么是离任稽核?
答：是按照农村信用社章程的要求，根据有关部门的建议，对重要岗位及工作人员任职期间职责履行情况进行监督和评价的一种稽核活动。
9.离任稽核的对象有哪些?
答：离任稽核的对象是农村信用社所有工作人员，重点是担负一定领导、管理责任的并处在重要工作岗位上的人员。除高管层成员按审计制度外，包括信用社主任、副主任、会计、出纳、信贷人员、计算机操作人员、网点负责人等。
10.对信用社主任、副主任的稽核内容有哪些?
答：(一)贯彻落实国家的金融方针、政策、法规以及上级制定下发的文件、规章制度情况;
(二)各项责任目标完成情况;
(三)存款、贷款的反映是否真实，信贷资产质量是否有明显改善和提高;
(四)各项财务收支是否合理、合规;
(五)利润反映是否真实。
(六)各项贷款有无虚增、虚减或帐外经营问题;
(七)业务经营是否存在重大决策失误;
(八)安全保卫工作情况;
(九)所在单位是否发生违法、违纪案件;
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(十)是否勤政、廉政;
(十一)对前任领导遗留问题是否积极采取措施加以妥善处理和解决;
(十二)对稽核检查、专业检查报告中反映问题的整改情况及效果;
(十三)根据上级要求和稽核工作的具体情况而需要稽核的其他事项。
11.对会计、出纳的稽核内容有哪些?
答：(一)执行规章制度情况;
(二)帐务组织情况;
(三)重要空白凭证管理情况;
(四)对出纳人员的稽核。主要稽核是否坚持了现金管理制度，帐款是否相符;有无白条顶库、空库或私自动用库款的现象;有无大额错款和长款归己，虚报短款等行为，是否按规定进行了处理。
(五)所借公款、公物是否全部归还。
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