会计模拟上机实习报告

第一篇：会计模拟上机实习报告

会计综合模拟实训

实习报告

专业班级：会计0901班

学号：姓名：指导老师：

新学期伊始，我参与学习了为期两周的会计综合模拟实习，收获颇丰，学而时习之，不亦说乎？希望在此对本次实习做一个较为全面的总结，并表达自己的学习体会和感想，从中发现自身的不足，为将来的会计学习助力。

首先，本次会计模拟实习的内容是，分析湖南湘滨食品厂2010年12月份的各个经济业务往来并填写相关的原始凭证和记账凭证，再根据记账凭证登记有关的日记账和明细账分类账户。月末，汇总各生产产品，人员工资分配，编制“汇总记账凭证”（科目汇总表），再根据“汇总记账凭证”（科目汇总表）登记总分类帐户，最后，进行年终结算，结算本年利润，编制资产负债表，利润表和现金流量表，并进行利润分配。学习目的在于通过对企业会计模拟实训的操作，系统地掌握企业会计核算的整体流程，从而加强对所学会计理论和知识的理解与认识，完成从理论到实践的认知过程。实训的内容涵盖了会计操作的全部基本技能——从建账、填制和审核原始凭证、记账凭证到登记账簿；从日常会计核算、成本计算到编制会计报告、年终结账。以一个模拟企业的特定会计期间为范围，将经济业务的来龙去脉与企业的生产经营有机地结合起来。

其次，我想重点谈一谈本次模拟实习中遇到的问题。

理论知识需要实际操作来巩固和完善，通过本次实习，我深深的感到惭愧，自己的在中级财务会计和成本会计两门课的理论学习中没能扎实的掌握知识，有许多遗漏，所以在实习期间，一个人又当会计，又当出纳，业务的登记遇到了很多问题。例如，一开始对于填制原始凭证十分陌生，尤其是对于职工差旅费的登记，以及职工工资分配的计算，让我有了不知所措的感觉。以及对于记账凭证的填制，一开始非常不上手，有些业务不知该填什么科目，只好一个一个的试，于是比其他同学要慢了一大截，实在不会的地方只好向周围的同学求助。幸好周围的杜丹同学和文秋艳同学十分优秀，她们非常耐心的帮我解决了问题。做过大概三十笔业务后，我渐渐对简单经济业务的原始凭证，记账凭证，相关明细账和日记账的登记有了积累，做起来了快多了。对于会计模拟实习的最大感触是，山穷水复疑无路，柳暗花明又一村。实习过程深入浅出，很多问题一开始非常棘手，让人不知从何下手，渐渐会了之后，发现其实十分简单，有些繁杂的只是计算上的繁琐，什么业务该用什么科目，什么分配该用什么方法，什么内容该归入什么什么汇总。。。理清了来龙去脉，做起帐来就能豁然开朗，然而理清头绪的代

价，就刚入手时一步一个脚印，解决一个又一个“卡壳”的过程。

年末登记汇总的期间，也是我们最焦头烂额的时候。大家一开始都不知道该从何下手，只是依稀记得一些成本会计的知识，但汇总出来的结果答案都不一样。而我更是感到十分无助，不知道该怎么做的时候，甚至想要放弃，想到大家都做的那么快，而我被落在后面，一起合作讨论也无从问起了，只好一个人对着电脑发呆。

但是学习就是为了发现问题和解决问题的，我告诉自己，不要怕比别人差，就怕落后了就灰心丧气，不思进取。所以，我回到寝室后，利用晚上空闲的时间又将成本会计浏览了一遍，将费用在各种产品以及期间费用之间的归集和分配，生产费用在完工产品和再产品间的分配认真复习了一下，理清了各种费用的归集和分配方法，结合本次模拟实习的实例，渐渐对完成企业会计模拟实习有了些许信心，虽然还是效率不高，最后实习结束了，距离该完成的目标还差了好大一截，但是毕竟，我告诉自己，这次实习我收获很大，触动也很大，在实习结束后，我开始翻出曾经学过的基础会计，中级财务会计，高级财务会计以及成本会计的书，在发现自己缺陷的地方重点学习，攻破难点，并把知识点串联起来，形成连贯性的，有逻辑的会计思维体系，相信只有这样，才能使我将来对会计的深造以及应用有更大的帮助。

