第一篇：财务工作操作规程
财务工作操作规程
第一章代理行关系的建立
第一条代理行关系的定义
在国际金融业务中，银行与银行之间的委托与被委托关系即为代理行关系，财务工作操作规程。
第二条双方表明建立代理关系的意向
根据业务的需要，有必要建立代理关系时，双方可通过信函、电传、电报、电话、会谈等方式表明建立代理关系的意向。
第三条代理行协议的主要内容
代理行协议文本一式两份，主要内容有
1.双方银行名称、地址等。
2.控制文件的交换及使用方式。
3.交易货币及开立帐户。
4.双方国际结算业务的处理方式。
5.双方银行的索汇路线。
第四条代理行协议的签署
双方银行可通过以下方式建立代理行关系：
1.双方正式签署代理行协议。
2.邮签：一方银行先签协议文本一式两份，然后邮寄给对方银行签好后，保留一份，寄回对方一份。
3.电传：双方银行为迅速办理国际结算业务，交换控制文件后，也可以电传方式相互确认建立代理关系。
4.信函：一方银行可以信函方式表达建立代理行关系意向，对方可以信函方式表明同意，然后交换控制文件。
第五条代理行协议的修改与代理关系的终止
协议双方可以电传、信函等方式修改代理行地址、电传、电话、索汇路线及国际结算中一些具体细节，并以密押或有权签字人签署的文件确立;或双方签署新的协议取代旧协议。
因协议双方自身原因(合并、分立及破产等)或其它原因，任何一方提出终止代理关系的书面要求，代理行关系即告终止。
第六条控制文件的交换与使用
控制文件(ControlDocuments)是指密押(TestKey)、印鉴(SpecimenSignatures)和费率表(TermsandConditions)。
密押是银行之间事先约定的，在发送电报时由发电行在电文内加注的押码，经收电行查核相符，即可确认电报的真实性。建立密押关系可由一方银行寄送密押给对方银行，约定双方共同使用，即共用他押或共用我押;也可由双方银行互换密押，各自使用自己的密押，即各用各押。
印鉴是银行有权签字人的签字样本。
费率表是银行承办各项业务的收费标准。费率表由双方银行相互交换。对方来委业务，按我方费率表收费，我方去委业务，按对方费率表收费。
第二章帐户的开立与管理
第七条外汇帐户的种类
外汇帐户是指我行在国外银行、港澳地区银行和我国国内银行开立的各种外汇币种帐户。
外汇帐户分为往来帐户、投资帐户和专用帐户三种。往来帐户主要用于一般的资金收付和头寸拨转，往来帐户分计息和不计息两种。投资帐户为生息帐户，利息按一定期限自动转为本金。专用帐户是为特定用途开立的帐户。
第八条开立外汇帐户的目的开立外汇帐户的目的，主要是为将我行的各种币种的外汇资金存入发行该币种的国家;实现某币种直接地参与当地清算系统，减少中介环节和资金在途时间，实现我行与该行之间的业务往来和款项划拨，工作总结《财务工作操作规程》。
第九条开立外汇帐户的原则
1.开立外汇帐户由国际金融局提出，由主管外汇业务的行长批准。
2.选择信件好、业务有保证的国际性大银行。
3.开立所在国本币帐户。
4.为分散风险，同一币种宜有备用帐户。
5.根据业务量大小及客户分布，确定帐户行的区域分布。
6.要考虑是否有利于我行现在或者将来的业务发展。
7.有无政治风险。
8.与我行有无诉讼。
9.该行在本国所处的地位。
10.根据我行业务规模及帐户成本，考查开立帐户的必要性。
第十条开立帐户的条件
开立外汇帐户，应就以下内容同境外银行达成一致：
1.帐户的性质：往来帐户或投资帐户。
2.铺底资金：业务量小时，一般无铺底资金，采用逐笔付费及时调动头寸;业务量大时，则要与对方协商确定具体铺底资金额度。
3.存款利率及自动投资利率。
4.头寸的调拨方法。
5.拨款单位：指从往来帐户转到投资帐户的最低转帐额度。
6.透支利息与透支额度：一般应要求对方以同业对待，确定日间和隔夜的透支利率及透支额度。
