汇浦村镇银行工作管理暂行办法

第一篇：汇浦村镇银行工作管理暂行办法

汇浦村镇银行工作管理暂行办法

为实行规范化管理，营造合理有序的工作氛围，确保各项工作健康、快速开展，特制订本暂行办法。

第一条 汇浦村镇银行管理工作严格实行岗位责任制。做到人人

有事做，事事有人做，责任有人担。

第二条 汇浦村镇银行的管理人员依次排序为：王红年、葛庆宝、李飞、王月红。

（一）行长王红年对银行的全面工作负责，当行长不在时，依

次由副行长主持工作，并对主持工作期间的全部工作负责。

（二）副行长葛庆宝对办公室、公司信贷业务、个人信贷业务、中间业务等所涉及的工作负责。

（三）副行长李飞对营业部、科技、出纳等所涉及的工作负责。

（四）行长助理王月红对计财部等所涉及的工作负责。

（五）对涉及跨部门的工作，由负责人抱着相互包容，协作共

事的态度协商解决，防止推诿扯皮，出现工作漏洞。

第三条 各责任人要对所负责的工作细化，明确每个员工的岗位

职责（形成文字）。在人力不足的情况下，可以互相兼职，但要以不违背内控制度为前提。

第四条 行长有事外出要给副行长报告，副行长有事外出要给行

长请假。

第五条 行长办公会每周一上午召开一次。主要议题是：各分管

行长汇报上周工作情况及本周工作打算，讨论重大事项。

（一）重大事项应包括：业务发展计划调整、营销活动策划、大额费用支出（10000元以上）、对员工的奖罚、员工跨部门调动、新规章制度的拟定、中层以下职务任免、对外签订协议、合同等。需要行长办公室讨论决定的其他事项。

（二）重大事项决议案形成实行民主集中制，按照民主、协商、集中表决等步骤进行。

（三）重大决议形成前，任何人不得将协商、讨论过程中有关

情况泄露。否则，追究其泄密责任。

第六条 为了达到责、权、利的有机统一，每位员工要尽其职、负其责，如果某个环节出现工作失误、重大差错甚至形成案件，当事人为第一责任人，负主要责任；主管为第二责任人，负次要责任；分管领导应负领导责任、纠错责任，若造成重大损失或恶劣影响的还要负连带责任。

第七条 办公用品购置履行下列程序：先由需求部门列出用品清

单（经部门领导签字）报办公室；再由办公室据实审查后报财务部；财务部根据财力和需要程度签署意见报行长同意。（支出超过10000元经行长办公会决定）；最后由财务部出纳会同办公室人员一起购置，交办公室登记、保管、分发。

第八条 将董事会制定的年度发展指标分解下达各有关部门，借

鉴商丘市商业银行的考核模式按季考核指标完成情况，上一季的考核结果作为下一季核拨费用、职工薪酬的依

据。年末经全面考评将部门分为A、B、C三类，与奖励工资挂钩。

第九条 积极培育专职客户经理队伍，对具有较强的公关能力，较

广泛的社会关系，能够营销较大数额的对公存款、贷款、中间业务等，为我行带来较为可观的经济效益。可自我推荐作专职客户经理工作，待遇从优。

第十条 经常性地开展劳动竞赛、技能比武等活动，每半年评选一

次揽储状元；每年评选一次服务标兵、技术能手、优秀员工等，给予一次性物质奖励。

第十一条 为提高办事效率，对外树立良好形象，信息传递实行首

问负责制。所谓信息传递是指接听电话、邮件处理、接受咨询、待人接物、领导交办等。所谓首问是指接到信息的第一人，这里叫第一接交人，发出信息人叫送交人。当第一接交人不能处理接到的信息时，负责帮助找到信息处理人，直到送交人满意为止，严禁说“不知道”“不清楚”等。

第十二条 每月召开一次职工大会，通报上月工作成绩、存在问题。

明确本月工作任务，针对存在问题提出改进要求，口头表扬上月工作中出现的好人好事，号召大家向先进学习。第十三条 每周一次分部门集中业务学习，能者为师，互帮互学，针对所学内容每月进行一次考试，考试成绩不及格者需要补考。

第十四条 每个员工都要记工作日志，要把当天发生的重大事项、工作感悟、学习心得、待处理事宜等即时记录下来，以利不断总结和改进工作。

第十五条 厉行节约，杜绝浪费。

（一）各部室杜绝长途电话，聊天电话，发现一次罚款50元。

（二）下班后，做到人走灯灭，各机具断电（工作必须的除外）

否则发现一次罚款50元。

（三）要做到物尽其用，未使用的各种传票、笔墨纸张不得丢

弃，对办公机具要妥善使用、精心护理，对使用不善所造成的损失，当事人要负赔偿责任。

（四）空调使用要由办公室根据气候变化决定启用时间，没接

到办公室通知，任何人不得私自启动空调。

第十六条 提倡员工做一个社会好公民、家庭好成员、银行好职工。

若员工目无法纪、失信失德，所作所为形成治安案件，社会影响极坏，损毁银行形象，要坚决予以劝退。

第十七条因个人能力有限，又不思进取，半年不能胜任本职工

作，且难以完成领导下达的其他工作任务，给以三个

月的待岗学习期，待岗期满仍无明显进步的，做劝退

处理。

第十八条员工待遇比照商丘市商业银行的薪酬构成，按照董事

会决议，同时结合我行经营状况，要高于同城同业的工资水平，但要以我行各项业务稳健发展为前提。

第十九条各业务流程、内控制度、操作规范等，比照商丘市商

业银行《制度汇编》中相关内容执行。

第二十条未尽事宜比照商丘市商业银行有关规定执行。

第二篇：银行大额资金汇划管理暂行办法

**商业银行

大额资金汇划管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加强**(以下简称本行)大额资金汇划的管理，确保本行头寸充足及存款人资金安全，做到责任明确、操作有序、管理规范，有效防范风险，依据中国人民银行《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》及监管部门、省联社有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称大额资金汇划，是指单位（个人）结算账户的资金汇划超过临柜柜员事权划分权限额度的跨会计主体转账结算。

第三条 本办法所称热线核查，是指开户单位（个人）的资金汇划超过一定限额的结算业务，采用电话或面对面的方式向开户单位财务主管或负责人进行汇划事项的查证和确认。

第四条 大额资金汇划及核查实行“划定额度起点、确定额度等级、分级审查和热线查证控制”的原则。

第五条 大额资金汇划及核查额度的标准由总行根据上级文件规定和全行业务发展情况、管理状况确定。对超过规定额度的，应经办事处进行头寸确认。第六条 本办法适用于本行所辖营业网点。

