100个最具争议的涉税经典稽查案例深度解析(2012年8月28日至29日 盐城市委党校)

第一篇：100个最具争议的涉税经典稽查案例深度解析(2012年8月28日至29日 盐城市委党校)

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讲稽查故事,听税企博羿学应对技巧,解企业难题

100个最具争议的涉税经典稽查案例深度解析

2012年8月28日至29日（上午9：30-12：00下午1：00-4：00）盐城市委党校（人民中路39号）

培训背景：

在乱花渐欲迷人眼的纷繁新政中，在理论与实际的结合中，在矛盾与冲突渐进中，在评估稽查的实践中，我们迎来了2012年，面对来自征管稽查与企业层面的不同声音，纳税人该如何理解？如何把握？如何遵从？课程将以10个税种为主线，与大家一起分享讲师10年事务所的专业经验，启发大家通过税事理解法条，通过案例看清本质，专业的解析和深入的探讨，帮助企业建立对争议问题的思考角度，掌握对疑难问题的精准把握。

培训受益与授课特点：

 事务所10年的专业经验背景

 新税收法律法规的深透解读

 实务操作重点和难点的详尽指导

 理论结合案例的教学方法

 深入浅出的培训特色

 对稽查争议的深度思考

课程提纲

增值税

1、著名服装品牌公司的一般纳税人之争

2、某著名乳酸菌饮品公司的的增值税链条筹划与稽查之争

3、高人筹划的**三高税负筹划

4、价外费用：电力并网发电补贴的价外流转税之争

5、诺基亚偷税举报案：串货罚款涉税问题。

6、视同销售：买一送一，半买半送

7、销售折让，现金折扣，平销返利与进场费，佣金的定义与争议

8、大家猜猜看：鸟巢的城建商：北京城建集团的鸟巢建设应该交什么税？税负如何能到最低，最大的涉税风险在哪里？

9、《国家税务总局货物和劳务税司关于处理部分纳税人逾期增值税专用发票和海关完税凭证问题的函》货便函[2009]204号，你可能被关照吗？

10、中央空调，电梯等不可分割的资产是否可以抵扣？石油企业管道，燃气公司的管网是否可

服务热线***0***

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以抵扣？转型中固定资产抵扣概念的内涵和外延之争

11、销售旧固定资产的不同税收待遇，适用范围，4%减半征收发票管理，申报方法，账务处理的误区

12、农产品商贩收购的制度缺失与应因之道

13、兼营免税（来料，深加工）企业的最大风险和涉税利益？

即用于又用于的进项转出如何？

14、兼营免税，抵扣进项转出的数量法与成本法选择之争

15、期刊报废的财损与进项转出之争：非正常损失3条变1条的政策变化与把握尺度

16、税率之争：税率争议：蜂蜜的大罐与小筒

17、原皮的进口与内销的税率之争与博弈之战

18、收入确认：交钥匙工程343（建造合同的企业通常会分期收款，但是属于预售账款，还是分期交流转税）

19、增值税专用发票虚开高压线：善意取得，权利寻租

20、孙七年与国美滞留票

21、雷霆一号挑战金税漏洞

22、代理商模式挑战以票控税

23、运费案填开不全争议案：合理性与合法性

24、惊天运费大案显现分税制弊端

25、安本废旧物资案与资源综合利用政策变迁

26、海关完税凭证大案引发的交叉稽核管理办法试点及全国推行

27、增值税发票检查中的货物流，票据流与实务流与法律风险

28、一张银行进账单引发的惊天大案

29、税务查补流转税税款，如何账务处理，如何申报补税，如何开票？

30、借壳上市的企业全部产权转让的增值税争议

增值税出口退税：

1、真代理假自营移花接木的出口骗税沃土

2、假代理真自营不要退税利益为那般？

3、cpu骗税案与稽查证据突破

4、软件出口骗税3000万：无知OR精通。2010你还有机会吗？

5、从潮汕骗税到利剑二号，退税管理何其难

6、贸易方式在退税率生降中的选择与新生改革走向？

7、某纸品公司进料加工视同内销计算方法争议？计算方法税收利益高达千万

8、生产企业退税评估----异地报关，舍近求远为哪般？

9、退运的流转税，所得税与外汇、海关的衔接与认定？

10、001数据和003数据比对，看企业风险管理

11、一票2用的征退脱节与漏洞

12、外贸企业也自行适用的免抵退政策：出口与内销的自行操作

营业税：

1、六问天价何图：地产公司天价设计费避税堵漏（营业税纳税义务设计）

2、采矿权、配额权转让的纳税之惑与扣除之难----之征不征篇

3、企业永远的痛：总局对必胜宅急送的答复与酒店经营礼盒外卖的国地税税源争夺----之征什么篇

4、甲供材与包清工的计税之变----之按什么征篇

5、法院判决房产差额计征的合法凭据之争----是否需要证明上游已征营业税证明？

6、建筑工程总分包的扣缴变差额计征以及总分包钢结构的增值税完税凭证扣除之争-----差额扣税凭据必须营业税完税？

7、Sk金融危机下的300万违约金的流转税之争（从中看清违约金的面目）----价外费用

8、无偿借款的营业税视同销售之争

9、地产企业的买一送一的营业税视同销售之争

10、租金与利息纳税义务的一波三折

10、用土地和房屋投资的涉税政策与艰难的实践进程

11、房地产公司卖地与卖股权的利益比较与税收堵漏

消费税：

1、从古井贡案看消费税避税

2、行业公开的避税秘密：架构避税与合理的商业目的3、卷烟批发环节加征消费税的征管改革与避税博弈

