财务人员到新成立的公司需要做哪些工作

第一篇：财务人员到新成立的公司需要做哪些工作

财务人员到新成立的公司需要做哪些工作

分享： 2013-4-24 9:50:11东奥会计在线字体：大小

2272

【导读】作为一个财务人员你知道到新成立的公司从事财务工作第一个月都要做哪些工作吗，以下是到新公司必须要处理的10个专业问题。

1、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么?

答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度;然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种;最后，开始建账。

2、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么?

答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等 贷：实收资本。

3、第一个月作账必须解决的一个小税种?

答：

一、增值税税额计算;

二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加;

三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等

4、组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理?办理的程序是什么?

答：(一)有限公司应当办理证件：

1、工商营业执照(正、副)本

2、组织机构代码证(正、副)本

3、国税、地税登记证(正、副)本

4、公章、财务专用章、法人私章各一枚

5、验资报告(企业留低)

6、公司章程一份

(二)有限公司费用

1、核名费用30元

2、验资费用1000元(此为50万下，验资按注册资本收取)

3、工商注册费0.08%(按注册资本0.08%收取)

4、代码证费108元

5、国、地税100元

6、刻章600元(各地区有差异)

(三)有限公司办理程序：

1.当地工商行政管理局申请名称预先核准;

2.银行开立验资临时帐户存钱验资;

3.当地工商行政管理局办理工商营业执照;

4.刻章公司刻章;(公安局批准的企业)

5.当地技术质量检验局办理组织机构代码证;

6.当地地方税务局办理地税登记;

7.当地国家税务局办理国税登记;

8.银行申请设立基本户;

5、如果公司只涉及地税税种，还要不要办理国税税务登记?

答：按照《税收征管法》的规定，新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记。实际工作中，为了尽早取得发票开始经营，应在拿到组织机构代码证书后立即开始办理税务登记手续。国税登记到办事大厅国税登记窗口办理。合伙企业，如果没有销售行为，只是提供服务(不含修理、修配行业)，不需要办理国税登记。

6、建账时一般需要哪几本账?

答：第一，与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。

第二，依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。

第三，依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，你就要准备一本序时登记的总账。

7、每月会计核算的流程是什么?

答：会计核算流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环。简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。一个月的业务就结束了，接下来就是去报税，纳税。

8、注册资金未到位需解决的几个问题?

答：应该在出资不到的范围内承担民事责任.9、哪些税种到地税申报?哪些税种到国税申报?程序是什么?时间上有什么要求?

答：

1、在国税缴纳的税种有增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税、个人所得税。每月1-10日向所在地主管国税机关申报缴纳税款(其中：所得税为1-15日;个人所得税为1-7日);增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，商业企业年销售额达到180万元、生产企业年营业额达到100万元必须转为一般纳税人，其余为小规模纳税人。消费税的纳税人为生产和销售烟、酒、汽车、金银首饰等消费品单位和个人为消费税的纳税人;车辆购置税在购买车辆时缴纳;企业所得税为金融企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、中央直属企业和2002年1月1日以后新成立企业的所得税在国税缴纳;个人所得税为个人存款利息的个人所得税在国税缴纳。

2、在地税缴纳的税种有：营业税、企业所得税(除去在国税缴纳的部分)、资源税、个人所得税(除去存款利息缴纳的个人所得税外都在地税缴纳)土地增值税、印花税、城建税、车船使用税、房产税、城镇土地使用税。每月1-10日向所在地主管地税机关申报缴纳税款(其中：所得税为1-15日;土地增值税、个人所得税为1-7日;车船使用税、城镇土地使用税、房产税为每年的3、9月)。

