投标人须知及采购需求_22461（五篇材料）

第一篇：投标人须知及采购需求_22461

合肥市政府采购中心2009版招标文件范本-货物-有效最低价法20100512版

采购需求

（仅供参考，最终以招标文件为准）

付款方式：合同签订后15日内支付合同价扣除预留金后的20%作为工程预付款。经合肥供水集团竣工验收合格后付至合同价款的80%，决算审计后付至审定价款的100%，移交合肥供水集团质保金由中标单位负责。

供货期限：合同签订后60个日历天

项目说明

1、本项目是新站区淮合花园项目生活给水管道和泵房、消防管道和泵房设备采购和安装的“交钥匙”工程，投标人应完成图纸范围内的全部设备包括主辅材的供货、安装、调试、材料送检（本项目图纸和方案已经通过合肥供水集团审核，投标人必须严格按照图纸报价并附设备报价表，不得更改方案）。采用工程量清单方式报价。

2.中标人自行采购的材料及主要设备应满足图纸设计和规范要求的质量等级，并须按有关技术规范要求对材料及主要设备质量进行检验。生活水泵房材料及设备必须是合肥供水集团入围厂家及品牌，必须为原厂成套产品(水泵品牌范围:青岛三利、杭州南方、无锡康宇、上海中韩杜科、上海康大、上海凯泉;球墨铸铁管品牌范围：新兴、穆松桥、迪普、济钢；球管胶圈品牌范围：马鞍山宏利、广东茂名、合肥玖环；阀门品牌范围：上海冠龙、苏阀达尔、武汉大禹、VAG、江苏悦达)。中标人负责主要设备的移交工作。中标人选定的材料及主要设备供应厂家和价格须经采购人和监理单位认可。如采购人和监理单位对某种或某些材料及设备的质量有异议，有权提出停止使用的要求，中标人必须服从该要求。若该材料及设备经权威检验部门鉴定确有质量问题，由此而发生的一切费用由中标人自负。

3.因中标人自行采购的材料质量引起的工程质量问题由中标人承担所造成的一切损失。

4、供水泵房控制柜需按合肥供水集团技术规范及要求，安装GPRS远控接口及相关设备，本项目消防泵房和消防管道必须一次性通过消防验收。

5、现场除发生管道交叉而产生的设计变更和工程签证外，发包人不再办理其它任何工程量增减或设计变更。投标人在投标报价中，必须考虑到这点。包括材料二次搬运，高土方或其它不可预见的情况等等。

6、本项目提供全套图纸和工程量清单，图纸和清单是招标文件的一部分。要求投标人按清单报价，按图纸施工。如清单与图纸不符，投标报价以清单为准。

7、报价及结算：本项目采用全费用综合单价法计价和结算。综合单价是指完成招标需求全部内容的单位综合价格。包括材料及设备的生产（购买）、包装、运输、装卸、加工（含加

1合肥市政府采购中心2009版招标文件范本-货物-有效最低价法20100512版

工过程中的主要及辅助材料损耗）、施工（含施工过程中的主要及辅助材料损耗）、验收、维保、培训、利润、税金、安全经费、文明施工费、临时设施费、环保费及其他相关施工措施费用和技术措施费用等全部费用，并作为工程结算依据。

8、本项目设有预留金（预留金为不可竞争费用），详见工程量清单和控制价。

第二篇：投标人须知 总则

1.总则 1.1项目概况

1.1.1根据《中华人民共和国招标投标法》等有关法律法规和规章的规定，本招标项目已具备招标条件，现对本标段施工进行招标。

1.1.2本招标项目招标人：见投标人须知前附表。1.1.3本标段招标代理机构见投标人须知前附表。1.1.4本招标项目名称见投标人须知前附表。1.1.5本标段建设地点见投标人须知前附表。

1.2资金来源和落实情况

1.2.1本招标项目的资金来源见投标人须知前附表。

1.2.2本招标项目的出资比例见投标人须知前附表。

1.2.3本招标项目的资金落实情况见投标人须知前附表。

1.3招标范围 计划工程和质量要求

1.3.1本次招标范围见投标人须知前附表。

1.3.2本表段的计划工期见投标人须知前附表。

1.3.3本表段的质量要求见投标人须知前附表。

1.4投标人资格要求(适用于已进行资格预审的)