4、白酒行业最低计税价格核定管理办法与避税博弈

关税：

1、编码归类：联合利华，百事可乐走私案

2、耐克公司的特许权使用费审价案

3、某著名轮胎公司特许权合并审价计税案看海关的执法差异

4、某著名动车制造企业挡风特许权与编码归类案

5、加工贸易查厂与财务失火背后的故事

所得税：

1、不征税收入与免税收入的政策理解与优惠实质

2、政策性拆迁补偿的补贴收入的税务争议，免税未征，就不能计提折旧，政策本意是什么你 深入理解了吗？

3、视同销售收入与买一赠一的政策

4、租金收入的确认争议与政策变迁

5、特殊收入：售后回购，售后回租的所得税理解

6、假按揭要不要交所得税（实质重于形式，还是形式重于实质）

7、交钥匙工程收入确认纳税争议

8、股权转让专项检查：大小非的筹划与博弈

9、估计入库的发票时点与处理争议看权责发生与以票治税

10、无偿借款：宝洁，白云制药，09年2号文原则

11、晋鲁专案中的虚开发票的所得税扣除问题之争

12、佣金，返利与机场费的政策沿革与实践把握争议

13、工资薪金与劳务派遣的税前扣除把握

14、赔付职工工资税前列支争议

15、福利费，职工培训费，广告业务宣传费，业务招待费，会议费等所得税税前扣除的核心概

念之争

16、跨期与预提，权责发生与收付实现，中国以票治税模式下的争议与选择

17、折旧政策税会差异：会计使用直线法折旧，税法使用加速折旧可以吗？会计折旧年限长于

税收最低折旧年限，能否纳税调减？

18、软件的摊销规定与2年之争

19、股权转让损失的政策变迁与筹划失败

20、季度申报是否可以弥补亏损？下位法政策变化让纳税人迷惑

21、查补税款是否可以弥补以前年度亏损

22、技术优惠的政策导向及执行中的高新，技术加计与转让免税的难点把握？

耐克两免三减的稽查认定

23、从歌尔与九阳看西装改马褂（外资转内资）的思路与出路

24、企业可否同时享受《企业所得税法》规定的多项优惠政策之概念明确与争议

重组：59号文，一个递延纳税难倒多路英雄汉

25、汇总纳税案例看征管难点：（味千拉面，**股份）

26、建筑业所得税和个人所得税争夺战

27、季度所得税申报调节进度，是否征滞纳金，是否罚款

28、大连陈德惠律师核定征收第一案：

29、上位法优于下位法，还是下位优于上位的问题

30造成少交就是偷税吗？白条列支造成少交是否偷税吗？

非居民：

1、境外佣金的营业税与所得税税收管辖之争

2、地产公司境外设计费，合同条款决定所得税税收管辖争议？

3、来华设备维护服务，属于增值税修理修配OR营业税培训指导OR秘密技术特区权使用传授，不同情况，不同认定，不同涉税，税款相差数百万。（动手？----动嘴？积极所得？----被动所得？）

4、汽车，制药行业，酒店行业劳务派遣费专项检查，雇员0r派遣，争议进行时。。

5、利息所得预提计征可以扣减营业税吗？正确理解预提税原理

6、预提所得税包税，国内支付人承担的如何计缴？包税的税金由境内企业承担是否可以所得税前扣除之争。

7、郭台铭的逐良税而居----08的蚂蚁搬家运动

8、新疆滥用巴巴多斯税收协定案（巴为何成为地产公司投资的热土）

9、路劲基建间接股权转让避税案看税收漏洞与新税法变迁

10、建国最大非居民案（青啤股权转让与陈发树扣缴义务案）

个人所得税：

1、哇哈哈宗庆后的个税们

2、陈发树裸捐门

3、从平安门看中国所得税税制先进性

4、大小非检查中的职工持股会问题

5、董事会劳务费与工资薪金的筹划与争议6、8.15月饼福利代扣个人所得税的福利个税热议现象

7、公务用车改革的车补政策与征管混乱现状

8、年终双薪政策变迁引发执行争议，到底如何适用？

9、个人所得税代扣手续费的营业税与所得税的利益与筹划

房产税、土地使用税

1、土地是否要并入征收房产税受制于会计核算政策吗？

2、装修费是否一并计入房产原值征税？

3、简易自行车棚，汽车棚是否征收房产税？

4、地下建筑物---人防工程的房产税和土地使用税的争议

5、无租使用与免租期的房产税谁来承担？

6、房屋租赁的筹划五法与征管之难

7、转租业务的营业税差额，不征，全征与房产税管理

8、融资租赁房屋的房产税纳税之争

9、集体土地城镇土地使用税的纳税义务人争议

10、土地使用税的返还优惠

焉老师：执业注册会计师。国内资深出口退税业务专家、国际贸易权威网站专家组成员，同时分别担任两大沿海城市企业联合会专家组成员、外商投资企业协会税务顾问，了解中国财经、金融、税收政策，尤其在外汇管理、海关法规，涉外税收方面经验丰富，具有全盘业务处理和良好的职业判断能力，擅长税务合规性审阅，风险控制尽职调查以及税收筹划。2004年以来担任总瑞税务咨询和纳税人俱乐部,龙图出口退税网，通商汇，中财讯的特约培训讲师，凭借丰富的理论与实践经验, 采用大量亲身经历的策划实践案例，深入浅出的分析，来启发和开发听众的思路，举办专题培训数百场。培训企业办税人员数万名，税务系统工作人员数千名，被客户，事务所和税务系统所广泛认可。

授课特点：提供最新税收政策信息和切实可行的筹划方法、对策，特别是在实战领域，熟悉企业运作与税务机关管理细节，对其中的许多变革背景有着尤为深刻的认识，为众多企业提供最优税务架构设计，税收筹划服务，节税效益已达数亿元，得到了广大客户的信任与好评。

参会费用： 1280元/人。会员免费（会费4800元/年〃人）。