3、具体业务还应该买一些相关的书籍看一看。、（一般纳税人与小规模纳税人）：

一般纳税人为销货方，小规模为进货方

A公司销售给B公司一批商品，货价10000，增值税17%，发票已开出货款已付。

一般纳税人借：银行存款

贷：主营业务收入

应缴税费——应交增值税（销项税额）

小规模纳税人：借：库存商品（含价税）

贷：银行存款

（注意：一般纳税人应该给小规模纳税人开普通发票）

小规模纳税人为销货方，一般纳税人为进货方

按 原题：小规模纳税人借：银行存款

贷：主营业务收入

应缴税费——应交增值税（按3%）

一般纳税人：借：库存商品

应缴税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

（小规模纳税人到当地国税局代开3%增值税普通发票，对方也只能抵扣3%的进项税额）

并未明确不能给小规模纳税人开具专用发票，也就是说，只要小规模纳税人索取专用发票，增值税一般纳税人可以开具专用发票给小规模纳税人，但小规模纳税人不能抵扣进项税额，专用发票也只能当作普通发票使用，同时由于小规模纳税人不能认证发票，这会形成滞留票，到时若税务局抽查到时，还要求企业给出合理解释，多了不必要的麻烦，所以建议小规模纳税人还是索取普通发票较好。

第二篇：财务人员到猪场工作程序

财务人员到猪场工作程序

主办会计到猪场现场办公，每月各场不低于三次，严格执行消毒卫生、门卫登记制度，去各场之前要看该场报表和生产情况，带着问题去，也可与场长交流意见，同时依次执行下列工作程序：

一、库管类

1、检查近日饲料、药品、其他物资（包括赠送、基建材料等）是否及时入库；注意生产日期和可使用期限合理，入库单填写详细；是否及时录入金蝶供应链；

2、检查当天猪只增加是否及时入库，入库单是否有头数和重量；

3、检查饲料、药品出库是否开出库单或者领料单，领用人必须签字，出库实物必须按照先进先出法执行，领料单上需要注明领用部门、批次号码及当时猪群头数和日龄；

4、检查猪只转群是否有调拨单，调拨单上是否有头数和重量，调入方和调出方签字确认；猪只死淘是否有出库单，出库单有保管人和场长签字方可有效；猪只销售是否有磅码单，磅码单有场长签字方可交账；

5、检查销售猪只是否开具磅码单，过电子磅是否有原始单据，由场长告之单价方可开具销售凭证同时场长必须签字确认，货款收齐才能放行，如果有欠款必须有销售经理同意方可；6、7、8、检查物资（如工程物资）出库单是否有使用人和场长签字； 检查饲料袋是否按照公司现行文件管理；

检查固定资产和低值易耗品是否设置台账逐笔、逐次登记；

9、检查各类报废物资是否按照公司标准执行，有无私自处理；

二、统计类

10、检查统计近来的日报，是否日报及时、真实和连续性，是否合乎逻辑；

11、轮换检查技术员、饲养员的工资方案是否正确；

12、检查猪群、饲料、药品和疫苗的盘点： 12.1每月抽查猪群盘点，必须每栋都要盘点；

12.2饲料、疫苗每次全部盘点，有无过期，是否属于公司目录内；

12.3药品抽查盘点，有无过期，金额大的必须每次都盘，是否属于公司目录内；

12.4对盘点过程中出现的账实不一致的差异及时进行上报并账务处理；

13、检查生产记录数据是否收集并且整理存档；

14、检查统计员生产数据计算方法是否正确；

三、出纳类

15、检查所有收入是否及时开票入账，并且上交公司或者银行，不得坐支；

16、不定期检查备用金用于何处；

17、不定期检查职工伙食费的核算；

18、检查当日考勤记录是否真实，请、休假条是否齐全；

19、检查各场小工记录是否及时、完整（如做工天数，做了什么事）；

20、每次检查后3日内需报送总经理及财务主管检查报告。

财务部

2012年5月30日

第三篇：公司财务人员工作年终总结

时间如梭，转眼间又跨过一个之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。**年*月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿；**年*月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。

在2009年的工作中，财务部作为公司的综合职能部门，在市局党组的领导下，在省局办公室的关心帮助和具体指导下，转变思想观念，强化服务意识，提高自身素质和工作质量，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了职能作用，为行业的发展做出了应有的贡献。下面总结一下一年来的工作：

一、职能发展

过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。

*、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。

*、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。

*、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。

*、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。

财务合同管理月总结

公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。

为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。

*、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。

*、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。

*、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。**月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。

*、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。

*、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。

*、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是《会计法》，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识；二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西；三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。