投标人应是收到招标人发出的投标邀请书的单位

1.4投标人资格要求（适用于未进行资格预审的）

1.4.1投标人应具备承担本标段施工的资质条件能力和信誉

（1）资质条件见投标人须知前附表（2）财务要求见投标人须知前附表（3）业绩要求见投标人须知前附表（4）信誉要求见投标人须知前附表（5）项目经理资格见投标人须知前附表（6）其他要求见投标人须知前附表

1.4.2投标人须知前附表规定接受联合体投标的除应符合本章第1.4.1项和投标人须知前附表的要求外还应遵守以下规定。

（1）联合体各方应按招标文件提供的格式签订联合体协议书，明确联合体牵头人和各方权利义务

（2）有同一专业的单位组成的联合体按照资质等级较低的单位确定资质等级

（3）联合体各方不得再以自己的名义单独或参加其他联合体在同一标段中投标

1.4.3投标人不得存在下列情形之一

(1)为招标人不具有独立凡人资格的附属机构（单位）【课外补充：母公司、子公司、总公司有独立法人资格，分公司无独立法人资格】

(2)为本标段前期准备提供设计或咨询服务的，但设计施工总承包的除外

（3）为本标段的监理人

（4）为本标段的代建人

（5）为本标段提供招标代理服务的

（6）与本标段的监理人或代建人或招标代理机构同为一个法定代表人的

（7）余本表段的监理人或代建人或招标代理机构相互控股或参股的

（8）与本表段的监理人或代建人或招标代理机构相互任职或工作的

（9）被责令停业的

（10）被暂停或取消投标资格的（11）财产被接管或冻结的

（12）在最近三年内有骗取中标或严重违约或重大工程质量问题的

1.5费用承担

投标人准备和参加投标活动发生的费用自理

1.6保密

参与招标投标活动的各方应对招标文件和投标文件中的商业和技术等秘密保密，违者应对由此造成的后果承担法律责任。

1.7语言文字

除专用术语外，与招标投标有关的语言均使用中文，必要时专用术语应附有中文注释。

1.8计量单位

所有计量均采用中华人民共和国法定计量单位。

1.9踏勘现场

1.9.1投标人须知前附表规定“组织踏勘现场的，招标人按投标人须知前附表规定的时间地点组织投标人踏勘项目现场。

1.9.2投标人踏勘现场发生的费用自理。

1.9.3出招标人的原因外，投标人自行负责在踏勘现场中所发生的人员伤亡和财产损失。

1.9.4招标人在踏勘现场中介绍的工程场地和相关的周边环境情况供投标人在编制投标文件时参考，招标人不对投标人据此做出的判断和决策负责。

1.10投标预备会

1.10.1投标人须知前附表规定召开投标预备会的，招标人按投标人须知前附表规定的时间和地点召开投标预备会，澄清投标人提出的问题。

1.10.2投标人应在投标人须知前附表规定的时间前，以书面形式将提出的问题送达招标人以便招标人在会议期间澄清。

1.10.3投标预备会后，招标人在投标人须知前附表规定的时间内，将对投标人所提问题的澄清以书面形式通知所有购买招标文件的投标人，该澄清内容为招标文件的组成部分。

1.11分包

投标人拟在中标后将中标项目的部分非主体、非关键性的工作进行分包的，应符合投标人须知前附表规定的分包内容、分包金额和接受分包的第三人资质要求等限制性条件。

1．12偏离

投标人须知前附表允许投标文件偏离招标文件某些要求的，偏离应当符合招标文件规定的偏离范围和幅度。2.招标文件 2.1组成部分

（1）招标公告（投标邀请书）

（2）投标人须知

（3）评标办法

（4）合同条款及格式

（5）工程量清单

（6）图纸

（7）技术标准和要求

（8）投标文件格式

（9）投标人须知前附表规定的其他材料，对招标文件所做的澄清修改构成招标文件的组成部分。

2.2招标文件的澄清

2.2.1投标人应仔细阅读和检查招标文件的全部内容。如果发现缺页或附件不全应及时向招标人提出，以便补齐。如有疑问应在投标人须知前附表规定的时间前，以书面形式要求招标人对招标文件予以澄清。

