严格管理降成本挖掘潜力增效益-----记财务工作先进集体金铁集团计划财务部

第一篇：严格管理降成本挖掘潜力增效益-----记财务工作先进集体金铁集团计划财务部

严格管理降成本挖掘潜力增效益

-----记财务工作先进集体金铁集团计划财务部

在经济增速持续放缓大背景下，钢材价格大幅跳水，原燃料价格持续走高，下游需求疲软，流通市场资金问题频出，产能产量却得不到有效控制，钢铁行业已步入市场的“寒冬”。面对行业“寒冬”，金铁集团主动迎击市场挑战，把2013年定为成本管理年，从内部管理入手，运用先进的成本管理方法，降低成本，深挖潜力。而作为公司的经济管理部门的计划财务部，在公司成本管理中肩负了重要的使命。计划财务部共有9名员工，他们在公司成本计划管理、资金管理、原燃料采购、产品销售、经营分析等方面，用智慧、激情、奉献谱写金铁财务的新乐章！

思想建设指导财务工作扎实开展

计划财务部认真贯彻公司职代会精神，以科学发展观和创建“学习型党组织”为工作重点；以学习贯彻《公司效能风暴行动实施方案》与《公司关于落实市长现场办公会议精神的实施方案》为统领，以安全生产、效益优先为核心，以《公司“学知识、学技能”双学实施方案》文件精神为抓手，有效提高财务人员业务水平和工作技能，树立爱岗敬业。服务企业的意识，进一步理清财务工作思路，保证了财务各项工作及时完成，做到了数据真实、准确。同时，计划财务部积极组织财务部全部人员认真党的方针政策，学习贯彻党十八大会议精神，牢固树立并贯彻落实科学发展观，进一步戒骄戒躁、艰苦奋斗，刻苦学习、埋头苦干，开拓进取、扎实工作，做好财务保障，为公司“挖潜增效，降低成本”谱写新篇章做出更大的贡献。

曲折历史指引企业更好的前行

金铁集团的前身是河西堡铁厂，上世纪六十年代企业上马后，曾数易其主，先后从省冶金厅交付到兰州钢铁厂、金川公司、酒钢公司管理，由于受这几次隶属关系的变化和外部条件的影响，企业错失了许多机遇，发展缓慢，效益一直不好。企业“穷日子”过惯了，金铁集团公司计划财务部充分认识到精细化管理和成本管理的重要性，同时隶属金川公司、酒钢公司管理期间学习了他们先进的成本管理理念和方法。然后根据实际情况，制定了一套适合本公司的成本管理标准。全面预算推进企业成本目标管理

推行全面预算管理制度，对于降低成本有着不可替代的作用。为进一步提高公司整体管理水平和经济效益，建立健全全面预算管理机制,加强对预算的内部控制与管理，规范预算编制及调整，提高企业管理水平，强化全面预算管理的执行刚性，建立适应现代企业管理制度财务体系，计划财务部根据公司领导下达的预算管理指导意见，围绕公司资产经营考核目标，结合公司实际情况，制定了《金昌铁业集团有限责任公司财务预算管理办法》，全面预算体系为收入水平增长情况下的成本节约提供较为精确的估计。我们通过对于这些影响因素的预测，并配合以管理报告与绩效奖惩措施，对下一年度的实际经营水平进行日常监控与决策,全面实现销售收入，合理调配、使用资金，科学控制成本开支，使各项经营活动按计划完成任务，按预期发生费

用，从而保证经济效益的最大化和企业经营目标顺利实现。同时实施低成本战略，积极开展“挖潜增效，双增双降”工作，利用三级焦替代二级焦来降低生产能耗成本，不断提高公司经营效益,促进地区经济不断增长，为金昌经济社会的快速发展做出新的更大的贡献。倒推成本做好成本预案管理

为了强化成本核算机制，降本增效，确保获得理想的利润，金铁集团计划财务部学习借鉴邯钢“倒算法”经验，对原料成本进行倒推，就是根据实际需求使用等情况为参考标准，以最低制造成本为核算基础，倒推原燃料采购价格；然后把倒推原料采购价格与原料市场价格对比来选用低价优质的原燃料，来降低采购成本。再倒推成本的同时，计划财务部建立了生铁销售和原燃料进货预警机制，根据市场的变化，快速对生铁的售价以及原燃料的价格进行预测，为销售部门和供应部门提供相应的参考数据，使他们做出相应的判断，进而使生铁以及原燃料保持一个合理的库存，这样既可以保证生产所用原燃料的供应和销售生铁的供货，又可以降低库存商品和库存原燃料对资金的占用，做到了优化资源配置，提高资金使用效率，有效的降低了公司的经营风险。

