XX上半年财务总结(公司)

第一篇：XX上半年财务总结(公司)

xx年是省公司和市公司全面实施“三型二化一强”，“一保二创三提高”发展战略的第一年，财务科全体成员明确目标、振奋精神、扎实工作，以提高经济效益、改善财务状况为主线，以清产核资、实行《企业会计制度》、利用审计成果为支撑，全面提升财务管理水平，为公司改革发展服务。时间过去了一半，我们在资产经营目标、加强成本管理、规范财务行为等方面做了大量工作，具体情况如下：

一、经营目标完成情况

1-6月主要经济指标完成情况表

单位:万千瓦时、万元

项目

全年

计划数

全年

实际数

上年

同期数

占全年

计划%

比同期

增减率

供电量

17300

8147.0

57171.38

47.09%

13.61%

售电量

1531

27236.68

47.26%

14.54%

线损率

11.49

11.17

11.90

-0.32

-6.07%

不含税均价

424.1

1427.11

3.00

2.62%

不含税收入

649

43090.8

32629.69

47.60%

17.54%

总成本

2245

1196.19

748.07

53.28%

59.90%

二、做好清产核资实施工作

按照省公司统一部署，公司系统清产核资工作于去年年底全面展开，经过全科人员加班加点、任劳任怨的努力，上报、审核阶段也已告一段落。我们在清产核资的基础上，针对清产核资工作中暴露出来的企业管理方面存在的问题，认真分析，总结经验，提出相关的整改措施。

三、做好工程财务管理工作

按照省公司要求，做好农网工程回头看工作，对农网工程资金进行清算，为这项德政工程画上圆满问号。及时向上级单位申请下拨县城网工程资金，保证县城网建设的资金需要。

四、完善大财务管理工作

在全公司范围内开展收支两条线财务管理工作，取消站所主业在当地的银行存款帐户，由公司财务科直接到当地银行开设电费收入存款专用帐户，坚决不允许有任何理由坐支、垫支现象出现，电费实行专户存储，任何单位和个人不得挪用，对严重违规违纪的单位和个人通报批评，不断提高广大干部和财务人员法制观念，规范财务基础工作。另外今年七月份，远光网络版财务程序正式投入运行，使我公司财务工作得到了稳定、健康、有序发展。

五、搞好成本控制、电费回收和资金上交工作。

在全社会经济下滑情况下，我们加大了成本控制、增供扩销力度，采用多途径、多手段地搞好电费回收工作。使我局电费回收、资金上交工作继续保持双结零。

面临的问题：

xx年下半年财务工作打算：

xx年4季度财务工作安排

1、按省公司两个文件精神要求，规范农村低压电网维护费使用和基层站所财务与电费核算工作已迫在眉捷。根据实际工作需要，须尽快落实人员。

2、继续做好农网改造工程回头看整改工作，为迎接外部审计工作奠定良好基础。

3、搞好县城网改造工程的材料和基础资料的收集、汇总、核对、清算工作，为决算和结算打好基础。

4、做好物价检查的接待工作。

5、正确使用资金分配，做好成本控制、核算和分析工作，为xx年决算做准备。（决算前科技开发费10万、保险公司理偿0.9万、大修非标117万必须用完，而管理费用截止9月已超全年预算58万。）

6、为了做好电费回收和资金上交工作，需在各专业银行开设收入账户。

7、搞好各项往来帐户的清理工作，做到及时清理。

***公司财务科

xx年*月8日

第二篇：财务公司年工作计划

财务公司年工作计划1

公司财务工作的指导思想是:在公司党组的领导下，认真贯彻落实xxx公司工作会议精神；围绕公司资产管理的考核目标，开源节流，加强成本控制，完善公司预算管理体系；加强资产和资金的管理和运营，防范和化解财务风险，确保公司的可持续发展；以现代财务管理为目的，全面推进财务管理信息系统建设。

20xx年下半年，公司财务工作应重点做好以下工作:

一是以电价为突破口，解决经营中的主要矛盾。

电价矛盾是目前xx公司经营中的一个突出问题。合理的电价是保证xx公司经营效益的前提，是公司发展的生命线。

二、继续加强预算管理，确保资产管理目标的实现。

全面预算管理贯穿于企业管理的全过程，是实现企业管理目标最重要、最有效的控制机制。既要重视发展，又要考虑经济效益，开源节流，挖掘内部潜力，控制投资和生产成本。公司要把降低成本作为加强公司经营管理的'重要任务，牢固树立成本管理理念，严格控制生产经营、项目建设和融资成本。

1.降低生产运营成本。要求20xx年下半年各单位成本必须控制在预算之内，确保资产管理目标的实现。

2.建立项目财务评价体系，防范投资风险。要建立和完善投资项目(包括基建、技改、大修等)的评价体系)，包括建设前的财务预评价体系和项目投产后的后评价体系，以提高项目投资的经济效益。

3.加强资金管理，降低融资成本。进一步加强项目资金监管，完善资金流计划管理，提高项目融资计划的准确性和可靠性，争取优惠贷款利率，优化债务结构，降低融资成本。

三、加强资金管理和资本运作，提高资金效率，为xx建设提供资金支持。

充分发挥xx公司现金流优势，优化资金调度，在保证生产经营资金需求的前提下加大资金运作力度，充分发挥xx公司xx事业部的融资理财功能，提高资金效率。继续保持良好的银企合作关系，充分利用银行信贷，选择灵活多样的融资方式，为xx建设提供资金支持。

四、积极参与电力体制改革计划的实施，保证财务工作的顺利进行。

认真学习《财政部关于电力企业重组中资产财务划分的通知》等国家有关政策，做好xx分立过程中发电企业资产财务划分和交接工作，理顺财务关系。对资产移交中的财务问题提出解决方案。要积极参与主辅分离的研究，解决主辅分离过程中的相关财务问题。

五、大力推进财务管理信息系统建设，推进财务管理现代化。

项目计划在20xx年完成软件开发、系统初始数据整理录入、系统试运行等工作。，争取上线运营。公司各部门、xx供电局(试点单位)及相关单位应在今后的工作阶段配合项目实施，确保项目顺利完成。

六、做好市xx工程竣工决算工作。

xx工程决算将纳入今年供电局内部管理责任制考核。请各供电局采取措施，做好xx工程决算工作。

七、规范代管县供电企业的财务管理，提高管理水平。

要继续开展代管供电企业的财务调查，进一步了解代管供电企业的财务状况和存在的问题，制定相应的管理措施，规范代管供电企业的财务管理行为。

八、进一步加强金融监管，做好审判工作。

为配合审计部门的检查，公司安排了审计准备工作，各单位要认真配合审计部门做好检查工作。

财务公司年工作计划2

根据公司发展规划，结合我司财务实际工作，制定公司财务未来三年发展方向、预期目标和措施，引领我司财务持续健康发展，为公司的发展做出新的更大的贡献。

一、目前财务的基本情况

近年来，财务部在公司党委总经理室的正确领导下，本着打造“精品公司、效益公司、和谐公司”的发展目标，坚持效益优先，强化风险防范，规范基础工作。通过大家的共同努力，各项工作取得了一定的进展和。

