关于做好2012级硕士研究生论文选题和开题报告工作的通知（精选5篇）

第一篇：关于做好2012级硕士研究生论文选题和开题报告工作的通知

关于做好20012级硕士研究生论文选题

和开题报告工作的通知

各研究生培养单位：

2012级硕士研究生学位论文选题和开题报告工作即将开始，根据《渤海大学关于硕士学位论文的选题和开题报告的规定》及相关文件精神，现将有关事宜通知如下，望认真执行。

一、各学院和研究生指导教师在开题前对研究生是否具备开题条件进行审查，于12月9日前将开题时间、地点报送研究生学院并通知到学生本人。

二、研究生在导师的指导下做好选题和开题工作，认真填写《渤海大学硕士学位论文开题报告书》。

三、开题时间为12月10日—12月30日，论文开题报告会具体时间由各学院根据实际情况自行安排。报告会后一．周内．．各培养单位将《开题报告书》交研究生学院一式两份（用A4纸打印），所在学院、研究生各留一份。

附件：

一、渤海大学关于硕士学位论文的选题和开题报告的规定

二、渤海大学硕士学位论文开题报告书

研究生学院

2013年12月3日

第二篇：关于做好2011级硕士研究生开题报告的通知

关于做好2011级硕士研究生开题报告的通知

各研究生培养院系、联合培养单位、2011级研究生：

为做好2011级硕士研究生开题报告工作，根据《川北医学院硕士研究生学位论文开题报告的暂行规定》文件规定，现需各院系组织2011级研究生实施完成(研究生填写附件

1、专家评委填写附件2)。请各院系研究生科负责人于6月30日前将开题报告汇总表(附件3)签字盖章后交到研究生处培养管理科。

附件1－2由研究生交院系审核存档，附件3由院系交研究生处。

联系人：蒋成安 ；联系电话：*** 移动V网短号：66875

川北医学院研究生处

2013年6月7日

附件：

附件1：《川北医学院硕士研究生学位论文开题报告表》 附件2：《川北医学院硕士研究生学位论文开题报告评分表》 附件3：《川北医学院2011级研究生学位论文开题报告汇总表》

第三篇：论文选题及开题报告

论文选题及开题报告

论文选题及开题报告1

开题报告是考核研究生独立进行科学研究的能力，是多方征求意见保证学位论文质量的重要环节。通过开题报告，可以使研究生在导师和学科点教师的共同指导下，做到选题准确、合理、恰当，明确论文要达到的水平以及存在的问题和解决问题的办法。为加强对学位论文工作各个环节的管理，确保学位论文质量，依据《中华人民共和国学位条例》及其《暂行实施办法》和《吉林财经大学学位授予工作细则》特作如下规定：

一、学位论文的选题

1.应站在社会经济发展需要解决的问题或本学科发展前沿的需要下选题，要提出新见解、新观点，并对本学科发展、国家经济建设和社会进步有一定的理论和实际应用价值。

2.在导师的指导下，由硕士研究生独立进行选题，论文题目应与其所学专业和指导教师的研究方向相对应。

3.所选题目要正确规范，观点阐述要正确无误。

4.所选题目应具备能够按期完成的基本物质条件和在规定学习年限内取得创新性成果的可能，其难易程度和工作量要适当。

二、开题报告的内容

1.选题依据(研究的背景、价值或理论意义、国内外研究现状及文献综述);

2.研究的主要内容(包括研究内容、研究目标、拟解决的关键问题、学位论文框架及本选题的特色及创新之处等);

3.拟采取的研究方案及可行性分析(有关方法、调研路线、完成手段等);

4.参考文献。

三、开题报告撰写要求

1.开题报告字数为4000字以内，用a4纸张小4号宋体打印。

2.研究生在对相关学科、专业领域的资料进行收集、阅读和整理，获取全面准确的学位文献体系后，填写《吉林财经大学硕士学位论文开题报告审批表》。

3.参考文献应为25篇以上，其中外文资料原则上应不少于5篇。

四、开题报告的时间

工商管理硕士研究生开题报告的时间一般在第三或第四学期的6-8月期间进行，如因故不能按期进行，必须及时办理手续，经导师和系、部、所分管领导签字同意后，报研究生院批准。无故不参加开题报告或未能按时参加开题的学生不得参加该届毕业论文答辩。

工商管理硕士开题报告时间每年进行两次，见《吉林财经大学mba学位论文撰写进度安排》。

五、开题报告的其他相关要求

1.开题报告采取报告和答辩相结合的方式进行，报告人以ppt形式汇报，时间为10—15分钟。

2.开题报告要开放进行，开题报告前一周，在mba官方网站上公布时间、地点等，相关研究生务必参加，其他人员可以旁听。

3.开题报告以硕士点所在学院、研究所为单位，由硕士点负责人组织不少于3名具有副教授以上职称或具有博士学位的教师(包括导师)组成开题报告审定小组，组长由院、系、所指定，负责主持开题报告会。

参加研究生学位论文开题报告的教师应当对开题报告进行评议，主要评议论文选题是否恰当，研究设想是否合理、可行，研究内容与方法是否具有开拓性、创新性，研究生是否可以开始进行论文写作等。

4.开题报告会后，经审定小组认真讨论并做出是否可以开题的决定。决定经与会专家三分之二以上同意，即为通过;未通过者，在1-2个月内重新做开题报告，如仍未通过，需在下一年开题。

会后由专家审定小组组长填写小组意见和决议，报系、部、所分管领导审核并签署意见后，送交研究生院备案。

5.开题报告通过后，原则上不再改题。如有特殊原因需要改题者，须由研究生写出书面报告，经导师签署意见，工商管理学院分管领导审批后，报mba教育中心备案，并重新做开题报告。

6.未参加开题或开题未通过者，不再安排参与其他与论文相关的程序。

六、其它

1.本规定自公布之日起执行。

2.本规定由研究生院及mba教育中心负责解释。

论文选题及开题报告2

研究生的学位论文工作是研究生整个学习期间的一个重要的阶段。论文选题是论文工作的关键，而开题报告则又是保证论文进度、质量的重要前提。研究生、导师和各学位点应给予充分的重视。为了督促研究生做好开题报告，强化过程管理，根据有关规定，并结合我校实际，作出如下规定：

第一条、研究生基本完成课程学习后方可进入论文开题阶段。开题报告是对研究生学位论文选题的总结和考核。

第二条、研究生学位论文开题报告书在导师或导师小组的指导下，由研究生本人完成。开题报告书的内容包括：选题依据、研究现状、研究内容、研究方法、开题条件和阅读参考文献的目录等。

第三条、硕士生开题报告应于最后学年第一学期9月下旬开始，10月底结束。

第四条、各系所学科点成立研究生开题报告考核小组。硕士生开题报告考核小组由3名副高职称以上人员组成，成员由导师提出，经学科点负责人同意，报院系批准。

第五条、举行研究生学位论文开题报告会。考核小组听取报告人的陈述与答辩，对开题报告进行考核评定，写出考核评语，并记录在开题报告书中。学位论文开题报告一般应公开举行，本学科专业的研究生一般必须参加，跨学科或相近专业的研究生亦可旁听。

第六条、硕士生学位论文开题报告考核评定分为通过和未通过。论文开题报告考核未通过的研究生须在1个月内再次进行论文开题报告，通过后方可进入论文阶段。

第七条、在规定时间内，研究生无故不能完成开题报告，视为开题报告考核“未通过”。学位论文无开题报告或开题报告考核未通过，不能申请学位论文答辩。开题报告完成后，经导师、系所签署意见后报研究生部存档。

第八条、非全日制研究生、在职申请学位人员学位论文开题报告亦参照本规定执行。

第九条、本暂行规定自发布之日起实施，由研究生部负责解释。

论文选题及开题报告3

(一)选题

1、选题一般应在课程学习基本结束之前开始准备，要在充分调研的基础上提出。

2、选题要考虑到理论意义和实用价值，应是国家急需解决的实际问题或重要科研项目。

3、所选课题在理论上应居于学科前沿，在专门技术上做出创造性成果，具有较高的科学价值。

4、导师及指导小组有能力指导所选的课题。

(二)开题查新

为了加强学位论文选题的科学性和前沿性，要求博士生开题前应结合选题进行查新。开题报告应附有“查新报告”。

(三)开题报告

1、博士生开题工作须在第三学期进行。

2、开题报告须填写《西北民族大学博士生学位论文开题报告和论文工作实施计划》。

3、博士生在选题、调研、查新和充分了解本学科研究前沿动态的基础上写出开题报告，由导师邀请有关学科、专业的专家(博导)组成审议小组(一般不少于5人，其中校外专家不少于2人)，审议小组组长原则上由校外专家担任。经参加人员认真讨论并作出决议。决议采取无记名投票的方式，经全体成员三分之二(含三分之二)以上同意，方得通过。由导师写出综合意见并签名，并报所在院(部)和研究生处备查。

4、开题报告主要内容：

(1)课题来源(国家、教育部、国家民委、盛自选等)和选题依据;本课题在国内外的研究动态;课题进行的途径、手段和最终目标。

(2)调研中有否发现有价值的新现象、新规律、新观点、新假设等，进行下一步工作的打算。

(3)课题研究拟采用的方法和手段、完成论文的实验条件等。

(4)研究过程中预计可能遇到的困难或问题，并提出解决的方法和措施。

5、开题报告通过后，方可进入论文工作阶段。未通过者，可在1-2个月内按专家意见修改或重新选题，再经审议小组通过后方可开题。

6、开题报告通过后，原则上不再随意改题。如确有特殊原因需改题者，须由研究生写出书面报告，经指导教师签署意见后报研究生备案，并应及时补作开题报告。

论文选题及开题报告4

开题报告是一篇论文的总体方向，在动笔之前弄清楚思路和技巧很有必要。

1.选题方向与题目

论文选题要充分考虑自己的研究基础、研究能力和研究兴趣。所选的研究课题一般应具有如下特点：

一是具有重要性。学位论文选题要有理论意义和现实意义，一定要是尚未解决或尚未完全解决而又要必须解决的问题，既能解决理论问题以推动学科发展，又能解决实际问题产生多种效益，这样的问题当然就有理论意义和现实意义。

二是具有创新性。学位论文课题应是社会经济发展和环境变化产生的新问题，以及前人没有解决的疑难问题，可以推动理论创新、方法创新和应用创新。因此，论文选题可以是完善或创新理论与方法，也可以是拓展现有理论的应用研究领域。

三是具有学术性。论文讨论的问题一定要是一个学术问题，才有学术意义和学术价值。

四是具有可行性。论文选题要求在科学上成立并可以探究，符合发展趋势，并有一定宽度，可分解，能循序渐进，可以深入研究。

在选题方向确定后，拟定具体的题目就非常重要了。论文题目是文章的题眼，可谓干言万语第一句话。拟定题目时要尽可能做到以下几点：

一是要体现专业性，符合本学科的学术要求和规范。

二是要有问题意识，有针对性，从题目表述就可以看出论文研究的核心问题。

三是题目大小要适度，表述简洁、无歧义。字数一般在25个字左右，最好不要超过3O个字。

2.文献选择与阅读

围绕研究方向领域或关键词选择文献，所选文献要尽量基金项目。与此同时，要对文献进行编排处理，并严格按文献著录格式标明文献出处。

文献选定后就要认真阅读，通过阅读文献，熟悉了解本研究领域国内外主流期刊最新的研究成果。在阅读文献的过程中，要特别注意四个问题。

一是论文所研究的科学问题是什么?是否重要?为什么重要?

二是论文中用到哪些研究手段?这些研究手段足以解决所提出的科学问题吗?

三是论文中是否有创新的思想?是否使用了新的研究手段?