第二章 资金汇划审批权限、范围及方式 第七条 审批权限

(一)资金汇划金额在 20 万元(含 20 万元)以下的，由临柜复核柜员复核审批;(二)资金汇划金额超过20 万元以上至500 万元(含500 万元)的，由网点会计主管审批;(三)资金汇划金额超过500万元以上至3000 万元(含2000 万元)的由分管财务行长审批。

(四)资金汇划金额超过3000万元以上至5000 万元(含5000 万元)的由行长审批。

(五)资金汇划超过5000万元以上的由董事长审批。对500万元（含）以下的汇划业务，由有权审批人员直接在支付凭证上签字审批；对500万元以上的汇划业务，营业网点应填写《**大额资金汇划业务授权申请书》(附件一)报请总行有权人审批。

第八条 审批范围

(一)客户发起主动付款的资金汇划业务。

(二)通过他行提入借记业务收到的提示付款业务。第九条 审核内容

(一)交易背景是否系客户的真实意愿;(二)交易金额是否超过规定权限。第十条 查证可采用以下方式进行:(一)通过电话向客户查证;(二)通过系统查询客户账户明细，了解客户资金汇划历史情况;(三)查询客户开户情况，了解客户在本行系统内所开立的账户及资金情况;第十一条 审批方式

根据审批情况的不同分为实时审批和非实时审批。(一)实时审批。实时审批即对汇划业务，有权审批人员现场检查客户的支付凭证，核实付款的真实性和合法性，在支付凭证、《**大额资金汇划业务授权申请书》签字审批。

(二)非实时审批。非实时审批即有权审批人员未能在报审网点提交的《**大额资金汇划业务授权申请书》即时审批，但报审网点应在事前通过传真、电话等方式向审批人报告。

以传真方式报送的，审批人应在《**大额资金汇划业务授权申请书》上签注意见后回复;以电话方式报告的，审批人收到《**大额资金汇划业务授权申请书》后，根据电话报告情况，逐笔进行核实审批。

对500万元以上的汇划业务，应尽可能的实行实时审批。

第三章 热线核查内容及方式

第十二条 遇以下情形需进行热线核查。(一)资金汇划500万元以上的;(二)资金变化较大或与其经营性质不相符的。第十三条 核查方式。

对凡需热线核查的，须向客户单位财务主管或负责人以电话或面对面核实等方式进行逐笔核查,并登记《**大额资金支用热线查证登记簿》(附件二)。

第十四条《**大额资金支用热线查证登记簿》和《**大额资金汇划业务授权申请书》由营业网点专夹保管，序时装订;至少每年装订一次，列入会计档案保管，保管期限5 年。

第四章 责任追究

第十五条 除相关法律法规有明确规定外，客户资金汇划在核对手续完备后，应及时办理。不能因本行内部的支付审批而延误客户资金汇划。

第十六条 对不按规定报批、审批或核查流于形式，造成经济案件甚至资金损失的，将按照《员工违规违纪行为处理办法》的规定追究相关人员责任。

第五章 附 则

第十七条 本暂行办法未尽事宜按有关规定执行。第十八条 本暂行办法由**负责解释和修订。第十九条 本办法自印发之日起执行。

附件:

1、《**大额资金汇划业务授权申请书》

2、《**大额资金支用热线查证登记簿》

第三篇：村镇银行个人经营性贷款管理暂行办法（xiexiebang推荐）

ⅩⅩ村镇银行个人经营性贷款管理暂行

办法

第一章 总则

第一条 为规范开展个人贷款业务，加强个人经营性贷款审慎经营管理，有效控制信贷风险，促进个人经营性贷款业务健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《个人贷款管理暂行办法》等法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称个人经营性贷款，是指本行向符合条件的自然人发放的用于生产经营等用途的本外币贷款。第三条 开展个人经营性贷款，应严格遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则，实施贷款全流程管理，建立贷款各操作环节的考核和问责机制。

第四条 个人经营性贷款用途应符合法律法规和国家有关政策，经办机构不得发放无指定用途的个人经营性贷款。

经办机构应加强个人经营性贷款资金支付管理，有效防范风险。

第五条 开展个人经营性贷款，应严格执行“二到场、四核对”制度，即办理每笔贷款必须要求借款人和担保人同时到场，认真核对借款人和担保人的身份证件、贷款审批手续和贷款合同文本，并当场签字。

第六条 个人经营性贷款必须严格执行本行授信管理有关规定，进行统一授信。

第二章 受理与调查

第七条 本行个人经营性贷款按照下列标准进行分类管理：

（一）根据贷款对象不同，个人经营性贷款可以分为个体工商户贷款、私营企业主贷款及其他自然人贷款。私营企业主系指：（1）个人独资企业、一人有限责任公司的出资人；（2）有限责任公司、股份有限公司的主要股东；（3）合伙企业的普通合伙人。

（二）根据贷款用途不同，个人经营性贷款可以分为专项贷款和流动资金贷款两类。

个人经营专项贷款是指本行向从事合法生产经营的个人发放的，用于购建或租赁商用房和机械设备的贷款。个人经营专项贷款的主要还款来源应当是由经营产生的现金流。个人经营流动资金贷款是指本行向从事合法生产经营的个人发放的，用于满足其经营的企业（泛指经营企业、承包项目、个体工商户等各类经营主体）流动资金需求的贷款。第八条 申请个人经营性贷款，借款人应具备以下条件：

（一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；

（二）借款人在本行开立个人结算账户;

（三）借款人户籍或其经营的企业注册地址在本行经办机构所在地区；

（四）贷款用途明确合法；

（五）贷款额度、期限及币种合理；

（六）借款人具备还款意愿和还款能力；

（七）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录(原则上信用记录逾期不得超过2期6次)；

（八）能够提供本行认可的担保措施；

（九）开展个人经营性贷款，原则上应将借款人配偶列为共同借款人；视实际情况，可以将其成年子女、企业其他股东列为共同借款人,特殊情况下由审贷委员会审议并在决议中注明原因。