7.对帐单种类：即SWIFT、TELEX、FAX、航邮对帐单。
8.报单种类：报单的方式分SWIFT、TELEX、FAX、航邮。
9.费用标准：包括业务收费和帐户维持费。
10.查询：明确查询责任和收费方法。
11.付款指令截止时间。
第三章对境外代理行业务的考核
第十一条考核的目的对代理行代理业务的考核是对代理行一定时间内的业务情况进行的阶段性评价。通过考核可使双方进一步提高业务水平和业务质量，加强相互交往，促进业务发展。
第十二条考核的范围
1.业务量的考核
2.帐户业务情况的考核
3.特殊业务情况的考核
4.双方往来等情况的考核
第十三条考核的具体内容
1.帐户性质：根据往来帐户、投资帐户和专用帐户的不同性质和要求进行考核。
2.铺底资金：根据往来业务情况，考查铺底资金是否合适，是否对我方不利，否则要协商对方进行调整。
3.费用及标准：主要考核代理行收费是否合理，收费标准是否偏高。
4.存款利率：考查帐户是否计息及其标准，并与同业情况进行比较，是否有对我方不利的情况。
5.贷方利率：考查贷方利率及标准与同业比较，是否对我方有不利情况。
6.透支利率：考查透支利率及标准，并与同业比较，是否存在对我方不利情况。
7.报单频率和种类：考查报单是否及时，报单种类是否方便我行业务。
8.当日起息截止时间，考查是否有利于我行收、付款，尽量避免时间差过长。
9.透支便利及额度：考查是否为我行提供透支便利，其额度是否方便我行业务。
10.帐户余额管理：考查帐户余额的处理，是否有息等。
11.自动投资业务：考查是否提供有自动投资业务，起点金额大小，是否将帐户余额控制在最校
12.对提供的其它业务进行考核。
第二篇：财务票证室安全操作规程
财务票证室安全操作规程
一、财会人员必须认真学习贯彻执行国家安全法规，认真履行各自岗位职责，严格财务管理制度，按制度办事。
二、财务负责人兼任本部门的安全员，具体负责本部门的安全检查督促工作，及时传递安全检查信息，落实安全隐患处理工作以及制度落实的监督管理。
三、财务部门办公室必须安装防盗门窗，财务人员离开财务办公室前，必须断开所有电源，将柜及门窗上锁。
四、财务部门妥善保存日存现金于单位财务部门的保险柜内，任何人不得将单位的库存现金带出财务部门;存取现金必须由专职出纳人员办理，不得向非财务部门人员透露信息;并按上级要求按时上缴收入。
五、存大额现金，必须有2人以上，专车接送，不得携款在中途逗留或办其它事情，专车上不得搭乘非本单位人员。
六、所有财会票据、凭证、帐本、记录，必须存放于有门锁的铁柜内，按会计档案管理办法管理，防止意外烧毁(损坏)。
七、使用票据的人员必须妥善保管好领用的票据，办理好交接手续;财务人员必须定期或不定期检查票据领用人的票据保管、使用情况，及时发现问题，防止票据丢失。
八、发生毁损、丢失等责任事故的，追究有关当事人责任，按相应制度处理。违反法律、制度的规定，发生毁损、丢失的，由当事人承担一切责任。
第三篇：申请设立企业集团财务公司操作规程
申请设立企业集团财务公司操作规程
第一章 总则
第一条 为进一步规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）的申请设立工作，确保财务公司市场准入工作健康、有序地进行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》（以下简称《办法》）制定本规程。
第二条 本规程所指财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。
第三条 本规程用于规范申请设立财务公司筹建和开业阶段的市场准入行为。外资投资性公司设立财务公司（外资股本占25%以上）的市场准入参照本规程执行。