接下来，我再来谈一谈本次会计模拟实习的心得体会。

在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，如果你用心地做，反而会左右逢源，越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。

对于会计账目的登记，要根据经济业务逐日逐笔的完善每一笔业务，原始凭证，记账凭证，以及相关日记账和明细账都要一笔业务都做完，不然分开做的结果就是容易丢三落四，效率低下。刚开始，我并不熟悉流程，登记了原始凭证和记账凭证后，没有登记明细账和日记账，到了第十几笔业务后，才开始补做。这样虽然也只是对记账凭证的细化抄录，但是时隔几个经济业务日后，就忘记了之前业务的细节，要反复查看旧账，而且抄录工作也非常繁琐。在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽然现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我。另外一点，也是在每次实训中必不可少的部分，是同学之间的互相帮助与交流。会计的学习繁琐但并非无章可循的死记硬背，掌握了逻辑要领，对知识进行对比总结，区分相同与特殊，同时，对实务的实践也是必不可少的锻炼，相信这样系统的学习方法，将会对我的会计学习有很大帮助。

两个星期的实训是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训的开始是那样的忙碌和疲惫，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助，现在的我们可以称得上是一个基本会计人员了。学校实训的目的就是要加强我们能力培养和职业道德意识的提高，实训就是我们适应社会工作的垫脚石！

希望在接下来的日子里，能有更多实训的机会，使我能不断地查漏补缺，丰富和熟悉专业知识，做到信手拈来，为以后走向社会奠定良好的基础。通过实训，我对会计核算的感性认识进一步加强。我们这次实训是综合性训练，既是主管会计、审核、出纳，又是其他原始凭证的填制人，克服了分岗实习工作不到位的不完整、不系统现象。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程；熟练掌握了会计操作的基本技能；将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来，开阔了我们的视野，增进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基石。

第二篇：国贸上机模拟实习报告

一、模拟目的

这次国贸应试模拟，目的是使我们熟悉外贸实务的具体操作流程，增强感性认识，并可从中进一步了解、巩固与深化已经学过的进出口贸易的的运作方式；切身体会到国际贸易中不同当事人面临的具体工作与他们之间的互动关系；学会填制各种单据，并为商品的进出口报关做准备。使我们在实习中充分发挥主观能动性，真正理解并吸收课堂中所学到的知识，为将来走上工作岗位打下良好基础。

这次实习在巩固我们平时所学的基础知识的同时，还帮助我们发现自身存在的种种不足和缺陷。我想，查缺补漏本就是本次实习的一个重要目的。

二、模拟过程

此次我们实训的软件是顺普国际贸易实训软件，顺普国际贸易实训仿真互动平台是专门为高等院校精心打造一流的国际贸易、国际商务、国际物流实验室的十分有效的实训软件。该软件系统集商务、通关、物流为一体，构建了门类齐全、形式丰富的国际贸易技能实习的平台，从而为学校教学工作起到十分重要作用。

这次实习内容不同于平时上课，平时上课只是老师一味的交给我们应该学习什么，并给我们举例子，让我们理解，但是好像收获并不大。但是这次实习则不同，我们可以担任出口方，也可以担任进口方，充分了解了进出口流程。刚开始我们摸不到头脑，因为我们不知道因该从什么地方下手。随着老师的讲解，我们慢慢的知道了如何填制，如何操作。第一个案例做的是化妆品的出口。东莞市易通物流有限公司报检员货代曾生接受到佛山市西尔斯日用品有限公司单证步的快递来的一套报检单据，委托李华在报检有效期内办理 一票出口货物的婴儿润唇的从东莞出境的报检手续。根据系统提供的业务背景资料，模拟报检员李华，完成出口货物婴儿润唇膏的从东莞出境的报检手续。我们扮演的是出口商的角色，对出口报关单据进行缮制，同时进行网上订舱，报关报检，直至货物成功运出。