四是论文产生了新的结论或概念吗?论文的数据是否能够支持这些结论或概念?在此基础上，尽量整理出系统的文献综述，并在国内外专业期刊上发表，以实现更加熟悉前沿研究、有效提高写作能力和形成物化成果等多种目的。同时，通过多看文献来学习别人的写作技巧和精炼的语言词汇。

文献阅读一般包括精读(基础文献、经典文献)和泛读(知识点、跨学科文献)两个层面。对重点文献、经典文献要精读，而且要进行解释、评论和分析。

3.研究内容与提纲

第一，与专业相关。这是研究生论文选题和写作的基本要求，也是通过毕业答辩的基本前提。

第二，与兴趣相关。论文选题既要与兴趣相关，也要与自己未来的发展相关。题对一生荣。如果今后从事学术研究，就要选定较为长远的研究领域，深入持久地做下去，持之以恒，逐步培养自己对研究问题的兴趣。

第三，适当跨学科研究。运用其他相关学科的理论或方法来研究本学科专业的问题，常常能产生新的研究思路和研究结论，不仅体现了创新，而且会开辟一个新的研究领域。因此，在研究生学习期间要注重学术交流，请教不同专业的同行，善于从多角度来思考所研究的问题。

4.研究思路与方法

在开题报告与论文撰写前，要在充分查阅和研究国内外相关的权威文献资料的基础上，针对研究对象，尽可能提出新的研究思路和研究方法。事实上，任何理论的创新归根结底都是方法的创新。对于经济学、管理学、社会学等学科领域的研究方法要尽可能做到定性分析与定量分析相结合、规范分析与实证分析相结合，运用一些基本概念和理论观点对所要研究的问题进行定性和规范分析，确定研究对象的内涵与外延、特点与本质。在此基础上，借助数理工具，建立分析模型，推演要素之间的逻辑关系，从而深化对所要研究问题的认识和理解。因此，在研究选题确定后，就要努力去构建一个创新的研究思路，设计一个创新的技术路线，在研究方法上进行一些改进或借用，就有可能有新的发现，从而找到课题的创新点。

二、开题报告的文本格式与报告重点

《开题报告》有相对规范的文本格式，要表述的主要内容有：

一是论文选题的背景、理由及研究的意义;

二是国内外关于该课题的研究现状及趋势;

三是本人的研究工作计划，包括研究目标、内容、拟解决的关键问题、创新或特色、拟采取的研究方案与技术路线等;

四是论文预期达到的研究目标;

五是研究基础与论文撰写的进度安排;六是主要参考文献目录，包括中英文文献。

在进行开题报告时，要重点报告三个方面的内容：

一是选题价值与意义，重点讲你要研究和讨论的学术问题是什么;

二是研究内容与方法，重点讲你研究的主要内容、思路、方法、重点与创新点是什么;

三是研究基础与困难，重点讲你的研究准备工作情况和存在的困难与疑惑有哪些，希望得到参加开题报告评议专家的哪些指导。

论文选题及开题报告5

1.选题

选题大家先不要输入系统中，先通过邮件和我交流，确认没有问题后再录入系统。系统中包括3部分，每一部分的写法跟大家说一下。

1.题目：选一个切实可行的题目，发给我确认

2.选题描述：对选题的背景和拟研究的问题进行描述，即为什么要开展该研究，预备研究哪些问题。不用太长，简明扼要说。

3.课题任务，就是具体要研究的内容，列出条目，即：第一部分研究什么，第二部分研究什么等。不用具体章节，描述每一部分要研究的内容即可。

所有同学请按以上要求改正后给我发邮件，我确认后再提交系统。

2.开题报告

管理类的开题报告应包括的内容：①题目②选题的背景及意义③研究的思路与主要内容④毕业设计（论文）的主创观点或新颖之处⑤写作进度安排⑥最终目标⑦参考文献。字数不少于1500字。

格式要求；若学校有固定格式则使用学校规定的格式，若没有固定格式，使用以下格式：论文题目黑体3号，一级标题宋体四号，其他标题宋体小四，正文宋体小四，行间距固定值22榜。

对其中几个部分的写法给大家一些建议。

②选题的背景及意义

首先，要阐明课题研究的背景，即根据什么、受什么启发而进行这项研究的。一般都是阐述某个领域的现状和存在的问题。其次，要阐明为什么要研究这个课题、研究它有什么价值，能解决什么问题。一般是针对前面存在的问题提出研究课题，并阐明该研究的价值和能解决的问题。第三，要认真、仔细查阅与本课题有关的文献资料，了解前人或他人对本课题或有关问题所做的研究及研究的指导思想、研究范围、方法、成果等。把已有的研究成果作为自己的研究起点，并从中发现以往的不足，确认自己的创意，从而确定自己研究的特色或突破点。

③研究的思路与主要内容

针对选题背景中提出的要研究的问题，拟采取什么样的研究思路。即先做什么后做什么，采取什么样的研究方法等。研究的主要内容，就是论文以后的主体部分，一般按照研究和论文的顺序，分为几个部分来写，每个部分研究的内容都要与论文题目紧密相关，且要写得明确而具体，不能空泛。

④毕业设计（论文）的主创观点或新颖之处。

从研究内容中，提炼出自己的主要观点和创新的地方。即论文完成后将会有哪些主要的成果，这些成果能解决哪些问题，跟以往的研究成果相比有什么创新的地方。用简洁的语言提炼表述出来。

⑤写作进度安排

写作进度安排，就是课题研究在时间和顺序上的安排。一般情况下，都是从基础性问题开始，分阶段进行，每一阶段从什么时间开始，至什么时间结束，每一阶段的工作内容和任务是什么等。

⑥最终目标

课题研究最终要达到什么样的目标，解决哪些主要问题。

⑦参考文献。

列出本课题主要参考的前人的研究成果。包括书籍、期刊文章、网页等等。严格按照参考文献格式列出来（参加书和文章后面参考文献的写法）。一般开题报告参考文献不少于10篇。

参考格式：

[1] 文亚栋.软件项目的风险管理[j]. 计算机系统应用, XX,2:71-73.

[2] 刘国钧，陈绍业，王凤翥. 图书馆目录［m］. 北京：高等教育出版社，1957. 15-18.

论文选题及开题报告6

1. 浅谈投资项目评估中贴现率的选择。

2. 民营企业财务可持续增长型的改进与应用。

3. 管理会计推广应用的战略思维。

4. 企业财务管理目标。

5. 强化企业财务管理的对策。

6. 国有企业集团内部财务控制与监督。

7. 把财务风险“扼杀在摇篮里”。

8. 财务管理八大陷阱。

9. 探讨新形势下高校财务管理信息化。

10. 浅析我国民间投资的问题及对策。

11. 浅议股份制施工企业上市前的财务准备。

12. 浅谈资产证券化融资

13. 中小企业融资难问题探析。

14. 融资结构对公司治理的效应分析。

15. 高校财务风险控制浅谈。

16. 无差别点分析在资本结构中的运用。

17. 资本成本在长期投资决策中的正确运用。

18. 如何制定最佳的融资决策？

19. 关于公办高校财务管理存在的问题。

20. 销售百分比法在确定企业融资需求中的运用及其局限性分析。

21. 房地产企业融资问题现状浅析。

22. 企业财务管理发展的主要阶段及特征。

23. 浅析财务管理网络化新举措。

24. 浅析财务管理专业教育评价制度。

25. 现金流与企业盈利质量分析。

26. 小议民营企业财务风险的成因及防范。

27. 企业变现能力分析。

28. 浅议现金流量表的财务分析。

29. 事业单位财务风险传导机制分析。

30. 浅谈应收账款风险成因及控制

31. 高等专科会计教育问题研究

32. 财务报告粉饰行为及其防范的研究

33. 关于我国会计准则体系的构建

34. 关于会计信息真实性的思考

35. 对人力资源会计计量的探讨

36. 企业会计政策及其选择问题的探讨

37. 公允价值应用的研究

38. 外币会计报表折算方法研究

39. 合并会计报表基本理论与方法研究

40. 试论我国会计信息质量特征体系的构建

41. 关于会计人员管理体制探讨

42. 试论我国财务会计概念框架的构建

43. 关于中国会计法规建设问题的探讨

44. 现代企业制度的建立与会计监督

45. 债务重组会计研究

46. 经济环境与会计计量模式

47. 高等会计教育改革问题探讨

48. 应收账款风险的衡量与防范

49. 关于破产清算会计若干问题的思考

50. 关于强化会计监督的思考

51. 试论会计学科体系的构建

52. 税务会计问题研究

53. 论现代会计的发展趋势

54. 资产减值会计问题研究

55. 所得税会计问题研究

56. 存货计价方法比较研究

57. 关于金融资产会计的研究

58. 研究和开发费用会计处理的国际趋同以及影响分析

59. 商誉及其会计处理的研究

60. 会计环境对会计理论与实务影响的研究

61. 权责发生制在会计实务中的应用

62. 对当前会计目标研究的思考

63. 会计要素理论的发展及其对会计确认的影响

64. 企业现金流量指标与利润指标的效用比较分析

65. 对长期股权投资会计处理的探讨

66. 当前我国会计环境若干问题的探讨

67. 会计环境的变化将导致会计理论的重构

68. 我国上市公司的会计环境分析

69. 企业会计与非营利组织会计的比较研究

70. 非营利组织会计比较研究

71. 权责发生制在我国政府会计中的运用

72. 试论中国会计的国际协调

73. 会计信息质量特征的中外比较

74. 我国新会计准则与国际会计准则的差异因素分析及对策

75. 股票定价策略研究

76. 股票期权的会计处理探讨

77. 股权激励及其对财务的影响

78. 股权结构与公司治理结构的关系

79. 民营企业人力资本激励问题研究

80. 民营企业融资难的原因及对策

81. 民营中小企业融资问题的探讨

82. ERP产品成本控制系统设计

83. Excel在财务管理中的应用

84. 当前我国会计软件开发过程中的主要问题研究

85. 电算化会计内部控制问题研究

86. 电算化系统审计的若干问题

87. 对加强网络财务系统安全运作的探讨

88. 会计发展的网络化问题研究

89. 会计信息化对会计数据处理流程的影响

90. 会计信息系统项目的组织实施与管理问题研究

91. 会计信息系统在ERP系统中的地位与作用

92. 会计信息系统中内部控制问题研究

93. 企业会计电算化系统内部控制问题研究

94. 企业实施ERP项目的风险因素分析

95. 现代会计信息系统与ERP

96. 新会计准则下公允价值计量

97. 新准则下会计科目的变化

98. 关于会计基本假设的思考

99. 财务会计实质重于形式原则的探讨

100. 会计人员自律机制研究

101. 浅谈谨慎性信息质量要求在会计工作中的应用

102. 关于商誉的会计思考

103. 企业信用政策研究

104. 关于投资项目决策的研究

105. 新会计准则下公允价值计量属性研究

106. 会计诚信问题研究

107. 中小企业融资问题研究

108. 试论会计风险防范

109. 论经济效益审计

110. 试论战略成本管理

111. 作业成本管理方法研究

112. 现代

成本核算方法的应用

113. 试论成本控制

114. 企业成本管理现状及对策

115. 成本管理模式研究

116. 环境成本核算问题研究

117. 会计谨慎性原则在资产计量中的应用

118. 浅谈公司股利政策问题

119. 存货管理方法研究

120. 上市公司资金运用的合理性分析

121. 论会计监督职能

122. 人力资源会计及会计核算的探讨

123. 论无形资产会计的发展趋势

124. 论会计信息质量的特征

125. 中小企业内部控制问题探讨

126. 审计的诚信问题

【提示】独立审计诚信的含义与作用条件，环境的不确定性、复杂性、经济人与信任危机，政府政策变动独立与独立审计诚信，法律约束的重要性，诚信收益的市场条件。

127. 内部控制、审计与组织效率

【提示】内部控制的产生和演进轨迹，审计模式的变革及其与内部控制的历史渊源和逻辑联系，引入“组织效率”概念的分析与解读。

128. 强化内审工作的思考

【提示】内审工作再监督作用的体现，当前内审工作的主要问题，充分发挥内审工作再监督作用的思考。

129. 现代企业制度下我国内部审计制度的发展和完善

【提示】内部审计的意义；内部审计在我国的现状及存在问题；内部审计发展趋势；完善内部审计措施等。

130.我国上市公司内部审计现状及其发展对策

【提示】内部审计的意义；我国上市公司内部审计现状；内部审计发展趋势；完善加强内部审计对策等等。

131. 注册会计师审计风险成因及其防范措施研究

【提示】注册会计师审计风险的类型有哪些？审计风险的成因如何？有哪些防范措施？

132. 我国上市公司CPA审计质量面对的问题及对应措施研究

【提示】近年来我国上市公司CPA审计质量面临很大的挑战和质疑，其审计质量面对的问题以及应对措施都值得我们思考和研究。

133. 风险导向审计及其在我国的应用

【提示】什么是风险导向审计？它有何特点和意义？目前在我国的应用情况如何？有哪些可行建议？

134. 新审计风险模型的理论进步与应用

【提示】新审计准则下的现代审计真正意义上的风险导向审计，与旧准则相比，新准则引入了“重大错报风险”的概念，并规定对“重大错报”的评估是审计人员首要的审计程序，这为注册会计师审计指明了方向构建了新的审计风险模型，实现了与国际审计准则的接轨与协调，并在一定程度上改变了审计业务操作流程。

