第一篇：小金库制度
旧州镇新湾小学
防治“小金库”长效机制建设的规章制度
1、熟悉掌握有关财经政策、法令以及与本职有关的财务制度。努力学习业务知识，加强财务管理水平。认真执行学校预算，遵守国家财经纪委抽定各项财务制度。及时向校长汇报经费情况，促进教育事业的发展。
2、分清资金渠道，合理使用资金。严格掌握费用开支范围和标准。凡通财经制度尚未明确规定的开支项目支配或特殊经费使用按学校领导决定执行，拒绝收支违反国家规定的费用。
3、认真审核原始凭证。退回补填、更改、重写或内容不全、手续不完备、数字差错、眉宇不清的凭证。及时向领导汇报伪造单据、涂改凭证、虚报冒领款等错误行为。
4、掌握学校各项收支数据情况。根据学校工作的特点进行综合分析和研究，从有利于教育事业出发，提出改进和处理意见，当好领导的“参谋”。
5、按照国家会计制度和主管部门规定，设置各种账册。原始凭证必须合法，内容必须真实、准确、完整，经手人、验货人、报销人事由及学校领导签字要齐全，非正规的发票收据及白条不得报销。并及时准确记账，算账、报账。
6、监督、检查学校各方面的财务收支、资金使用、财产保管等工作。
7、妥善保管报账凭证、账簿表册等档案工作。接待上级机关、银行等部门来校检查或了解工作。负责向有关部门提供材料，如实反映情况。
8、严格遵守现金管理制度。库存现金不得超过额定数，不坐支、更不得私自挪用现金。未经领导批准的开支、借条和不符合规定的票据等不予以输。
9、负责学校的财务管理、资产管理、教学物资采购工作。
10、根据合法的原始凭证，记入现金账，并做到数字准确、摘要清楚、书写整洁、逐日登记。
11、严格执行安全制度。报账员做好安全防范工作。认真管理好现金收据及其它物品。
第二篇：小金库治理制度
中学“小金库”治理
工作制度
为严肃财政管理纪律，严格执行“收支两条线”的财务制度，堵塞财务管理上的漏洞，我校严格按照上级财政部门关于开展“小金库”专项治理工作实施方案的通知要求，进行了“小金库”专项治理自查自纠工作，工作情况总结如下：
一、经费来源与使用情况
学校资金来源是国家财政按学生实有人数给予划拨，除此以外，学校再没有任何资金来源。平时零星发生的有关收入，也都能使用统一票据，纳入单位账户管理。学校的所有经费支出能严格按照财经管理制度和要求进行支付。
二、自查自纠的方法
1、加强组织领导。成立了治理“小金库”工作领导小组，负责进行“小金库”治理自查自纠工作，研究制定有关治理措施，解决有关重要问题。
组
长：赵翔（校长）余华（书记）
副组长：李梅（副校长）沈莉（工会主席）张伟（总务主任）组
员：裴红 王忠 李晖 王萍
2、做好宣传动员。根据文件要求，我校迅速召开了专题会议，传达文件精神，要求全体教师，正确认识开展此项活动的重大意义，认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。
3、落实举报制度。
治理“小金库”工作领导小组办公室设立了举报电话（64892686），建立了举报登记、查处督办制度和工作保密制度，由张志伟老师具体负责，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作有效开展。
4、做好清查工作。认真自查自纠，做到不走过场，及时发现和解决存在的问题，从而进一步规范我校财务收支管理情况。并认真开展清理”小金库”工作，成立了由校长率头，财务人员负责，各处室监督的清理工作小组，认真扎实地开展了清理工作。
5、财务管理均必须按照有关财经法规执行，所有收入、支出全部纳入本校财务账目统一管理核算。学校不能虚列支出、转出资金的现象，更不允许以各种项目套取资金的情况，不准单独账户，不准设置任何形式的“小金库”。
6、来严格执行“收支两条线”的管理办法，认真按照财务管理制度及有关规定，加强学校的财务管理工作，同时逐年进行修改并完善单位的各项财务管理制度、规定和办法。坚持每学期进行一次财务公开，重大事项及时公开。坚持每年进行一次财务内审工作，不准设置帐外帐和“小金库”以及个人名义私存公款等违反财经纪律的行为，从制度上保障了财务管理的规范性，严谨性和有效性。
7、严格按照现金管理有关规定执行，杜绝现金支付，使用公务卡核算，严禁设“小金库”，杜绝坐支行为，杜绝任何形式进行私存私放。
第三篇：防治小金库制度
防治小金库制度
为认真贯彻落实小金库专项治理工作有关文件精神，从源头上防范小金库问题的发生，本中心根据国家有关会计法律、法规及财务制度，结合中心实际情况，制定本制度。
一、准确编制预算，保障工作需求。收支全部纳入预算编制，保证预算编制的全面、真实、合法，提高预算编制的透明度，增强预算、财务管理透明度，接受有关部门监督。