1、会计基础工作有了明显进步。自公司股改上市以来，财务按照404检查要求，对财务各项工作流程进行了重新疏理，编写出与现实操作相符的操作流程，并按404要求进行对照检查、整改，同时以公司开展的治本抓源头为契机，组织部门员工排查风险点，《治制定本抓源头责任制岗位责任》，通过以上两项工作，财务质量较以前有了明显进步。

2、管控风险的能力得到进一步加强。上市以来，公司非常重视依法合规经营，不断加强风险意识教育，财务部门作为风险监督部门，非常重视防范风险，通过制定和完善相关制度加强风险控制，几年来管控风险的能力有了明显提高。

3、财务预算意识有了进一步改善。近年来，通过财务人员的不断宣传，全辖员工的'财务预算意识有了明显提高，逐步按计划开支费用。

4、资产集中管理的力度明显加强。按照上级公司的“管理集中，服务延伸”和精神，资金、资产从股改以来逐步集中到市公司管理，通过这几年的努力，资源得到了优化统一调配，节约了大量人力、物力成本。

二、存在问题

自财务地市级集中以来，特别是股改后，由于事多人少，再加上培训没有及时跟上，人员技能得不到有效改善，造成会计基础工作不扎实，管理能力跟不上业务发展等问题。

三、未来三年财务工作规划

针对上述问题，在进行财务未来三年工作规划思考时，作重以下几个方面开展：

1、顺利通过财务省级集中，未出现重大问题。

2、会计基础工作进一步提高，会计核算工作日趋规范。

3、税务管理工作进一步提高，防范和避免税收风险。

4、严格费用预算制管理，费用不得超支。

5、加强财会队伍建设，不断提高财务人员业务技能和管理水平。

四、措施为了达到以上目标，将采取以下措施：

1、为保证省级集中管理方案的实施，成立财务管理中心工作小组，以确保省级集中管理工作的顺利进行。认真准备上交省公司的各项财务资料，对现有岗位进行重新梳理、整合，制定岗位责任制。

2、按照《会计基础工作规范》，结合岗位责任制，制定财会质量考核办法，通过考核提高会计人员的工作责任心，保证会计工作质量，提高基础工作水平。

3、加强与税务部门的沟通工作，及时掌握税收政策的变化，按时纳税，避免税务风险。

4、进一步加大费用预算制宣传工作，严格按预算报销费用，没有预算的费用不予开支。

5、加强财会队伍建设，首先是选配好会计人员，其次是加强财务基础知识、营业费用预算和财务分析应用等培训，通过岗位练兵、专业知识考试等形式，提高财会人员的专业技能。

财务公司年工作计划3

首先，我一贯热爱社会主义祖国，拥护中国共产党的领导，坚持四项基本原则，遵纪守法，为人正直。工作岗位没有高低之分，一定要好好工作，不工作就不能体现自己的人生价值。

其次作为公司出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

一、日常工作：

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款。

二、其他工作：

1、迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。

2、为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。在工作中，我忠于职守，尽力而为，领导和同事们也给了我很大的帮助和鼓励。

回顾检查自身存在的问题，我认为：

一、学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况新问题层出不穷。所以要及时的学习新的.东西，以适应新的发展。

二、在工作较累的时候，有过松弛思想，这是自己政治素质不高，也是世界观、人生观、价值观解决不好的表现。

针对以上问题，今后的努力方向是：

一、加强理论学习，进一步提高自身素质。对业务的熟悉，不能取代对提高个人素养更高层次的追求，必须通过对邓小平理论、市场经济理论、国家法律、法规以及金融业务知识、解决问题的能力。

二、增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导同事们把工作做得更好。

财务公司年工作计划4

财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作计划的配合与工作总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全。服务于公司、服务于员工、服务于客户，以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化，以最优的人力配置谋取最大的经济效益。

全球金融危机时刻警示着我们，在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。我做财务工作已经好多年，深知工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着非常重要的作用。为了做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订了20xx年财务工作计划。在国家各项财务法律、法规的'监督下制定如下考核制度：

一、继续开展会计规范化管理工作，防范和化解操作风险

在去年会计工作规范管理的基础上，继续开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。具体从8个方面抓起：会计基本规定、会计核算质量、会计报表质量、计算机管理、联行结算管理、会计档案管理、信用社网点管理及其它、会计经营管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺，每年的会计凭证虽然都归了档，但未按档案管理办法归类整理，需要进一步规范。

二、继续抓好增收、节支，进一步提升增盈创利水平

紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓管理，力争全年实现在足额提取应付利息，提高拨备水平的前提下，实现利润xx万元，确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升的目标。针对目标，制定出台《xx县农村信用社增盈创利实施方案》，围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理，积极盘活存量优化增量，拓宽增收渠道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，特别要加强营业费用的管理，在确保个人费用的前提下，压缩公费用，确保专项票据兑付全县信用社资产费用率逐年下降目标。

具体抓好五项操作：

一是财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负”的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。

二是比例操作：即在费用开支方面针对国家有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。

三是预算操作：对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。

四是包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。

五是成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。

财务公司年工作计划5

完成基层学校20xx年部门预算工作。做好基层单位20xx年预算执行情况分析。根据财政局统一安排，做好基层学校的20xx年调整预算工作。20xx年年终决算及教育经费统计工作。协助基层学校完成人事部门的相关报表工作。

(1)制定《东丽区教育系统财务管理中心工作流程》，从接票、记账、财务分析、稽核、会计档案等方面进一步规范，实行精细化、标准化、规范化管理。

(2)整理20xx年会计档案，做好与学校交接工作。

(3)配合有关部门，对学校食堂帐户有关情况进行汇总、分析，并督促学校将食堂财务纳入学校统一财务管理。

(4)对基层学校校舍维修，固定资产购置、报废、入账等履行程序情况进行专项稽核分析。

(5)对基层学校代管款项各项收费情况及各项专项经费使用情况进行专项稽核分析。

(6)做好主管会计的业务培训工作，年内对主管会计进行两次业务考核，并纳入考核项目中。

(7)深入学校，加强与校长和主管会计的沟通，同时对学校固定资产情况，支票领用簿的使用情况，备用金情况等进行检查。

(三)做好服务

我们工作的出发点和落脚点都是为学校服务，为学校的发展服务。了解学校的实际情况，听取学校的意见，指导学校的.工作，帮助

学校解决实际困难，促进学校财务管理水平的提高。财务科要坚持每周至少下校一天的制度;财管中心安排在4——5月为下校服务月，主动与校长就财务状况进行沟通和汇报，以便与更好地开展工作，达到认识上统一，管理上规范。