135. 对上市公司操纵利润行为的思考

【提示】上市公司的利润指标一直倍受证券市场参与各方的高度重视：上市公司在各类报告中将它作为主要指标披露； 证券监管部门将它作为一项重要的监管参数， 判断上市公司是否具有上市资格或具有再融资资格依据之一； 投资者用它来分析上市公司的盈利能力， 并据此预测上市公司的成长性， 判断是否购买其股票。由于利润指标在评价上市公司经营成果和盈利能力时如此重要， 一些上市公司在利润指标上大做文章。

论文可以就上市公司操纵利润的原因以及加以遏止的对策进行论述：

一、上市公司操纵利润行为形成原因，如会计控制环节薄弱，激励约束机制失效等。

二、企业操纵利润的危害。

三、常见的利润操纵方法，如：通过挂账处理进行利润操纵，通过折旧方式变更操纵利润等。

四、对企业操纵利润的预防对策

文中可以一个上市公司或几个上市公司为背景分析。

136. 股权结构与公司治理

【提示】论文首先描述上市公司股权结构的特征，然后结合公司治理，分析股权结构与公司治理的关系，其次，阐述上市公司股权结构存在的问题，最后针对问题，提出改善我国上市公司股权结构的建议。

137. 现代企业财务管理中的税收筹划问题

【提示】随着现代企业的发展，税收筹划理论在企业财务管理中受到广泛关注。论文先从税收筹划的概念入手，阐述税收筹划的特点。随后，介绍税收筹划在企业财务管理中的重要作用。然后，说明税收筹划成功实施必须的条件，包括外部环境和内部条件。最后提出了税收筹划在现代企业财务管理中的筹资决策、投资决策、利润分配中的运用方法。

138. 独立审计的诚信问题

【提示】独立审计诚信的含义与作用条件，环境的不确定性、复杂性、经济人与信任危机，政府政策变动与独立审计诚信，法律约束的重要性，诚信收益的市场条件。

139. 内部控制、审计与组织效率

【提示】内部控制的产生和演进轨迹，审计模式的变革及其与内部控制的历史渊源和逻辑联系，引入“组织效率”概念的分析与解读。

140. 所得税会计处理问题探讨

【提示】所得税，所得税会计；新企业所得税会计的相关概念及相关会计处理；所得税会计与财务会计所得税处理的对比。

141. 论注册会计师的法律责任

【提示】注册会计师法律责任的成因；注册会计师法律责任的含义；有关法律对法律

责任的规范；如何避免注册会计师法律责任。

142. 试论会计报告披露的范围

【提示】会计报告；会计报告应披露的内容；会计报告披露的方法；会计报告披露的意

义；会计报告披露应遵循的原则。

143. 关于强化会计监督的思考

【提示】会计监督；会计监督的目的；会计监督的范围；会计监督弱化的原因；企业内部机制和外部环境对会计监督的影响。

论文选题及开题报告7

音乐学论文选题开题报告范文

摘 要：随着人民生活水平的.稳步提高，社会经济的持续高速发展，我国的教育事业已经步入了良性发展轨道。

音乐教育方面存在一些问题。

文章认为，可从以下方面发展音乐教育事业：激发学生学习音乐的兴趣，开发学生的音乐潜能;强调参与意识，发展学生的实践能力;课上以学生为主体，营造宽松、愉悦的学习氛围。

除此之外，学校还应该重视音乐课，制定与音乐课有关的制度等完善和发展我国中小学音乐教育事业。

我国中小学音乐教育应该注重以学生发展为本，以德育为核心，以培养学生的创新精神与实践能力为重点，提高学生德、智、体、美等素质，体现全新的科学课程观和整体学力观，强调课程的综合性、实践性和学习方式上的合作性、研究性，真正成为学科教育改革的基本发展趋势。

激发学生学习音乐的兴趣，开发学生的音乐潜能，促进学生和谐发展。

我国传统的音乐教育长期受专业音乐教育的影响，过于强调音乐知识传授的系统性，忽视音乐教学的审美愉悦性;教材内容重视思想性、艺术性，却没有充分兼顾中小学由于年龄、兴趣和认识水平等方面的特点而产生的独特的审美需求;教师教学手段单一，教学的理性化色彩浓厚等因素造成了学生喜欢音乐而对音乐课没有兴趣的怪现象。

兴趣是最好的老师，是能力的幼芽，是积极性的动力，是成功的沃土。

正如孔子所说： 知之者不如好之者，好之者不如乐之者。

由此可见兴趣在学习中起着重要作用。

在时代的呼唤下，以审美为核心，以兴趣爱好为动力。

面对设计新颖、插图精美、内容丰富的教材，学生的感官首先得到了强烈的刺激，激发了学习兴趣，美的表现欲被充分调动。

在音乐课堂教学中应加强以激发学生学习音乐兴趣为前提的审美基础教育，无需花大量的时间学习诸如音阶、音程、和弦、调式等过于专业化的知识，也无需提出诸如 重视中声区发声训练 有气息支持地歌唱 等技术性要求，以免扼杀学生学习音乐的兴趣。

努力创造适宜每个青少年儿童音乐潜能开发的音乐教育环境，促使学生开发音乐智能，推动学生各方面和谐发展。

强调参与意识，发展学生的实践能力。

音乐课是一门实践性很强的课程，学习音乐要靠学习者亲身感悟，决不能靠教师讲述完成。

正如柏拉图所说： 强迫学习的知识是不会保存的。

只有当学生真正成为学习的主人，全身心地投入到音乐的情感体验中，才能获得积极的情感因素，包括音乐爱好、价值观，并为终身音乐学习和实践奠定基础。

在传统教学过程中，学生往往被动地、被强迫地学习，参与性不高，课堂气氛讲究一个 静 字，于是造就了一批 高分低能 人云亦云 缺乏独立见解 的学生。

在新的音乐教学中，理念将由 静 转变为 动 ，注重学生的主体参与性，积极创造学生主动参与的环境，使学生在教师的指导下主动地、富有个性地学习。

新的音乐教材在每个单元中设置增添了有趣的实践环节，通过让学生谈体会、说感受、想意境、做表演等活动，调动学生参与音乐活动的积极性，极大地开阔了学生的思维空间，为培养学生的音乐实践能力创造了条件。

在教学过程中，我紧紧抓住 注重个性发展，重视音乐实践 这一基本理念，充分体现学生的主体地位，让学生多参与到学习中，并置身于音乐的美好境界中。

注重以学生为主体，营造宽松、愉悦的学习氛围。

教师在教学过程中应与学生积极互动，共同发展，同时注重学生的独立性和自主性的培养，并提倡在实践中学习。

也就是说当今教育要以学生为本，改变过去音乐教学中以教师、书本为主的方式，取而代之以学生的生活经验、能力和需要为出发点，为学生提供更广阔的学习空间。

要营造美丽、宽松、愉悦的学习氛围。

黑格尔曾说： 音乐是心情的艺术，它直接针对着心情。

只有在没有嘲笑、没有敌意的环境里，学生才能没有担心。

在情感融合的课堂气氛里，学生才有可能敞开心扉，真正体会音乐所给予的美，感受音乐实践中那份宽松和愉悦。

这样才能充分调动学生的积极性、创造性。

音乐教师要与学生一起平等参与活动，鼓励、帮助、引导学生，而不同于在以往旧的教学模式中充当的裁判员或权威者角色。

这样，既发挥了教师的主导作用，又确保了学生的主体地位。

在音乐教学实践中，教师要遵循教育发展的内在规律，确定学生的主体地位。

要充分利用课堂教学的主战场，激发学生学习音乐的兴趣和求知欲，充分开发学生潜能。

要善于根据教学的目的和任务、学生的年龄特点及教学设备条件，合理运用各种教学方法。

所选用的教学方法，既要有利于学生正确地领会和系统地掌握材料，又要有利于培养学生的技能、技巧、知识的运用能力;既要有利于激发学生的学习欲望，又要有利于培养他们的创造精神和进取精神。

内容上讲究 少 而 精 ，形式上讲究 多 而 活 ，使学生在课堂上能够集中精力，专心听讲，当堂消化所学内容，达到事半功倍的教学效果。

根据学生的特点和兴趣，适当安排少量课外作业，有助于学生巩固知识、开阔视野，培养终身学习和可持续发展的能力。

课外作业的形式可多种多样，内容应该是基本型的，量不要太多，度不要太难，一开始要让学生在学得比较轻松的情况下，逐步培养学习兴趣，进而根据学生的认知发展规律、身心发展规律与获取音乐知识、音乐技能之间的联系，循序渐进地引导学生进行探究式学习，养成良好的学习习惯，掌握科学、高效的学习方法。

要重视我国中小学音乐教育事业，提高中小学学生德、智、体、美素质。

以上三个方面是我的教学实践，希望我国音乐教育事业能够再上一个新的阶段。

论文选题及开题报告8

问题表述:

给一篇你参考： 开题报告 学生姓名： 所属系别： 专业名称： 指导导师： 一、论文题目：试论企业管理中的个性化激励 二、选题的背景、目的和意义： 随着全球经济一体化的到来，越来越多

问题回复:

给一篇你参考：

开题报告

学生姓名：

所属系别：

专业名称：

指导导师：

一、论文题目：试论企业管理中的个性化激励

二、选题的背景、目的和意义：

随着全球经济一体化的到来，越来越多的企业卷入激烈的市场竞争中。企业间的竞争本质上是“人”的竞争。人是企业的灵魂，是一切企业竞争力的原动力，是一切企业利润的源泉。如何激励企业中员工，从而发挥其自身的潜力，是企业管理者必须面对的问题和掌握的技能。现在有不少企业管理者已经开始重视对企业员工的激励工作，建立起一套激励体系，并已经取得一定的成效，但也存在不少未解决的问题。如：由于所有制差别、行业差别、员工身份差异，尤其是文化的差距所产生的影响。应该如何针对上述差异，采用个性化的激励手段进行有效激励，是激励工作中的难题，仍待研究解决。因此，研究探讨企业管理中的个性化激励问题是具有非常重要的现实意义。

三、领域的研究成果及现状

早在十九世纪，马克思提出“人的主观能动性对物质具有反作用”、“榜样力量是无穷的”。因而一直以来，马克思主义管理学者都十分重视对人的激励研究，并创造性提出许多激发人们潜力的方法，特别在精神激励方面取得了丰硕理论和实践成果，集中体现在“发扬当家作主的主人翁精神”。

在二十世纪五十年代激励理论取得卓有成效的进展，出现了马斯洛的需要层次理论、麦格里格的X理论与Y理论和赫兹伯格的双因素理论。这些早期激励理论提出了一些激励方法，并在实践中得到一定程度的应用。随着统计学发展和管理实践的丰富，具有相当确凿支持性材料的当代激励理论不断产生。主要有爱尔德弗的ERG理论、麦克莱兰德的需要理论、认识理论、公平理论、期望理论。这些理论在企业管理工作中的应用使企业的人员激励工作上了一个新台阶，都在不同的范围内取得了明显的成效，是当今企业广泛采用的激励理论。