（十）本行规定的其他条件。

第九条 个人经营性贷款用于满足借款人经营企业流动资金需求的，其企业应符合以下条件：

（一）取得工商行政管理机关核准登记、年检连续的营业执照；特殊行业须取得有权机关颁发的经营资格证明；

（二）企业产品有市场、生产经营有效益、有合法稳定的经营收入、具备按期还本付息能力；

（三）企业产权关系明晰、经营管理团队稳定、行业发展前景良好；

（四）企业信用状况良好，无重大不良信用记录；

（五）企业在本行开立基本存款账户或一般存款账户；

（六）本行规定的其他条件。

第十条 申请个人经营性贷款应提交以下书面材料，并承诺提供材料真实、完整、有效：

（一）借款申请书；

（二）合法经营资格证明文件；比如，个体工商户营业执照、组织机构代码证、税务登记证；属于特殊行业的，须提供有权机关颁发的经营资格证明；

（三）借款人及其配偶的有效身份证件、户口薄；

（四）借款人婚姻状况证明或声明文件；

（五）借款人及其家庭收入证明文件，比如，纳税证明、银行对账单等；

（六）借款人及其家庭资产所有权证；

（七）根据具体担保方式，提供担保人的有效身份证件，婚姻状况证明或声明文件，财产清单及权属证明文件；担保人为企业的，按照本行贷款担保管理规定提供相关资料；

（八）本行要求的其他资料。

第十一条 个人经营性贷款用于满足借款人经营企业流动资金需求的，还须提供企业相关资料：

（一）企业法律证明文件，包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证明、章程（合伙协议、出资协议）等；属于特殊行业的，须提供有权机关颁发的经营资格证明；

（二）最近一年财务报表及即期财务报表；

（三）反映企业经营及收益状况的资料，比如，海关报关单、税收缴纳凭证、电费缴纳凭证、购销凭证、银行对账单等；

（四）反映企业资产状况的资料，比如，资产所有权证、资产入账凭证等；

（五）原则上，个人经营性贷款用于满足借款人经营企业流动资金需求的，须由企业提供连带责任担保，并出具其有权决策机构同意提供担保的决议；

（六）本行要求的其他资料。

第三章 贷款要素

第十二条 业务部门应结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保情况等因素，合理确定个人经营性贷款金额、期限、利率、还款方式等要素。

第十三条 个人经营性贷款额度按以下原则确定：

（一）单一借款人个人经营性贷款最高授信额度不超过1300万元；

（二）个人经营专项贷款额度一般控制在借款人所购建固定资产总额的50%（含）以内；国家对固定资产投资有资本金比例要求的，应符合其要求；

（三）个人经营流动资金贷款额度应结合借款人经营企业最近一年的销售情况，参考借款人现金流发生额度确定。第十四条 个人经营性贷款期限一般不超过18个月，具体期限应根据借款人的偿债能力、生产经营周期、抵（质）押物价值等因素综合确定。

第十五条 个人经营性贷款利率应在中国人民银行相应期限基准利率基础上，根据本行现行利率定价政策，把握风险收益匹配原则，结合市场竞争等因素合理确定。第十六条 个人经营性贷款实行到期一次性还本付息或分期还本付息。

第十七条

个人经营性贷款借款原因及用途：

（一）借款原因主要包括购建或租赁固定资产、临时性财务周转（比如存货、应收账款等资金占用）、扩大生产经营规模的流动资金需求等；

（二）贷款用途应符合法律法规及监管规定；单笔贷款用途应当用于借款人相关经营项目，原则上应提供基础交易合同（比如，购销合同、运输合同、加工承揽合同、工程承包合同、服务协议等）与上下游客户结算往来凭证等；不得发放无指定用途的贷款；

借款资金不得违规进入资本市场；不得用于委托贷款；不得用于质押、保证金或购买理财产品变相质押。第十八条 开展个人经营性贷款业务，应灵活运用“离散式”和“捆绑式”担保模式。

第四章 尽职调查

第十九条 个人经营性贷款尽职调查应坚持“四眼”原则，采取非现场调查与现场调查相结合、正面调查与侧面核查相结合的办法，把“看品行、算实账、同商量”风控九字诀真正落到实处，不单纯依赖财务报表及各项书面材料，注重分析各项非财务信息因素；不单纯依赖担保方式，侧重分析经营性现金流量。

第二十条 个人经营性贷款尽职调查应包括但不限于以下内容：

（一）借款人基本情况；

（二）借款人收入情况；

（三）借款用途；

（四）借款人现金流量、还款来源、还款能力及还款方式；

（五）借款人及担保人的信用状况；

（六）担保人担保意愿、担保能力或抵（质）押物价值及其变现能力。

第二十一条 个人经营性贷款用于满足借款人经营企业流动资金需求的，应进一步对以下内容进行尽职调查：

（一）企业基本情况，包括注册资本、关联关系、管理层的资质状况等；

（二）企业经营情况，包括主导产品及市场竞争情况、购销渠道及结算周期情况、贷款期内拟实施的经营规划等；

（三）企业财务情况，包括应收账款、应付账款、存货等；

（四）企业账务情况，包括重要原始凭证、税收缴纳情况、主要结算银行及现金流量情况等。

第二十二条 客户经理应按照标准格式，遵循“适用、精炼”原则撰写调查报告。调查报告应对借款原因、还款来源、还款能力、现金流量等进行分析，对业务品种、金额、期限、利率、用途、偿还方式等提出建议，形成独立的调查结论。客户经理应对调查报告所含信息真实性及调查结论负责。

第二十三条 同一客户在3个月内多次发生信贷业务的，经确认客户资信未发生实质性变化，原调查报告在补充财务信息、货款销售归行信息等情况后继续有效。第二十四条 个人经营性贷款不得将调查事项委托第三方完成。

第二十五条 开展个人经营性贷款，应严格执行贷款面谈制度。

第五章 审查与审批

第二十六条 审查人员应对个人经营性贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查，重点关注客户经理尽职情况和借款人的诚信状况、偿还能力、担保情况、抵（质）押比率、风险程度等。

第二十七条 个人经营性贷款风险评价应以分析借款人现金流量为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。

第二十八条 审查人员应对信贷管理系统中记载的授信业务信息的准确性、完整性承担审查责任。审查人员应根据审查与分析结果，出具书面审查意见。

第二十九条 个人经营性贷款遵循“贷审分离、分级审批”原则，确保信贷审查审批的独立性。

第三十条 对不予批准的个人经营性贷款，审批人员要说明理由，及时退回报送部门；对未获批准的个人经营性贷款，业务部门应及时告知借款人；申请资料原则上不予退回。第三十一条 应根据重大经济形势变化、违约率明显上升等异常情况，对贷款审批环节进行评价分析，及时、有针对性地调整审批政策，加强贷款管理。