(四)加强会计队伍建设，一流的管理与服务，必须以一流的队伍做保障。

1、坚持每月一次的小组学习研讨。

2、加强会计队伍的培训力度，开展各种形式的评比、竞赛等各种活动，促进会计人员业务水平和能力的提高。(资格培训，上岗培训，专项培训(国库集中支付)等)

3、学习先进地区财务管理的经验，开拓视野，不断创新工作思路和办法，更好地为教育的发展保驾护航

财务公司年工作计划6

年以来，我们财务科在局公司党委的领导下，在上级局（公司）职能部门的业务指导下，以年初局（公司）提出的“以企业效益为中心，以增强企业综合竞争力为目标，以质量贯标为主线，以人力资源管理为核心，以两烟生产经营和专卖管理为重点，以党的建设和精神文明建设做保障，实现质量记录标准化，技术业务规范化，经营管理科学化，企业效益最大化，推动县烟草在快车道上高速发展”为工作指导思想，全面落实预算管理，强基础，抓规范，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，各项财务工作有了明显提高，现将年财务工作开展情况汇报如下：

一、以质量贯标为契机，不断增强全员的预算管理意识，烟草公司年财务科工作总结和年工作计划。

今年，市局（公司）将我公司列为第一批质量认证达标单位，职工的质量规范意识明显增强。我们以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，及时出台了局（公司）《全面预算管理制度》，各科室站所分别配备了预算管理员，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核，工作计划《烟草公司年财务科工作总结和年工作计划》。在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机、座机费、办公费、油料费定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的`方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面，规定了借款必须于出发后十五日内还款，并将其写入科室方针目标，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。

通过预算管理这一有效的管理手段，职工的规范意识进一步增强，促进了各项工作的开展。

二、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。

几年来，市局（公司）一直把人员培训视为企业发展，增强企业竞争力的突破口，财务管理工作同样迫切需要素质较高的会计从业人员，因此我们根据实际工作的要求，年初就制定了基层会计人员培训计划，有步骤有目的的进行培训，今年共举办了三期会计人员培训班，分别学习了《会计法》、《烟站财务管理核算办法》、《企业管理工作意见》、《工作质量与方针目标考核办法》。通过学习，进一步了解了公司的各项管理制度，懂得了基层烟站会计人员的工作要求，如何更好地做好基层财务工作等。提高了干好基层财务工作的主动性与积极性。

财务公司年工作计划7

在公司领导的支持和帮助下，在其他部门的有效配合下，财务部围绕企业效益、部门工作目标和重要任务，全体财务人员齐心协力，基本按时准确完成会计工作。为了更好地实现对公司业务发展的监督服务，下半年工作计划如下:

针对工作中存在的问题，下半年的工作将重点抓好以下几个方面:

一、积极参与企业管理，做好公司财产物资的清点工作。

随着公司的快速发展，财务管理的作用越来越明显。财务治理参与公司治理的各个环节，使其更符合财务制度，经得起各种审计、税务部门的财务检查。

二、不断学习，以提高本部门员工的业务技能水平和法律意识。

随着新财税法规的出台，财务人员需要及时加强专业知识培训。尤其是增值税、企业所得税、个人所得税等。财务部门要给予更多的培训、学习和讨论，努力实现企业利润的.最大化。培训公司财务人员不仅可以做好资金的收付工作，还可以充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问题的能力。

三、欢迎国税检查。

7、8月份，国税审计将按计划对公司财务工作进行审计。我部将对敏感问题进行自查自纠，确保提供数据的合理化，统一口径，提高会计信息报告的精细度，确保审计工作的顺利进行。

四、完成20xx年预算初稿的编制。

按照集团历年的要求，明年的预算初稿将在10月和11月编制完成。根据公司的运营模式，结合生产实际，通过对公司各项费用的认真调研和测算，编制初稿。

最后，财务部的工作不是独立的，离不开各部门的配合。希望在以后的工作中，大家互相支持，互相帮助，发扬兄弟精神，为下半年工作的完成和企业经营目标的实现做出更大的贡献！

财务公司年工作计划8

一、加强规范管理、做好日常核算

1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。

2、配合会计师事务所对公司第七的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。

3、配合外部审计机构对总公司上一财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。

4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。

5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。

6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。

7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。

8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。

9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。

二、加强基础防范、做好安全工作

1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映;及时加以整改。

2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。

3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。

4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。

三、加强考核考评、提高工作质量

1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。

2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。

3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。

4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。

四、加强素质养成、推进队伍建设

随着后勤集团的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。

1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度，提高会计人员的法制观念，加强会计人员的职业道德，树立牢固地依法理财的观念，做到有法必依，执法必严，违法必究，贯彻执行党的方针政策，自觉遵守法律、法规，维护财经纪律，抵制不正之风。

2、加强业务学习，提高业务水平。定期进行业务培训，更新业务知识，扩大知识面。在掌握基础知识的同时，加强计算机知识的学习，以适应现阶段财务管理的要求。与此同时，认真学些税务、金融、等相关性知识，以拓展知识面，提高理论和实际操作水平。

3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过撰写论文，可促进理论知识，有利于总结工作中的经验，提高业务水平，还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平，以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求，确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。

财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的.计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户，以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化，以最优的人力配置谋取最大的经济效益。

xx年全球金融危机时刻警示着我们，在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。我做财务工作已经好多年，深知xx年财务工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着非常重要的作用。为了做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订了xx年财务工作计划。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：

一、继续开展会计规范化管理工作，防范和化解操作风险。

在去年会计工作规范管理的基础上，继续开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。具体从8个方面抓起：会计基本规定;会计核算质量;会计报表质量;计算机管理;联行结算管理;会计档案管理;信用社网点管理及其它;会计经营管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺，每年的会计凭证虽然都归了档，但未按档案管理办法归类整理，需要进一步规范。

二、继续抓好增收、节支，进一步提升增盈创利水平。

紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓管理，力争全年实现在足额提取应付利息，提高拨备水平的前提下，实现利润xxx万元，确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升的目标。针对目标，制定出台《xx县农村信用社xx年增盈创利实施方案》，围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理，积极盘活存量优化增量，拓宽增收渠道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，特别要加强营业费用的管理，在确保个人费用的前提下，压缩公费用，确保专项票据兑付全县信用社资产费用率逐年下降目标。