四、研究思路和方法

本文拟分为三部分撰写。第一部分：概述激励的含义、意义及分类，分述主要的激励理论以及对激励理论的思考。第二部分：通过审视不同所有制企业对人员的激励方法，详细阐述与分析激励理论在所有制差别、行业差别、员工身份差异和文化差距等条件下的应用，总结当中所取得的成效及不足。第三部分：承接第二部分的分析，总结企业管理中个性化激励的作用意义，提出个性化激励的基本内容、做法以及原则、要求。第四部分：总结全文。

本文拟采用以下的手段和方法：

1、实证分析和规范分析相结合，列事实，摆依据，理论和实践相结合，引用分析等方法。

2、主要通过图书馆、网上浏览及实地调研等方法收集材料。运用人力资源管理学、组织行为学、企业管理学、领导学及统计学等相关知识来撰写。

五、研究的时间安排

1、6月28日至6月30日：撰写开题报告。

2、7月4日至8月31日：进行企业调研，在图书馆及网上搜集相关资料。

3、9月1日至9月18日：分析整理资料，写出论文纲目。

4、9月24日至10月23日：撰写完成约一万字的论文初稿。

5、10月24日至11月23日：根据导师的批改意见修改完成论文第二稿。

6、11月24日至12月16日：论文定稿，准备答辩。

论文选题及开题报告9

研究生学位论文选题一般应在课程学习基本结束之前即开始准备。选题要考虑本学科的发展与实际应用相结合，围绕研究课题，广泛查阅有关国内外文献，分析文献资料，撰写文献综述。在完成文献查阅和最终确定科研立题的基础上，做好预实验，并在导师(指导小组)指导下独立完成科研设计。在选题过程中，指导教师应充分了解硕士生的专长和不足，结合硕士生在某方面的特长和兴趣指导选题。积极鼓励由研究生自己拟出论文题目，在导师指导下，独立完成科研设计。

开题工作不仅是研究生确定选题的重要步骤，也是研究生加强交流、加深理解、广集贤言、整理思路、弥补不足的重要途径。通过开题，研究生可以对研究课题的目的和意义、国内外研究进展情况、存在的问题、实验路线、仪器设备、实验的可行性、预期结果、时间进度等各个方面作出比较明确的论述。

开题报告要面向全校公开进行，并且聘请三至五名校内外相关学科的专家参与考评，以达到广泛听取意见和建议的目的。其中，博士研究生至少应聘请一名校外相关学科专家参加开题，硕士研究生至少应聘请一名院外相关学科专家参加开题，而导师不能担任考评小组主席。通过听取研究生对所选题目的论述及答辩，各位专家将对开题报告的选题依据、创新性、难度、可行性及预期结果等多方面做出打分，各项合格后方可进入论文实施阶段。对开题过程中发现的一些具体问题，在经认真讨论和分析之后，合理的意见研究生须在规定日期内做出修改，必要时限期重新开题。

各院、所主管领导及所在学科带头人应积极参加研究生(尤其是博士研究生)学位论文开题报告会，并认真听取各方面的意见，严格把关。决不可搞形式主义，走过场。对于选题合适、方法得当，措施落实的可批准论文开题;对于尚有不足的，须提出修改意见或建议;不合格者必须重做开题报告。在审核开题报告时，若评议为科研能力差，缺乏培养前途的研究生，不宜进入论文阶段，改为对其进行中期筛选。

开题报告通过后，原则上一般不再随意改题。如确有特殊原因需改题者，须由研究生写出书面报告，经指导教师签署意见报研究生部备案，并应及时补作开题报告。

博士学位论文开题报告时间一般在第二学期末或第三学期初。硕士生学位论文开题报告时间一般应在第三学期。

第四篇：重庆大学硕士研究生论文开题报告格式及

如何写研究生论文开题报告

1、课题来源及研究的目的和意义；

2、国内外在该方向的研究现状及分析；

3、主要研究内容及创新点；

4、研究方案及进度安排，预期达到的目标；

5、为完成课题已具备和所需的条件和经费；

6、预计研究过程中可能遇到的困难和问题有及解决的措施；

7、主要参考文献；

下面是详细的看人家如何叙述什么是开题报告以及怎么写：

1．什么是开题报告？

开题报告是指开题者对科研课题的一种文字说明材料。这是一种新的应用文体，这种文字体裁是随着现代科学研究活动计划性的增强和科研选题程序化管理的需 要应运而生的。开题报告一般为表格式，它把要报告的每一项内容转换成相应的栏目，这样做，既便于开题报告按目填写，避免遗漏；又便于评审者一目了然，把握 要点。

2．撰写开题报告有什么意义？

撰写开题报告，作为多层次科研工作的第一个写作环节，非常重要，这是因为： 通过它，开题者可以把自己对课题的认识理解程度和准备工作情况加以整理、概括，以便使具体的研究目标、步骤、方法、措施、进度、条件等得到更明确的表达；

通过它，开题者可以为评审者提供一种较为确定的开题依据。“言而无文，其行不远”，以书面开题报告取代昔日广为运用的口头开题报告形式，无疑要切实可靠得多；

如果开题一旦被批准，课题得以正式确立，则还可以通过它，对立题后的研究工作发生直接的影响：或者作为课题研究工作展开时的一种暂时性指导；或者作为课题修正时的重要依据等。总之，科研开题报告是选题阶段的主要文字表现，它实际上成了连接选题过程中备题、开题、审题及立题这四大环节的强有力的纽带。在当今世界搞科学研究，必须重视开题报告的写作。如果不重视开题报告的写作，即使是有名望的研究者，也不免有科研课题告吹的命运。在美国有这样一个实 例：美国科学基金会曾同时收到关于同一科研课题的两份开题报告，一份是获得过诺贝尔奖金的西博格写的；另一份是由名不见经传的一位青年研究者写的。经过专 家们的认真评议，结果批准了那位无名小卒的申请，把这一课题的研究经费拨给了他。所以，在美国，许多科学家每年几乎要用两个多月的时间从事课题建议书（即 开题报告）的起草工作。就我国情况看，关于科技工作者要写“科研开题报告”，大学研究生、本科生申请学位要写“学位论文开题报告”等规定，都已经处于实施 之中。今后，随着科研管理的加强，在开题报告写作方面的要求也会越来越高。

3．开题报告的各个栏目怎样填写？ 3.1开题报告封面各栏目的填写方法 封页各栏目由开题者（学生）填写。

其中“ 年 月 日”栏目：在开题报告封面下方，应填写开题报告实际完成的日期。实际完成日期一般应学校规定的时间段内完成此项工作。逾期即被视为未按时完成开题报告工作。

3.2“综述本课题国内外研究动态，说明选题依据和意义”栏目的填写方法 综述（review）包括“综”与“述”两个方面。所谓综，就是指作者对占有的大量素材进行归纳整理、综合分析，使文献资料更加精炼、更加明确、更加 层次分明、更有逻辑性。所谓述，就是对各家学说、观点进行评述，提出自己的见解和观点。填写本栏目实际上是要求开题者（学生）写一篇短小的、有关本课题国 内外研究动态的综合评述，以说明本课题是依据什么提出来的，研究本课题有什么学术价值。

3.2.1 综述的主体格式

综述的主体一般有引言、正文、总结、参考文献四部分。3.2.1.1引言部分

引言用于概述主题的有关概念、定义，综述的范围、有关问题的现状、争论焦点等，使读者对综述内容有一个初步轮廓。这部分约200—300字。3.2.1.2 正文部分

正文部分主要用于叙述各家学说、阐明所选课题的历史背景、研究现状和发展方向。其叙述方式灵活多样，没有必须遵循的固定模式，常由作者根据综述的内 容，自行设计创造。一般可将正文的内容分成几个部分，每个部分标上简短而醒目的小标题，部分的区分也多种多样，有的按国内研究动态和国外研究动态，有的按 年代，有的按问题，有的按不同观点，有的按发展阶段，然而不论采用何种方式，都应包括历史背景、现状评述和发展方向三方面的内容。

历史背景方面的内容：按时间顺序，简述本课题的来龙去脉，着重说明本课题前人研究过没有？研究成果如何？他们的结论是什么？通过历史对比，说明各阶段的研究水平。

现状评述又分三层内容：第一，重点论述当前本课题国内外的研究现状，着重评述本课题目前存在的争论焦点，比较各种观点的异同，亮出作者的观点；第二，详细介绍有创造性和发展前途的理论和假说，并引出论据（包括所引文章的题名、作者姓名及体现作者观点的资料原文）。

发展方向方面的内容：通过纵（向）横（向）对比，肯定本课题目前国内外已达到的研究水平，指出存在的问题，提出可能的发展趋势，指明研究方向，提出可能解决的方法。

正文部分是综述的核心，篇幅长约1000――1500字。3.2.1.3 总结部分（不是必须的）

在总结部分要对正文部分的内容作扼要的概括，最好能提出作者自己的见解，表明自己赞成什么，反对什么。要特别交待清楚的是，已解决了什么？还存在什么 问题有待进一步去探讨、去解决？解决它有什么学术价值？从而突出和点明选题的依据和意义。这一部分的文字不多，与引言相当。短篇综述也可不单独列出总结，仅在正文各部分叙述完后，用几句话对全文进行高度概括。3.2.1.4 参考文献

参考文献是综述的原始素材，也是综述的基础，置于开题报告最后面，此处从略。3.2.2 综述写作步骤 3.2.2.1确立主题

在开题报告中，综述主题就是所开课题名称。3.2.2.2搜集与阅读整理文献

题目确定后，需要查阅和积累有关文献资料，这是写好综述的基础。因而，要求搜集的文献越多越全越好。常用的方法是通过文摘、索引期刊等检索工具书查阅文献，也可以采用微机联网检索等先进的查阅文献方法。有的课题还需要进行科学实验、观察、调查，取得所需的资料。

阅读整理文献是写好综述的重要步骤。在阅读文献时，必须领会文献的主要论点和论据，做好“读书笔记”，并制作文献摘录卡片，用自己的语言写下阅读时所 得到的启示、体会和想法，摘录文献的精髓，为撰写综述积累最佳的原始素材。阅读文献、制作卡片的过程，实际上是消化和吸收文献精髓的过程。制作卡片和笔记 便于加工处理，可以按综述的主题要求进行整理、分类编排，使之系列化和条理化。最终对分类整理好的资料进行科学分析，写出体会，提出自己的观点。3.2.2.3撰写成文

撰写综述之前，应先拟定写作提纲，然后写出初稿，待“创作热”冷却后进行修改成文，最后抄入开题报告表的“综述本课题国内外动态，说明选题依据和意义”栏目内。

3.2.3 撰写综述的应注意事项

3.2.3.1撰写综述时，搜集的文献资料尽可能齐全，切忌随便收集一些文献资料就动手撰写，更忌讳阅读了几篇中文资料，便拼凑成一篇所谓的综述。

3.2.3.2综述的原始素材应体现一个“新”字，亦即必须有最近最新发表的文献，一般不将教科书、专著列入参考文献。

3.2.3.3 坚持材料与观点的统一，避免介绍材料太多而议论太少，或者具体依据太少而议论太多，要有明显的科学性。

3.2.3.4 综述的素材来自前人的文章，必须忠于原文，不可断章取义，不可阉割或歪曲前人的观点。

3.3“研究的基本内容，拟解决的主要问题”栏目的填写方法

本栏目由开题者（学生）填写。“研究的基本内容”和“拟解决的主要问题”在内容上虽然紧密相关，但角度不同，在填写时，可以分别表述。3.3.1 “研究的基本内容”的填写方法。

