会计工作大致流程1

第一篇：会计工作大致流程1

一、会计工作大致流程：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

第二篇：发布会大致流程

发布会大致流程

由于具体时间不知道，以下每个环节具体时间有待商议

一.发布会主题

蚂蚁帮帮软件发布大会与微电影首映典礼 二．发布会主办方 南京知勉行网络有限公司 三．活动时间

2013年11月X日晚上x点 四．活动地点 一号楼四楼报告厅 五．活动准备 1.前期宣传

人人，微博，微信平台线上宣传：活动前3天与活动前1天，在各个平台上发布本次典礼信息（如：前三天宣传语：蚂蚁帮帮软件发布大会与微电影首映就要来啦，11月X日，一号楼四楼报告厅我们不见不散，还能打卡哟！前一天宣传语：大家记得明天晚上几点，一号楼四楼的发布会吗？……）.辅导员宣传：与辅导员交流，争取让辅导员帮助宣传（争取拿到名家讲坛打卡机会）。

广告印刷品宣传：制作三张大海报；50张小海报；地贴若干； 活动前3天，在2号楼，一，三食堂门口放置海报（与线上宣传一起开始），活动前第2天，在各大宿舍楼下粘贴小海报。活动前一天，在人流量较多的路上贴地贴。

制作横幅两条，一条放在通往东区的那条路上，另一条放在通往2号教学楼的路上（横幅内容：预祝蚂蚁帮帮软件发布会圆满召开+地点时间；蚂蚁帮帮微电影首映+时间地点）2.前期准备

①制作横幅，宣传单，海报，地贴，蚂蚁帮帮宣传页（给进场的观众每人一张，这张东西上写有介绍蚂蚁帮帮的文字图片等，每张宣传页上印有数字为以后抽奖做准备）。②租借一号楼报告厅

③制作嘉宾邀请函与嘉宾名字号牌，提前一周发邀请函给嘉宾，并在典礼开始前发短信通知（如：感谢您百忙之中抽空……）④选取主持人，拟好主持人手稿一份

⑤话筒，摄影机，摄像机准备，接待人员统一服装（正装最好，文化衫也可以，到时具体讨论）。

⑥奖品准备，比如一些印有蚂蚁帮帮logo的物品，抽奖箱准备，剪彩时彩带与剪刀一把。

⑦典礼当天ppt准备，微电影准备，暖场音乐。六．典礼当天准备

提前两个小时布置会场，把第一条横幅挂在屏幕正对面，让进来的人一进来就能看到。

在会场门口摆放一张桌子，设置接待人员，进去额人每人发一张蚂蚁帮帮宣传页。

调试ppt，话筒音量，现场简单预演一遍。微电影试播。一切准备结束后，播放暖场音乐直到典礼开始 七．典礼开始流程

1.由公司领导人接待领导进入，观众进场（发一张带有密码的不同颜色的小卡片，等到最后抽奖的时候用）19：10分嘉宾（嘉宾到达自己所在名字的位置坐好）及同学坐好

2.发布会开始，主持人一段开场白（介绍相关领导、公司的领导人、以及到场的嘉宾。发布会的简短说明）19点30分左右

3.由十佳歌手？献唱引出我们公司的微电影的放映，看完微电影观众对我们公司以及我们的产品有了一个初步的了解，中间由主持人来进行行程的推进。19点45分

微电影放完后进行第一轮抽奖由微电影男女主角各抽一张。4.在初步了解之后，由公司的产品开发人员或者相关领导人来结合产品使用的PPT向观众进行详细的介绍，着重介绍产品有什么用、怎么用，用的效果怎么样，大家对产品就有一个深入的了解了

介绍完后引出我们软件的发布，并与嘉宾们一起进行剪彩（此时灯光要进行改变，其他地方暗下，剪彩中心进行聚光）

5.接下来进行一个小品的表演（我已经有初步的思路了）着重表现产品在生活中怎么用，略带无节操的表演，让大家在欢笑中接受我们的产品

6.问答环节，让在场的观众对于我们的产品还有什么疑问，或者还有什么期待的都可以尽情的提出来，我们公司的领导人再对每个问题进行满意的解答（提问者有奖品哦）

7.在现场进行下载，并且添加蚂蚁帮帮主页，并发布一条状态，前10名的用户得到奖品。

8.由学院领导对这次产品发布会进行一个有力量性的总结 9.典礼结束，收拾会场。全程ppt进行跟进 八．所需物资 横幅两条

大海报三张，海报板三个 小海报50张

蚂蚁帮帮宣传页400张 地贴若干 桌子一张 租借会场 奖品 抽奖箱

嘉宾邀请函与号牌若干 主持人手稿一份

发布会ppt一份外加暖场音乐 照相机与摄像机若干 彩带及剪刀各一个

第三篇：欢送会大致流程

欢送会大致流程

一、主持人致辞

二、各班代表上台展示图片、视频或者回忆（我们班就播事先录的视频咯）

三、游戏：抢椅子

四、各班展示自己准备的节目（各班必备）

（我们班节目是每人用粉红纸【班级已买纸】折个纸飞机，轮到我们班时，集体站起放飞机，齐喊：“祝宏姐和鸡哥在今后的生活工作中，走得更远，飞得更高！”。最后我们班大合唱《相信自己》。）