具体抓好五项操作：一是财务开支操作：对营业费用实行费用额和费用率控制，严格实行了以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额，超支自负的费用计提开支原则，将费用控制在核定比例之内。二是比例操作：即在费用开支方面针对国家有关政策规定，对职工福利费，工会经费，养老保险，待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。三是预算操作：对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制，做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。四是包干操作：对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用。五是成本操作：严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理，坚持按月监控，防止以其他名义列支。

三、继续做好信用社重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。

在重要空白凭证管理上，今年我们还将继续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，管理达到了加强，但此项工作不敢懈怠，XX年5月份我们要组织人员对xx年x月至xx年x月的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。从联社领回开始一直查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》，责任明确。

四、继续规范股金，大力开展增资扩股工作。

去年xx月份，市银监局分局批复我县信用社自然人股入股起点为xxx元，法人股入股起点为xxxx元，投资股比例xxx%。入股起点的提高，给规范股本金带来了巨大困难，xx年虽然开展了此项工作，但离票据兑付要求还有差距，需要进一步规范。xx年底投资股比例xxx%，还差xx个百分点，需在一季内达到比例。xx年要大力开展增资扩股工作，虽然xx年底县信用社的资本充足率已达到xxx%，但如果按票据兑付考核办法，我县信用社的资本充足率还不足以兑付专项票据，还需进一步加大增资扩股的力度，确保专项票据兑付时不受影响。

五、按标准开展信息披露工作。

信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年x月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露，具体对xx的各项经营指标完成情况、股金分红情况、三会召开情况、利润分配情况等进行披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各项业务经营的真实情况。

六、配合职能科室，搞好统一法人工作。

七、开展新财务制度的培训工作。

八、做好其它各项财务工作。

1、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。

2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。

3、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。

4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。

5、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。

6、认真编写财务分析和项目电报分析。

7、加强信用社无息资金管理。

8、继续做好信用社帐户、现金、大额支取方面的管理工作。

财务公司年工作计划9

20xx年下半年公司财务工作计划(上)在公司领导的支持和帮助下，在其他部门的有效配合下，财务部以企业效益为中心，围绕部门工作目标和重要任务，全体财务人员共同努力，基本按时准确完成会计工作。为了更好地实现对公司业务发展的监督服务，下半年工作计划安排如下:

针对工作中存在的问题，下半年我们将重点抓好以下几个方面:

一、积极参与企业管理，做好公司财产物资的清点工作。

随着公司的发展，财务管理的作用越来越明显。财务治理涉及到企业治理的方方面面，使其更加符合财务制度，经得起各种审计、税务部门的财务检查。

第二，保持学习，从而提高部门员工的业务技能水平和法律意识。

随着财税新规的出台，财务人员需要及时加强专业知识的培训。尤其是增值税、企业所得税、个人所得税等。，财务部门要多做培训，多学习，多讨论，争取企业利润最大化。培养公司财务人员既能做好资金收付工作，又能充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问题的.能力。

第三，欢迎国税检查的检查。

7、8月份，国税审计将按计划对公司财务工作进行审计。对于敏感问题，我部将进行自查自纠，确保提供数据的合理化，统一口径，提高会计信息报告的精细度，确保审计工作的顺利进行。

二、完成20×××年预算初稿的编制。

按照集团历年的要求，下一的预算初稿将在10月和11月编制完成。根据公司的运营模式和生产实际，通过对公司各项费用的认真调研和测算，编制初稿。

最后，财务部的工作不是独立的，离不开各部门的配合。希望在以后的工作中，大家互相支持，互相帮助，发扬兄弟精神，为下半年的完成和企业经营目标的实现做出更大的贡献！

财务公司年工作计划10

一、理顺工作思路，做好财务基础工作。

1、搭建集团公司财务组织构架，明确岗位及职责。

岗位职责：

财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。

会计主管：记录经济业务，组织会计核算;登记帐簿;对帐，结帐;编制财务报表。

出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。

库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。

2、健全和完善财务制度。

在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。

3、规范建立财务档案，提高档案管理质量。

收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。

二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。

目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手：

1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，坚持“试用”观念，坚持选拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的.经营稳定打牢基础。

2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。

3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析工作。

4、加强会计实务培训。加强会计人员的业务培训, 注重工作效率，提高会计人员的整体核算水平。

三、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。

利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理会计数据，增强会计数据传递的时效性和准确性。有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进行，逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据，提高会计核算的质量，使公司会计核算工作更加正规化、科学化，现代化。

总之，财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决策提供可靠依据，当好领导的参谋。积极为公司发展献计献策。

财务公司年工作计划11

一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育

首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的'同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、个人建议措施

要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。

总之在20xx年里，继续加大现金管理力度，提高公司财务人员操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成20xx年工作计划的各项任务，为xx公司的稳健发展做出更大的贡献。

财务公司年工作计划12

作为一名新的财务人员，我打算从两个方面入手今年的工作：

一是尽快熟悉出纳的各项业务，

二是努力学习会计专业知识。争取在年末时完成两个目标：掌握出纳的全部业务技能和会计记账；获得会计从业资格证书。

为了完成既定目标，必须坚持以下内容：

一、严格遵守并执行公司的财务管理制度和部长的各项要求。

二、学习各项业务，不能不懂装懂，要及时彻底地把问题解决掉。

1、做好现金、支票、各种票据的保管工作，做到细心、认真、负责；

2、做好报销等日常业务，对票据认真核查，保证其满足要求；

3、掌握财务管理信息系统的各种功能和使用方法；

4、熟悉银行的各项业务，和银行人员做好工作沟通。

三、学习出纳岗位职责，培养财务人员的专业素质。

1、有关现金、支票的`工作，做到收有记录，支有签字；

2、做好日记账，按日核对库存现金，做到记录及时、无误；

3、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错；

4、做好出纳核算工作，认真、仔细，多次核查，不能心存侥幸；

5、坚持原则，不满足要求的票据坚决拒收。

四、努力补习会计知识，学习过程做好理论和实践的结合，相互促进。

另外，作为XX项目的一份子，在财务保密的前提下，我会努力和其他部门的人员搞好关系，尽量满足他们的需要。踏踏实实地工作，为固原项目的成功贡献一份力量。

第三篇：公司XX年财务工作总结（推荐）

公司XX年财务工作总结

今年以来，我们财务科在支公司的正确领导下，在上级财务部门的业务指导下，以年初支公司提出的工作思路为指导，以提高企业效益为核心，以增强企业综合竞争力为目标，以成本管理和资金管理为重点，全面落实预算管理，强基础，抓规范，实现了全年业务制度规范化，经营管理科学化，企业效益最大化，有力地推动了支公司财务管理水平的进一步提高，充分发挥了财务管理在企业管理中的核心作用。现将二00七年财务工作开展情况汇报如下：年终总结