第二个案例做的是食品的进口。上海锦程国际货代有限公司报检员货代李华接收到德州天利实业有限公司单证部的快递来的一套报检单据，委托李华在报检有效期内办理 一票进口货物面包糠的从上海进境的报检手续。我们扮演的是进口商的角色，但是需要替出口商进行订舱操作，在货物到达时，进行换单接货，之后报关报检。

最后一个案例我们做的是转关。杭州某外商投资企业利用自有资金进口零件(燃气电磁阀法定计量单位：千克)用于本企业设备维修。货物于2007年6月28日运抵上海浦东国际机场(机场代码PVG)，办理转关手续后，于6月29日运至杭州萧山机场（机场代码HGH）杭州海关(2910)办理进口报关纳税手续。转关运输申报单号为 xxxxxxxxxx。我们需要对特定的货物进行转关操作。

三、模拟收获

有了上学期的仿真模拟，又经过两个星期的顺普模拟训练，我们对国际贸易的业务流程及操作有了更进一步的了解和感触，现在我们对贸易的理解已经不在停留在单纯的理论层面。

顺普模拟软件与上学期的TMT模拟软件有很大的不同，在头两天里，我们填制单据时不知从何做起，填写单据相当的慢。经过前一个星期的不间断练习，到后来的操作练习中我们处理的是得心应手，可谓从容自如。

从国际贸易理论，到国际贸易实务，再到上学期的外贸函电及外贸合同的制定、国际货物运输风险和保险，在本次模拟训练中都一一体现，通过顺普软件模拟训练我们对以前所学过的知识有了一次系统的回顾，又在训练中对国际贸易的流程及操作有了更加深刻的体会，这对我们未来的工作在思想上做了充分的准备。

通过本次的模拟实习，我们可以发现以前学习中薄弱环节，为今后的学习指明了方向，也会实际操作打下一个良好的基础。本次模拟训练给我最大的体会就是操作细节的细腻及流程的缜密，各个流程相互衔接，此流程的疏忽将会导致彼此流程无法完成，某一细节的不慎错误或纰漏将会导致整个流程操作前功尽弃，这为未来的实际工作敲响了警钟:做贸易一定要仔细谨慎。

在本次实习中，我们充分利用了顺普系统中提供的各项资源。在模拟中，对于不同角色，我们需要缮制不同的单据，费用计算也不尽相同，在系统界面右侧我们可以查询到各种所需资料，有选择性的对信息进行筛选，结合所学知识得到自己所需要的信息。

国际贸易不同于国内贸易，在国际贸易中我们将面对各种风险，要培养适应环境、应对各种角色和处理各种问题的能力。在顺普软件模拟训练中同学们分别扮演三种角色，而进口商、出口商是我们未来工作时将会扮演的角色,顺普软件为我们提供了良好的资源，使我们有一种身临其境的感觉。

这次实习虽然不是去外贸公司真正的深入实务中进行操作，但是软件超仿真的模拟环境让我们真实的感受到国际贸易实务操作过程、步骤、相关单证，给我们在今后的实务操作进行了一次很好的演练，让我们学到了很多东西。

四、模拟中所遇到问题

当然，在模拟中我们也遇到了一些问题，主要有以下几点：

1、案例信息不完善。在实际操作中，我们发现很多填制单据时所必要的信息没有提供，这就导致很多信息不能填制，这虽然不会这这次模拟有什么影响，但这严谨性很明显不足，对模拟训练造成了一丝缺憾。

2、案例信息矛盾。对于合同和发票中所提供的数量、金额、单位等不一致，这违反贸易中的单单一致、单证一致的原则。虽然我们会根据发票上的金额、数量进行缮制，但是对于一个已销售的模拟软件来说，这些错误则是可以避免的。

3、软件本身缺陷。在实际操作中，我们发现在完成单据的缮制，进行保存时，部分同学不能进行保存。第一次打开订舱确认页面时，上面信息可以显示，但是当关闭再打开时，页面上的信息就消失，需要自己重新填写。还有，缮制单据时，如果做了两次，系统就会出现两份单据，后一份不你呢个覆盖签一份，这就为我们造成一定的困扰。