“研究的基本内容”就是论文（设计）正文部分的内容，是研究内容的核心。正文内容又分为若干部分和层级。填写此栏目实际上是编写论文基本内容的写作提纲。

基本内容提纲的写法有两种：一种是标题法，即用一个小标题的形式把一个部分的内容概括出来。标题法的长处是：简明、扼要、能一目了然。短处是：只能自 己理解，别人看不明白，而且时间一长，自己也会模糊。另一种是句字法，即用一个能表达完整意思的句子形式，把一个部分的内容概括出来。句子法的长处是：具 体、明确，无论放下多久，都不会忘记，别人看了也明白。短处是：写作时不能一目了然，不便于思考，文字也多。上述两种写法，各有优缺点，用哪一种好，还是 混合使用好，这由作者自己确定。

不管是文科论文，还是理工科论文写作提纲，都没有必须遵循的固定模式，一切视研究内容的需要而定。以下介绍两个案例，供填写“研究的基本内容”栏目时参考。

3.3.2 “拟解决的主要问题”的填写方法

“拟解决的主要问题”，就是论文的主攻方向、研究目的。具体是指开题者预先设想的、将要在论文中证明的某一个新的理论问题，或某一个新的技术问题，或 某一个新的方法问题等，以及开题者对这个问题的基本观点（赞成什么，反对什么）。填写此栏目，就是要求开题者用明确、具体的文字（力求用

一、两句话）把论 文题目中的上述信息传达出来。

“拟解决的主要问题”是在综述本课题国内外研究动态的基础上提出来的，论文正文的各个部分都是为了论述这一主要问题，而主要问题的解决，将得出研究成果。

一篇论文只有一个中心，一个重点。不管文章长短，材料多寡，但主题只有一个。集中也是深刻的保证，只有集中于一个主题，才能论述深刻。如果一个课题，要解决两个或两个以上的主要问题，就有可能导致主攻方向不明确，在论述过程中发生种种困难，或观点冲突，或逻辑混乱，或主次不分。所以，一般情况下，一篇 科研论文论述一个基本观点，解决一个主要问题。3.4“研究步骤、方法和措施”栏目填写方法

本栏目由开题者（学生）填写。要求回答本课题怎样研究的问题。可以分三个层次表述：即研究步骤、研究方法、研究措施。3.4.1 研究步骤

研究步骤，也称写作步骤、写作程序等，具体指从提出问题到撰写成文的各个阶段。填写时可以如下表述：第一步，选题；第二步，搜集、阅读和整理资料；第三步，证论与组织（拟写开题报告）；第四步，撰写成文；第五步，论文修改与定稿；第六步，外文翻译。

为了使同学们对六个步骤有一个明晰的印象，以下逐个给予简单的介绍。第一步，选题。即选择研究课题，确定主攻方向，是撰写论文的第一步，是具有战略意义的大事。选题必须符合选题原则。选题恰当与否直接关系到研究成果的质量水平。选题有导师命题分配和学生自拟自定两种方法。题目选择恰当，等于论文成功了一半。第二步，搜集与阅读整理资料。论文题目选好以后，接着就要搜集资料，进行知识积累。“巧妇难为无米之炊”，没有资料就无法进行科学研究。搜集资料要发挥高度的主观能动性，想方设法得到自己需要的东西。

资料来源主要有两个方面：一是文献资料；二是科学实验、观察、调查。先谈谈文献资料的问题，文献资料是前人从事科学研究的总结。科学研究总是在前人研究的基础上进行的，有着继承性和连续性。我们要了解本课题研究的历史 和现状、掌握动向、吸取经验教训、开扩思路、进行比较、做出判断等等，都需要参考资料，从中得到借鉴、印证、补充和依据。这些都是写作论文的必要素材。再谈谈搜集科学实验、观察、调查材料的问题。科学实验是人们为暴露事物内部矛盾，揭示事物本质及其规律，发现其内部的矛盾而进行的变革研究对象的一种 操作和活动。由于实验是在受控制的条件下进行的，将尽量排除外界的影响，因此，人们有可能对研究对象做细致、周密的观察，从而找出事物内部的联系。我们要 取得实验的第一手材料，就要进行科学观察。科学观察应具有客观性、系统性和保密性。客观性，是指不要先入为主，戴有色眼镜看待事物，而要如实反映事物的本 来面目。系统性，是指按照一定的程序，连续、完整地观察事物发展、变化的全过程，而不至于漏掉重要的细节。严密性，是指观察要一丝不拘，注意任何微小的变 化。在观察中，往往会发现意外的情况，这种偶然的发现叫机遇，这种机遇我们不要轻易放过，在其中可能蕴藏着重大的科学发现。观察要及时、准确地把观察到的 现象、数据、结果记录下来，这些都是我们写论文的素材，科学实验必须借助实验原料、仪器、设备等才能进行，不同的材料、设备，可能产生不同的结果。因此，这些科学实验使用的器材，同样属于写论文需要体现的素材。

不论是社会科学的课题，还是自然科学的课题，有的素材必须通过调查才能取得，它是对客观事物自发过程进行观察和记录的科学研究活动（参见任务书中有关“调查研究类型”的介绍）。

从各种途径获取的资料，必须加工整理，包括：检查资料是否齐全，重不重要；对资料进行科学分类（最好根据中国图书分类方法分类，以使资料分类标准化，如果按自己方法分类，最好能坚持始终）；编制资料索引，进行加工，做到统一化（如数据、年份、术语要统一，便于比较）、序列化（如年代中断要想办法排 齐）、典型化（即对同类资料进行筛选，找出有代表性的资料）、形象化（即把一些数字通过图和表表示出来）等。

搜集和整理资料是异常艰苦和细致的工作，要具有吃苦精神。达尔文曾经说过：“科学就是整理事实，以便从中得出普遍规律或结论。”他自己就是在整理了大 量的文献资料，搜集了大量的动物标本之后，才写成了伟大的著作——《物种起源》的。马克思在撰写《资本论》时，花了四十年心血，他阅读了浩如烟海的理论著 作、事实材料、统计数字等等。钻研和摘要过的书籍达1500多种，为此他还学了好几种外国语。在《资本论》中引用和提到过的著作达505部，所有英国的议 会报告和其他官方文件59种，报刊56种。列宁对马克思的《资本论》的产生过程作了精辟的说明，他说：“《资本论》不是别的，正是‘把推积如山的实际材料 总结为几点概括的彼此相联系的思想’。”我们在撰写毕业论文的时候，要学习这些伟人的科学精神、吃苦精神。第三步，论证与组织。在搜集资料的基础上，需要运用科学的方法对它进行研究。首先要树立科学的方法论。其次，掌握正确的分析方法。第三，确立论点，其中包 括中心论点（或总论点）与分论点。第四，选择材料拟写提纲，对全文的内容作通盘的安排，对结构格式作统一的布局，规划出论文的轮廓，显示出论文的条理层 次。论证与组织的过程，也是撰写开题报告的过程。第四步，撰写成文。

搜集了资料、确立了论点、选择了材料、填写开题报告之后，就进入了论文的撰写阶段。

第五步，论文（设计）修改与定稿。

论文（设计）写好初稿后，必须从思想内容与表现形式上进行修改。修改论文是很细微深入的工作。论文经过多次修改后，就可以打印定稿，在排版时一定要符合文面的要求。第六步，外文翻译：

翻译是本科毕业生的基本素质和业务水平的重要标志。翻译的主要用途是获取和传播最新的学术信息，一般要求做到忠于原文、通顺流畅。3.4.2 研究方法

研究方法是指分析论证课题时的思维方法，它属于认识论范畴。没有正确的研究方法，就不能深入认识事物的本质，揭示其客观规律。没有正确的研究方法，就 不能有所发现、有所发明、有所前进、有所创新，自然也就不能获取研究成果。因此，有的专家学者认为，选择了好的研究方法，也等于论文完成了一半。科研方法很多。按照人的活动区分，可以分为两类：即实践（经验）性方法；理论性方法。前者如观察方法、实验方法、调查方法、后者如抽象方法、假说方法。各 种科研方法按照适用范围区分，可以分为三类：即适用于一切学科领域的哲学方法；适用于众多学科领域的一般方法；适用于某些具体学科领域的特殊方法或专门方 法。这里只能列举部分研究方法，并按适用范围将科学研究方法分三大类介绍，其中有些方法是所有专业适用的，有些是部分专业适用的。3.4.2.1 哲学方法

哲学方法是最为概括、最具有普遍性的方法，适用于各类学科，各个专业。3.4.2.2一般思维方法

一般思维方法是哲学方法与专门分析方法的中介，是取得经验性知识及发展理论性知识的一般方法。又分为：归纳与演绎方法；分析与综合方法；历史与逻辑分析方法；矛盾分析法；系统分析法；因果分析法；比较分析法；定性与定量分析方法。

3.4.2.3 专门分析方法

又称特殊研究方法。专门方法很多，不甚枚举，各个学院、系甚至专业可以结合院、系、专业的研究特点，介绍一些专门的研究方法，例如：

理工类专业的常见专门研究方法有：实验法、观察法、调查法等。而在物、化、数、生等学科中又有各自的更加专门的方法，如物理学研究中的光谱分析法，化学研究中的比色法等等。

经济管理类专业常见的专门研究方法有计量经济法。法学专业常见的专门方法有历史考证法、比较分析法、社会分析法、规范解释法、经济分析法等。

文艺学类专业常见的专门研究方法有“文学——历史”批评法、社会批评法、传统研究法、精神分析法、原型批评法、符号学研究法、俄国形式主义研究方法、英美新批评法、结构主义法、阐释学法等等。汉语言文学专业专门研究方法有推理与议论法、证明与反驳法、传统考据、考证、考订、点评等方法。

心理学专业专门研究方法有观察法、调查法、实验法、个案研究法、行为研究法等。

在同一论文中，各个部分可以分别采用不同的研究方法。各种方法互相补充，互相协调，才能揭示研究对象各个侧面或各个层次的特殊规律，进而证明总论点 对于初学写论文的本科生来讲，有的不知道有哪些研究方法，写论文不讲方法；有的不问清红皂白，生搬硬套，乱用研究方法；有的虽然知道一些研究方法，但在论文中往往只局限于一种方法，思维单一，视野狭窄。为此，开题者（学生）首先应该学习研究方法方面的知识；第二，开题者（学生）在论文写作中应该具体问题具体分析，灵活地使用各种方法，才能收到事半 格式：

开题报告应包括如下内容：

第一、选题的目的和意义 X X X X X X X X 第二、选题在国内外研究的现状及你个人的新见解

第三、论文的结构、基本框架、主要论点、论据和研究方法等 例：基本内容（研究框架）： 序言

一、纽伦堡审判

二、法律家阶层与实证主义

３．ＸＸＸＸ结语参考文献：拟参考资料（书目、文章和其他素材）及其来源 ——请注意：著作部分不少于20个，论文部分不少于20个后记 第四、论文进度安排（时间起止）第五、需要特别向导师组请教的问题 范文：

中共中央党校函授学院

2006 年 10月 26日

一、选题依据（目的、意义、学术价值、该课题国内外研究现状、本人学术准备情况）

（一）选题目的

1.通过对该课题的研究和探讨，深化对行政法和行政程序法两个学科的学习和把握,努力探求行政程序立法和程序法治化的内在规律。

2.通过对国内外行政程序法治化的历史与现状比较分析，总结并提出我国行政程序法治化的对策、建议。

3.系统检验自己参加法学理论在职研究生学习以后，在法学研究方面的学习收获，特别是行政法领域的研究能力。

（二）选题意义

1.建设社会主义法治国家需要研究该课题的理论和实践问题，这是“依法治国”方略的客观需要。

2.依法行政，打造法治政府需要该课题的研究，这是建设社会主义政治文明的内在要求。3.构建社会主义和谐社会需要该课题的研究，这是中国社会实现长治久安的核心和关键所在。

（三）学术价值

1.丰富和完善我国在行政程序立法方面的理论研究成果，为推动我国行政程序立法进程的加快提供法理借鉴。

2．深刻认识行政程序法治化所具有的四种价值属性,即正义价值、效益价值、平衡价值以及透明价值，对于依法治国、发展社会主义市场经济、遏制政府“寻租”行为、保障公民权利以及与国际接轨等,具有重要的现实意义。