2.2.2招标文件的澄清将在投标人须知前附表规定的投标截止时间15天前以书面形式发给所有购买招标文件的投标人，但不指明澄清问题的来源，如果澄清发出的时间距投标截止时间不足15天，相应延长投标截止时间。

2.2.3投标人在收到澄清后应在投标人须知前附表规定的时间内，以书面形式通知招标人确认以收到该澄清。

2.3招标文件的修改

2.3.1在投标截止日期15天前招标人可以书面形式修改招标文件，并通知所有已购买招标文件的投标人，如果修改招标文件的时间距投标截止时间不足15天的，相应延长投标截止时间。

2.3.2投标人收到修改内容后，应在投标人须知前附表规定的时间内以书面形式通知招标人确认已收到该修改。3.投标文件的编写

（1）投标文件的语言（中文）

（2）投标文件的组成a.投标书及其附录

b.投标保证金（投标价的1.5%~2%）

投标保证金的几种形式

第一：现金

第二：保付支票

第三：银行汇票

第四：银行保函

第五：不可撤销信用证

第六：由保险公司或担保公司出具的保证书

c.标价的工程量清单以及报价单

d.辅助资料表

e.有关资格证明书

f.其他材料

(3)投标报价（以单价和合同为依据）

（4）投标有效期（一般90~120天）

投标有效期规定在截标后的一段时间内（招标人可以修改或延长投标有效期，一般会延长）

（5）投标保证金（6）替代方案投标（7）标前会议

也称投标预备会，召开的目的是为了澄清投标人对招标文件的疑问，解答投标人提出的问题，而且往往与组织投标人考察现场结合进行

（8）投标文件的份数与签署

正本：指投标人所填写所购买的招标文件的表格，以及“投标者须知”中所要求提交的全部文件和资料。

副本：为正本的复印件。

4.投标文件的递交

(1)投标文件的密封和印记

a.正确注明“正本”和“副本”字样

b.外层、内层包封都应写明招标人的名称和地址，合同名称、工程名称、招标编号，并注明开标时间之前不得开封。

c.在内层包装上还应注明投标人的名称和地址，以便投标迟到时原封退还

（2）投标截止日期：投标人应按规定的日期和时间之前 将投标文件递交给招标人，在投标截止日期后收到的投标文件被拒绝，并原封退回

（3）投标文件的修改和撤销：投标人在投标截止日期之前，可以通过书面形式向招标人提出修改或撤销已提交的投标文件。要求修改投标文件的信函应该按照递交投标文件的有关规定编制、密封、标志和递交。在投标截止日期后，投标人不能对投标文件进行修改。5.开标

（1）一般采用公开开标

（2）检查投标文件的密封，签字盖章与完整性，包括是否提交了投标保证金

（3）无效投标：凡是未按规定密封、盖章、字迹不清、不完整、逾期送达的投标文件

（4）宣读：招标人当众宣布核查结果，并宣读有效投标的投标人名称、投标报价、修改内容、工期、质量、主要材料、投标保证金以及招标人认为适当的其他内容。6.评标

（1）评标过程保密

（2）投标文件的澄清

a.以书面形式

b.不允许修改投标报价或投标实质性内容

（3）投标文件实质性响应检查

a.审查是否有实质性响应

b.是否有显著的差异和保留

（4）错误的修正

原则：a.以文字数额为准

b.一般以单价为主

c.修正后的投标文件经投标人认可，才对投标具有约束力。如投标人不接受修正，则投标文件将被拒绝，投标保证金也将被没收

（5）投标文件的评价与比较

a．评标机构反对实质上相应的投标文件进行评标与比较。

b．通过对投标人的投标报价、工期、质量标准、主要材料用量、施工方案或施工组织设计、优惠条件、社会信誉及以往业绩等综合评价。

7、授予合同（1）授予合同的标准

招标人将把合同授予那些证明对招标文件做出啦实质性回答、经评审确定是最低标、而且有能力的并能有效的实施合同的投标人。（2）授予合同的通知

a.主要说明何时通知，通知的内容以及对象 b.中标通知将被视为合同的组成部分得到履行

c.在接到中标者履约担保之后，所有投标人的投标保证金责任解除（3）签订合同

a.规定签订合同的步骤和方式 b.一般采用一下两种方式

a.)可由招标机构将合同文件寄给中标人，中标人填制并签字后退还招标人

b.)由招标机构寄出合同文件，中标人代表前往招标机构签订协议

（4）履约担保

第三篇：投标人须知(附件1)