4、上机效率低。连续两周时间，每天下午只做一两个流程，这就使得有大部分时间空余，当然，指导教师是希望同学们更多的摸索软件，更多的了解流程，但是实际情况却事 与愿违，大部分都在做着与模拟无关的事情。

经济学院

国际贸易应试模拟训练 概要、心得及问题

姓名：李梦晓 学号：099114084 班级：贸H091 指导老师：徐斌

刘萍

第三篇：国贸上机模拟实习报告

这次国贸模拟为期三个星期。在此次实习中，我感觉收获很多，我开始逐渐熟悉外贸实务的具体操作流程，增强感性认识，从中进一步了解、巩固与深化已经学过的进出口贸易的的运作方式；切身体会到国际贸易中不同当事人面临的具体工作与他们之间的互动关系；学会填制各种单据，并为商品的进出口报关做准备。在实习中，我们能够充分发挥主观能动性，真正理解并吸收课堂中所学到的知识，为将来走上工作岗位打下良好基础。

此次我们实训的软件是顺普国际贸易实训软件，顺普国际贸易实训仿真互动平台是专门为高等院校精心打造一流的国际贸易、国际商务、国际物流实验室的十分有效的实训软件。该软件系统集商务、通关、物流为一体，构建了门类齐全、形式丰富的国际贸易技能实习的平台，从而为学校教学工作起到十分重要作用。在本次实习中，我们充分利用了顺普系统中提供的各项资源。在模拟中，对于不同角色，我们需要缮制不同的单据，费用计算也不尽相同，在系统界面右侧我们可以查询到各种所需资料，有选择性的对信息进行筛选，结合所学知识得到自己所需要的信息。

这次实习内容不同于平时上课，平时上课只是老师一味的交给我们应该学习什么，并给我们举例子，让我们理解，但是好像收获并不大。但是这次实习则不同，我们可以担任出口方，也可以担任进口方，充分了解了进出口流程。随着老师的讲解，我们慢慢的知道了如何填制，如何操作。我们对国际贸易的业务流程及操作有了更进一步的了解和感触，现在我们对贸易的理解已经不在停留在单纯的理论层面。本次模拟训练给我最大的体会就是操作细节的细腻及流程的缜密，各个流程相互衔接，此流程的疏忽将会导致彼此流程无法完成，某一细节的不慎错误或纰漏将会导致整个流程操作前功尽弃，这为未来的实际工作敲响了警钟:做贸易一定要仔细谨慎。

我知道贸易实务工作是一项热情的事业，并且要持之以恒的品质精神和吃苦耐劳的品质。我觉得重要的是在这段实习期间里，我第一次真正的融入了社会，在实践中了解社会掌握了一些与人交往的技能，并且在次期间，我注意观察了老师之间是怎样的沟通与交流的，怎样处理之间的关系。利用这次难得的机会，也打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。

实习期间，我从末出现无故缺勤。我勤奋好学.谦虚谨慎，认真听取老师的指导，对于别人提出的工作建议虚心听取。并能够仔细观察、切身体验、独立思考、综合分析，并努力学到的知识应用到实际贸易操作中去，尽力做到理论和实际相结合的最佳状态，培养了我执着的好学精神和勤奋踏实的工作作风。也培养了我的耐心和素质。能够做到对知识的熟练，与同学友好相处，尊重老师，工作认真负责,责任心强，能保质保量完成工作任务。并始终坚持一条原则：要么不做，要做就要做最好。当然，在模拟中我们也遇到了一些问题，主要在于，上机效率低。连续两周时间，每天下午只做一两个流程，这就使得有大部分时间空余，当然，指导教师是希望同学们更多的摸索软件，更多的了解流程，但是实际情况却事与愿违，大部分都在做着与模拟无关的事情。

通过此次实习，让我学到了很多课堂上更本学不到的东西，对国际贸易实际操作有了进一步的了解，加强了自己对贸易实务操作流程的认识。同时也懂得了贸易实务操作应支持仔细认真的工作态度，要有一种平和的心态和不耻下问的精神，不管遇到什么事都要去思考，多听别人的建议，不要太过急燥，要对自己所做事去负责，不要轻易的去承诺，承诺了就要努力去兑现。此次实习让我对实际的贸易操作有了一个新的开始，更好地为我们今后的工作积累经验。