（四）研究现状

1.自20世纪80年代开始，我国行政法学界掀起了行政程序法研究的热潮。一时间,各种比较行政程序法学著作相继出版。比较突出的是青年学者杨寅的新著《中国行政程序法治化——法理学与法文化的分析》,它为中西行政程序法的理论研究铺设了桥梁，对指导我国未来的行政程序立法都有重要的现实意义。近年来，围绕程序正义与合法等问题,对行政程序法治化的涵义、价值、目标等问题的研究应运而生，讨论日趋激烈。在行政程序法治化的价值属性、实现途径等方面都研究成果虽不是十分繁荣，但也不乏有价值的学术论著问世。2．“程序应当成为中国今后法制（治）建设乃至社会发展的一个真正的焦点”，已成为我国行政法学界的普遍共识。“规划制定一部适合我国国情的行政程序法是我国社会政治、经济发展的迫切需要，也是中国法治现代化势在必行的重要步骤”.中国行政法治实践需要，在全面论述我国行政程序立法的必要性与可行性基础之上，充分吸收借鉴了国外行政程序立法及研究成果，为制定统一的行政程序法勾勒出基本框架。

3．目前，有些比较行政程序法著作只停留于一般性的法条比较,对域外行政程序研究中的理论争鸣、学说观点介绍的不多；有关行政程序法治化的著作和讨论还显得十分苍白，与立法实践的要求还有很大的差距；有些研究只关注“程序法典”规划、制订与颁布，而对“法治化”的内涵和外延关注不足。

（五）个人准备

1、材料准备情况：搜集并阅读的论著主要有：罗豪才、王锡锌：《行政程序法与现代法治国家》；杨寅《中国行政程序法治化——法理学与法文化的分析》；应松年主编《外国行政程序法汇编》；万华著《行政程序法研究》；杨海坤著《中国行政法基本理论研究》；胡平仁《宪政语境下的习惯法与地方自治 “萨摩亚方式”的法社会学研究》.2、阅读的法典有《德国基本法》、《日本国宪法》、美国《联邦行政程序法》、《行政诉讼法》、《行政处罚法》。３．研究的主要方法：本课题的基本思路遵循行政法与行政程序法理念——制度——技术的三个层次，运用规范分析、比较分析和实证三大基本方法，逐步展示出行政程序立法理论在以上三个方面对行政程序法治化的重要支撑。

二、论文结构框架（主要观点）前言（内容提要）

第一部分 行政程序法治化的理论基础

一、行政程序法治化的概念

（一）行政程序的的概念

（二）行政程序的基本特征

（三）行政程序法治化的定义

二、行政程序法治化的功能

（一）依法规范行政权力

（二）依法明确行政责任

（三）推进行政法治建设

三、行政程序法制化的根本目标

（一）实质公正的目标

（二）行政民主化的目标

（三）提高行政效率的目标

第二部分 行政程序法治化的现实必要性之分析

一、行政程序法治化是打造法制政府的必由之路

（一）开辟公民直接参与行政权行使的途径

（二）促使行政相对人权利保障的具体化

（三）监督行政主体依法行使职权

二、行政程序法治化是行政法治原则的客观要求

（一）规范约束行政主体的行政行为

（二）有效监控行政主体自由裁量权的实施

（三）真正体现法治精神的本质要求

三、行政程序法治化是提高行政效力的根本保证

（一）行政程序法治化本身已具备了提高行政效率的特质

（二）高度的规范性和权威性也是程序法具有效率功能的重要条件

（三）时间限制是其效率功能的最佳体现 第三部分 行政程序法治化的途径探讨

一、确立法治理念是前提

（一）要努力实现由传统观念向现代法治观念的转变

（二）要大胆借鉴和吸收西方行政程序法制化的经验

（三）要切彻底根除“人治”与“法治”的模糊认识

二、完善程序立法是根本

（一）行政程序立法的可行性分析

（二）行政程序立法的理论与实践

（三）行政程序立法急需解决的问题

三、健全监督制约机制是保障

（一）建立和完善法律监督

（二）规范和强化司法审查

（三）健全深化法律救济机制 主要观点：法治理念的确立较之程序立法更为重要和艰难；追求结果公正与程序正义的高度统一是行政程序法治化的核心目标；健全法律救济

第五篇：硕士研究生学位论文开题报告

硕士研究生学位论文开题报告

（文献综述与选题报告）

论文题目：__________________________________

所在学院_________________________________

学科、专业__________________________________

研究方向_________________________________

研究生姓名_________________________________

导师姓名_______________职称_____________

****年**月**日

说

明

一、开题报告包括文献综述和选题报告两部分

（一）文献综述（2500－3500字）

1、本课题来源（国家级项目，部、委级项目，省、市、区级项目，学校级项目和自选项目等）及项目名称。

2、本课题所研究领域的历史、现状和近期学术发展前沿等情况的分析。

3、前人在本课题所研究领域内取得的主要成果。

（二）选题报告（2500－3500字）

1、本课题的目的、意义及学术和应用价值，选题的主要依据和可行性。

2、本课题研究的主要内容、研究思路（技术路线）和研究方法。

3、本课题预期达到的结果。

4、本课题拟在哪些方面有所创新和突破。

5、本课题拟采取的研究方案、工作方法，所需的实验条件和经费预算。

6、本课题中可能遇到的问题及解决措施。

二、论文工作计划包括文献选读、科研调查、开题报告、研究方法、实验阶段、理论分析、文字总结等各项工作阶段的进度计划。

三、本报告要求填写清晰、表述准确。

四、开题报告中文字的字体均用宋体五号字，参考文献的书写按照《工商大学硕士学位论文写作规范》要求执行。

五、开题报告会在学院范围内以答辩的方式公开进行，各硕士点要成立由3－5名具有副高级以上职称的专家组成的评议小组，对研究生的开题报告进行考核，考核成绩分为百分制，考核成绩由评议小组集体产生，组长需当场向研究生公布考核成绩和专家意见。

六、考核成绩为“60”以下的研究生，须在导师和学院同意的基础上提交“重新开题申请”，在开题结束后的1个月内由学院重新组织开题报告会，考核通过后方可开展后续论文撰写工作，仍未通过者不得申请硕士学位。

七、开题报告会结束后，本报告由学院留存，考核成绩报研究生部备案。

文献综述

本课题来源为自选项目，项目名称为：高管团队特征与企业技术创新财务绩效关系的实证研究。

一、高管团队特征与技术创新关系的研究综述

(一)国外研究现状

1、年龄与技术创新。关于高管年龄与技术创新的关系学术界主要存在两种观点：一方面，大部分学者认为年龄越大的管理者越倾向于规避风险，越不利于采取技术创新决策。Barker和Mueller(2002)认为随着年龄的增长，高管逐渐地把工作重点放在职业安全之上，倾向于进行风险规避的公司决策，而技术创新是一项风险性较高的战略决策，因此高管的年龄越大越不愿意进行技术创新。Bantel和Jackson(1989)以及Dechow和Sloan(1991)的实证研究也支持这一观点。另一方面也有少部分学者持相反的观点，认为高管年龄越大越有利于技术创新，例如Flood

et

al.(1997)认为年龄大的高管对于企业承担的风险具有更加明智、广泛和清晰的认识，在考虑企业分担风险方面更加深谋远虑，高管团队平均年龄大的企业开发新产品的能力反而更强。

2、教育水平与技术创新。大部分学者认为高管团队的教育水平越高越有利于技术创新，这是因为高管受教育的层次越高，其认知复杂性就越高，探索信息的能力和水平就越高，制定的决策就越完备，越有利于接受新的思想，提高对创新行为的接受意向。Carmen

et

al.(2005)认为受教育水平更高的管理者能够产生更多具有创新性的解决方案，这是因为他们对创新的态度更加积极和开放，而受教育水平较低的管理者主要依靠熟练运用惯例来履行职责，因而更愿意维持现状。Wally和Baum(1994)以及Bantel和Jackson(1989)的实证研究也支持了这一观点。也有学者的实证研究发现高管的受教育水平与技术创新的关系不显著，例如Daellenbach

et

al.(1999)的研究发现高管的教育程度与研发投资之间的关系不是很明显。还有学者认为高管团队的教育水平越高越不利于技术创新，例如Flood

et

al.(1997)的实证研究结果表明高管团队平均教育程度低的企业开发新产品的速度比竞争对手要快，这是因为是教育程度越高导致了团队内出现更多的无效分析，而在外部环境不好时，教育程度越高的高管越愿意回避风险。

3、教育专业与技术创新。由于高管团队教育专业背景的特性决定了他们在决策中不同的认知模式和社会心理，因而对技术创新决策有重要的影响。Barker和Mueller(2002)的研究发现科学和工程类的学位教育显著地对应着较高的研发投资，MBA专业教育与研发投资没有关系，法律专业教育则与研发投资存在负向的显著关系。也有实证研究不支持高管教育专业与技术创新之间有关系，比如Kimberly和Evanisko(1981)以医院的管理者为对象，对行政管理和非行政管理学位教育的高管进行比较分析，没有发现专业差别对组织创新行为的显著性影响。

4、职业背景与技术创新。管理者在职业生涯中积累的经验构成了其情感、偏好和认知的一部分，随着高管从事某一职业时间的延长，其会在感知、处理信息的方式上慢慢地适应该职业的工作需要，越来越会从自己所从事职业的角度出发进行决策。Thomas

et

al.(1991)的研究发现，在计算机行业，在研发等方面开支相对较高的奉行市场和产品创新战略的企业一般都为具有营销、销售和研发等职能背景的高管所领导；而在研发等开支处于行业排名末端，奉行效率导向战略的企业中高管一般具有生产、流程开发和财务等职能背景。Barker和Mueller(2002)以及Daellenbach

et

al.(1999)的实证研究也支持了上述观点。

5、任期与技术创新。关于高管团队任期与技术创新之间的关系学术界主要存在两种观点：一种观点认为高管的任期越长，他们就越会专注于用自己的方式经营公司，从而会丧失对组织创新的兴趣和对工作的新鲜感，从而减少技术创新决策。与之相反，任期短的高管将更加愿意冒风险去进行技术创新，因为他们急于用一些成果来证明自己是胜任的。Thomas

et

al.(1991)的研究发现强调产品和市场创新的企业高管团队的任期都较短。Boeker(1997)对67家半导体产业公司的研究也得到类似的结果。另一种观点认为高管任期与技术创新存在正相关关系。由于技术创新具有高风险与高收益并存以及投入与收益存在时滞的特征，因此企业是否进行技术创新与战略决策者对技术创新收益的预期有着密切关系。Allen(1981)认为随着任期的延长，公司高管的知识水平、社会经验和经营阅历都会有大幅度提高，高管越能预期到技术创新能为其自身带来的好处，就会越倾向于技术创新。Barker和Mueller(2002)实证研究支持了高管任期与研发投资正相关的结论。

(二)国内研究现状

国内对高管团队特征与技术创新之间关系的研究起步较晚，现有的研究成果集中于以下两个方面：一是对国外高管团队特征与技术创新的研究成果进行文献综述，并提出了对我国学者研究的借鉴意义(江岩和张体勤，2008)；二是实证研究了高管团队特征对技术创新的影响，并取得了以下研究结果：第一，探讨了高管团队特征对技术创新投入的影响，例如刘运国和刘雯(2007)以及文芳(2007)探讨了高管团队特征对企业研发投入的影响，李华晶和张玉利(2006)研究了高管团队特征对研发投入与科研人员投入的影响；第二，研究高管团队特征与技术创新能力之间的关系，例如陈忠卫和常极(2009)研究了高管团队人员特征变量异质性与集体创新能力之间的关系，研究结果表明两者之间存在正相关关系；第三，研究了高管团队特征与技术创新绩效之间的关系，例如谢凤华等(2008)以及古家军和胡蓓(2008)研究了高管团队异质性对技术创新的Ｒ＆Ｄ绩效、生产制造绩效、创新过程绩效以及营销绩效的影响；第四，研究了高管团队特征与技术创新战略选择之间的关系，例如江岩(2008)研究了高管团队特征异质性与高管团队行为凝合对技术创新战略选择的影响，并验证了高管团队行为凝合与高管团队异质性的交互作用对技术创新战略的影响。第五，基于情境变量研究了高管团队特征与技术创新之间的关系，例如吴家喜和吴贵生(2008)基于环境不确定性这一情境变量研究了高管团队特征与产品创新之间的关系。