经过调研、沟通、设计，于****年**月推出《成本费用明细分类目录及说明》；于****年**月**日推出《会计报表管理试行办法》；****年*月**日推出《会计凭证管理试行办法》。

会计报表推出执行*个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）ⅳ《经营情况表》”和“会计报表（内）ⅴ《融资及融资成本情况表》”。

会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知，*月份实行逐步换新的办法，*月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进行交流，明确有关事项，解决设计上的不足。****年*月份，针对会计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于****年*月**日下发了有关规定。

经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。

二、职能管理

（一）核算工作

核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。

*、会计审核

会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。

一年来，我们公司财务部虽然取得了一些成绩，但距离上级要求、和兄弟单位的工作相比，在全面发展上，在争先创优上，都还存在一定差距。在今后的工作中，我们要认真履行财务部职责，开拓创新，把我们的工作提高到一个新的水平。新世纪，新形势赋予了财务部新的历史重任，财务部愿与行业内同行一起奋力拼搏，锐意进取，与时俱进，通过不懈的努力为财务部的建设和公司的发展增砖添瓦。

第四篇：公司 财务人员工作职责

星华公司各项制度

一、出纳人员工作职责： 1.遵守公司有关规章制度和国家财经纪律。

2.负责对公司所有货币资金（现金、银行存款、其他货币）的管理，负责支票、发票、财务印章的使用保管。要做到收有记录，支有签字。

3.负责登记现金账和银行日记账，做到日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。

4.现金业务要严格按照财务制度和公司制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。

5.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。

6.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。

7.严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照公司制度的有关规定，办理现金收付款业务。对不符合报销手续或未经审批的单据，一律不予报销付款。

8.负责各部门备用金的管理，催促各部门领用备用金人员及时报销各类费用，保证备用金管理的真实正确。

9.配合对应付应收款款项的收款工作。

10.复核薪金发放名册及金额，按时做好公司人员工资的发放。

11.及时完成公司领导交办的其他工作。

二、现金管理制度

1.出纳人员负责现金的保管和支付，所有现金收入必须开具收据或发票，并及时交存银行，控制库存现金额度，不允许坐支现金。

2.公司各部门应支付的费用，应控制现金使用金额，现金仅用于支付职工工资、差旅费、零星费用的支付，能以支票支付的款项不得使用现金支付。

3.公司员工必须凭正式发票报销现金，须按报销业务种类分类填写报销单据，写明用途，金额及报销人，并将原始单据整齐贴在报销单上，由部门主管签字后，交由领导审批

后方可报销，付款后，出纳人员应及时盖上“现金付讫”印章，确认现金支付无误。

4.如部门需预先借用现金时（如出差，其他大额业务支出等）领用人应先填写现金借款单，写明用途，金额及用款时间，经部门主管签字确认后，由领导审批后付款。现金支出事项完成后，借款人应及时凭有关凭证报销，冲销所借用现金，出纳人员应根据借款内容及时催促借款人报销，原则上，业务人员在未结清前期借款的情形下，出纳人员有权拒绝借款人继续借款，并应及时向领导反映业务人员的借款未结事实。

5.出纳人员每天根据收付款凭证及时登记流水账，并结出余额，每天下班前要清点库存现金，做到日清月结。

三、内部会计制度：

1.出纳人员不兼任复核、记账（除现金、银行日记账外）档案保管、银行存款余额核对等工作。

2.公司财务印章由出纳人员保管,法人章由总经理保管，无特殊原因，不得携带外出。

3.定期或不定期进行现金盘点，确保账实相符，发现问题及时查明原因，做出处理。

4.空白发票由会计人员保管，出纳人员按需要签单领用。

四、公司支出审批管理、各项费用报销标准及管理制度：

1.公司实行一支笔审批制度。

2.出差及差旅费报销：根据工作需要，经分管领导批准，出差人员须在规定的时间和地点出差，差旅费报销时需由公司部门领导签字确认后,方可提交总经理签字报销。

3.借款和还款：一次出差费用大于1000元以上的借款，需经总经理签字后方可办理借款手续，回公司后一周内办理报销与还款手续，借款必须当月结清（月底借款可跨月结清）。