第四篇：会计信息系统上机实习报告

本次会计信息系统实习，我们主要了解了金蝶软件的具体操作过程和应用。我们在老师的指引下创建模拟的会计电算化工作环境，完成了会计电算化中从建立帐套、系统初始化、基础设置、出纳管理、工资结算、固定资产、会计报表等过程的操作训练。

一、实习内容：（1）账务处理模块。

账务处理模块主要是以会计凭证为原始数据，按会计科目，统计指标体系对记账凭证所载的经济内容，进行记录、分类、计算、加工、汇总，输出总分类账、明细分类账、日记账及其他辅助账簿、凭证和报表。

账务处理模块主要包括：①账务初始(建账)；②凭证处理(输入、审核、汇总)；③查询；④对账；⑤结账；⑧打印输出；⑦其他辅助功能。

账务初始是根据程序要求和内部管理需要自定义会计科目体系、记账凭证格式、账簿体系的过程。相当于手工状态下设立一套新的账务核算体系，是用计算机建账的过程。

凭证处理包括凭证的输入、修改、审核、汇总、打印等内容。

查询是设定查询条件标志，灵活迅速查询某会计期间的会计凭证及有关明细分类账、总账的有关内容。例如：寻找特定内容的会计凭证，查找会计科目的发生额或余额等。

对账功能一部分是由会计核算软件在设计时由程序自动检查核对，如总账、明细账、日记账之间的账账核对；另一部分则提供给用户进行核对，如与银行对账单核对，与往来账核对，与其他辅助账核对等，并能做出调节表等相关资料。

结账功能由程序完成，按国家会计制度规定，按会计科目分级进行计算、汇总，结出借贷发生额和余额，结束当期核算，开始下一个会计核算循环。结账还包括会计信息跨结转，开始一个新的会计的特殊内容。

打印输出功能是打印记账凭证、账簿等会计信息资料，以便用户使用和归档保管。

（2）出纳管理

系统还提供了单位出纳人员所需要的现金和银行日记账、银行对账、资金日报表,账务系统银行日记账与银行对账及支票管理等实用功能。规范的引入和导出接口，自动对账、一次性可选取消所有已勾对的标志及借助排序器实现一对多功能等可充分提高出纳人员的工作效率。出纳系统与账务系统功能分离但数据却可紧密连结共享，合理的数据共享模式可使得会计与出纳人员更能高效的独立工作。

（3）报表处理模块。

报表处理模块是按国家统一的会计制度规定，根据会计资料而编制会计报表，向公司管理者和政府部门提供财务报告。会计报表按其汇编范围可分为个别报表、汇总报表以及合并报表。

报表处理模块包括：①报表定义；②报表计算；③报表汇总；④报表查询；⑤报表输出。报表定义是依据会计软件，建立一个新的报表体系所做的工作。主要包括：定义报表名称，描述空白表格的格式，定义报表项目填写内容的数据来源和报表项目及运算关系，确定表格项目审核校验及报表间项目的勾稽关系，检查公式以及汇总报表的汇总范围等步骤。

经过报表定义之后，就可以按规定计算或汇总产生所需要的会计报表，通过审核校验确认后，可以打印、复制、查询，输出会计报表。

（4）工资核算模块。

工资核算模块以计提发放职工个人工资的原始数据为基础，计算职工工资，处理工资核算。

工资核算模块包括：①设计工资项目及项目计算公式；②录入职工工资基础资料；③增减变动及修改；④计算汇总；⑤查询；⑥打印输出。工资核算模块，首先设计工资的项目及项目计算公式，按项目录入职工应发、扣减、实发金额，按使用者的要求计算配发不同面值的零、整钱数。

该模块应具备自行定义工资的项目，选择分类方式，灵活修订工资项目，调整职工个人基础资料，定义工资计算公式(如代扣个人所得税计算公式)进行汇总计算。自动制作转账凭证，填制分录，进行工资分配，计算工资福利费。