班组核算成本细化管理出效益

班组是企业的细胞,是创造效益的源头。班组成本核算工作是企业最基础的管理工作，它反映一个企业的综合管理水平，没有一支高素质的成本核算队伍，就谈不上成本的管理和控制。为实行好三级成本核算，计划财务部对班组核算人员进行成本、工艺、计算机知识等

培训来提高核算人员的整体素质和综合业务水平，同时对车间各班组物资领用消耗台帐，班组日成本核算表、班组经济活动分析进行管理、检查和考核，定期召开班组成本分析会，总结、分析目标成本的执行情况，进行降成本绩效的考核，把生产经营考核结果与职工收入挂钩，完成业绩好的予以奖励，介绍做法，经验共享；未完成考核指标的班组，按目标责任书进行扣发，提出下一阶段的整改措施，促使全员降成本，真真做到了“千斤重担大家挑，人人身上有指标”

成本堵漏补给成本管理中的“短板”

如果管道漏油漏水漏气了，单靠围堵引遮是起不了多大作用的，必须找到漏点进行修补，才能根除跑冒滴漏；如果机器设备出现故障，仅靠更换受损的零部件只能解燃眉之急，必须找到导致故障发生的真正原因，才能将设备完全修复。无数的事实告诉我们，控制成本最有效的办法是从发现问题开始，从源头治理抓起。

由计划财务部牵头，在公司范围内开展了“细管理、降成本、堵漏洞”，创建“节约型企业”活动。坚持实行节约责任制，在活动中，注重活动实效，狠抓具体工作的落实。以提高资源利用率为核心，把大宗原燃料管理、班组日成本核算管理作为精细化管理的重点，从原材料管理的收、耗、存等关键环节入手，建立起简洁、高效的物资管理制度，严格控制源头浪费。同时，狠抓精细化经营，加强内部成本、费用控制力度，缩减中间物流费用，加强对生产链的监督反映职能。积极融资保证企业资金链畅通

作为市场经济条件下的现代化企业，必须保证对资金的有效管

理，计划财务部首先要切实履行职责，管理好各个环节，并坚持灵活运用原则，确保在规范的前提下，配合供销部门，积极解决库存积压问题，保持资金流动畅通，盘活流动资金，充分发挥资金时间价值。同时为保障经营资金顺畅，计划财务部在公司领导的大力支持下从国家金融政策、行业政策中寻找信贷有利因素，千方百计增加信贷资金。在钢铁市场疲软、银行融资极端困难情况下，计划财务部与各银行积极协调，从各方面入手，规避行业限制条条框框，积极开拓融资渠道，寻找金融机构与我公司合作，近年来，我公司先后与工行，建行，农行，甘肃银行，农村信用联社等金融机构建立了良好的合作伙伴关系。既为公司争取到更多、更灵活的资金支持，又在金融机构取得了良好的信用评价。

学用结合，为公司发展献计献策

实时学习、学以致用已成为计划财务部员工不断提升自我能力的内在需求。部门成员9人，其中本科学位6人，大专3人；高级职称1人，初级职称3人。部门每年都安排员工有针对性地参加会计培训，员工还自我加压，利用业务时间参加在职学习，完善和更新知识结构。通过平时的知识积累和能力培养，部门员工不仅成为专业上的行家里手，还成为了符合业务变化需要的复合型人才。计划财务部通过对公司层面和部门层面的经济活动分析，丰富经济活动分析机制，不断提高分析问题和解决问题的能力，及时完成各工作时点的经济活动分析报告，为公司决策提供依据。

积极向上，营造和谐工作氛围

计划财务部有7名党员，他们以党员的标准严格要求自己，充分发挥先锋模范带头作用，引导其他员工，树立大局意识、责任意识、风险意识、管理意识和效益意识，从认识创建良好的团队对于个人工作与进步的重要性入手，摆正公司发展与自我成长的关系，树立信心，团结奋进，争创一流，部门形成了良好的内部凝聚力和工作氛围。计划财务部09年被评为甘肃省财政厅先进集体，10年被评为市财政局企业财务决算先进单位，11年被评为永昌县政府财务工作先进集体；部门带头人王好武同志被金昌市委、市政府评为“金昌市优秀人才”。

计划财务部始终从爱护人、关心人和培养人的角度，去处理人与业务工作的关系，挖掘员工的潜力，营造平等、务实、公平的宽松环境。良好的工作作风和人际关系，已经成为不断创造工作佳绩的精神动力。