一、主要指标完成情况。

1、固定费用——1-9月份累计完成##.5xxxx，完成进度计划的117.2xxxx，同比增长27.4xxxx，增加支出2312627.8xxxx。

2、三项费用——1-9月份累计完成##.5xxxx，完成进度计划的136.3xxxx，同比降低10.5xxxx，减少支出171939.2xxxx。

3、内部利润——1-9月份完成-##.1xxxx元，较计划进度-828.4xxxx元增亏252.7xxxx元。

二、以资金管理为契机，不断增强全员的预算管理意识。

近年来，随着企业精细化管理水平的不断强化，对财务管理也提出了更高的要求。我们以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，及时出台了支公司《固定费用管理办法》、《资金预算管理办法》等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机费、电话费、班站所办公费、车辆油料费、维修费、线路巡视费等定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，中国电力资料网从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面，规定了借款必须于发生当月还款，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算管理这一有效的管理手段，职工的规范意识进一步增强，从而有力地带动了财务其他各项工作的开展。

三、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。

随着我国经济建设的不断发展，财务会计工作的侧重点和基本点也在改变，因此财务会计工作不能停留在简单的算账、报账等会计核算上，应不断更新知识，不断提高理论水平。结合本行业财务工作的特点，认真总结经验、查找不足，保证财务基础工作的准确、及时、完整，为领导及时、准确、完整的提供财务信息。

最近几年，分公司一直把人员培训视为企业发展，增强企业竞争力的突破口，财务管理工作同样迫切需要素质较高的会计从业人员，因此我们根据实际工作的要求，结合支公司学分制考核，年初就制定了培训计划，有步骤有目的的进行培训。并且于5月份开始每周三全员定时参加分公司财务处举办的新会计准则培训，在6月份、9月份还分别参加了省公司和国网公司举办的新会计准则培训班，通过学习，进一步了解了公司的各项管理制度，懂得了企业财会人员的工作要求，如何中国电力资料网更好地做好基层财务工作等，进一步激发了干好财务工作的主动性与积极性，并且也为明年年初即将实施的新准则打下了良好的基础，四、以考核为手段，促进财务基础管理水平的提高。

随着企业管理的进一步深入，财务的管理职能逐渐增强。今年，支公司为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，制定了双文明考核办法，细化了各项指标和日常工作的考核。在此基础上，我们也加大了财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。按照分公司有关通知精神，我们又成立了资金风险安全检查领导组，详细制定了《资金管理办法》、《货币资金管理办法》、《工资资金管理办法》、《工程资金管理办法》等，将内控与内审相结合，每月都进行自查、自检工作，逐步完善了支公司的财务管理体系。

在今年的财务管理工作中，最重要的一点就是借助支公司的考核体系，采取了工作质量与方针目标的考核机制，将管理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。将费用预算通过月份考核与工资挂钩，全面提高了财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位。并顺利通过每年一次的所得税汇算检查以及国家税务总局今年开展了电力专项检查。

五、积极参与企业经营管理，搞好公司财产物资的清查与盘点。

随着财务管理职能的日益显现，财务管理参与到企业管理的方方面面，这其中包括材料物资的采购和废旧物资的处理等。为加强对基层站所各项财产物资的管理，通过现场清查和新领用登记，各班站所建立了固定资产、低值易耗品以及安全工器具登记台帐。今年5月份，财务科材料管理人员加班加点对库存物资情况进行了核查，规范了材料管理基础工作，确保了库存物资的帐帐、帐实相符，提高了材料物资的利用效能，顺利通过了公司供应站的检查。下一步，随着新库房的整合投运，以及对二级库房的清理，我们还将进一步加大对材料物资的监督管理，以求全面提升财务管理水平。

六、加强资金管理，减少资金占用，提高资金利用率。

近年来，为加强对资金的统一归口管理，规范运作，强化资金使用的计划性、预算性、效率性和安全性，尽可能地规避资金风险，通过银行账户的清理归并，建立了与国网公司相适应的银行帐户管理体制。今年为进一步减少资金占用，提高资金利用率，今年重点对现金流量、未达帐项、应收应付款项、流动资产周转率等一些项目加大了考核力度，并且通过一年的运行发现现金流量明显提高，资金周转率显著加快。三是建立了统一的财务预算管理制度。通过建立覆盖支公司所有层次以及业务范围内的资金预算，确保了资金的使用合理、规范、安全、有效。四是严格执行现金管理制度，实行财务制约制度。以上制度的建立和实施更加有效地减少了资金的占用，降低了财务费用，提高了企业经济效益。

七、二00八年财务工作计划。

为全面搞好二00八年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：

（一）根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。

（二）结合新会计准则的实施，当好领导的参谋，确保完成上级下达的各项指标。随着公司逐步走上良性发展轨道，经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合绩效考核管理，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化责任制的制定与落实，在售电收入增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，围绕盘活资产，对现有闲置的资产进行盘点；加大电费回收力度，保证每月电费回收真正结零；减少资金占用率，提高企业资产周转速度。

根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。

（三）继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好财会基础工作，提高管理水平。企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高中国电力资料网会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础管理工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。

总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层站所的配合下，按照支公司的总体部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，来年的任务会更重，压力会更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!

第四篇：财务工作年总结

针对这次会议的主题，我从小处谈，对自己进行一次剖析。我是从外地来到上海寻求发展，之所以来，就是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知自己的前途在哪里。自从来到大华，依靠大华的飞速发展，我也成了一个新上海人。由于房产行业的升温和发展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。基于这个目的，回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在04年的工作中能够不断改进，不断提高，努力做到适岗。第一． 财务工作距财务管理的要求还有很大的差距

阳城的财务工作更多的还是会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然；另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。

第二． 会计工作中仍有许多待改进之处

去年集团公司财务管理部下发了《大华集团财务管理制度》以及组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》，对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

第三． 管理工作的形式化、表面化

有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

第四． 缺乏沟通，对相关信息掌握不到位

财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁；另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

二． 鉴于工作中存在的几个问题以及个人的一些想法，计划在2004年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：

第五篇：公司财务工作会议总结

抓住机遇

乘势而上 努力实现财务管理工作良好开局

——年全省烟草商业系统财务工作会议报告

同志们：

这次会议的主要任务是认真贯彻落实全国烟草行业财务工作会议和全省烟草商业系统工作会议精神，总结回顾2010年财务主要工作，安排部署2011年财务管理工作。下面，我代表财务管理处向大会作工作报告，主要讲三个方面：

一、2010年财务工作回顾

2010年，在省局（公司）党组的正确领导下，在各级领导的重视支持下，全省行业财务人员紧紧围绕“卷烟上水平”战略和“四个一流”建设任务，认真贯彻落实国家局和省局财务工作的安排部署，扎实推进全面预算管理工作，大力推动卷烟销售后台扣款结算，巩固和深化财务主管委派制，有效发挥国有资产监督管理职能，取得了较好的财务工作成效。