（5）固定资产核算模块。

固定资产核算模块主要是用于固定资产明细核算及管理。

固定资产核算模块包括：①建立固定资产卡片；②建立固定资产账簿；③录入固定资产变动情况；④计提固定资产折旧；⑤汇总计算；⑥查询及打印输出；⑦编制转账凭证。

此模块主要是根据财务制度的规定，建立固定资产卡片，确定固定资产计提折旧的系数、方法，录入固定资产增减变动情况，汇总计算固定资产原值、累计折旧及净值。按预先设计自动编制转账分录，完成转账的记录，打印输出固定资产明细账和资料卡片，详细反映固定资产价值状况。

二、实习流程

1、首先进行帐套管理练习，包括根据要求建立帐套和帐套恢复与备份

2、系统初始化，包括在KIS专业版系统设置系统属性、用户管理和基础资料设置（其中有些同学因为会计期间设置错误导致后面的账务处理出现问题）。

3、账务处理联系，包括账务处理、出纳管理、报表与分析、工资管理、固定资产等五个部分。

4、自动转账并生成利润表、利润分配表和资产负债表。

三、实习心得

会计是一门实践性比较强的科目，会计信息系统的实验课为我们提供了一个把理论知识转化为实践应用的平台。通过这门课的学习，我们增强了动手能力，对会计信息系统以及相关的会计知识有了更深层次的认识。

（一）实验收获

本学期的金蝶K3软件实训让我收获颇丰。在此之前，我已经学习了一定的理论知识，但并没有将其运用到实际中去。而通过这段时间的实验室模拟实习，我对该软件有了一定程度的认识，能够将我所学的理论知识和实际相结合，并对理论知识有了深层次的理解。此外，在这次试验之中，我还体会到了互相合作的重要意义。

（二）实验中遇到的问题

1.开始实验时，对实用的软件并不熟悉以致出现了许多的问题。

2.就是基础资料的录入，因为基础资料是运行K3的基石，就如同建造房子之前要准备好材料一样。但是基础资料的录入过程比较繁琐，在做到后面的时候才发现有很多的基础资料被忘记录入了。

3.在凭证和总账处理模块，出现了很多的问题。

所幸的是，以上出现的问题通过询问他人最终被解决了，这是我认识到了做任何事情都不是埋头苦干，适当的时候也需要他人的援助。

（三）心得体会

在这次实验过程中，提升了我们的耐心与信心。在软件造作过程中，基础数据及资料的输入是一个较为让人痛疼的事情，倘若基础数据或资料输入有误，则后头的操作即使步骤正确也无法得到所需的结果，检查的时候也难以发现是哪一步出了错，其后果只有重新开始做。因此，在操作每一步骤时，都应非常的细心，以免出现不应该出现的错误。总之，这次实验课让我增长了许多知识。先进的科技技术和经营管理是推动现代化经济和企业高速发展的两个车轮，二者缺一不可。没有先进的管理水平，先进的科学技术无法推广，也不能充分发挥它的作用。希望在今后的生活学习和工作中能充分发挥自己的作用，将所学到的知识运用到实践中，从而做出自己应做出的贡献。

第五篇：电算化会计上机实习报告

电算化实习报告

20121001133 084121

于洋

一，实习时间：

1月10日上午、下午 8:30——17:30 1月11日下午、晚上

14:00——20:30 1月12日全天

8:30——20:30 1月14日全天

8:30——20:30 1月15日全天

8:30——20:30 1月16日上午

8:30——12:00，晚上18:00——20:30

二，实习地点

综合楼413 三，实习操作过程报告

金蝶系统： 总账系统

练习一

建账

目的：掌握建账的基本程序及注意事项。

要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。资料：

（一）新建公司机构及账套

1、公司机构代码：01

2、公司名称：广东非凡

3、账套号：

4、账套名：非凡工业

5、账套类型：工业企业

6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名

（二）设置账套参数

1、公司名称：广东非凡工业有限公司

2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB

3、账套启用期间：2010年12月1日 此处设置失败于实习第一天中午重新建账

（三）添加用户

添加学生本人姓名（必须输入自己真实姓名），设置为系统主管，并设定密码。用户名 认证方式 用户组 权限

于洋 密码认证（设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权 路人甲 密码认证（设密码）Users(一般用户组)授予所有权限