第二篇：问渠那得清如许 为有源头活水来—金铁集团计划财务部事迹材料

问渠那得清如许 为有源头活水来

----金铁集团计划财务部事迹材料

金铁集团公司，这个建于1965年的老企业，至今走过了47年的春秋岁月。历经磨难，从风雨摇荡的年代逐渐走到了今天。在几番起落的背后，有一群人始终在为这个老国企默默地奉献，他们不是忙碌在干劲朝天的现场，就是在办公室记录下了各种数据，运用先进的财务管理方法，在成本计划、资金管理、原燃料采购、产品销售、经营分析等方面献计献策，用智慧、激情、奉献谱写金铁财务的新乐章，为企业的决策提供着可靠详实的数据，他们就是金铁集团的中坚力量——计划财务部。

精打细算 严抓财务管理促发展

金铁集团始建于上世纪六十年代，原资产不超过1.5亿，由于经营困难，亏损严重，企业曾经几上几下、隶属关系多次变更，先后从省冶金厅交付到兰州钢厂、酒钢公司管理，企业发展举步为艰。长期处于发展“逆境”中，使企业过惯了“紧日子”，财务工作养成了精算帐，算细帐，算紧帐的习惯。博采众长，学习了他们及酒钢公司的先进财务管理。

为应对长期紧张和困难的经营环境，计划财务部首先从制度建设入手，不断完善财务管理制度，把财务管理贯穿公司运营的全过程。先后制定出台了《公司财务会计制度》、《会计岗位工作标准》、《财务会计岗位管理标准》、材料采购、物资验收审批流程，材料领用等制度及大宗原燃料结算办法，加强了对进厂原燃料和库房物资的监督与管理。制定了费用审核报销流程，及时完善了《差旅费报销制

度》、《劳务费用结算办法》，《劳务费结算价格》，《汽车运输结算价格》。针对工伤职工医药费审核报销中存在的混乱现象，为了堵塞漏洞，减少资金损失，及时修订了《公司工伤职工医药费报销制度》，推行工伤职工就诊陪诊制度，有效的遏制了乱开乱报现象，仅此一项医药费用降低达80%。年节约费用90多万元。

推行全面预算管理制度，制定实施了《金昌铁业集团有限责任公司财务预算管理办法》。在预算中根据公司生产经营费用项目的不同，采取滚动预算和零基预算相结合的费用预算机制，层层承包，对各部门材料消耗，推行标准成本管理。建立班组成本考核与百分值动态考核体系，挖潜降耗，降低消耗，强化了成本管理。根据公司成本核算流程运用计算机Excel电子表技术编制了全公司各单位、各部门财务、成本、经营全面预算系统、各单位产品配料系统。为生产、计量部门产品原料消耗分析，快速提供了准确的理论依据。确定了原料、材料消耗控制标准，建立了标准成本管理制度和核算体系。每月通过对生产成本计划与生产成本实际指标的对比，对车间生产成本的控制情况进行分析、考核，从而保证经济效益的最大化和企业经营目标顺利实现。

建立对项目投资的效益测算机制。在公司的技改及招商引资等项目建设中，完全建立了财务效益评价测算机制。近几年，全公司投资项目较大的有2002年投资1176万元新建的5㎡球团项目、2004年投资5500万元的2#高炉技改项目、2006年投资3570万元的2#烧结技改项目，2008年投资达2.8亿元的520立方米高炉，2010年平烧系统技改等，从项目的提出、论证测算即可行性方案，到设备招标，工程实施，材料供应办法，工程完工决算全过程参与。各项

目从立项到执行时都经财务测算，仅2006年到现在通过财务测算暂停实施的改造项目就达6项，节约资金投入达5000多万元。

以降低成本为中心 深挖潜力增效益

过去企业效益不佳，为了强化成本核算机制，降本增效，确保企业效益，计划财务部在计划制订中采取倒退成本方法，由生铁市场销售价格，倒退出焦炭、外购精矿粉原料的采购价格，交供应部门执行。

进入2011年，在经济增速持续放缓大背景下，钢材价格大幅跳水，原燃料价格持续走高，下游需求疲软，倒退成本无法适应现在的市场环境及经营需求，财务部借鉴推行了邯钢“两推一提”的经验，根据生铁的目前市场的最低售价和精矿粉、焦炭等主要原燃料的市场最高采购价格倒退制造成本控制基线；以最低制造成本为核算基础，倒退原燃料采购价格；然后把倒推原料采购价格与原料市场价格对比来选用低价优质的原燃料，来降低采购成本。对车间及各成本中心实行全成本考核，将挖潜增效的途径从单一的工序成本向两端延伸，建立起全价值链的挖潜增效机制，切实提高了全流程、全要素成本控制能力。

加强班组成本核算，实行三级成本核算。每月组织财务人员到各库房了解现场领料实际情况，同时对库房每月进行定期抽查盘点、盘点内容不少于30项，及时为公司采购提供计划，建立起简洁、高效的物资管理制度，严格控制源头浪费。举办成本知识讲座，为班组核算人员讲解成本、工艺、计算机等知识，提高核算人员的整体素质和综合业务水平，让他们从“抄成本”转变为班组自己核算出结果后到财务部比对成本计算结果，监督财务的成本核算；车间各