二、严格执行本中心财务管理制度，按照规定的程序和标准支付各项经费，保证经费支出事项与原始凭证的真实性。严格执行《现金管理暂行条例》，杜绝虚列支出，套取现金。严格银行账户管理，按月进行对账，确保帐帐、账款相符。
三、加强政府采购管理，对于纳入集中采购目录以内或采购限额标准以上的项目必须实行政府采购，不得自行采购。政府采购活动必须按照规定的方式和程序进行，不得擅自变更采购方式、提高采购标准，不得委托不具备代理资格的机构办理采购事务。
四、资产处置收入和出租出借收入应按照政府非税收入管理和财政国库收缴管理的规定上缴国库，实行“收支两条线”管理。
五、加强票据管理。建立健全票据的领发、保管、使用、缴销制度。按照规定用途使用财政票据，杜绝使用财政票据收取经营性收费的行为。票据记载的收入、支出按规定要如实入账，做到账款、帐实相符。
六、加强财务会计管理。各项经济业务事项要在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，财务活动、会计核算必须符合国家统一的财务、会计制度的规定。不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算，不得在私设的会计账簿登记、核算，不得将财政资金或其他公款私存私放。
七、积极配合上级主管部门、财政、审计等职能部门组织实施的监督、检查、审计，如实反映财务情况，及时、完整提供财务资料。
第四篇：小金库长效制度工作总结 -
“小金库”治理长效机制建设工作总结
为不断深化和巩固“小金库”专项治理工作成果，构建治理“小金库”的长效机制，从源头上防范和杜绝“小金库”的产生，遵循“标本兼治、纠建并举”的原则，深入探究“小金库”产生的深层次根源，从银行账户开设、票据管理规定、非税收入管理、国有资产处置、严格财务核算和加大监督管理方面，提出治理“小金库”有关政策要求和工作规范，将“小金库”纳入日常监督管理工作中，建立健全制度、管理和监督“三位一体”的长效防治机制。
一、加强教育
严把教育学习关，增强广大干部群众的法制观念和制度意识，筑牢遵纪守法思想基础，是构建防治“小金库”长效机制的重要任务，也是落实中央彻底消除“小金库”目标的前提。我县制定“小金库”治理重点检查方案，把“小金库”清查与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作有机结合起来，与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。为此，我们从加强教育入手，不断提高领导干部和财务人员的遵纪守法观念和廉洁从政意识，构建“不愿”设立“小金库”的自律机制。要求各部门、单位的“一把手”在思想上要认清“小金库”的严重危害性，始终把治理工作列 1
入议事日程。采取各种行之有效的形式，增强党员干部的法治理念和制度意识，引导党员干部带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，养成严格按制度办事的良好习惯。同时，面向全社会持续开展“小金库”治理的宣传工作，提高制度的透明度、影响力和知晓率，营造人人知晓、人人遵守的良好氛围。
二、完善制度
为了从源头上切断“小金库”的资金来源，防范“小金库”的发生，我们狠抓遏制各单位“小金库”的制度建设和落实，使“小金库”监督的关口前移，构建“不能”设立“小金库”的防范机制。
1、加强非税收入监管。建立“单位开票、银行代收、财政统管、政府统筹”的政府非税收入运行机制。全面推进政府非税收入收缴管理和票据改革，建立统一的政府非税收入收缴管理体系。依托“金财工程”，构建全县政府非税收入收缴管理信息系统平台，规范和完善政府非税收入收缴方式，继续清理政府非税收入项目，规范执收行为，实现“以票管收、以查促收”的新型管理模式，确保各项非税收入及时、足额入库，做到应收尽收。
2、建立和完善公用三费管理制度。针对会议费、培训费和劳务费在预算、管理和使用上存在的诸多问题，我们从构建预防、控制、监督、惩治等四大防治机制入手，加强预算管理，对“三公消费”预算要求公开透明；并且从一开始就对“三公消费”预算进行细化，将预算外收入纳入预算管理，严防地方政府私设“小金库”；从整
体上有严格的制度、措施安排，建立监督机制和严厉的惩处制度，对动用公款进行“三公消费”造成挥霍浪费的，必须要严惩。
3、完善行政事业单位经营性国有资产监管。按照“国家所有、政府分级监管、经营收益全部纳入财政预算统一管理”的原则，通过理顺管理体制，整合资产运作，将资产管理与预算管理、财务管理有效结合，建立行政事业单位国有资产管理、监督和运营新机制，盘活国有资产，提高国有资产使用效益。