二、技术创新与财务绩效关系的研究综述

国内外关于技术创新与财务绩效的研究，主要从技术能力和技术结构两个角度出发。在研究方法上国内学者偏好于理论分析，而国外学者大都选择实证调研。

在技术能力对财务绩效的影响方面，许庆瑞(2005)认为技术能力对于企业财务创新绩效有着至关重要的影响，技术能力从低层次到高层

次不断演变，包括技术的识别、选择、监控、吸收、利用、改进等综合能力的运用，当技术能力积累到一定程度，对财务绩效的提高会有质的影响。Kuen-Hung

Tsai(2004)认为，技术创新能力作为重要的战略资源，能为企业在行业中获得竞争优势，通过实证研究得出业务规模、所有制结构、R&D投资决定企业的技术创新能力，而技术创新能力高的企业能取得更高的财务绩效。Lau(2004)以问卷调查形式研究台湾制造企业的技术能力和财务绩效的关系，以R&D支出、人力资本投资和企业员工的培训，作为衡量技术能力的指标，研究得出技术创新能力和企业财务绩效正相关。

在此基础上，不少学者进一步引进创新战略作为中间变量，研究技术能力和创新战略，创新战略和绩效之间的关系。按照时间顺序和合作水平将创新战略分为率先创新型、模仿创新型、自主创新型和协作创新型。通过研究得出：技术能力越强的企业，越有可能选择率先创新型战略和自主创新型战略，技术能力较弱的企业更倾向于选择模仿创新型战略和协作创新型战略；不同类型的创新战略和企业绩效之间有着不同的关系。徐亮(2009)关于创新战略选择与技术创新绩效的关系研究发现，创新战略能显著提高企业的绩效水平，并且采取协作创新型战略比竞争创新型战略能取得更高的创新绩效。赵修卫(2007)按照企业技术创新的地位将创新战略分为：领先型创新战略、追随型创新战略、模仿型创新战略和创新综合型战略。领先的创新战略是一个企业的产品或服务领域拥有雄厚的技术实力，企业继续进行研究和开发，在科技竞争中保持优势地位；追随型的战略是以同行业中领先企业的技术模式为导向，扩大技术创新活动，并在同一方向上进行自己的创新活动；模仿型创新战略是企业内部不进行独立的研究和开发活动，而是通过外部购买技术专利或模仿行为来提高自身技术能力；综合型创新战略的是指企业依靠极强的整合能力，将现有市场中有潜力的技术或产品集成在一起，实现自身独特的技术能力。

在技术结构对财务绩效的影响方面，谢卫和朱恒源(1999)总结了结构主义的学派的研究进展，认为经济体制的结构变化对经济增长产生重大影响，而必要的结构性变化不足，从宏观上会对经济持续增长产生障碍，从微观上会制约单一经济个体的盈利实现。王宗润(2001)从系统的角度来讨论企业的技术结构，认为技术要素在不同层次和不同类别的排列组合，构成了企业的技术结构，这种结构上的差异反映了企业的投入产出机制，因而会影响企业的绩效。

技术结构的不断变化以及技术创新的发展，就形成了企业特定的技术创新结构。国内学者普遍认为，产品创新是创新结构的核心，而工艺创新最终要体现在产品的创新上。魏江(2002)认为，技术创新结构是企业技术创新发挥其功能的基本机制，由于技术创新的构成的要素以及要素的组合方式不同，其创新绩效的实现也不同。丁宝军和朱桂龙(2008)认为R&D投资是衡量一个企业技术创新强度的重要的指标，与企业的财务绩效显著正相关。Cassianan和Reinhilde(2006)通过一系列的设计变量来衡量技术创新结构在不同行业的比较情况，他将创新结构划分为创新集中度、创新连贯性和创新规范性等，以界定不同企业的技术创新实力和技术创新战略的实施情况。并且将本企业和竞争对手的创新结构对比研究，因为竞争对手和本企业的绩效实现受双方实力的相互制约。

三、技术创新绩效评价的研究综述

国内外学者对于技术创新绩效的评价已取得了大量的研究成果，不同学者从不同角度出发，对于创新绩效评价指标的构建有一定的区别，值得我们去比较和思考。

Moser(1985)定义技术发展活动的范围是基础研究、应用研究和设计、原型发展与制造等。他列出了13个常用的技术创新绩效的评价方法：1)成果的品质；2)个别单位的目标实现程度；3)即时完成的工作；4)个别单位的收益；5)个别单位的盈利能力；6)超出预算的频率：7)成果接受率；8)项目批准率：9)专利或出版物的数量：10)技术报告数量；11)项目完成率；13)专业奖项或荣誉。此外，他以问卷调查方式获得了124份研发管理者的回复结果。这些研发管理者通常以李克特七点尺度评估这13个指标的使用。研究发现，最常用的标准为：1)创新成果的品质；2)研发单位的目标达成率；3)即时完成工作数目。另外较重要的有研究效率、研究成果被采用比率、方案完成比率。但从Moser的发现可以看出，研发绩效评价最常用的标准仍然是主观的总体看法。

Cooper(1985)整合了Collier和Hopkins的研究，进一步发展了关于创新绩效评价的指标，获得以下八个绩效指标：1)过去三年中开发的新产品占公司销售额的比例；2)新产品毛利率；3)过去三年中产品的成功率；4)过去三年中新产品开发计划目标达成程度；5)过去三年中产品失败和停止比例；6)开发计划对于利润增加的重要性；7)计划相对于竞争对手的成功程度；8)计划整体的成功程度。

赖士葆(1998)将技术创新的评价指标分为以下四类：1)财务类指标：如成本/费用、利润、投资回收期和投资回报率等，研究人员可以使用绝对数量或相对百分比，评估期间也可因项目而异；2)战略影响类指标：包括维护现有市场、进入新市场、扩张产品线、多元化经营、市场占有率、技术独占性、企业竞争优势等；3)主观判断类指标：由管理者的满意程度，消费者的满意程度的等主观判断指标组成；4)预设目标达成率/内部控制类指标：即预先设定目标的达成程度、进度、预算、产品质量等。前三种类型的指标通常是偏向于结果的评价，而第四类指标兼具结果和过程的评价。

吴思华(2000)认为创新应该是对企业整体运营有影响的行为，根据创新水平和影响的层面大致可分为：产品创新、流程创新、组织创新、战略创新。其评价指标如下：1)产品创新指标：包括专利许可数量、产品开发和功能设计的技术能力、新产品推出或商品化的速度、对顾客需求特性或市场趋势的把握；2)流程创新指标：包括流程与产品质量、快速生产的流程弹性、降低生产成本的制造能力；3)组织创新指标：包括从事国际性销售的经验和能力、建立和加强的国际品牌的经验和能力、配置和管理国际分销渠道的经验和能力；4)战略创新指标：包括产品定位、新用途、价值链活动的重组。

杜荣瑞、蒋明晃和林佩琪(2005)以平衡计分卡为基础，探讨了不同技术创新战略的企业，在创新绩效的评价上的差异。研究发现，采取积极性创新战略的企业与采取防御性创新战略的企业相比，主要有以下不同：更重视学习和成长层面、内部流程层面的指标，特别重视财务层面指标，在顾客层面指标重视程度上没有差异。

由此可以看出，企业应根据自身的规模、市场地位、技术条件、总体战略等，灵活的选择适合于自己的技术创新评价方法，才能发挥评价工作对于创新活动的反馈和指导作用。

选题报告（选题目的和意义；研究内容；研究思路或技术路线；研究方案等）

研究背景及意义

技术创新是国家经济结构调整的关键、经济稳定持续增长的源泉与动力，世界各个发达国家和发展中国家都把增强企业创新能力作为增强国家综合国力的重要措施。作为国家经济主体的企业，只有具备了必要的创新活力和机制，才能迅速预见未来市场竞争的主题，了解市场竞争的发展趋势，在瞬息万变的市场竞争中维持相对稳定的发展。因此，研究企业研发活动的影响因素，鼓励企业技术创新具有重要的理论与现实意义。

现有分析企业技术创新的各种影响因素的理论较多关注于企业规模、市场结构和人力资源管理等因素对企业技术创新的影响。而从实践角度考虑，在实施技术创新这一过程中，通常需要高管团队综合考虑内外部各种因素，运用他们的认知模式和价值观来判断是否以及什么时候实施技术创新、采取何种技术创新模式，以及实施后如何进行管理等。不管是战略决策还是执行中的日常决策与管理，高管团队势必将其本身的认知以及不断更新的积累不自觉地运用其中。而管理者的认知模式和价值观通常可以通过其年龄、教育程度、背景等人口特征来反映，因此，高管团队的人口特征与企业技术创新的决策和执行有着紧密的联系。

本文拟基于高阶理论，探讨研究企业高管团队特征是否以及如何影响其技术创新，对于推动企业技术创新，提高企业竞争力具有非常重要的理论和实践意义。

研究目的企业技术创新活动的最终目标是创新绩效的实现，衡量创新的绩效应注重财务绩效与非财务绩效的结合，而财务方面的绩效的实现是创新活动的直接目标和根本动力。本文将研究范围界定于企业高管团队特征和技术创新财务绩效之间的关系，试图通过研究主要解决以下两个问题：

第一，将企业技术创新的评价定位于财务层面，构建出企业技术创新财务绩效评价体系；

第二，以构建的技术创新财务绩效评价体系为基础，对高管团队特征与技术创新财务绩效的关系进行实证研究，定量分析企业高管团队特征对技术创新结果的影响。

文章大纲

第一章

绪论

1.1研究背景及意义

1.2研究框架

1.3

研究方法

1.4本文的创新点

第二章

理论综述

2.1高管团队特征与技术创新关系的研究综述

2.2技术创新与财务绩效关系的研究综述

2.3技术创新绩效评价的研究综述

第三章

企业技术创新的财务评价

3.1我国企业技术创新现状

3.2企业技术创新财务绩效评价体系

第四章

实证研究设计

4.1研究假设

4.2数据来源与样本选取

4.3变量的选取

4.4模型的建立

第五章

研究结果及分析

5.1描述性统计分析

5.2相关性分析

5.3回归分析

5.4稳健性检验

第六章

研究结论与未来展望

6.1研究结论

6.2建议

6.3研究的局限与展望

研究假设

1、高管团队平均年龄方面的假设

年龄在某种程度上是管理者的阅历、认知水平和风险承担倾向的代表，影响企业的战略选择。一般而言，高层管理团队的平均年龄越大，通常会比较保守，更愿意维持企业的现状，制定企业战略时也有意规避风险。年轻的管理者更容易接受改变战略，更愿意尝试新的冒险行动。Bantel和Jackson(1989)发现高管团队平均年龄越大，越不愿意采用进取的企业战略。换而言之，由于“稳定”的倾向，年长的管理者所作出的技术创新战略决策必定是经过更为严格的考虑和论证的，决策质量从这个意义上来看可能更高。一方面，年长的管理者比年轻的管理者有更多的机会与外界各方接触，建立属于自己的关系网络，而从关系网络的质量上来说，其所建立的关系网络是经过长时间的积累所形成的，比起年轻管理者的新关系网络更加可靠。信息-决策理论认为，决策时运用的信息越多、信息质量越高，决策的质量就越高，企业的绩效就越好，因此，年长的管理者利用丰富的关系网络获取更加可靠的信息能够做出更为准确的技术创新实施决策，获得更好的企业财务绩效。另一方面，中国经济正处于转型期的事实为企业带来了一个变化的制度环境，再加上技术创新本身具有较大的不确定性，所以高管团队需要具有良好的应变能力和适应能力。虽然年轻的高管在适应能力方面可能胜过年长的高管，但在目前中国的制度环境下，年长的高管人员的管理经验显得更为重要。根据上述分析，提出以下假设：