文化有限公司

投标人须知共1页

1、贵司至收到我公司邀请函及招标文件，在投标过程中如有疑问请与我公司

先生联系，电话。

2、请将贵公司的一切联系方式附于投标文件中（电话、传真、手机、邮箱等）

3、贵司若能接到我公司正式的邀投信，请按技术标两份、经济标两份的要求投递；

4.贵司投递的技术标中管理人员名单将视为工程施工的管理人员，中标后不同意变更；

5.本次投标的保证金为500元人民币，以确保贵司一切投标活动的正常直至完成本次投标活动。雇主（我公司）不退还中标单位缴纳之投标保证金；

6.本次投标活动实行图纸、技术前提下的总价包干，单项投标单价有效期为6个日历月。中标后单项投标单价有效期为12个日历月。

7.中标人在工程实施中必须完成图纸所包含的内容及图中所说明的工程量。同时，我公司不提供此次工程的地勘报告，如若需要，请投标人自行检测，我公司不承担任何费用。

8.中标人在工程实施中需接受并配合雇主之监督，并在合同责任期内有效沟通及我公司现场代表与工程相关的合理要求；

9.投标人需认可我公司管控过程中的各种管理制度及其他，质量检查表格等或相关规定。

10、倘若承包人（中标人）建议的工程规范或报价基础与合同文件、图纸、工程规范、现行的国家规范、规章及地方法规之间出现矛盾或差异时，应以发包方发出的合同文件、图纸、工程规范、现行的国家规范、规章及地方法规为施工标准，而修正该等矛盾或差异所引致的费用应被视为已包括在合同总价内。

若承包人及雇主对工程项目是否应包括在承包金额内意见有所分歧时，应以合同条件、合同文件、图纸、工程规范、现行的国家规范、规章及地方法规的解释为准。承包人不得以单价细目表未有列项为理由，向雇主提出索赔。图纸变更应以变更后图纸与变更前图纸作比较，计算工程量差异，而不是采用合同单价细目表内的工程量作为计算依据。

除另有说明外，所有因本工程而发生或需向各政府部门和上级主管单位缴纳的税务与费用（包括劳保费、安全措施费等）。这些费用无论单价细目表有无列出来，皆由承包人承担。以上任何税务与费用若由发包方代为支付，发包方代为支付的金额将会从承包金额中扣除。

11.若投标人自愿让利，请在经济标中接受以下格式并使用

承包人自愿为项目投标总额让利，让利金额为RMB元，即优惠下调％；上述让利金额同意分摊在本合同单价细目表内，该单价将用于日后计算工程变更的加减账净值。（开办费除外）

12.本工程，承包人需提供履约保证书（金）为合同总额的10%，待工程得到我公司的验收通过时(以发包人发出竣工通知为准)，在办理质量保证金起算时退还承包人。

13.投标人一旦回标，视为投标人已勘察过现场，并接受工地现场的一切现状，无论投标人是否单独列项报价其投报总价已综合了此项内容。

14.不定期对施工现场安全评估（活完料尽必须保持工地整洁）

附件“1-”

第四篇：土木建筑工程投标人须知范本

土木建筑工程投标人

须知范本

投标人须知应该包括下列条款，这些条款可以根据个别合同的专用条件加以调整：

一、收标

在接到招标书以后，有兴趣的公司应将承包本工程的发盘一式两份（三份）密封交＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（业主姓名和地址）

下称业主。

投标的正本应标明为“正本”，投标的副本应标明为“副本，仅供参考”。注：在招标时本备忘录应予取下而代之以这种专门拟订的条款。

副本在一切情况下均无任何法律上的效力。如果正本与副本不符，应以正本的文本为准。投标应该符合这些须知和收标日期以前发出的其它合同文件及其修正件或补遗的要求。对未在业主招标中规定的时间以前收到的投标概不予以考虑。