（一）狠抓基础，切实推进预算管理工作。

2010年，全省预算管理工作按照省局“四个一流”建设实施方案，积极推动，加强基础，重点突破，进一步提高预算管理工作水平。一是强化培训。分期分批组织对各单位领导、预算人员进行预算管理知识培训，营造预算管理良好氛围，增强企业管理人员预算管理意识。二是健全制度。省公司调整充实预算管理委员会，制定预算委员会议事规则，规范预算委员会的运行和决策机制。制定《全面预算管理实施暂行办法》，建立预算编制与审核、执行与分析、控制与调整、考核与评价的工作流程。组织财务、信息等有关人员到湖北、四川省公司考察学习预算和资金管理工作。三是努力突破。预算定额标准有突破，组织各单位编制第一批成本费用定额标准；预算执行分析有突破，按季度分析和通报预算执行情况；预算考核与评价机制有突破，省公司将预算管理工作纳入基层单位业绩考评体系，出台《全面预算管理考核暂行办法》。莆田市公司将预算考核纳入部门和员工的月度、绩效考核，有效地落实预算管理职责，提高预算管理积极性和执行力。福州市公司扎实推进预算管理向纵深发展，以全面预算管理和强化企业内部控制来全面提升财务管理水平，在全省企业管理现场会上介绍了预算管理经验和做法。2010年全省税利总额和三项费用预算执行接近100%，有9家地市级单位的三项费用预算偏差率控制在5%以内，全省262个资本项目预算执行率为100%，预算编制和执行的质量进一步提高。

（二）搭建平台，积极服务企业生产经营。

资金是企业开展生产经营活动的关键要素，把生产经营涉及的资金管好是财务工作重点，也是财务部门的一项服务支持。运用科技手段，搭建资金结算信息平台，实现“两烟”经营资金全面电子结算是财务工作的主要目标之一。一是全面实施卷烟销售后台扣款结算。去年4月，省公司揭副总带领财务、销售部门人员与省农行领导深入泉州、福州、南平等地市公司开展调研，解决卷烟销售后台扣款中遇到的贷记卡授信额度不足、办卡时间过长、基层行服务不到位等问题，研究确定一系列措施，引导和激励零售户接受后台扣款结算方式，进一步排除了卷烟销售后台扣款推动的工作障碍。同时，与省农信社合作，解决偏远地区网点缺乏，影响后台扣款结算问题；采用海峡烟草报、行业网站等载体广泛宣传造势，形成卷烟销售后台扣款结算的正面拉动效应；定期跟踪和通报全省后台扣款情况，促进各地市公司形成比先赶超的良好气氛。福州市公司在短短不到半年时间，后台扣款率从年初的13%全省最后一名，一跃成为全省第一名，率先达到100%。2010年12月，全省卷烟销售后台扣款率达96.92%，采用后台扣款的零售户有16.39万户，送货线路实现零现金结算的有150条，每天累计节省送货时间300多小时，节约了大量的手续费支出，也为零售客户带来现实利益和好处，有力支持了卷烟营销终端建设。二是烟用物资销售实行在线扣款结算。2008年全省烟叶收购款实行“在线支付”，2010年省公司又与省邮储银行、省农信社签订《代收烟用物资销售款协议》，推广龙岩市公司的试点工作经验，使三个烟区农民的购买烟用物资款直接从其收购款账户中划账到烟草公司账户，解决烟用物资销售资金安全管理问题，也实现了烟叶生产收购资金的全面在线电子结算目标。

（三）注重规范，扎实做好行业资金监管。

2010年，组织全省47家国有企业、23家学会及政研会等社会团体，深入开展“小金库”自查自纠和重点抽查，进一步严肃财经纪律，强化内部监督管理；开展银行账户及对账单专项检查，加强企业银行账户管理，健全《对账单》银企核对机制；参与组织“三重一大”执行情况检查、烟区救灾捐赠资金和补贴物资管理使用情况检查。同时，继续规范资金管理中心运作。首先，规范贷款审批发放程序，内部成员单位凡是需要向资金中心借款，一律实行预算审批制。贷款资金采用委托银行贷款方式，使贷款方式能够符合金融法规的有关规定。其次，规范月度现金流量预算审核，对大宗项目预算支出及临时追加预算，要求提供简要情况说明和主要文件依据，对银行账户旬末、月末余额超过规定标准的，要提交财务负责人签字的情况说明书。资金管理中心对全省行业资金管理的作用更加突显。

（四）创新方式，提升国有资产管理水平。

组织开展土地、房屋建筑物等资产存量和质量的清查，对清查出来的闲臵土地和房屋建筑物，认真分析查找其形成原因，专程向国家局国资管理部门作了专题汇报，并提出了全省闲臵资产和漳州闽诏酒店股权的处臵方案。为了积极处臵闲臵资产，特别是历史遗留问题资产，国家局国资管理部门领导深入泉州、漳州、龙岩等地市公司的资产现场，了解资产管理状况，认真研讨闲臵资产处臵方案，对地市公司运用政府收储、资产臵换等方式处臵资产提出了改进意见，并要求在资产处臵中，要执行好行业资产管理制度，维护好国家利益，要处理好地方政府及有关部门关系。在国家局国资管理部门的大力支持下，全省资产处臵工作取得较大突破，进一步优化资产结构和配臵，得到了国家局的充分肯定，并在《中国烟草杂志》上安排了专刊，还在今年全国烟草财务工作会上作了经验交流。在企业产权管理方面，配合两家复烤企业实施股权调整，做好重组整合考察调研工作，进一步理顺物流公司的资产关系，同时做好企业国有产权登记工作。

（五）完善机制，不断提高财务信息质量。

2010年，省公司制定了《县分公司财务主管委派制重大财务事项报告管理意见》，规范重大事项上报的方式、对象及内容，加强对重点经济业务的跟踪，健全完善市、县公司财务信息的沟通反馈机制。财务主管委派制报告重大财务事项42起，开展月度报账稽核86次，发出管理建议书244份，促进企业增收节支，提高基础管理水平。加强对月度快报、商业量本利、卷烟物流费用报表的审核，做好财务数据的多维度分析，及时掌握成本费用变动因素，反映企业财务运行情况，为行业经济运行管理提供信息。召开年报审计情况反馈会，听取事务所的审计情况报告及管理建议，推行会计年报审计的轮换制、报告制和评价制。继续完善会计核算软件功能，实现银行对账单自动导入，减轻财务对账工作量，也解决了手工对账存在的问题。

