第一篇:公司Xx年度财务情况说明书
公司Xx年度财务情况说明书
一、企业生产经营的基本情况
(一)企业主营业务范围和附属其他业务,企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。(合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况)
(二)本年度生产经营情况
1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量
2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响
3、营业范围的调整情况
4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况
(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况
(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况
(五)经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情况与事项等
二、利润实现、分配及企业亏损情况
(一)主营业务收入变动情况
1、主营业务收入同比增减额
2、主营业务收入增减影响因素,包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售,以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等
(二)成本费用变动的主要因素
原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响
(三)其他业务收入、支出的增减变化
若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的,则应按类别披露有关数据
(四)同比影响其他收益的主要事项
1、投资收益,特别是长期投资损失的金额及原因
2、补贴收入各款项来源、金额,以及扣除补贴收入的利润情况
3、影响营业外收支的主要事项、金额
(五)利润分配情况
(六)利润表中的项目,如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报告期利润总额10%(含10%)以上的,应明确说明原因
(七)税赋调整对净利润的影响,包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。(集团填报)
(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额
(执行财税[2004]153号文件的影响)
(九)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额,按以下主要原因:企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析(集团填报)
三、资金增减和周转情况
(一)各项资产所占比重
1、各项资产所占比重
2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常,增减原因
3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因,购买和处置子公司及其他营业单位的情况
(二)不良资产情况
1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况
2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因
3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法
4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响
5、不良资产比率
(三)负债情况
1、流动负债与长期负债的比重
2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因
3、企业偿还债务的能力和财务风险状况
4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因
5、逾期借款本金和未还利息情况
(四)企业债务重组事项及对本期损益的影响。
(五)资产、负债、所有者权益项目中,如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报表日资产总额5%(含5%)以上的,应明确说明原因
四、所有者权益(或股东权益)增减变动及国有资本保值增值情况
(一)会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况,并应具体说明增减差额及原因
(二)所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况,并应具体说明增减差额及原因
(三)国有权益客观增减情况及具体原因
(四)企业国有资本保值增值的主要经营因素,以及资本公积金转增实收资本的情况
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
六、针对本年度企业经营管理中存在的问题,新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施,以及业务发展计划。
第二篇:公司财务情况说明书
长治市绿馨绿化工程有限公司
财务情况分析说明书
一、企业概况
本企业属于服务性企业,成立于2010年。是以绿化施工为主的公司,主营业务收入占企业总收入的比重为100%。公司现有资产总额已达16万元,其中包括流动资产13.14万元,占总资产的比例为82%;固定资产2.87万元,占资产总额的比例为18%。负债总额达2万元,资产负债率为12.5%,其中流动负债2万元,占负债总额的100%,所有者权益14万元,占企业资产总额的87.5%。
二、企业经营情况分析
1、本年主营业务收入24万元,比去年同比增长14万元,增长率140%。
2、本年管理费用15.83万元,比去年同比增长3.52万元,增长率28.6%,管理费用占主营业务收入的66%。
3、本年主营业务税金及附加1.36万元,比去年同比增长0.79万元,增长率138.6%,主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67%。
4、本年营业利润6.8万元,比去年同比增长7.9万元;营业利润占主营业务收入的28.33%。
三、利润实现和分配情况
1、本年实现利润总额6.8万元,净利润5.1万元。
2、全年上交所得税1.7万元。
3、本年职工工资总额8.4万元,职工人数7人,职工全年平均收入
1.2万元。
四、资金增减和周转情况
1、本年应收账款周转率为79%;流动资产周转率为218%;固定资产周转率为667%;总资产周转率为172%。
2、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为140%。
五、总结说明
公司由于成立时间短,刚刚起步,虽然经营效益增长很快,但不确定因素很多,主要是应收账款增加较大,后期应积极回款;同时职工工资总额占比较高,应很好控制。
二○一三年四月二十八日
第三篇:SC公司财务情况说明书
SC公司财务情况说明书
一、企业概况
本企业属于高新技术企业,成立于2002年。本企业主要生产高科技产品。公司现有资产总额已达6019899.96元,其中:流动资产3147420.46元,占总资产的比例为
0.522836;固定资产2872479.5元,占总资产的0.477164。负债总额达
1。所有者734659.76元,其中:流动负债734659.76元,占全部负债的权益总额达5285240.2元,占企业资产总额的0.877961。
二、企业生产经营情况分析 1.本期营业收入2.本期销售费用
370000元。
28540元,销售费用占营业收入的0.077135。
3.本期管理费用136219.8元,管理费用占营业收入的0.368162。4.本期营业利润 205240.2元。
第四篇:XX公司财务情况说明书
XX公司 财务情况分析说明书
一、企业基本概况
本企业属于合伙企业,成立于XXXX年XX月XX日,执行事务合伙人为XX,主要从事XX。截止2014年末公司现有资产总额已达()元,其中包括流动资产()元,占总资产的比例为[(流动资产/总资产)*100]%。负债总额达()元,其中流动负债()元,占负债总额的[(流动负债/负债总额)*100]%,所有者权益()元,占资产总额的[(所有者权益/资产总额)*100]%。
二、企业经营情况分析
1、本年主营业务收入()元,比去年同比增长(今年数-去年数)元,增长率{[(今年数-去年数)/去年数]*100}%。
2、本年主营业务成本()元,比去年同比增长(今年数-去年数)元,增长率{[(今年数-去年数)/去年数]*100}%,主营业务成本占主营业务收入的[(主营业务成本/主营业务收入)*100]%。
3、本年管理费用()元,比去年同比增长(今年数-去年数)元,增长率 {[(今年数-去年数)/去年数]*100}%,管理费用占主营业务收入的[(管理费用/主营业务收入)*100]%。
4、本年财务费用()元,比去年同比增长(今年数-去年数)元,增长率{[(今年数-去年数)/去年数]*100}%,财务费用占主营业务收入的[(财务费用/主营业务收入)*100]%。
5、本年主营业务税金及附加()元,比去年同比增长(今年数-去年数)元,增长率{[(今年数-去年数)/去年数]*100}%,主营业务税金及附加占主营
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明
1、会计政策的变动:无。
2、会计估计的变更:无。
3、重要合同事项:无。
4、重要投资事项:无。
2015年2月11日-3-
第五篇:公司财务
一、名词解
.现金流量:现金流量是企业在一定时期内的经营过程或一项投资项目的资金投入与收回过程中所发生的现金流出与流入。
风险报酬率:所谓的风险报酬率即为投资者因承担风险而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率,即风险报酬与原投资额的比率。
融资租赁:是由租赁公司按照租赁企业的要求融资购买设备,并在契约或合同规定的较长期限内提供给承租企业使用的信用性业务,它是现代租赁业务的主要类型。
现金的持有成本:是指公司因保留一定现金余额而增加的管理费用及丧失的再投资收益,包括持有现金的机会成本和管理成本两部分
股份公司:是依法设立,其全部股本分为等额股份,股东以其所持股份为限对公司承担责任,公司以其全部资产对公司的愤务承担责任的企业法人。