二、合同文件的拟订

合同文件已经由＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（咨询人姓名和地址）下称工程师，拟订

三、向投标人解释合同文件

投标人如果发现说明书、图纸或其它合同文件中有不符或遗漏，或感到意图或意义含混不清时，应立即在投标以前向工程师提出书面请求予以解释、澄清或更正。提出这种请求的投标人，应该独自负责将这种请求按时寄到。所有这类请求收到的时间不得晚于规定的开标日期以前的＿＿（例如２８）日历日。

对于这种请求只能由工程师以补遗的形式予以答复，业主和（或）工程师不受他们的任何雇员或代理人所做的任何口头说明或解释的约束。

可以在开标日期以前发出合同文件的补遗以修订、修正或更改合同文件的任何部分。每一补遗应分发给已发给合同文件的每一机构。

投标人为表示他的投标已考虑到这类补遗而经其适当签名的每一补遗的副本，均应纳入并成为投标正本的组成部分。

四、投标的制订和提出

投标正本应以投标人的名义适当签署，填写所有空白栏，如果添字、改字或删字，应由签字人在这些地方签名或盖章。

投标书及其任何补遗必须全部填写好。

工程数量和价格表中每一项的单位和金额，都应填写在各项旁边并在表内有关一页上总计金额。如果任何一项的单价与相应金额有出入时，应以单价为准。投标书的一切空白栏均应用墨水清楚地填写或者打字。所有的价格应该用＿＿或任何其它可完全兑换的货币报价。第一份投标都应该写明投标人的完整营业地址，用他自己常用的签字签名并注明日期。合伙关系的投标应该列出每个合伙人的全名和地址，并应以合伙人关系的名义签署，然后是有权使这一合伙关系负有义务的一名或几名普通合伙的签字。公司的投标应以该公司的法定名称签署，然后是总经理或有权使公司对此负有义务的其它人的签字和职称以及公司注册的国家名称，并盖上经认证有效的公司印章。每一个签字人的姓名应该在其签字下面清楚地打字或者印出。如果经业主或工程师要求，应就任何一个签字人代表合伙关系或公司签字的权力，提出令人满意的证据。

所有的投标必须具备本须知所指定的各个项目才能被认为是完整的。所有的项目和数据资料都必须用＿＿语书写。

投标必须手递，换取书面收条，或者挂号邮寄，并须尽早邮寄，以保证能在“招标书”中规定的时间递到。

各项投标应该装在密封的大信封里，清楚地标明如下：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

（业主姓名和地址）

＿＿＿＿＿＿＿＿（工程项目名称）

开标时间为＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

注：本范本系联合国国际顾问工程师联合会会同国际建筑与公共土木工程联合会拟订。投标人在其投标按上述密封提交后，可以在不使其自己受损失的情况下予以撤回、修改或更正，但是这种撤回、修改或更正必须在规定的开标时间以前用书面或电报向工程师提出。任何口头或电话请求均不予考虑。经过用这种书面或电报请求修改的投标正本，将被认为是投标人提交的投标。任何投标人均不得在规定的收标时期结束以后撤回他的投标，除非该投标未在开标日期起的＿＿（例如９０）日历日以内被接受。

五、拒绝投标的权利

任何不符合本须知的投标可予以拒绝。在上述原则的通用性不受限制的条件下，业主不承担接受最低标价的或任何其它投标的义务。业主明确地保留绝对权利来拒绝任何或所有的投标，放弃所收到投标的任何手续或要求以及接受任何被认为对业主有利的投标或其一部分而不论其在所提交的投标中是否标价最低者。

只有当投标人接到业主关于接受其投标的书面通知后，才能认为这一投标已被接受。

六、投标担保

注：投标保证书或其它投标担保是一种通常要求的条件，可是不能订得太高，以免使合适的投标人望而生畏。在开标以后，应尽快地把投标保证书或担保退还给未得标的投标人。所有的投标发价都应该附有一份投标保证书或一张指定向业主支付的业主可以接受的银行的保付支票。投标保证书的金额应该相当于合同金额的百分之＿＿（例如５％）。