第四条 凡在中国境内设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）审查批准。
第二章 设立条件
第五条 申请设立财务公司的企业集团（母公司），应具备以下条件：
（一）符合国家产业政策并拥有核心主业。
（二）申请前1年年末，注册资本金不低于8亿元人民币。
（三）申请前1年年末，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，净资产率不低于30%。
（四）财务状况良好，申请前连续2年年末按规定并表核算的成员单位营业收入总额均不低于40亿元人民币，税前利润总额均不低于2亿元人民币。
（五）现金流量稳定并具有较大规模。
（六）成立2年以上并且具有一定的企业集团内部财务管理和资金管理经验。
（七）具有健全的公司治理结构，无不当关联交易。
（八）资信良好，申请前连续2年内无不良诚信记录，未发生违法违规行为。
（九）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。
（十）银监会规定的其他审慎性条件。
第六条 财务公司的注册资本金应当主要从企业集团成员单位中募集，并可以吸收成员单位以外的具有丰富行业管理经验的战略投资者的股份。
除国家限制外部投资者进入并经银监会事先同意的特殊行业的企业集团外，新设财务公司应有丰富行业管理经验的战略投资者作为股东，或经营团队中至少引进1名有丰富从业经验的高级管理人员和1名风险管理专业人员。
第七条 企业集团成员单位投资入股财务公司，应具备以下条件：
（一）经工商行政管理机关登记注册的企业法人。
（二）具有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式。
（三）具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录。
（四）财务状况良好，最近2个会计连续盈利。
（五）年终分配后，净资产达到全部资产总额的30%以上（合并会计报表口径）。
（六）经营管理良好，按期足额归还银行贷款，最近2年内未发生违法违规行为。
（七）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。
（八）该项投资符合国家法律、法规规定。
（九）银监会规定的其他审慎性条件。
第八条 企业集团成员单位以外的战略投资者投资入股财务公司，应具备以下条件：
（一）承诺自财务公司成立之日起原则上在3年内不转让所持财务公司股份，并在财务公司章程中载明。
（二）具有3年以上从事财务公司或类似机构经营管理的良好经验。
（三）银监会规定的其他审慎性条件。
第九条 战略投资者为金融机构法人的，其投资入股财务公司除应符合第八条规定的条件外，还应具备以下条件：
（一）具有良好的公司治理结构。
（二）具有健全、有效的内部管理和风险控制制度。
（三）财务状况良好，最近2个会计连续盈利。
（四）资信良好，最近2年内未受到监管机构的重大处罚。
（五）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。
（六）满足有关监管要求和指标，且该项投资符合相关法律、法规以及监管规定。
（七）战略投资者为境外金融机构法人的，其最近1年年末总资产原则上不少于10亿美元。
（八）银监会规定的其他审慎性条件。
第十条 战略投资者为非金融机构企业法人的，其投资入股财务公司应符合第七条、第八条规定的条件。
第十一条 拟设立的财务公司应具备以下条件：
（一）确属集中管理企业集团资金的需要，经合理预测能够达到一定的业务规模。
（二）有符合《中华人民共和国公司法》和《办法》规定的章程。
（三）有符合《办法》规定的最低限额注册资本金。
（四）有符合银监会规定的任职资格条件的董事、高级管理人员和规定比例的专业从业人员，在风险管理、资金集约管理等关键岗位上有合格的专门人才。