（六）以人为本，进一步加强财务队伍建设。

坚持以人为本的科学发展观，持续推动学习型财务队伍建设，努力提高财务人员的综合能力。一是开展职业道德素质教育。邀请检察部门的专家给财务人员讲课，结合大量的现实案例，深刻教育财务人员增强职业道德观念和提高职业安全意识。二是加强财务专业知识培训。在厦门国家会计学院举办三期教育培训班，共培训400多人次，聘请行业内外专家进行授课，重点培训预算管理、国资管理、税收政策、心理调节等内容，还组织人员参加国家局举办的财会知识、合并报表、财务信息化等培训班41人次。三是推动会计技术职称聘任工作。结合行业用工分配制度改革，积极推动建立会计技术职称聘用制度，努力拓宽财务人员的晋升通道。2010年，全省有5名财务人员取得中高级会计技术职称，在各种刊物上发表论文7篇，获得省烟草学会表彰论文15篇。三明市公司启动公开竞聘中高级会计专业技术岗位工作，在全市行业内公开竞聘2名中高级会计师，进一步激发财务人员的学习工作热情。

二、“十二五”时期财务工作方向

“十一五”时期，全省烟草商业系统财务工作紧紧围绕行业改革和发展中心工作，认真履行职责，努力夯实基础，转变工作职能，积极做好服务，为**烟草商业持续健康发展做出了积极贡献。

一是创新财务管理体制机制。2007年，全省推广实施县分公司财务主管委派制。实行县级财务主管委派制是我省烟草商业系统在理顺产权关系，建立母子公司体制后，加强和完善行业内部监督管理体制，提高市级公司财务管理能力的一项体制创新。随后不断加以完善和提高，建立了财务报账交叉稽核、财务重大事项报告等机制，县级财务主管委派制取得显著成效，成为行业内部监督管理体系的重要组成部分。

二是狠抓财务管理基础规范。严格规范是**烟草商业持续健康发展的重要保障，是财务管理工作的重要目标。抓好会计基础规范，执行《商业企业会计核算办法》和《复烤企业会计核算办法》，统一会计核算政策，提高会计信息的真实性、准确性和可比性；抓好内控制度建设，根据烟草企业管理体制和业务流程，结合我省企业实际，制定《**省烟草行业内部控制规范》；抓好资金运作规范，各单位建立资金审批制度，明确审批权限，严格审批程序，加强对重点资金和大额资金结算的监管；抓好资产管理规范，制定国有资产管理实施办法和细则，明确各级法人主体的管理职责和权限，规范资产管理业务操作流程；抓好预算管理规范，制定《全面预算管理实施办法》，建立预算管理职责机构，规范预算管理工作程序，建立预算考评机制，提高预算管理工作水平。

三是推进财务管理信息建设。2004年，**烟草在全国率先开发使用“海晟A6行业/集团网络财务管理系统”，搭建全省统一会计核算平台，推动财务会计由核算型向管理型转变，为全行业2009年实施NC会计核算软件提供经验。2009年，全省顺利实施行业统一会计核算软件，为财务管理信息化奠定了重要基础。从2008年开始，重点对“两烟”生产经营资金结算，运用信息技术手段，推动烟叶在线支付和卷烟后台扣款工作，至2010年，烟叶生产收购涉及资金全面实行在线电子结算，卷烟销售基本实现后台扣款结算，突出体现了资金管理的科学性、安全性和效益性。

四是做好财务管理政策研究。“十一五”时期，全省各级财务部门加强政策研究，积极服务于行业改革发展。贯彻落实国办发57号文件精神，理顺企业产权关系，完成资产上划和下投，建立母子公司管理体制。研究制定《烟叶生产基础设施建设项目资金管理办法》、《关于规范现代烟草农业投入补贴的若干意见》等制度，为推进现代烟草农业建设提供财务保障。努力协调卷烟零售户税收调增评估问题，积极向各级国税部门反映情况，寻求相关政策的支持，以保持卷烟零售市场平稳发展。探索卷烟终端建设投入政策，初步制定了卷烟终端建设有关财务处理问题的指导意见，促进卷烟终端建设投入规范有序。制定《**烟草商业企业物流费用管理办法和核算规程实施细则》、《关于进一步明确卷烟物流费用管理和核算有关问题的通知》，统一和规范物流费用的核算口径。组织修订《**省烟草专卖经费管理实施办法》，调整专卖经费的支付标准，理顺卷烟打假经费开支渠道。

尽管“十一五”期间财务工作取得很大成绩，但也要看到财务管理存在的不足和差距。在行业经营效益持续增长的同时，各单位各部门对重点费用增长的刚性需求越来越高，防止费用过快增长的压力越来越大，预算管理对成本费用的约束作用有待提高；外部企业经营管理和执行国家财经制度的状况，影响着我们行业部分企业管理人员，对行业严格规范的认识有所动摇，企业严格规范管理还任重道远；预算管理、资产管理、资金监管等信息系统尚待实施，财务信息化建设任务还将十分繁重；资产管理工作还更多停留在以文办文、停留在被动滞后管理上，闲臵资产、历史问题资产的处臵还没有取得根本性破解；这几年财务队伍人数在增加，但是能够写好财务分析报告并加以运用的，能够独立准确编制合并报表的，能够开展课题研究撰写较高水平论文的财务会计人才还不多，还要进一步提高财务人员综合履职能力，以适应行业发展新形势新任务的需要。

因此，“十二五”时期我省财务工作要围绕“卷烟上水平”战略目标和**烟草商业“四个一流”建设任务，积极抓好财务信息化建设，加强国有资产管理，搞好财务政策研究，提高财务人员履职能力，为行业新一轮发展做出努力和贡献。

一是着力加强财务管理人才培养。要采用多种渠道和方式，锻炼和培养财务人员，促使财务人员成长为一专多能的复合型人才，以适应行业改革发展新形势下财务管理需要，同时要支持财务人员参加高级会计师和相关执业资格考试，积极为行业实施新会计准则，培养一批高级会计人才。

二是着力提升财务管理服务水平。要转变工作作风，强化服务意识，增强为生产经营和基层单位服务的自觉性，深入开展调查研究，积极探索和完善财务政策，支持特色烟叶开发、烟叶科学研究和基地单元建设，进一步规范卷烟品牌培育和终端建设的资金投入，完善卷烟打假经费管理制度。

三是着力加强国有资产经营管理。以闲臵资产处臵为重点，不断探索符合企业实际、合法合规的资产处臵方式，做实企业资产，盘活存量资产。完善资产管理制度，规范资产管理程序，防止国有资产流失。以资产管理信息化建设为支撑，将资产管理与预算管理、资金监管结合起来，提高国有资产管理效率。