登陆界面

练习二

账套初始化

目的：掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。

要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始 化工作。资料：

一、从模板中引入会计科目(该企业为工业企业)

二、设置总账系统参数 设置“本年利润”科目代码

对以下账套选项打“√”：

1、启用往来业务核销

2、新增凭证自动填补断号

三、系统资料维护

（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）

（二）增加凭证字为“记”字。

（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。

（四）增加支票结算方式。

（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：

（2）新增“部门”资料：

（3）新增“职员”资料：

（4）新增“供应商”资料：

（六）会计科目维护（1）增加会计科目

（2）会计科目的修改：

（七）新增“物料”资料：

四、初始余额录入

六、试算平衡结束初始化工作。

练习三

日常账务处理练习

目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作

要求：①根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表； ②进行往来业务核销；

③利用自动转账功能结转有关费用；

④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。资料：

一、录入记账凭证(示例)

建立摘要库

凭证处理模块

二、凭证其他相关操作及账簿查询（此部分，根据电脑情况选做）

1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。

三、往来管理

①利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。利用自动核销功能即可。

②查看往来对账单及账龄分析表。

四、制作几张自动转账凭证

此处按照老师所给公式即可

五、期末处理

1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账

2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）

3、将结转损益的记账凭证过账

报表系统练习

目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。要求：①查看资产负债表及损益表；

②根据要求制作自定义报表。

固定资产管理系统练习

目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能 要求：①对固定资产系统进行初始化；

②完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表； ③期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。资料：

一，系统维护

二，基础资料

固定资产管理模块

由于固定资产已经结账，所以固定资产模块打不开

工资管理系统练习

目的：掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法 要求：①对工资系统进行初始化设置，添加基础资料；

②设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算 ③计算个人所得税、分配工资费用 ④查看各种工资报表，结账。资料：

一、建立工资类别方案

二、系统维护

系统参数：要求结账与总账期间同步。

三、设置

（一）导入或新增部门资料： 部门资料在前面已做好。

（二）导入并修改或新增职员资料：

（三）增加银行资料：

（四）工资项目设置：

（五）工资计算公式设置：

在后续中出现的基金计算公式。

（六）所得税设置：

四、工资业务

（一）设置工资数据输入过滤器 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工 工资项目：全选

（二）工资数据录入：

（三）利用“工资计算”功能计算工资。

（四）所得税计算

所得税计算由前面所设公式计算得出，但要手动添加所得税扣除进工资条。

（五）工资费用分配：

（六）福利费用分配：

六、变动

练习将行政部张华转为销售一部。

七、查看各种工资报表

应收款管理系统

目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法 要求：①对应收款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据； ②对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理； ③对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理； ④进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。资料：

一、系统维护

1、系统设置：

2、其他参数：

单据审核人与制单人可同为一人。

二、初始数据录入

三、结束初始化

四、日常业务处理

（一）练习各种单据的制作 发票：

其他应收单：

收款单

应收票据

（二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证。

选择已审核过的单据，经过“过滤”，“按单”生成凭证，并保存，对于相关的分录要及时进行调整。

（三）坏账处理。

（四）计提当年坏账准备。注意：

坏账准备只能一年计提一次，如年中计提了坏账准备，则年末将不能再计提。如要取消计提的坏账准备，只需删除坏账准备的计提凭证即可。

（五）核销往来业务。

（六）查看往来对账单及账龄分析表等有关账表。

五、期末结账现金管理系统练习

目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法

要求：①录入现金管理系统初始数据，进行系统设置； ②录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账

③录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调 节表；

④进行现金管理系统期末扎账。资料： 系统参数

一、初始数据录入

二、现金处理

1、登记现金日记账：（从总账引入）

三、银行存款处理

1、登记银行存款日记账：（从总账引入）

2、录入银行对账单

3、进行建行账户的银行对账

4、生成银行存款余额调节表。

现金流量表系统练习

用友系统：

1.建立地飞电机厂账套。————账套号代码为001，账套名称为地飞电机厂，单位名称为地飞电机厂，单位主管为：学生本人姓名（必须输入自己真实姓名）；凭证制单人必须为学生本人；会计科目为：3-2-2-2式结构；结账本位币为“人民币”，采用预设会计科目形式;自己设立密码管理