第六章 协议与发放

第三十二条 业务部门应与借款人当面签订书面借款合同及其他相关文件，需担保的应与担保人当面签订担保合同。业务部门应严格执行贷款面签制度。

第三十三条 借款合同应采用统一格式合同。合同内容应明确约定各方当事人的诚信承诺和贷款资金的用途、支付对象（范围）、支付金额、支付条件、支付方式等，并明确借款人不履行合同或怠于履行合同时应当承担的违约责任。第三十四条 业务部门应依照《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规的相关规定，规范担保流程与操作。

按合同约定办理抵押物登记的，经办机构应当亲自参与，不得委托第三方办理。

以保证方式担保的个人贷款，100万元以上授信业务应由不少于两名信贷人员完成。

第三十五条 业务部门应逐项落实贷款批复要求及借款合同约定的放款前提条件，加强对贷款的发放管理；并遵循审贷与放贷分离的原则，设立独立的放款审核岗，负责贷款发放与支付审核。

第三十六条 实际用款之时，借款人应按照借款合同约定向本行提交书面提款申请及相关交易证明材料（如需）；客户经理负责受理提款申请，并对申请材料的真实性、完整性、有效性负责；放款审核岗以贷款批复和已签订合同为依据，切实履行发放审核职能，审核内容包括但不限于：借款人/担保人资格、合同规范性、是否已落实贷款批复要求、是否已满足合同约定条件、担保手续合法合规性等。

第七章 支付管理

第三十七条 经办机构应按照借款合同约定，通过本行受托支付或借款人自主支付方式对贷款资金的使用进行管理与监控。

本行受托支付是指本行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

借款人自主支付是指本行根据借款人的提款申请将贷款资金直接发放至借款人账户，并由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

第三十八条 采用本行受托支付的，放款审核岗应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定用途；在贷款资金支付后做好有关细节的认定记录，并归集保存相关凭证。

第三十九条 采用借款人自主支付的，放款审核岗应对借款人在一定时期内的用款计划是否符合合同约定用途进行审核；业务部门应与借款人在借款合同中事先约定，要求借款人定期告知贷款资金支付情况。

经办机构应当通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式，核查贷款支付是否符合约定用途。

第四十条 具有以下情形之一的个人经营性贷款，应采用本行受托支付方式：

（一）贷款金额在折合人民币50万元（不含）以上的个人经营专项贷款；

（二）与本行新建立信贷业务关系且单笔支付金额在折合人民币50万元（不含）以上的；

（三）支付对象明确且单笔支付金额在折合人民币50万元（不含）以上的；

（四）本行认定需要采取受托支付的其他情形。

第八章 贷后管理

第四十一条 个人经营性贷款支付后，经办机构应采取有效方式对贷款资金使用、借款人信用及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析，确保贷款资产安全。

第四十二条 业务部门应区分个人经营性贷款对象、金额、期限、用途等因素，根据本行贷后管理制度确定贷款检查方式、内容和频度。

第四十三条 风险管理部门应对业务部门贷款检查的工作质量进行抽查和评价。

第四十四条 业务部门应定期跟踪分析评估借款人履行借款合同约定内容的情况，并作为与借款人后续合作的信用评价基础。

第四十五条 业务部门应当按照法律法规规定和借款合同约定，对借款人未按合同承诺提供真实、完整信息和未按合同约定用途使用、支付贷款等行为追究违约责任。

第四十六条 经本行同意，个人经营性贷款可以展期。一年以内（含）的个人经营性贷款，展期期限累计不超过原贷款期限。

第四十七条 业务部门应按照借款合同约定，收回贷款本息。

对未按照借款合同约定偿还的贷款，应采取措施进行清收，或者协议重组。

第九章 违约责任

第四十八条 业务部门应遵循《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》（银监发〔2006〕69号）合规经营，不得违反法律法规办理个人经营性贷款。

第四十九条 出现下列情形之一的，本行将相关管理办法对相关机构及其工作人员进行违规处罚。

（一）贷款调查、审查未尽职的；

（二）未按规定建立、执行贷款面谈、借款合同面签制度的；

（三）违反本办法第三十五条规定的；

（四）支付管理不符合本办法要求的；

（五）发放不符合条件的个人贷款的；

（六）签订的借款合同不符合本办法规定的；

（七）违反本办法第四条规定的；

（八）将贷款调查事项委托第三方完成的；

（九）超越或变相超越贷款权限审批贷款的；

（十）授意借款人虚构情节获得贷款的；

（十一）对借款人违背借款合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未采取有效措施的；

（十二）严重违反本办法规定的审慎经营规则的其他情形的。

第十章 附 则

第五十条 以存单、国债或者本行认可的其他金融产品作质押发放的个人经营性贷款，可参照本办法执行；

第五十一条 本办法由ⅩⅩ村镇银行负责制定、解释。第五十二条 本办法自印发之日起执行。

第四篇：禹州新民生村镇银行案件问责工作管理暂行办法

禹州新民生村镇银行案件问责工作管理暂行办法

第一条

为进一步增强村镇银行案件风险责任意识，规范案件责任追究工作，有效遏制各类案件的发生，根据《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》（银监办发„2013‟255号）内容，结合禹州新民生村镇银行内控管理相关规定和实际情况，特制定本办法。

第二条

本办法所称案件包括：禹州新民生村镇银行(以下简称村镇银行)从业人员实施或因未正确履行岗位职责所引发的，以村镇银行或其客户的资金、财产、权益为侵犯对象的侵占、挪用、破坏金融管理秩序以及诈骗、盗窃、抢劫等，应移送司法机关或经公安、司法机关立案侦查的案件。

本办法所称涉案金额是指案发时犯罪嫌疑人侵占、挪用等涉及村镇银行或其客户资金财产、权益的价值数额。

第三条

本办法所称案件责任人员，是指对案件的发生负有责任的我行从业人员，包括：直接责任人、间接责任人。其中，间接责任人划分为：机构案件防控第一责任人、机构经营管理责任人、其他间接责任人。

（一）直接责任人：村镇银行从业人员独立实施或共同实施，或与外部人员合伙实施侵犯本机构或本机构客户资金、财产、权益行为的涉嫌违法犯罪人；因故意或过失，不履行或不正确履行