董事、高级管理人员是指公司的法定代表人和对财务公司经营管理具有决策权或对风险控制起重要作用的人员，包括董事长、副董事长、董事、总经理、副总经理。
风险管理、资金集约管理等关键岗位人员是指按照财务公司具体业务部门设置、业务制度和流程，在财务公司主要业务活动中承担风险管理和资金集约管理职责的工作人员。
财务公司从业人员中从事金融或财务工作3年以上的人员应当不低于总人数的三分之二，其中从事金融或者财务工作5年以上人员应当不低于总人数的三分之一。
（五）制定较为完善的公司治理、内部控制、业务操作、风险防范等方面的制度，建立较为完善的管理信息系统和风险控制系统。
（六）具有符合要求的营业场所、安全防范措施和其他设施。
（七）银监会规定的其他审慎性条件。
第三章 董事和高级管理人员
第十二条 财务公司董事长、副董事长、董事、总经理、副总经理及虽然与上述职位名称不同但所承担职责相同的高级管理人员的任职资格均须经银监会核准。
第十三条 财务公司董事、高级管理人员应具备以下基本条件：
（一）具有完全民事行为能力的自然人。
（二）具有良好的职业道德、操守、品行和声誉，熟悉并遵守法律、行政法规和规章，有良好的守法合规记录。
（三）具有履职所需的专业知识、技能、从业经验，确保履职所需的时间和精力，在行为及决策上显示出良好的判断和管理能力，没有不良的从业记录。
（四）具有履职所需的独立性。
（五）没有法律、法规及其他规定明确不得担任金融机构董事、高级管理人员的情形。
（六）银监会规定的其他审慎性条件。
第十四条 财务公司董事除符合第十三条规定条件外，还应具备下列条件：
（一）具有5年以上与经济、金融、法律、财务或其他有利于履行董事职责的工作经历。
（二）能够运用财务公司的财务报表和统计报表判断财务公司经营、管理和风险状况。
（三）了解财务公司的公司治理结构、公司章程、董事会职责以及董事会成员的权利和义务。
第十五条 财务公司董事长、副董事长除符合第十三条、第十四条规定条件外，还应具备下列条件：
具有本科以上学历，在金融机构从业6年以上，或在本集团从事财务或资金管理工作8年以上，或从事本集团核心主业及相关管理工作10年以上。
第十六条 财务公司总经理、副总经理除符合第十三条规定条件外，还应具备下列条件：
具有本科以上学历，在金融机构从业6年以上，或从事财务或资金管理工作10年以上（其中从事金融工作3年以上）。
财务公司总经理、副总经理同时任董事的，还应符合第十四条规定的条件。第十七条 从境外引进的高级管理人员除符合第十三条规定条件外，还应具备下列条件：
（一）熟悉中国的经济、金融政策以及有关的金融监管法律法规；熟悉国内外金融市场运作规律和特点。
（二）具有与担任职务相适应的工作经验和组织管理经验。
具有国际知名跨国金融机构资金管理或国际知名大型企业集团资金集中管理从业经验5年以上，并有3年以上担任业务部门经理或相当于业务部门经理以上职位的经验。
或者具有国际知名商业银行或投资银行从业经验5年以上，熟悉资金计划和资本市场投融资业务，并有3年以上担任业务部门经理或相当于业务部门经理以上职位的经验。
从境外引进的高级管理人员同时任董事的，还应符合第十四条规定的条件。
第四章 设立申请
第十八条 企业集团设立财务公司，分为申请筹建和申请开业两个阶段，并由集团母公司作为申请人提交申请材料。
第十九条 申请人应将筹建和开业申请材料报送至财务公司拟设地银监局。
第二十条 筹建申请材料应包括以下内容：
（一）筹建申请表（见附表一）。
（二）筹建申请书，内容应当包括拟设财务公司名称（可未经工商行政管理机关预核准）、拟设地、注册资本金、股东及其股权结构、业务范围等。
（三）设立财务公司的可行性研究报告。
（四）集团母公司的资质证明材料。
（五）成员单位名册及有权部门出具的相关证明资料。