第一部分

一、初始资料

（一）科目一览表——会计科目模块

（二）期 初 余 额 表——期初余额模块

（三）凭证类别一览表——凭证管理模块

结算方式

（六）部门期初一览表——部门管理模块

（七）个人往来期初——个人往来管理模块

（八）单位往来 目录——单位往来模块（含客户和供应商）

此处由于客户与其供应商的区分不明显，所以我们选择将18个有往来的公司均设为供应商和客户。

二、经济活动业务

此部分选择30个业务，最终生成41个会计分录，将会计分录利用凭证输入模块输入并保存，新建立一个用户来进行审核并记账。

在最后的结转本年利润时，生成了3个会计分录，即有关利润分配和提取盈余金的，在最后的审核及记账结束后，我又查看了总账的相关科目余额，为平。

四，实习心得：

这次的实习机会对我来说真的很珍贵，因为在平时很难下载到完整版的金蝶和用友软件，对于对电算化尚处于纸上谈兵阶段的我来说，这是个难得的机会。

这次的电算化实习对我来说也是一波三折的，这些有益的或者令人苦恼的问题都是我们宝贵的经验财富。

（一）账套出错返工。

在实习的第一天的那个上午，大家都处于同一个进度，所以我们小组三人以极快的速度向前赶着，并且由于接下来的考试也很重要，所以我们选择抓紧一切时间去赶进度，特别是我，中午没休息，终于将7个总账模块中的业务成功生成了凭证，但是下午我们进行过账的时候却发现问题出现了——在最初建立账套的时候，我小组三人会计期间全部选错，选为“2010年第一期”，所以当我们录完12期的凭证要过账时却发现“没有适合本期的凭证”，在老师的帮助下，我们终于发现了这个错误，老师说让我们做2010年1期的，但是我们不愿意和别的同学拉开差距，所以我们选择重新从建账开始做。

（二）保存进度的问题

由于我们学校的实习教室电脑设为写保护，所以我们每次开机，关机都涉及到保存的问题，在第一天的时候，由于当时坐得离老师远并且急于赶进度，对于老师讲的保存的方法没有听得太过清楚，我们对于保存进度的问题存在争议，最后晚上我们在获得其他同学的帮助下成功地将我们的成果保存。

（三）关于某些棘手问题的处理

由于是第一次上机实习，这毕竟与课本上存在很大差异，所以我们属于摸着石头过河，在两个系统的进程里，我们遇到了许许多多的问题，有时甚至根本无从下手，所以我们采取了讨论的方式外加询问老师同学，将这些困难一一肃清，我认为这次实习中存在的问题都会是以后的职业生涯中可能遇见的问题，所以我们很重视，也很庆幸。

（四）用友系统与金蝶系统的差异

我们先做的金蝶系统，在紧张地完成了21页的任务后，我们于15日上午开始了用友系统的处理，在处理的同时，我们不自觉地将两者进行了对比，我们发现，与用友系统相比，金蝶系统的功能更为实用，所能操作的业务也更多，但同时也更难操作，用友的优点则是便于理解与操作，并且模块设计尤为清晰，我们开玩笑说“用金蝶的公司不缺钱，用用友的公司不缺人。”

（五）制作报表的困难

在金蝶系统的处理中，我们遇到的最大的问题在于两张报表的制作，由于以前的报表是由excel制作，但是这次的却要求在系统中直接取数，而且我们的电脑做不了两张报表，所以我们选择将这最难的报表放到最后来做，所幸，在15日上午，我们组进度最慢的同学也成功地做完了报表。

总结：

这次的实习不同以往，对于我来说，在几门考试的压力下，全天候的实习所带来的紧迫感更是无与伦比的，这几天大家都过得十分辛苦，甚至在打实习报告的最后几十字时，我的内心充满了激动。时间紧，任务重，所以我们用了最大的努力将这次实习圆满地完成，这个过程，我们尽力了。我相信，这几天的收获将一直在我们的职业生涯中熠熠生辉！