自己的职责，对形成案件风险、引发不良后果起直接作用的违纪违规人员。

（二）间接责任人：在其职责范围内，不履行或者不正确履行自己的职责，未能有效制约或防范案件的发生，对案件造成的风险或者不良后果起间接性作用的村镇银行工作人员。

1.机构案件防控第一责任人：指村镇银行对案件防控治理承担首要责任的董事长。

2.机构经营管理责任人：指村镇银行的高级管理人员。具体划分为：

（1）主要负责人：指村镇银行高级管理人员中的主要人员，一般为董事长、行长。

（2）分管负责人：指在村镇银行高级管理人员工作分工中，对发生案件风险的岗位、环节、领域或业务直接分工管理的高管人员，一般为副行长。

（3）相关负责人：指在村镇银行高级管理人员工作分工中，分管与直接发生案件岗位、环节、领域或业务等相关联、相制约工作，对造成案件风险或不良后果负连带管理责任的高管人员，一般为副行长，以及承担检查监督职责的监事长等。

3.其他间接责任人：在其职责范围内，因故意、过失或不尽职，对应制约、管理或监督的工作不履行或不正确履行职责，或者知情不报，未能有效防范案件发生，对造成案件风险或者不良

后果负间接责任的其他工作人员，一般为中层负责人和普通员工。

第四条

村镇银行案件责任追究遵循“事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、权责对等、逐级追究”的原则，根据案件性质、涉案金额、风险损失、社会影响程度等情况，在核实相关人员责任基础上，按照管理权限，由有权部门按照相关规定及程序予以追究。

第五条

村镇银行案件责任追究包括：纪律处分、经济处罚和其它处罚。

（一）纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留用查看、开除。

（二）经济处罚：包括扣减绩效收入、降低薪酬级次、赔偿经济损失等。

（三）其它处罚：包括批评教育、组织处理和变更劳动关系。其中批评教育包括：责令限期改正、责令书面检查、诫勉谈话、通报批评；组织处理包括：调离、停职、免职、责令辞职等；变更劳动关系即与案件责任人依法解除劳动合同。

以上方式可以并用。

第六条

对各类直接责任人员的责任追究

（一）直接责任人涉嫌违法犯罪的，无论金额大小，一律开除。主要包括以下行为：

1.利用工作之便收储、收贷、收息不入账或偷支储户存款、冒名发放贷款的；

2.私刻或盗用公章、法人代表印章、客户印章，伪造或盗用公文、盗用客户信息资料、伪造凭证、模仿有权签字人签字等手段，直接进行诈骗、贪污、挪用资金的；

3.与社会上犯罪分子或团伙互相串联，充当内线、进行诈骗、盗窃、抢劫资金活动的；

4.为社会上的犯罪分子或团伙开具票据、信用证、信用卡、存款凭证等信用工具，提供信用担保、提供虚假注册资金证明、引资承诺书，提供密押或其他密件，泄露金融商业机密，进行诈骗资金活动的；

5.利用职务之便接受贿赂，或贪污、挪用、盗用库存现金及联行、结算资金的；

6.违反法律、行政法规规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，被司法机关立案侦查并认定罪名成立的；

7.利用职务之便，采取非正常手段从村镇银行直接或间接获得资金从事经商办企业、参股谋取利益、直接或间接从事高利贷放款，造成经济损失的；

8.利用计算机挪用、盗用资金作案的； 9.进行其他经济犯罪活动的。

（二）凡因故意或过失，不履职或不正确履职尽职，导致发生重大案件起直接作用的直接责任人员，一律解除劳动合同。主要包括以下行为：

1.对伪造或虚构的密押、重要凭证、单据及其他证明文件审查发现虚假或明知虚假，在本制约岗位或相关岗位未制止或报告，导致案件发生的；

2.故意或明知违反业务规章制度操作，擅自简化审查和工作程序导致案件发生的；

3.滥用职权，越权审批，徇情办事导致案件发生的； 4.因故意或过失，不履职尽责，造成重要凭证、密押、押数机、印章被盗用发生案件的；

5.不执行计算机安全管理操作规定，泄露密码、擅自抹账，违规办理业务，为违法犯罪提供条件的；

6.案发后，作为责任人隐瞒事实，影响案件查处的。7.其他因故意或知情情况下，违章操作，未严格履职引发重大案件的行为。

第七条

对各类间接责任人员的责任追究

（一）各支行（营业部）负责人案件责任的追究

1.支行发生案件的，给予本级主要负责人记过以上处分，分管负责人记大过以上处分，相关负责人警告以上处分。

2.支行发生单个案件涉案金额20万元以上责任性案件的，本级案件防控第一责任人、主要负责人和分管负责人必须引咎辞职，并视情节轻重予以相应纪律处分。

3.辖属的营业网点发生案件后，网点负责人一律予以免职，并在核实责任后，按有关规定给予相应的纪律处分。

（二）村镇银行高管人员案件责任的追究

发生单个案件涉案金额50万元以上100万元以下案件的，根据案件情况、损失和责任，给予案件防控第一责任人、主要负责人、分管负责人、相关负责人警告以上处分。

发生单个案件涉案金额100万元以上案件的，给予案件防控第一责任人记过以上处分，给予主要负责人记大过（含）以上处分，给予分管负责人撤职以上处分，给予相关负责人记过以上处分。

内发生单个案件在500万元以上或案件合计涉案金额在1000万元（含）以上的，给予案件防控第一责任人记大过以上处分，给予主要负责人撤职以上处分，给予分管负责人留用察看以上处分，给予相关负责人记大过以上处分。

凡发生损失金额100万元以上责任性案件的，村镇银行案件防控第一责任人、主要负责人、分管负责人、相关负责人必须引咎辞职，并视情况给予相应纪律处分。

（三）对其他间接责任人案件责任的追究

对岗位流程制约监督、业务部门管理、监督部门检查等未尽职尽责，存在以下问题之一，致使发生各类案件且应承担责任的其他间接责任人员，视情节轻重，案件大小，由本级或上级有权部门依据有关规定，分别给予警告以上纪律处分：

1.工作不负责任，规章制度不落实、不执行的；

2.审批、把关不严，监督检查不到位，岗位制约和履职不力的；

3.不如实反映事实真相，影响案件查处的； 4.案件发生后，不及时采取相应措施的； 5.不报案或报案迟缓，贻误办案时机的。

6.违反规定领用、使用、作废和管理重要空白凭证，应当发现而没有发现的；

7.擅离职守，造成单人上岗（临柜）、守库或押运的； 8.发现问题或案件不及时采取安全措施，不向领导或上级报告，知情不举的。

第八条

村镇银行发生外部侵害案件（诈骗、抢劫、盗窃等），本行工作人员存在违规或过失的，比照以上条款追究有关管理人员责任；存在违规或过失并发生人员伤亡和涉枪案件的，从重追究有关管理负责人责任。