未得标者的投标保证书将在别的投标被接受后的＿＿（例如２８）天内或在规定的收标时间起的＿＿（例如９０）天内（二者以其较早者为准）退还给投标人。

七、现场的检查

投标人应该检查和考察现场及其周围环境，并应在提出投标以前弄确实现场的形状和性质、天然地基条件、完成本工程所必需的工作和材料的数量和性质、进入现场的交通工具、港口和火车站的装卸设施、他可能需要的居住设备、以及可能会一般地和具体地影响设备转输及安装和工厂经营的该国法律和规章条例。总之，投标人应亲自取得一切有关风险、意外事故和其它可能会影响其投标的各种情况的必要资料。

特别要强调指出的是，投标人应有责任事先熟悉主要的情况，在投标以后，就此提出的任何为调整合同价格而索取增付款项的要求，将概不予接受。

合同价格是按照合同文件的规定圆满地报告合同的价格。

八、投标的充分条件

投标人应被认为在投标以前已确实查明他对工程的投标和在标价工程及价格表里所列的费率和价格是正确的和充分的，该费率和价格应包括他根据合同所承担的一切义务和为正当建成和经营管理工程所必需的一切事物。

九、更改和备择方案

发价表及其任何附件均不得更改。如果经任何更改，除按下文规定者外，该项投标即不予考虑。

但是，如果投标人认为有必要对他的投标提出限制条件或例外情况时，则所有这类增加的内容应该作为一个可供选择的建议，在说明信中阐明，随同投标文件一起提交。

明确规定，投标人必须完整填写发价表及其附件。备择方案如果不附填好的发价表和投标文件，将不予考虑。

对于每一项更改或备择方案应加以详细说明，列举出优点和缺点。

十、投标日期和开标日期的推迟

业主保留推迟投标日期和开标日期权力，并将向每一个可能的投标人发出有关任何推迟上述日期的电报或书面通知。

十一、情报的性质

投标人应该把合同文件的细节看作是秘密和机密的。

第五篇：采购须知

采购付款

1、审核月度资金计划

根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批

2、审核付款

（1）根据月度资金计划审查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划并签字——→传出纳岗付款——→月末统计本月资金计划使用情况——→同下月资金计划一同报财务部长

（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证——→编制记账凭证

借：应付账款——客户单位

贷：银行存款 ——→传主管岗复核

注：（1）付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。

（2）付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。

（3）有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目，设置科目时须正确选取省名、写明客户全称，编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明细科目。

（4）编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目，注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。

3、应付账款

不定期督促采购员报账——→月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对账——→保证应付账款的真实与正确

注：（1）熟悉客户供货品种，各客户对应的采购员，便于账务清理和催促报账。

（三）审核仓库明细账

1、收料

（1）入库

定期审核仓库原辅材料明细账——→核查所登记入库材料数量、单价、金额——→抽出收料单第②联（材料稽核联）——→录入微机收入模块——→按账本分类以备与采购员传来的第④报账联副联配单

注：以上仓库明细账涉及原料库、包装库、低耗库、自制半成品库及塑成品库等五大类库包含的所有明细账。

（2）配单

月末将收料单第②联与第④联副联一一配对——→清查货已到但发票未到情况——→凭未配上的第②联编制记账凭证

借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目

贷：应付账款——材料暂估 ——→传主管岗复核并督促采购员报账——→下月初用红字冲回此凭证——→当月末凭未配上的第②联收料单重新挂账

注：（1）未配上的第②联收料单为仓库已验收入库，但采购员还未到财务部报账，此时财务上按收料单金额暂作入库处理，以便与仓库账保持一致。

（2）未配上的第④联为材料已入库，且已收到发票，但仓库未记账，这种情况只有在仓库与财务扎账时间不一致时才存在，如有其他差异应及时查明原因。

（3）暂估入库

材料验收合格达到可发放状态，采购员须开具收料单，数量金额须填写完整，经仓库保管员签字后，材料方可发放。在发票未到、价格暂时无法确定时，先由采购员按合同价、最近历史价或市价等估价填写在收料单上，待收到发票后，如暂估价与实际价不一致，采购员按发票金额补填蓝字或红字收料单调整原收料单，经仓库保管员签字，将第②联留仓库记账，第③④联与估价收料单第③④联一并附在发票后报账，保证发票和所附收料单金额之和一致。