五、各班助班对同学们的寄语

六、各班送上真挚的礼物和祝福语

（我们班送的是T恤、相册）

七、最后全部人合唱一首“朋友”，送给他们。注意准备歌词。

欢送会时间：星期日19:20

欢送会地点：理二楼219

注：星期天晚上六点半，我们班要出四个人到现场布置会场。主要是要在墙上把红色和紫色的气球摆成“I ❤ U 亲”。送礼物也要四个人，征集中…… 另：有好建议的可以随时向我提出！

第四篇：材料会计工作流程

材料会计工作流程

（一）材料采购报账

根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账——→审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）——→编制

记账凭证并取下第④联副联留作配单用

借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目

贷：应付账款——客户单位

注：（1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得增值税专用发票。

（2）取得的增值税专用发票严格遵守填写规范。

（3）运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。

（4）100元以上运输专用发票须按运费金额（不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等）7%计算进项税，扣税后的运费计入采购成本中。

（5）收料单填写须规范完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本名称一

致，收料单数量、金额与发票必须一致。

（6）根据最新原辅料招标结果审查招标材料采购价格的执行情况，关注价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。

（7）记账凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别

同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。

（二）采购付款

1、审核月度资金计划

根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财

务部长审批

2、审核付款

（1）根据月度资金计划审查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划并签字——→传出纳岗付款——→月末统计本月资金计

划使用情况——→同下月资金计划一同报财务部长

（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证——→编制记账凭证

借：应付账款——客户单位

贷：银行存款——→传主管岗复核

注：（1）付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元

以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。

（2）付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。

（3）有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目，设置科目时须正确选取省名、写明客户全称，编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明细科目。

（4）编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目，注意区别同科目中相近客

户名称、相同客户名称位于不同的科目中。

3、应付账款

不定期督促采购员报账——→月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对

账——→保证应付账款的真实与正确

注：（1）熟悉客户供货品种，各客户对应的采购员，便于账务清理和催促报账。

（三）审核仓库明细账

1、收料

（1）入库

定期审核仓库原辅材料明细账——→核查所登记入库材料数量、单价、金额——→抽出收料单第②联（材料稽核联）——→录入微机收入模块——→按账

本分类以备与采购员传来的第④报账联副联配单

注：以上仓库明细账涉及原料库、包装库、低耗库、自制半成品库及塑成品库

等五大类库包含的所有明细账。

（2）配单

月末将收料单第②联与第④联副联一一配对——→清查货已到但发票未到情

况——→凭未配上的第②联编制记账凭证

借：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目

贷：应付账款——材料暂估——→传主管岗复核并督促采购员报账——→下月初用红字冲回此凭证——→当月末凭未配上的第②联收料单重新

挂账

注：（1）未配上的第②联收料单为仓库已验收入库，但采购员还未到财务部报

账，此时财务上按收料单金额暂作入库处理，以便与仓库账保持一致。

（2）未配上的第④联为材料已入库，且已收到发票，但仓库未记账<

第五篇：会计工作流程范文

会计工作流程（手工帐）

1、给原始凭证分类；

↓

2、填制会计凭证；

↓

3、登记会计账簿

↓

4、记账凭证汇总

↓

5、记总账

↓

6、对账结账

↓

7、编制会计报表

下面我按顺序讲啊：

1、给原始凭证分类首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：

1）付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备；

2）大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；

3）是否有开发票单位的签章；

4）是否有相关人员的签名。我们开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，记着：不许用白条子入账。白条子指的是什么呢？就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。”你可以会问了：税务管那么宽啊？你想啊，你购货的时候对方应该开发票而没开，那么他就逃税了，税务局找不到卖货的人，他不找你算账啊？还有啊，白条子数额大了还要罚款呢。所以，我们记账的时候一定要掌握好这一条：一切向税务看齐，准没错。就像司机怕交警，会计怕的是税管，但只要按规定记账，谁都不用怕。这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理。企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的。会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。这些说出来好像挺麻烦的，做起来就简单了，一过眼就知道怎么做了。

2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。我们拿到一张1 000元的借条，我们根据它做记账凭证。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错。

3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上，你看这是现金吧，就登记到现金账上。账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。记账时和做凭证一样，字体要工整，要让别人也能认出来，数字金额要斜着写，写在格的二分之一处，一是好看，二是为了改错留有余地。我们在学校的时候，有专门的练习本，不知道现在有没有了。记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。

4、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，我一般看积累的凭证有到看看够两三公分厚了，就进行一次汇总。汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账（表11），一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。要是不相等说明你做错了。你看这凭证，怎么做都是平的，汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦。这个错了还好找，账记错了查起来才闹心呢。不过现在都电算化了，点几下键子就完事了。你可能又要问了：我们还学手工账干嘛呀？就像现在都能用电脑打字了，还学写字干嘛呀？学手工会计，学的是账理，不懂这些，给你个财务软件也不知道怎么用

5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。顺便说一下总账和明细账的关系。它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了，随着经验的积累，发现错误，很快就能找到，这一点也能衡量出会计对业务的熟练程度，都说会计有经验，也指的是这个，就像有经验的老大夫，看一眼病人，大概就知道哪儿不对劲。

6、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。

7、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。就是我最初给你们看的那两张报表，还有一张是现金流量表，因为小企业很少有要这张表的，而且制度上

没有硬性规定必须要报，所以我们先不学它，到了岗位，如果需要编报的话，那时候你们已经可以独立编制了，等学到报表的时候我们看情况定。整个流程就是这样，这就是会计每个月要做的工作。