第九条

村镇银行发生案件造成损失的，相关案件责任人员应承担相应的经济赔偿责任。

案件责任人的赔偿比例由村镇银行根据案件性质、损失程度、相关责任大小进行划分。

村镇银行发生案件后，对机构案件防控第一责任人、机构经营管理责任人、其他间接责任人要根据责任大小扣减相应的绩效工资。

具体赔偿标准、扣减相应的绩效工资由村镇银行行务会根据承担责任大小以及当地经济状况研究决定。

第十条

案件责任人为中共党员的，由本级或上级党组织按照《中国共产党纪律处分条例》等有关规定，根据其承担的责任给予相应的党纪处分。

案件责任人员涉嫌违法犯罪的，一律按照规定程序移送司法机关，严禁以经济处罚和纪律处分代替法律制裁。

已移送司法机关的案件，村镇银行应密切关注案件进展情况，尽量减少资金损失。

第十一条 根据责任认定情况，有下列情形之一的，可以免于追究有关案件责任人员的责任：

（一）因不可抗力造成违法违规的；

（二）因紧急避险，被迫采取非常规手段处置突发事件，其所造成的损失明显小于不采取紧急避险措施可能造成的损害的；

（三）其他可以免责的情形。

第十二条

对自查发现的案件，在管理责任追究上可作从轻处罚；对尽职免责、经确认没有管理责任的，可以不予追究。以下情况，可从轻、减轻追究相关人员责任：

（一）自查发现、主动揭露和暴露案件的；

（二）情节轻微且未造成损害；

（三）因抵制无效，被迫执行上级错误命令而实施违法违规行为的，但执行上级明显违法违规决定或命令的除外；

（四）积极配合案件调查，为案件调查、减少损失、挽回影响发挥重要作用或有重大立功表现；

（五）案发后及时主动追缴资金和积极赔偿损失的，根据挽回损失程度相应减轻有关人员责任；

（六）受他人恶意欺诈实施违法违规行为，且事后及时报告并积极采取补救措施；

（七）其他可以从轻或减轻处理的情形。

第十三条

对被动发现案件，以及反复发生同质同类案件的，必须严格按照“一案四问责”和“上追两级”的要求落实责任追究。以下情况，应从重追究相关人员责任：

（一）发生重大、恶性案件，或屡发同质同类案件，内发生案件2次以上的；

（二）监督管理严重失职，致使内控严重失效，从而引发案件的；

（二）对发现的案件苗头、违法违规事实或重大线索不及时报告、制止、整改、纠正、处理，或故意包庇隐瞒的；

（三）决策、指使、授意、教唆或胁迫他人实施违法违规行为的；

（四）发生案件后，不采取积极措施挽回影响和损失，或隐瞒事实真相，隐匿、伪造、篡改、毁灭证据和妨碍、干扰、阻挠、抗拒调查和处理的；

（五）案件引发支付风险或群体性事件，造成的社会影响特别恶劣、后果特别严重的；

（六）对监管机构指出的内控薄弱环节或提出的整改意见，未采取落实措施不到位，引发案件的；

（七）对检举人、证人、鉴定人、调查案处理人实施威胁、恐吓或打击报复的；

（八）其他应当从中处理的情形。

第十四条

村镇银行发生涉案金额100万元以上案件，暂停分管负责人职务，并视情况暂停案发基层网点主要负责人接职务，责成其积极配合案件调查并接受监管部门的督办。

第十五条

村镇银行发生案件，要在案发之日起3个月内对案件责任人员的责任追究做出处理决定，并在决定后5个工作日内，将案件查处情况和责任追究结果报告当地银行业监管部门。

第十六条

对于发现案件故意隐瞒不报或压案不报的，严肃追究案件防控第一责任人、主要负责人责任。

第十七条

对给予案件责任人员纪律处分的，必须严格履行法定程序操作。

第十八条

村镇银行案件责任人员，如果对处罚不服，可按规定程序向做出处罚决定机构申请复议，对复议不服的可向管理部门提请复议，或向劳动管理部门申请仲裁。

第十九条

本规办法中所称“以上”均包含本数，所称“以下”均不包含本数。

第二十条 本办法由禹州新民生村镇银行制定、解释、修改。

第二十一条

本办法自下发之日起执行。

第五篇：村镇银行管理暂行规定

村镇银行管理暂行规定

第一章 总则

第一条 为保护村镇银行、存款人和其他客户的合法权益，规范村镇银行的行为，加强监督管理，保障村镇银行持续、稳健发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，制定本规定。

第二条 村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。

第三条 村镇银行是独立的企业法人，享有由股东投资形成的全部法人财产权，依法享有民事权利，并以全部法人财产独立承担民事责任。

村镇银行股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，并以其出资额或认购股份为限对村镇银行的债务承担责任。

第四条 村镇银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

村镇银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。 第五条 村镇银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

村镇银行不得发放异地贷款。

第六条 村镇银行应遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，依法接受银行业监督管理机构的监督管理。

第二章 机构的设立 

第七条 村镇银行的名称由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中行政区划指县级行政区划的名称或地名。

第八条 设立村镇银行应当具备下列条件：

（一）有符合规定的章程；

（二）发起人或出资人应符合规定的条件，且发起人或出资人中应至少有1家银行业金融机构；

（三）在县（市）设立的村镇银行，其注册资本不得低于300万元人民币；在乡（镇）设立的村镇银行，其注册资本不得低于100万元人民币；

（四）注册资本为实收货币资本，且由发起人或出资人一次性缴足；

（五）有符合任职资格条件的董事和高级管理人员；

（六）有具备相应专业知识和从业经验的工作人员；

（七）有必需的组织机构和管理制度；

（八）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；

（九）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。 第九条 村镇银行应依照《中华人民共和国公司法》自主选择组织形式。

第十条 设立村镇银行应当经过筹建和开业两个阶段。 第十一条 筹建村镇银行，申请人应提交下列文件、材料：

（一）筹建申请书；

（二）可行性研究报告；

（三）筹建工作方案；

（四）筹建人员名单及简历；

（五）发起人或出资人基本情况及除自然人以外的其他发起人或出资人最近2年经审计的会计报告；

（六）发起人或出资人为境内外金融机构的，应提交其注册地监管机构出具的书面意见；

（七）中国银行业监督管理委员会规定的其他材料。 第十二条 村镇银行的筹建期最长为自批准之日起6个月。筹建期内达到开业条件的，申请人可提交开业申请。

村镇银行申请开业，申请人应提交以下文件和材料：

（一）开业申请书； 

（二）筹建工作报告；

（三）章程草案；

（四）拟任职董事、高级管理人员的任职资格申请书；

（五）法定验资机构出具的验资证明；

（六）营业场所所有权或使用权的证明材料；

（七）公安、消防部门对营业场所出具的安全、消防设施合格证明；

（八）中国银行业监督管理委员会规定的其他材料。 第十三条 申请村镇银行董事和高级管理人员任职资格，拟任人除应符合银行业监督管理机构规定的基本条件外，还应符合下列条件：