2、计算加权平均价格

材料加权平均单价=本期收货金额+期初结余金额，为本期材料发出单价。

本期收货数量+期初结余数量

3、发料

（1）车间部门领料

审核领料单填写规范，签字手续完备——→审核仓库管理员登记发出数量准确——→抽出领料单——→录入微机发出模块——→编制打印分车间部门分品种领料单明细表（附后）——→做成本计算得领料单金额（=发出数量×材料加权平均单价）——→在仓库明细账中登记发料金额——→分类汇总各车间部门费用——→打印车间领料单明细表传车间核算员——→核对领料数量，传递发出成本数据——→核对无误后，按各车间部门、各发料仓库编制材料发出月汇总表——→编制记账凭证

借：生产成本——→基本生产（材料费用）（生产用直接原材料）

生产成本——→辅助生产（机修车间领用）

制造费用（生产系统领用非直接材料）

管理费用（管理系统领用）

销售费用（销售系统领用）

贷：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目 ——→传成本岗审核

注：部门领料单须经部门负责人审核，分管领导签字，车间领料单须经车间主任签字。

（2）武马领用

由于武马生产用原辅材料均由公司统一购买，武马凭领料单从公司仓库领用，月末凭武马领料单编制领料单明细表，传武马财务部核对，确认当月出售材料

①结转销售材料成本

领料单分类汇总完毕——→凭分类汇总表编制武马领用原辅材料记账凭证

借：其他业务支出

贷：原材料/包装物/低值易耗品 ——→传成本岗审核

注：（1）实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一张记账凭证。

②销售材料收入

将武马领料单及领料单明细表挑出——→下月初传开票岗向武马开具销售发票——→将发票联及领料单传武马财务部——→凭发票记账联编制记账凭证

借：应付账款——武马

贷：其他业务收入 应交税金——增值税（销项）——→传成本岗审核

（3）零星对外销售

①结转销售材料成本

领料单分类汇总完毕——→凭分类汇总表编制零星出售材料记账凭证

借：其他业务支出（发票）

制造费用——仓储费（收据）

贷：原材料/包装物/低值易耗品 ——→传成本岗审核

注：（1）实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编一张记账凭证。

②销售材料收入

审核外售材料批件——→开具收据或督促开票岗开具发票——→传出纳岗收款——→凭发票记账联或收据编制记账凭证

借：现金/银行存款

贷：其他业务收入（发票）

应交税金——增值税（销项）

或借：现金/银行存款

借：制造费用——仓储费〈红字〉（收据）——→传成本岗审核

注：（1）仓库发出售材料须经生产部长签字报告，经材料审核岗审核，并有财务部收款凭据（盖有“现金收讫”或“银行收讫”的发票或收据复写联）。

（2）售出材料须开具发票的，开票岗须凭材料审核岗审核后的报告开具发票，记账联交给材料审核岗编制记账凭证。

（3）无须开具发票的，由材料审核岗开具收据，并同时复写两份传仓库管理员记账、发货。

（4）仓库明细账审核完毕，须将仓库售出材料与售出材料财务收款情况进行核对。

4、结材料仓库明细账 材料仓库明细账审核登记完毕，结出各材料余额，督促仓库管理员与实物核对，并将账本余额分类汇总与财务账核对。

5、盘点

每季度组织对原料、包装、低耗仓库实物盘点一次——→督促仓库管理员编制实物盘点表——→编制存货盘存明细表和汇总表——→及时提供盘点结果——→协助仓库管理员报告有关问题事项——→根据公司处理决定编制记账凭证

（1）盘盈

借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目

借：管理费用——处理财产损失〈红字〉

（2）盘亏

借：管理费用——处理财产损失

贷：原材料/包装物/低值易耗品

（四）力资费

签收生产部仓库传来的力资费领用单——→按部门汇总——→编制力资费用分配表——→签收搬运公司运费发票——→编制记账凭证，并向武马、药品公司下达力资费通知单

借：制造费用——仓储费（生产系统用工）

管理费用——其他（管理系统用工）

营业费用——市内中转（营销系统用工）

应付账款——武马

其他应收款——药品公司

应交税金——增值税（进项）

贷：银行存款

（五）管理性工作

1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。

2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。

3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。

4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。

（六）工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用途、特点等。

4、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

附表：

领用单位： 领料单明细表

账本名称 材料名称规格 单位 数量 单价 金额