四是着力抓好财务信息系统建设。实施烟草行业资金监管、预算管理、资产管理等信息系统，将统一会计核算软件、资金监管、预算管理、资产管理、在线审计等系统互联互通，实现财务管理系统与卷烟经营、烟叶管理、物流分析等业务系统的对接和数据共享。

三、2011年财务工作重点

2011年，我省烟草商业系统财务工作要在国家局财务司和省局（公司）的领导下，围绕“卷烟上水平” 战略和“四个一流”建设，贯彻落实全国烟草财务工作会议和全省烟草商业工作会议的精神，抓好资金监管系统实施，强化预算执行控制，加强成本费用管理，加大资产监管力度，推动我省烟草商业系统财务工作上新台阶。

（一）以实施资金监管系统为契机，提高资金安全管理水平。今年2月28日，全省召开资金监管系统推广实施电视电话会议，省局（公司）对资金监管系统推广实施作了全面部署，各单位要进一步统一思想，提高认识，深刻理解实施资金监管系统的重要意义，把资金监管系统实施摆在当前工作的突出位臵来抓紧抓好。要加强领导，成立机构，明确工作任务，落实工作责任，由财务部门牵头，信息、纪检监察、审计等部门共同参与组织。要精心组织实施，把握监管重点，注重监管效率，在资金监管系统实施中，要全面梳理和完善企业内控制度，尤其要健全工程投资、物资采购、业务宣传等重点项目的资金管理制度；全面清查企业各类银行账户，核对存款余额，完善对账机制，确保基础数据准确和信息内容完整。同时要切实加强对专项资金和投资企业资金的管理，烟叶生产投入要规范补贴标准和范围，卷烟终端建设和重点品牌培育经费要规范开支渠道，捐赠赞助款项要严格控制和履行审批程序，海晟投资公司的房地产开发资金要按月报告资金使用情况和计划，对在信用社、邮储银行开设的临时支出账户、卷烟扣款过渡性账户应切实加强管理，保证企业资金安全。

（二）以加强成本费用管理为重点，提高全面预算管理水平。2011年，我省预算管理要继续向科学化、规范化、精细化转变，深入推进预算管理的整体规划工作，健全定额标准、完善考评机制。张总会计师在工作会上强调“要把职工薪酬、捐赠支出、物流费用、业务招待、宣传促销等可变经营性费用作为2011年预算管理的突出重点，确定管理目标，加强分析考核，制订完善管理措施，防止开支的随意性，坚决遏制增长过快的势头”，各单位要围绕税利增长目标，细化成本费用预算管理，重点费用不得超过预算下达数。一要建立预算管理规划方案。结合国家局出台的《烟草行业全面预算上水平的指导意见》，制定预算管理的五年规划和实施方案，明确预算管理目标和努力方向。二要健全定额标准体系。修订第一批成本费用标准，制定卷烟物流成本、可控费用标准及定额管理。复烤企业重点突出各业务环节的劳动用工、辅助材料消耗、能源消耗等项目的定额管理。争取在9月底前，建立一套切合我省实际的定额标准体系。三要建立预算执行预警机制。要将预算细化成季度预算和月度预算，建立重点费用预算执行预警机制。四要建立预算考评机制。落实职能归口部门预算责任，促进预算管控模式由“以财务部门控制为主”向“归口管理部门自我控制为主”转变。增强成本费用管理的主动性与科学性，提高预算管理的效率和效果。

（三）以完善会计核算软件为基础，提高财务信息质量水平。全省烟草主业企业2009年已经完成统一会计核算软件同步上线。目前，全省还有28户多元化企业未实施统一会计核算软件，涉及房地产开发、卷烟连锁等企业，会计基础规范水平不相一致，影响了实施合并报表后的行业财务信息质量，省公司将组织多元化企业实施统一会计核算软件，统一会计核算口径，提高财务信息质量和工作效率。今年，全资控股的多元化经营企业纳入合并报表范围，报表决算时需要同时出具会计报表、国资报表、预算报表等三套审计报告。全省有45家单位列入合并报表，比2009增加26家，同时国家局又更换了省公司年报审计事务所，增加了2010年报汇编工作难度。各单位财务部门要高度重视年报编审工作，安排专职财务人员参与编制合并报表，熟悉和掌握编表技术方法，不能依赖事务所提供现成结果，丧失培养锻炼自身财务人员的机会。

（四）以闲置资产处置工作为突破，提高国有资产管理水平。要进一步增强国有资产经营管理意识，坚持国有资产管理“规范”和“效率”并重的原则，切实履行出资人管理职责，不断提升国有资产经营管理水平。一是加强国有资产处臵的监管。将资产处臵纳入预算管理。利用预算管理加强对国有资产处臵行为的整体规划和调控。对于重大资产处臵，要进行现场调研，核查资产情况，跟踪资产评估，监督拍卖现场。要继续探索符合行业实际、遵循制度规定的资产处臵方式，大力突破闲臵资产处臵障碍，加快闲臵资产处臵工作进度，盘活存量资产、优化资产结构，提高资产运行质量。2011年将开展国有资产管理专项检查，重点检查资产处臵程序是否符合规定。二是修订完善国有资产管理制度。对全省多元化企业涉及的重大资产管理事项进行详细界定和规范，增加资产租赁和闲臵资产处臵等方面的制度内容，完善资产评估管理，进一步规范业务流程，明确部门管理职责，使国有资产管理程序更加规范。

（五）以会计教育培训为主要形式，提高财务队伍建设水平。财务队伍素质是决定财务管理水平高低的最关键要素，建设一支素质高、作风正、业务精的财务队伍，是一项长期重要任务。一是树立正确的职业观。要勤学善思，转变观念，注重服务，增强大局意识、责任意识、危机意识，培养积极向上、甘于奉献、淡泊名利的阳光心态，遵循敬业爱岗、坚持原则、保守秘密的职业操守。二是探索多种培训方式。继续与厦门国家会计学院合作，有针对性的安排培训师资和课程，注重培训的实用性和实效性，做到学以致用、学用相长。要尝试与省外院校或会计组织联合办班，使培训方式更加丰富。三是开展课题研究，组织论文撰写。持续推进财务理论研究，促进财务人员加强学习，钻研业务，思考问题，提高写作能力。今年全省计划安排撰写论文40篇，涵盖会计研究、内部控制、预算管理、资产管理、企业管理等方面内容。四是鼓励参加专业资质考试。通过参加中高级会计职称和注册会计师等相关考试，增加高级会计师人才比重，进一步提高财务人员专业技术水平。

同志们，今年是“十二五”规划的开局之年，新时期、新起点，新要求，财务工作的任务更艰巨、责任更重大，我们要继续保持“满腔热情、富有激情、充满智慧、奋力创新”的良好精神状态，认认真真学习，踏踏实实工作，本本分分做人，为**烟草商业“四个一流”建设作出新的贡献！