（一）村镇银行董事应具备与其履行职责相适应的知识、经验及能力；

（二）村镇银行董事长和高级管理人员应具备从事银行业工作5年以上，或者从事相关经济工作8年以上（其中从事银行业工作2年以上）的工作经验，具备大专以上（含大专）学历。

第十四条 村镇银行董事和高级管理人员的任职资格需经银监分局或所在城市银监局核准。银监分局或所在城市银监局自受理之日起30日内作出核准或不予核准的书面决定。

第十五条 村镇银行的筹建由银监分局或所在城市银监局受理，银监局审查并决定。银监局自收到完整申请材料或自受理之日起4个月内作出批准或不批准的书面决定。

村镇银行达到开业条件的，其开业申请由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定。银监分局或所在城市银监局自受理之日起2个月内做出核准或不予核准的决定。 第十六条 村镇银行可根据农村金融服务和业务发展需要，在县域范围内设立分支机构。设立分支机构不受拨付营运资金额度及比例的限制。

第十七条 村镇银行设立分支机构需经过筹建和开业两个阶段。

村镇银行分支机构的筹建方案，应事前报监管办事处备案。未设监管办事处的，向银监分局或所在城市银监局备案。村镇银行在分支机构筹建方案备案后即可开展筹建工作。

村镇银行分支机构开业申请，由银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定，银监分局或所在城市银监局自受理之日起2个月内作出核准或不予核准的决定。

第十八条 村镇银行分支机构的负责人应通过所在地银监局组织的从业资格考试，并在任职前报银监分局或所在城市银监局备案。

第十九条 经核准开业的村镇银行及其分支机构，由决定机关颁发金融许可证，并凭金融许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。

第三章 股权设置和股东资格 

第二十条 村镇银行的股权设置按照《中华人民共和国公司法》有关规定执行。

第二十一条 境内金融机构投资入股村镇银行，应符合以下条件：

（一）商业银行未并表和并表后的资本充足率均不低于8%，且主要审慎监管指标符合监管要求；其他金融机构的主要合规和审慎监管指标符合监管要求；

（二）财务状况良好，最近2个会计连续盈利；

（三）入股资金来源真实合法；

（四）公司治理良好，内部控制健全有效； 

（五）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。 境内金融机构出资设立或入股村镇银行须事先报经银行业监督管理机构及有关部门批准。

第二十二条 境外金融机构投资入股村镇银行，应符合以下条件：

（一）最近1年年末总资产原则上不少于10亿美元； 

（二）财务稳健，资信良好，最近2个会计连续盈利；

（三）银行业金融机构资本充足率应达到其注册地银行业资本充足率平均水平且不低于8%，非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10%；

（四）入股资金来源真实合法；

（五）公司治理良好，内部控制健全有效;

（六）注册地国家（地区）金融机构监督管理制度完善；

（七）该项投资符合注册地国家（地区）法律、法规的规定以及监管要求；

（八）注册地国家（地区）经济状况良好；

（九）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。 第二十三条 境内非金融机构企业法人投资入股村镇银行，应符合以下条件：

（一）在工商行政管理部门登记注册，具有法人资格；

（二）有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；

（三）财务状况良好，入股前上一盈利；

（四）年终分配后，净资产达到全部资产的10%以上（合并会计报表口径）；

（五）入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；

（六）有较强的经营管理能力和资金实力；

（七）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。 拟入股的企业法人属于原企业改制的，原企业经营业绩及经营年限可以延续作为新企业的经营业绩和经营年限计算。

第二十四条 境内自然人投资入股村镇银行的，应符合以下条件：

（一）有完全民事行为能力；

（二）有良好的社会声誉和诚信记录；

（三）入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；

（四）中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。 第二十五条 村镇银行最大股东或惟一股东必须是银行业金融机构。最大银行业金融机构股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的20%，单个自然人股东及关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%，单一非银行金融机构或单一非金融机构企业法人及其关联方持股比例不得超过村镇银行股本总额的10%。

任何单位或个人持有村镇银行股本总额5%以上的，应当事前报经银监分局或所在城市银监局审批。

第二十六条 村镇银行在向工商行政管理部门登记后，向认缴股本的股东签发记名股权证，作为股东所持股份和分红的凭证。

第二十七条 村镇银行股东不得虚假出资或者抽逃出资。 村镇银行不得接受本行股份作为质押权标的。

第二十八条 村镇银行的股份可依法转让、继承和赠与。但发起人或出资人持有的股份自村镇银行成立之日起3年内不得转让或质押。村镇银行董事、行长和副行长持有的股份，在任职期间内不得转让或质押。

第二十九条 村镇银行的实收资本变更后，必须相应变更其注册资本。

第四章 公司治理 

第三十条 村镇银行的组织机构及其职责应按照《中华人民共和国公司法》的相关规定执行，并在其章程中明确。 第三十一条 村镇银行应根据其决策管理的复杂程度、业务规模和服务特点设置简洁、灵活的组织机构。

村镇银行可只设立董事会，行使决策和监督职能；也可不设董事会，由执行董事行使董事会相关职责。

第三十二条 村镇银行应建立有效的监督制衡机制。不设董事会的，应由利益相关者组成的监督部门（岗位）或利益相关者派驻的专职人员行使监督检查职责。

第三十三条 村镇银行设行长1名，根据需要设副行长1至3名。规模较小的村镇银行，可由董事长或执行董事兼任行长。 村镇银行董事会或监督管理部门（岗位）应对行长实施专项审计。审计结果应向董事会、股东会或股东大会报告，并报银监分局或所在城市银监局备案。行长、副行长离任时，须进行离任审计。

第三十四条 村镇银行可设立独立董事。独立董事与村镇银行及其主要股东之间不应存在影响其独立判断的关系。独立董事履行职责时尤其要关注存款人和中小股东的利益。

第三十五条 村镇银行董事和高级管理人员对村镇银行负有忠实义务和勤勉义务。

董事违反法律、法规或村镇银行章程，致使村镇银行形成严重损失的，应当承担赔偿责任。 行长、副行长违反法律、法规或超出董事会或执行董事授权范围作出决策，致使村镇银行遭受严重损失的，应承担相应赔偿责任。