4、推进国库集中支付改革。扩大国库集中支付范围，全面推行国库集中支付制度，今年在化解九年义务教育债务时我们全部实行了国库集中支付。在推进国库集中收付与会计核算两种制度有效结合的基础上，积极探索推行公务卡制度，力争1至2年内在全县初步建立“使用方便、操作规范、信息透明、监控有力”的公务卡管理新机制，控制预算单位现金使用量。
5、注重加强部门内部审计和单位控制力度。强化单位责任人的内控意识，从重点业务流程和过程着手，实行交叉控制，调研和探讨试行“一把手”不直接分管而由纪检书记分管财务制度，逐步实行单位重大财务公开。明确部门、单位财务业务的职责分工和程序，管钱、管物、管账人员进行相互制约，保证资产的安全、完整，杜绝产生“小金库”的隐患。
三、深化改革
深化财政财务管理体制改革，完善财政财务管理机制，是从根本上去除诱发“小金库”的体制因素，切断“小金库”的资金来源，铲除“小金库”赖以生存的土壤的根本途径。治理“小金库”的一项重要措施是账户管理，为此县财政局监督股与国库股联合对我县的账户进行了清理整顿，对单位资金账户进行清理，能取消的坚决取消，能归并的坚决归并。进一步加强预算单位银行账户审批、备案管理制度，从严控制新开账户，未经财政部门批准的预算单位自行开立的资金账户一律认定为“小金库”。
四、强化监督
严格落实“小金库”责任追究制。县纪委、监察局每年组织财政、审计等部门，对各部门各单位治理工作进行一次集中督导检查，尤其是对自查自纠“零申报”、重点检查“零问题”的乡镇和单位进行重点检查。同时，采取随机方式对各单位治理工作不定期进行抽查。对“小金库”问题既要严查更要严惩，坚持经济处罚、纪律处罚与责任追究并重，处理人与处理事并重，严格责任追究，加大惩处力度，构建 “不敢” 设立“小金库”的惩处机制。严格落实禁设“小金库”承诺保证制。全县各乡镇、县直各部门均提交了防范和杜绝“小金库”承诺书。严格落实“小金库”举报查处督办制。建立群众举报长效机制，向社会公布举报电话、举报电子信箱，拓宽群众举报渠道，鼓励群众举报。健全举报登记和查处督办制度，做到有访必接、有案必查。完善举报奖励制度，对举报有功人员，根据查出并已入库的税额或收缴财政“小金库”资金数额，给予3-5%的奖励，奖金最高限额为10万元，由县财政支付。严肃查处顶风违纪问题，加大案件查处力度，对全部案件实行全程跟踪督办。认真执行举报保密制度，切实保护举报人的合法权益，对于打击报复举报人的，依法依纪予以严惩。
第五篇：防治小金库制度
防治“小金库”长效机制
管理制度
为深入贯彻落实中央省州市委、政府的部署和要求，切实做好我社2012年“小金库”专项治理工作，结合我社实际制定了2011年防治“小金库”长效机制建设制度。
一、工作目标。按照标本兼治、纠建并举的原则，从加强教育、完善制度、加强管理、强化监督等方面入手，有针对性地出台制度从源头上治理“小金库”的长效机制，实现管理规范，整治廉顾的工作目标。
二、加强教育。坚持教育在先，防范在前，从加强教育引导入手，结合“小金库”治理工作中查处的突出问题和典型案例，建立健全防治“小金库”教育防范机制，提高教育的制度化、规范化水平。要将防治“小金库”的教育纳入反腐倡廉建设总体格局，研究制定防治“小金库”教育工作指导性意见，明确教育工作的指导思想、工作目标、教育内容、方式方法等。要重点加强对各科室负责人的教育，将防治“小金库”与领导干部廉洁从政和财经纪律教育有机结合，强化领导干部遵纪守法观念、廉洁从政意识和财经业务素养；建立完善警示教育制度，丰富警示教育的方式方法，切实提高教育的针对性和有效性。
三、完善制度。全面总结“小金库”治理工作经验，1
深入剖析产生“小金库”的原因，找准容易滋生“小金库”的重点环节和重点岗位，建立完善各项法规制度，加强源头治理。进一步建立健全财务收支监督管理制度，完善账户、现金、招待费、会议费等管理办法，建立健全约束机制，提高资金、资产使用及财务核算的规范性和有效性；积极完善相关制度，完善各项经费列支标准，加强经费管理；要进一步完善财务管理制度和内部控制制度，加强财务收支、资产收益和票据管理，建立健全责任制，提高制度执行力。
四、加强管理。按照“收支两条线”管理规定，提高社保基金管理的科学化、精细化水平。严格执行市财政专户集中管理，规范财务资金支付方式，减少资金使用上的“跑冒滴漏”。推进事业单位财务管理制度，规范事业单位财务收支管理。严格按照“收支两条线”管理办法，规范本单位财务行为。
五、强化监督。建立完善监督检查机制，加强对资金运行的监督制约，把群众监督和行政监察紧密结合，增强监督的整体合力。完善单位内部控制制度，加强内部审计力度，自觉接受财政和审计部门对我局的财务审计监督，强化阳光操作和政务公开监督。进一步完善“小金库”违法行为责任追究法规制度，建立健全防治“小金库”长效机制。
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