假设1：高管团队平均年龄与企业技术创新财务绩效正相关。

2、高管团队平均教育背景方面的假设

高管团队教育背景主要是指高管团队平均的受教育水平。教育水平的高低会影响管理者社会资本的形成。Lin&Fu等(2001)的研究显示，教育年限与社会资本和社会地位正相关。一方面，高学历人员能够较容易获得比较高的职位，高的职位能够使得他们更有机会接触到外部有利的网络关系，获得更多的社会资本；另一方面，对于高学历，尤其是名校毕业的高学历管理者来说，同窗、老师也是一笔非常丰富的社会资源，他们可以以此为中心点，层层向外开拓出不同领域的社会资本。同时，高管团队教育背景对企业内部的管理也存在重要影响。Bantel和Jackson(1989)的实证研究表明，团队成员的教育程度越高，更接受创新，教育程度高的团队所领导的银行有较高的创新能力。在技术创新的实施过程中，必然会遇到各种各样的难题，需要高管团队迅速地做出决策。一支高效的高管团队必须要具备各个领域的专家型的人物，在出现问题时，能够利用自身的学识、技能快速判断，进行取舍。教育水平与高管团队处理信息的能力有关。教育是人们获取认知水平和专业能力的一个较为正规的途径。一般认为，教育水平越高，对信息的处理能力越强，对问题的掌控能力越成熟。教育水平高的团队可以切实抓住问题的本质，围绕本质展开对策的讨论，提出具有建设性的应对措施并付诸实施。根据上述分析，提出以下假设：

假设2：高管团队平均教育背景与企业技术创新财务绩效正相关。

3、高管团队平均技术背景方面的假设

技术背景指的是高管团队成员在进入高管团队前和进入高管团队后所经历的职业历程中是否参与过与技术有关的工作。具有技术背景的人对技术创新战略技术方面的问题的解决能力是毋庸置疑的，他们对技术创新战略的推进过程比非技术背景的高管要清晰得多，对资源配置等问题也更具专业性。就对技术创新战略的掌控力来看，拥有技术背景是一个非常大的优势。具有技术背景的高层管理者对技术创新战略的热忱往往还包含着其本身的技术理想，也就是说他更希一望技术创新能够成功。这样一来，从客观上，这类高管的目标就与所有者趋于一致，从而降低了代理成本。根据上述分析，提出以下假设：

假设3：高管团队平均技术背景与企业技术创新财务绩效正相关。

4、高管团队平均任期方面的假设

任期短的管理者存在证明自己的压力，因此，其在做出决策时可能产生自利的动机而不顾公司整体的风险水平，导致技术创新战略决策的质量下降，而任期长的管理者在做出技术创新战略决策时，摒弃了表现自己的冲动，更多地站在企业的角度来进行技术创新，因此质量也相对较高。另一方面，高管团队任期对技术创新财务绩效的作用也体现在任期对高管团队整体决策有效性的贡献上。团队的平均任期越长，沟通与磨合会越多，有利于减少内部冲突维持高管团队的稳定，有利于增强高管团队的凝聚力，越容易产生相同的认知和决策方式。Michel和Hambrick指出，更长的团队任期会增加团队的整合程度和共享相同价值判断的机会。随着任期的加长，团队各成员之间已经彼此了解了相关人际关系以及进行沟通交流的最佳方式，因此，处理相关信息的能力得到加强，从而提高了企业技术创新的决策效率。然而，任期越长是否就真的意味着技术创新的成功率越高呢?如前所述，任期长的管理者在企业内已经建立了一定的信任，证明自己的压力较小。但过长的任期可能会使得高管团队在做出技术创新战略决策后降低对项目的重视程度，因为其在企业中已经建立了一种威信，即使项目失败也基本不会威胁到其地位。另一方面，如果长期的任职并没有能够为高管带来感情上的归依和物质上的激励，那么可能会出现懈怠的现象，高管人员渐渐缺乏激情，也就失去了创新的动力，技术创新财务绩效就有可能出现不升反降的情况。根据上述分析，提出以下假设：

假设4：高管团队成员平均任期与企业技术创新财务绩效呈倒U型。

课题的主要研究方案

1、数据来源及样本选择

数据主要来源于巨潮资讯网等媒体披露的上市公司年报以及国泰安CSMAR数据库。

本文选取深、沪市A股制造业上市公司作为研究样本，研究时间为2006-2012年，并根据需要，对样本进行了筛选：①剔除ST和PT类公司；②剔除研发信息缺失的企业；③剔除高管简历介绍不详细的公司；④剔除不具备连续完整财务数据的公司。

3、技术创新财务绩效评价体系

(1)技术创新财务绩效指标

①技术创新盈利能力(EC)

获取收益是企业技术创新活动的直接目标，也是企业财务目标的体现。所有的财务活动盈利增长的实质，都可体现为收益的相对增加大于投入的相对增加。本文对于技术创新活动为企业带来盈利的评价并不限定于特定项目，或者特定所有项目的回报情况，而是将企业的技术创新投入和企业的总体盈利相结合，构建一个能反映技术创新对企业盈利的影响之过程性指标。借鉴经济学中弹性的概念，在描述企业创新活动时用研发支出变化比例，评价总体盈利时用总资产收益率变化比例，两者的商即可反映出创新活动对企业盈利能力的影响。技术创新盈利能力=ROA变动率/研发支出变动率

②技术创新经营效率(OE)

技术创新的各项投入影响到各项资产的利用效率，含有高技术含量的资产，在生产经营活动中，能更好地发挥作用，经营效率比较高。传统的财务绩效评价通常用资产周转率来衡量一个企业的经营效率。技术创新经营效率增长的实质，可体现为资产周转率的相对提高大于研发投入的相对增加。与技术创新盈利能力指标类似，本文拟构建一个反映技术创新对企业经营效率的影响之过程性指标，具体指标为：技术创新经营效率=资产周转率变动率/研发支出变动率

③技术创新成长能力(GC)

技术创新的产出结果可归结于新产品或新技术的推出，新产品和新技术是企业实现可持续增长中至关重要的因素，同时也反映着企业未来资产的增长潜力和整体的竞争实力。传统的财务绩效评价通常用收入增长率来衡量一个企业的成长能力。技术创新成长能力增长的实质，可体现为企业收入增长率的相对增加大于研发投入的相对增加。与技术创新盈利能力指标类似，本文拟构建一个反映技术创新对企业成长能力的影响之过程性指标，具体指标为：技术创新成长能力=主营业务收入增长率变动率/研发支出变动率

④技术创新财务稳健性(FS)

企业技术创新是具有一定财务风险的，其根源在于技术创新活动的现金流的不稳定性。评价一个企业技术创新活动的财务风险应综合考虑资金来源和资金成本、资本市场汇率和利率、预期通胀水平、企业的资金流是否充足等。根据资产转移假说，股东为了实现其财富最大化，往往在净现金流等值的项目之间选择资产报酬率标准差较大的项目，例如符合其长期利益的技术创新投入，但债权人的预期回报并不因此而提高，这无疑是将风险较高的技术创新资产从股东转移到了债权人。企业的技术创新投入占负债的比例越大，一方面因为预期现金流不能回收而加大到期偿债风险，另一方面债权人也会为了保护自身债权价值而提高利率，从而增加企业的资金成本。因此，技术创新活动占负债比例能一定程度上用以衡量企业技术创新的财务稳健性。具体指标为：技术创新财务稳健性=平均研发支出/平均负债

(2)技术创新财务绩效评价体系

值得注意的是，一项投资活动的成本支出，不仅影响着当期的收益，同时也影响着以后期间的收益情况。技术创新活动的最大特点就是投资回报的滞后性，单一项目的投入很难在短期内得到回报，而是深刻地影响着以后的财务绩效。所以，本文将从短期和长期两个方面来构建企业技术创新财务绩效评价体系。

技术创新财务绩效评价体系

短期

技术创新盈利能力(ECS)

本年ROA变动率/本年研发支出变动率

技术创新经营效率(OES)

本年资产周转率变动率/本年研发支出变动率

技术创新成长能力(GCS)

本年主营业务收入增长率变动率/本年研发支出变动率

技术创新财务稳健性(FS)

本年平均研发支出/本年平均负债

长期

技术创新盈利能力(ECL)

09-12年ROA变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值

技术创新经营效率(OEL)

09-12年资产周转率变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值

技术创新成长能力(GCL)

09-12年主营业务收入增长率变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值

4、变量选取

变量名称

变量说明

被解释变量

技术创新盈利能力(EC)

短期：本年ROA变动率/本年研发支出变动率

长期：09-12年ROA变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值

技术创新经营效率(OE)

短期：本年资产周转率变动率/本年研发支出变动率

长期：09-12年资产周转率变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值

技术创新成长能力(GC)

短期：本年主营业务收入增长率变动率/本年研发支出变动率

长期：09-12年主营业务收入增长率变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值

技术创新财务稳健性(FS)

本年平均研发支出/本年平均负债

解释变量

年龄(AGE)

高管团队人员的平均年龄

教育背景(EB)

高管团队的个人的教育水平按其学历分别赋值：1一中专及中专以下，2一大专，3一本科，4一硕士，5一博士。最后取团队平均值。

技术背景(TB)

具有工程师、高级工程师等职称的以及在以往的职业生涯中曾经从事过与技术有关的工作的高管人员，被赋值为1，否则为0，最后取团队平均值。

任期(TEN)

高管成员进入团队到样本期为止任职期限均值

控制变量

企业规模(SIZE)

总资产的自然对数

资产负债率(LEV)

总资产/总负债

企业年龄(F)

已成立时间跨度

市场化程度(REG)

樊纲、王小鲁、朱恒鹏《中国市场化指数—各地区市场化相对进程2011年报告》中各省区市场化水平综合评分

变量(YEAR)

以2006年为基准设置虚拟变量

5、回归模型

以上模型中，技术创新财务绩效(TP)分别用技术创新盈利能力(EC)、技术创新经营效率(OE)、技术创新成长能力(GC)和技术创新财务稳健性(FS)代入。

研究创新点

1、现有的技术创新评价指标仅停留在反映创新活动的结果层面，而技术创新是一个全面的过程，单纯的投入或产出指标并不能真实反映企业的创新绩效和创新能力。本文将对技术创新的评价定位于财务层面，因为财务业绩上的提高既是企业技术创新的最终目标，也是企业技术创新能力的综合体现。构建了由技术创新盈利能力、技术创新经营效率、技术创新成长能力和技术创新财务稳健性组成的技术创新财务绩效评价体系，虽然研究得出的指标体系科学性和系统性还有待完善，但指标提出的思路值得借鉴。

2、创新性的进行了企业高管团队特征与技术创新财务绩效的实证分析，更为准确地度量了高管团队特征对于技术创新成果的影响程度和方式，为公司通过改善高管团队，进以提高技术创新的财务绩效为目标的战略提供了指导方向。

工商大学硕士研究生论文工作计划

研究生姓名

性别

院、系

商学院

导师姓名、职称

专业

财务管理

制订日期

论文题目

高管团队特征与企业技术创新财务绩效关系的实证研究

工作内容

起止日期

备注

文献调研阶段

确定论文选题

完成文献阅读与搜集

完成撰写选题报告

完成指导老师审阅选题报告

完成修改选题报告

完成对文献进行系统筛选、整理

完成撰写文献综述

完成形成开题报告

完成论文完成阶段

数据搜集与处理

正开始

数据描述性统计与模型回归

未开始

论文初稿

未开始

指导老师审阅初稿

修改论文，中期检查

完善论文，准备论文答辩

参考文献（其中外文文献应不少于1/3，近五年的文献应不少于1/2）

略

指导教师意见：

（选题的合理性、深度、广度；文献综述是否覆盖本课题的主要方面；报告的逻辑性；工作安排是否合理、紧凑等）

（必填）

指导教师签字：

****年**月**日

开题报告会记录：

记录人（签字）：

评议组意见：

评议组组长签字：

****年**月**日

考核成绩

评议组成员（出席开题报告会）职称及职务

姓名

职称

职务