成员单位包括集团母公司及其控股51%以上的子公司（以下简称子公司），母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司，母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。
（六）申请人和其他出资人的股东资格材料。
（七）出资人的出资保证或出资协议。
（八）母公司董事会做出的、在财务公司出现支付困难时增加相应资本金的书面承诺。
（九）引进高级管理人员或风险管理专业人员的，母公司董事会须提供引进高级管理人员或风险管理专业人员的相关证明材料。
（十）母公司法定代表人签署的确认母公司及其成员单位提供的资料真实性的证明文件。
（十一）律师事务所出具的申请人在申请筹建程序、材料等方面合法合规性和完整性的法律意见书。
（十二）银监会要求提交的其他文件、资料。
第二十一条 设立财务公司的可行性研究报告应当包括下列主要内容：
（一）企业集团基本情况，包括历史沿革、成员单位状况、组织架构和人员情况、基本财务状况和主要财务指标等。
（二）企业集团所属产业及相关国家产业政策说明。
（三）企业集团生产经营状况、行业地位、发展规划及核心主业在集团资产中所占比重等。
（四）现金流量分析，即对企业集团过去2年的现金流量规模、特点、规律等进行分析，对未来的现金流量进行合理预测。
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（一）在补正通知书发出之日起3个月内，申请人未能提交补正申请材料。
（二）申请人提交的补正申请材料不齐全，或不符合规定形式要求。
（三）法律、行政法规及银监会规定的其他应当做出不予受理申请决定的情形。
第三十二条 银监局受理筹建和开业申请后，对申请资料进行审核，并在20个工作日内将同意或不同意的审核意见及申请人的全套申请材料上报银监会审查并批准。
第三十三条 银监会应在收到银监局上报的筹建申请材料和审查意见之日起4个月内做出是否批准筹建的决定，同时抄送银监局。
银监会不批准筹建的，向申请人下发书面通知并说明理由。银监会批准筹建的，向申请人下发批准筹建的书面批复。
第三十四条 申请人应当自收到批准筹建的批复之日起3个月内完成筹建工作。如遇特殊情况，申请人应当在筹建期限届满1个月前向银监会提交筹建延期申请，经银监会批准，可延期一次，但筹建期限最长不得超过6个月。
第三十五条 银监局在上报对开业申请的审核意见前，应对适用于核准制的高级管理人员进行考试，并邀请非银行金融机构监管处室以外人员参与监考和考卷评价；同时应召开开业申请答辩会并组织高级管理人员任职资格谈话。
（一）参加答辩会人员为本规程规定的适用于核准制的高级管理人员，包括董事长、副董事长、总经理、副总经理。
（二）开业申请答辩会由财务公司（筹）董事长、总经理作为主答辩人。
（三）银监局根据高级管理人员的职责分工有所侧重地分别对其进行谈话。
（四）答辩会及谈话考察的主要内容包括：公司治理结构和内控制度建设情况、公司董事会和高管人员的风险管理及审慎经营意识、公司业务发展前景分析等。
（五）银监局应将考试试卷、考试结果、答辩和谈话记录及考察评价意见随各公司开业申请材料一同上报银监会（答辩会记录和谈话记录见附表五、六）。
第三十六条 银监会自收到银监局上报的开业申请材料和审查意见之日起2个月内做出是否批准开业的决定，同时抄送银监局。
银监会不批准开业的，向申请人下发书面决定并说明理由。
银监会批准开业的，向申请人下发批准开业的书面批复及高级管理人员任职资格核准文件。
第三十七条 申请人收到开业批复后，持下列材料到银监会或银监局领取金融许可证：
（一）开业批复。
（二）验收合格意见书。
（三）金融机构介绍信。
（四）领取许可证人员的合法有效身份证明。