班组建立物资领用消耗台帐，班组日成本核算表、班组经济活动分析，分析辅材备件等材料实际消耗情况，与计划进行对比，分析超降原因。计划财务部每周下班组指导、检查；每月进行考核，提出下一阶段的整改措施，促使全员降成本，真真做到了“千斤重担大家挑，人人身上有指标”。

加强调查研究，主动介入到生产经营全过程，提建议，定措施，为公司分忧解难，共度难关。2012年7月份为应对严重恶化的市场环境，遏制严重的亏损局面，实施低成本战略，经过反复比对测算，强力推行低价的三级焦替代二级焦冶炼，吨生铁成本下降130多元，创效达3300多万元。2013年，面对市场持续低迷的严峻形势，围绕成本控制，又深入开展“双增双节”活动，提出了二号高炉提高喷煤量，用低廉的无烟煤替代部分焦炭；持续抓好焦丁全部入炉，双高炉继续利用三级冶金焦炭；提高烧结矿利用率，小粒级烧结矿全部入炉；提高能源利用率，加强煤气质量监控，减少放散量，杜绝能源浪费；探索使用杂矿、粗料冶炼生产；充分发挥BPRT运行效率，实现节电效果；实施全员成本管理，增强管理透明度，细算经济账，堵塞成本漏洞6个方面的措施，下达减亏指标3000万元。细化分解指标，严格考核，在执行中要求各部门订出成本堵漏项目措施，实施计划报财务部备案，由财务核实，效益纳入月绩效考核，年底评比。

拓宽融资渠道 力保运营资金畅通

由于历史因素，金铁集团过去连年亏损，资金短缺。近几年紧抓市场机遇虽有所好转，但由于国家宏观控制，实行从紧的货币政策，银行紧缩银根，压缩贷款规模及产业政策限制等，流动资金缺

口大，资金紧张矛盾加剧，稍有不慎，将面临资金链断裂，项目停工、生产中断的巨大危险。

为确保生产，保证资金运用，积极寻求筹措资金途径。财务核算高度集中于公司，严控各项费用，做到“统一计划，统一管理”，资金实施收支两条线管理，采取了以收定支，量入为出，先急后缓的原则，合理控制付款节奏，提高了资金使用效果。在支付中采取“联合审批”、“延期循环滚动支付”方式，建立企业在客户中的信用信誉，确保了原料采购供应。

积极从国家金融政策、行业政策中寻找信贷有利因素，千方百计增加信贷资金。在钢铁市场疲软、银行融资极端困难情况下，与各银行积极协调，从各方面入手，规避行业限制条条框框，积极开拓融资渠道，寻找金融机构与公司合作，近年来，公司先后与工行，建行，农行，甘肃银行，农村信用联社等金融机构建立了良好的合作伙伴关系。既为公司争取到更多、更灵活的资金支持，又在金融机构取得了良好的信用评价。

在520高炉筹建期间，由于国家金融政策、行业政策限制，面对银行融资困难，财务部积极寻求筹措资金途径，从国家金融政策、行业政策着手，采取集合信托方式向职工筹措资金达1.1亿元，确保了工程建设，缓解了资金危机。

针对近几年市场因素，销售货款回收大量承兑汇票情况下，为降低财务费用节约资金，采用回收贴息、背书转让、质押重签等票据时差多种办法降低费用，近5年就回收节约贴息1500多万元，在日常办理票据贴现业务中，总是“货比三家”选择利率最优惠办事速度最快的银行办理。

以上举措的有效实施，为公司在最困难的时期，确保了生产经营的正常进行，确保了技术改造顺利推进，确保了生产经营建设资金按时到位。

不积跬步,无以至千里;不积小流,无以成江海。通过多年严、细、实的工作，金铁集团财务工作满足了企业生产、改革、发展的需要，企业步入了良性发展的轨道。计划财务部多次被甘肃省财政厅、市财政局、永昌县政府、金铁公司授予“先进集体”、“企业财务决算先进单位”；部门带头人王好武同志被甘肃省财政厅、金昌市委、市政府评为“先进会计工作者”、“金昌市优秀人才”。成绩代表过去，往后的任务会更重，压力会更大，计划财务部全体成员将变压力为动力，积极树立大局、责任、风险、管理和效益五大意识，摆正公司发展与自我成长的关系，树立信心，团结奋进，积极进取，开拓创新，争创一流，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，一步一个脚印地迈向更高目标，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!

二○一三年四月二十六日