4.乘坐交通工具规定：汽车、轮船（三等舱）、火车为硬坐与硬卧（从晚上20：00到次日7：00之间，在火车上过夜6小时以上或者连续乘车超过12小时的方可购买同城硬卧票），特殊情况下需超标的必须事先经公司领导批准。

5.凡因工作需要参加外出培训的，各类会议人员，公司已支付伙食费、住宿费、会务费，则不再享受出差补贴。没有支付各项费用的按下列标准执行：5 天（含5 天）以内按出差标准100%补贴，5 天以上，30天以内（含30天）按出差补贴70%补贴。

6.在出差期间本市的出租车、三轮车，包括购买的月票不予报销。

7.发放出差补贴根据出差期间的住宿票据天数计算，无住宿票据的凭有效交通票据计算。

8.公司大额费用支出必须由部门和申请人单独提出支付理由，经领导批准后方可办理支付手续，经办人需在一周内取得有效发票报销。金额在1000元以上的费用支出、一般采用转帐支票结算。

五、主管会计工作职责：

1、按国家统一会计制度规定设置会计科目。负责对公司总账、分户账的记账及管理现金、银行收付款票据及凭证的记录审核工作。

2、记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。

3、负责公司纳税工作及税务票据的购买和报税工作。及时确认销售收入，正确计算增值税消项税额。

4、划清费用的开支范围及营业内外收入，按财务制度规定正确核算利润分配，及时编制会计报表及其他报表按时上报公司。

5、认真计算财务成果及各种税金。按期缴纳各种税款。

6、负责公司发票专用章的管理和使用工作。

7、对债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。

8、对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。

9、负责会计档案的整理和保管工作。对公司的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。

10、严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报公司领导。

六、财务部长工作职责：

1、全面负责公司的财务管理工作，对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结，不断改进财务管理工作及成本核算工作；

2、组织制订修改各项财务管理制度；

3、负责会同有关部门对固定资产和流动资产的核定和融资工作；

4、负责审查、参与拟定经济合同、协议及其他经济文件；

5、负责物资仓库业务管理工作和公司各项统计工作；

6、完成总经理交办的其他工作，确保公司经营、财务管理正常进行，稳步实施资本运营战略，强化预算管理，加强资本监管和产权管理、强化会计基础工作，提高会计信息质量、加强内部控制，做好财务监察工作。

第五篇：公司财务人员工作年终总结

公司财务人员工作年终总结

时间如梭，转眼间又跨过一个之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。**年*月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿；**年*月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。

在2009年的工作中，财务部作为公司的综合职能部门，在市局党组的领导下，在省局办公室的关心帮助和具体指导下，转变思想观念，强化服务意识，提高自身素质和工作质量，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了职能作用，为行业的发展做出了应有的贡献。下面总结一下一年来的工作：

一、职能发展

过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。

*、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。

*、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。

*、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。

*、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。

财务合同管理月总结

公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。

为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。

*、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。

*、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。

*、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。**月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。

*、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。

*、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。

*、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是《会计法》，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识；二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西；三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。

经过调研、沟通、设计，于****年**月推出《成本费用明细分类目录及说明》；于****年**月**日推出《会计报表管理试行办法》；****年*月**日推出《会计凭证管理试行办法》。

会计报表推出执行*个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）ⅳ《经营情况表》”和“会计报表（内）ⅴ《融资及融资成本情况表》”。会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知，*月份实行逐步换新的办法，*月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进行交流，明确有关事项，解决设计上的不足。****年*月份，针对会计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于****年*月**日下发了有关规定。

经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。

二、职能管理

（一）核算工作

核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。

*、会计审核

会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。

一年来，我们公司财务部虽然取得了一些成绩，但距离上级要求、和兄弟单位的工作相比，在全面发展上，在争先创优上，都还存在一定差距。在今后的工作中，我们要认真履行财务部职责，开拓创新，把我们的工作提高到一个新的水平。新世纪，新形势赋予了财务部新的历史重任，财务部愿与行业内同行一起奋力拼搏，锐意进取，与时俱进，通过不懈的努力为财务部的建设和公司的发展增砖添瓦。