（五）银监会要求的其他资料。
第三十八条 银监会或银监局自收到上述有效文件之日起5个工作日内颁发金融许可证。
第三十九条 财务公司领取金融许可证后，应当按照《金融许可证管理办法》的规定，在银监会或银监局指定的全国公开发行的报纸上进行公告。公告的具体内容应当包括：机构名称、营业地址、金融机构编码、邮政编码及联系电话。
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第四篇：富国镇农村财务操作规程
富国镇农村财务操作规程
按照中央提出的“规范财务管理制度，加强农村财务管理”的要求和我镇实际，制定如下农村财务操作规程。
一、会计工作操作规程：
（一）村集体收入
1、农业税附加和农业特产税附加收入：出具完税凭证并将纳税人姓名及纳税金额制成明细表，做为附据一并入帐。
2、公益事业金收入：出具省财政部门统一监制的专用票据，同时将缴款人及金额制成明细表册做为附据一并入帐。
3、向农民筹资、筹劳收入：出具省农民负担监督管理部门统一监制的筹资收据和用工凭据，加盖村委会公章，将下帐联入账，存根联备查。
4、“一事一议”资金：出具农业局统一印制的收据，下帐联有收款人、审核人签字，加盖村委会公章、民主理财章后入帐。
5、发包及上缴收入和其他收入（利息、固定资产盘盈、罚没款等）出具农业局统一印制的收据，有经办人、审核人签字，加盖理财小组公章入帐。
6、统一向农民筹集的款项未收齐及村集体为农户垫付的现金经理财小组核实无误后，经办人、审核人签字加盖村委会、理财小组公章进入债权往来帐收入。
7、严禁使用不合法、不规范的收据，一切“白条”及私自 1
印制、购买的不符合国家标准的收据一律不准审核、入帐。
8、严格执行《会计法》，禁止“谁收钱，谁花钱”，坐收坐支现象发生。
（二）村集体支出：
按照财务会计制度规定，结合我镇实际，支出核算范围设置“管理费用”、“其他支出”等帐户进行支出方面核算。“管理费用”主要分类明细是：“两委”村干部限额补助、村级办公费、限额报刊费、村级维护费、村级大队零工、电话费限额补助、差旅费、村干部培训费、限额生活费等；“其他支出”主要分类明细是：利息、固定资产盘亏、罚没款、经核实非人为因素有明确原因的电损、水损等。
1、支出单据合法、规范：使用合法、规范的统一发票要有经办人、审核人签字，经办人、审核人不能为同一人，经理财小组核算盖章后，方可入帐。理财小组严格核实单据的规范性、真实性、有效性，核算单据支出的合法性、合理性。
2、购买商品的单据要符合工商、税务部门许可的票据，票据（附据）书写内容要完整清楚，品种名称、数量及价格要齐全，清晰明了否则不准审核、不准入帐。
3、外出为村办事不能取得合法、规范的票据（白条类）：需有收、付款方签字、经办人签字、事由明确，审核人核准签字，理财小组审核盖章，会计分类汇总后，经财务处理入帐。
4、赊欠记帐款的原始记录凭证，必须是村“两委”班子成员本人记帐才有效，内容注明品名、数量、价格、事由、日期否则不准审核，不准入帐。
5、做好会计档案管理，保证会计资料的安全、完整。
二、现金保管工作操作规程：
1、现金保管主要职责是管理好村集体现金的安全及使用效率。
2、一切现金收、付必须使用合法、规范的原始凭证，必须有经办人、审批人签字，不准以章代签，否则，现金保管拒绝支付或向上级政府部门反映。违反财务现金管理程序，要追查现金保管的行政责任，造成严重损失的直接追究现金保管及当事人的刑事责任。
3、现金保管严格遵守不准挪用公款、不准公款私存、不准“白条”抵库，坚持不审核不报销，做到日清月结。
4、现金保管备用金规定：500人以下村、每月备用金500元，500-1000人的村每月备用金600元，1000人以上村每月备用金800元，其余现金转入银行帐户或银行存款，并按时结清存款利息收入并入账。