第三十六条 村镇银行董事会和经营管理层可根据需要设置不同的专业委员会，提高决策管理水平。

规模较小的村镇银行，可不设专业委员会，并视决策复杂程度和风险高低程度，由相关的专业人员共同研究决策或直接由股东会或股东大会做出决策。

第三十七条 村镇银行要建立适合自身业务特点和规模的薪酬分配制度、正向激励约束机制，培育与当地农村经济发展相适应的企业文化。

第五章 经营管理 

第三十八条 经银监分局或所在城市银监局批准，村镇银行可经营下列业务：

（一）吸收公众存款；

（二）发放短期、中期和长期贷款；

（三）办理国内结算；

（四）办理票据承兑与贴现；

（五）从事同业拆借；

（六）从事银行卡业务；

（七）代理发行、代理兑付、承销政府债券；

（八）代理收付款项及代理保险业务；

（九）经银行业监督管理机构批准的其他业务。

村镇银行按照国家有关规定，可代理政策性银行、商业银行和保险公司、证券公司等金融机构的业务。

有条件的村镇银行要在农村地区设置ATM机，并根据农户、农村经济组织的信用状况向其发行银行卡。

对部分地域面积大、居住人口少的村、镇，村镇银行可通过采取流动服务等形式提供服务。

第三十九条 村镇银行在缴足存款准备金后，其可用资金应全部用于当地农村经济建设。村镇银行发放贷款应首先充分满足县域内农户、农业和农村经济发展的需要。确已满足当地农村资金需求的，其富余资金可投放当地其他产业、购买涉农债券或向其他金融机构融资。

第四十条 村镇银行应建立适合自身业务发展的授信工作机制，合理确定不同借款人的授信额度。在授信额度以内，村镇银行可以采取一次授信、分次使用、循环放贷的方式发放贷款。 第四十一条 村镇银行发放贷款应坚持小额、分散的原则，提高贷款覆盖面，防止贷款过度集中。村镇银行对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的5%；对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的10%。

第四十二条 村镇银行应按照国家有关规定，建立审慎、规范的资产分类制度和资本补充、约束机制，准确划分资产质量，充分计提呆账准备，及时冲销坏账，真实反映经营成果，确保资本充足率在任何时点不低于8%，资产损失准备充足率不低于100%。

第四十三条 村镇银行应建立健全内部控制制度和内部审计机制，提高风险识别和防范能力，对内部控制执行情况进行检查、评价，并对内部控制的薄弱环节进行纠正和完善，确保依法合规经营。

第四十四条 村镇银行执行国家统一的金融企业财务会计制度以及银行业监督管理机构的有关规定，建立健全财务、会计制度。

村镇银行应真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制财务会计报告，并提交其权力机构审议。

有条件的村镇银行，可引入外部审计制度。

第四十五条 村镇银行应按规定向银监分局或所在城市银监局报送会计报告、统计报表及其他资料，并对报告、资料的真实性、准确性、完整性负责。

第四十六条 村镇银行应建立信息披露制度，及时披露经营情况、重大事项等信息。

第六章 监督检查 

第四十七条 村镇银行开展业务，依法接受银行业监督管理机构监督管理。 第四十八条 银行业监督管理机构根据村镇银行业务发展和当地客户的金融服务需求，结合非现场监管及现场检查结果，依法审批村镇银行的业务范围和新增业务种类。

第四十九条 银行业监督管理机构依据国家有关法律、行政法规，制定村镇银行的审慎经营规则，并对村镇银行风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、资产损失准备充足率、风险集中、关联交易等方面实施持续、动态监管。

第五十条 银行业监督管理机构按照《商业银行监管内部评级指引》的有关规定，制定对村镇银行的评级办法，并根据监管评级结果，实施差别监管。

第五十一条 银行业监督管理机构根据村镇银行的资本充足状况和资产质量状况，适时采取下列监管措施：

（一）对资本充足率大于8%、不良资产率低于5%的，适当减少现场检查的频率和范围，支持其稳健发展；

（二）对资本充足率高于4%但低于8%的，要督促其制订切实可行的资本补充计划，限期提高资本充足率，并加大非现场监管及现场检查力度，适时采取限制其资产增长速度、固定资产购置、分配红利和其他收入、增设分支机构、开办新业务等措施

（三）对限期内资本充足率降至4%、不良资产率高于15%的，可适时采取责令调整董事或高级管理人员、停办部分或所有业务、限期重组等措施进行纠正；

（四）对在规定期限内仍不能实现有效重组、资本充足率降至2%及2%以下的，应适时接管、撤销或破产。

第五十二条 银行业监督管理机构应建立对村镇银行支农服务质量的考核体系和考核办法，定期对村镇银行发放支农贷款情况进行考核评价，并可将考核评价结果作为对村镇银行综合评价、行政许可以及高级管理人员履职评价的重要内容。

第五十三条 村镇银行违反本规定的，银行业监督管理机构有权采取风险提示、约见其董事或高级管理人员谈话、监管质询、责令停办业务等措施，督促其及时进行整改，防范风险。

第五十四条 村镇银行及其工作人员在业务经营和管理过程中，有违反国家法律、行政法规行为的，由银行业监督管理机构依照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规实施处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五十五条 村镇银行及其工作人员对银行业监督管理机构的处罚决定不服的，可依法提请行政复议或向人民法院提起行政诉讼。

第七章 机构变更与终止 

第五十六条 村镇银行有下列变更事项之一的，需经银监分局或所在城市银监局批准：

（一）变更名称；

（二）变更注册资本；

（三）变更住所；

（四）调整业务范围；

（五）变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东；

（六）修改章程；

（七）变更组织形式；

（八）中国银行业监督管理委员会规定的其他变更事项。 更换董事、高级管理人员时，应报经银行业监督管理机构核准其任职资格。

第五十七条 村镇银行的接管、解散、撤销和破产，执行《中华人民共和国商业银行法》及有关法律、行政法规的规定。 第五十八条 村镇银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止的，应向发证机关缴回金融许可证，及时到工商行政管理部门办理注销登记，并予以公告。

第八章 附 则 

第五十九条 本规定所称农村地区，是指中西部、东北和海南省县（市）及县（市）以下地区，以及其他省（区、市）的国定贫困县和省定贫困县及县以下地区。

第六十条 本规定所称境内金融机构，是指《中华人民共和国银行业监督管理法》第二条所列金融机构。

第六十一条 本规定未尽事宜，按照《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》等有关法律、法规和规章执行。 第六十二条 本规定由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第六十三条 本规定自发布之日起施行。