5、现金保管必须准确无误，认真登记现金日记帐。做到不隐瞒、不漏记、不迟记，接受村会计的检查、核对。村主要负责人每月对现金日记帐及会计总帐、现金（存款）进行检查、核算、保证村集体资产不受损失。
三、坚持先审核、后入帐的帐务处理程序：
对收入、支出单据、先经镇“双代管”办公室审核盖章后，再入帐。不符合政策规定和手续不完善的“双代管”审核后，注明核销，村会计入帐时去除，不准入帐。
四、坚持定期张榜公布：
“双代管”办公室审核后，会计及时填记总帐、分类明细帐，做到帐帐、帐据、帐表、帐款、帐实“五相符”并编制报表。五天内必须张榜公布，要求收入来源、支出去向要清楚易懂，认真听取群众意见。
五、积极接受上级政府及业务部门的指导、检查、审计： 不准拒报、瞒报、迟报、漏报、谎报、虚报、伪造，一经发现，按照《会计法》的规定，直接追究村主要负责人及会计等人的法律责任。
以上规定自二00三年七月一日起执行。
第五篇：财务年底工作
跟大家聊聊年底代办事项，总目标是为了年报的准确：
1、该计提的费用要计提，避免费用在下一年才入账
2、为了报表好看，同时也是管理职能所需要做的三件事情：早收、晚付、压低库存。
3、年末检查年终奖是否提够了，要向管理层提出，根据年终奖方案补足不够的部分，如果超了，可以考虑冲回。
4、年终大盘点的准备、组织、实施，对呆滞库存、报废物料要在12月底报废处理，来不及报废的要做费用计提。
5、应收账款里的超期款，要做坏账评估，计提坏账准备。一些零星的尾款，要在月底清理完。
6、个人借款需要清理，避免长期挂账，12月末先做归还，再在1月借。
7、预付款、预收款要做清理，检查是否有预付没有冲应付、预收没有冲应收的情况
8、年末发出商品（寄售）部分要及时对账，确认当年的收入并结转相应成本，避免收入少计。
9、不予税前列支的，有限额的费用，要做纳税调增。会计税法有差异的，要做递延所得税资产处理（递延所得税负债一般企业不会有）。
10、税费需要检查不足：印花税、城建税教育费附加等地方收费项目，都要检查，看全年计提是否足够。
11、有研发支出的企业，考虑研发加计扣除，可以在1月份着手做加计扣除专账，按项目按可加计扣除的项目做费用归类。
12、年终材料、固定资产盘点结果要及时处理。及时报批及时入账。
13、所有工单12月底全部清理，退在线仓参与盘点，1月份新开工单。清理后工单尾数要调整到主营业务成本。
14、各部门手头已经发生的费用、报销单，及时做单或者提交原始资料给财务，财务对费用做计提。
15、销售费用方面，重点检查销售人员的激励是否提足、运杂费是否计提到了12月、维修费（质量保证金）全年计提是否足够。
16、免费销售、样品，以及其他视同销售的行为是否有计算应交的增值税。
17、年末汇率调整，确定年末记账汇率，外币往来、外币的货币资金需要参与汇率调整。
18、年终固定资产盘点尽量在11月底12月中以前完成，闲置、毁损的资产要做处理。
19、固定资产如果没有及时报废的，应计提资产减值准备。20、对存货中的呆滞却未报废的成品、材料，可以计提存货跌价准备——采用单个确认法，可全额计提。
21、与银行对账、现金做盘点，做好余额调节表。现金盘点需要监盘人、主管（经理）签字。
22、检查总账与明细账是否相符：库存明细账、固定资产、应收模块、应付模块、工单系统（工单清理后余额是否为0）
23、政府补助确认收益是否正确，如：按资产折旧确认营业外收入的，是否已经处理。
24、对外投资以及以公允价值计量的资产，收益、损失、准备的确认。
25、是否存在实际已经完成却未转固定资产或者无形资产的在建工程、研发支出。
26、整体税负率的检查——比如增值税的税负率是否合理，产品毛利率是否合理等。
27、增值税的清理，年末可以把销项、进项转平至未交增值税。
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