汽车公司安全责任书[合集五篇]

第一篇：汽车公司安全责任书

汽车运输租赁有限公司道路运输安全生产责任书

为加强道路运输货物运输安全生产监督管理，规范道路货物运输市场秩序，保障人民生命财产安全，预防安全责任事故的发生，根据《中华人民共和国道路运输条例》和《道路货物运输及场站管理规定》等法规、标准的有关规定，公司与所管的车辆业主签定以下安全生产责任书：

1． 单位认真执行“三关一监督”，定期或不定期对货物运输业主进

行安全生产检查。

2． 单位要完善基础工作，健全各种台帐、档案、记录。

3． 单位要认真落实安全生产责任制度，层层签定安全生产责任书，制定事故应急预案。

4． 单位要加强对从业人员的安全教育培训，坚持安全生产例会制

度，并有会议记录。

5． 单位要加强车辆安全管理，按规定做好例检、例查、二级维护和

年审。

6． 单位的车辆和停车场地要配备必要的安全防护、环境保护和消防

设施设备，并按有关规定悬挂、设立警示标志。

7． 单位对自查的安全执法检查中发现的安全事故隐患，要认真整

改，必须达到安全生产要求，否则必须停业整顿直至吊销经营资格。

8． 认真按时完成上级下达的各项政治任务。

9． 责任书一式三份，县运管所，公司和车辆业主各存一份。

车号：单位（盖章）

司机签字：负责人签字：年月日

第二篇：出租汽车公司安全生产目标责任书

东方时尚出租汽车公司安全生产目标责任书

车牌号：晋CT3137经营承包者身份证号码：

为了认真贯彻《安全生产法》、《道路交通安全法》和《道路运输条例》，确保人民生命财产安全，杜绝重特大交通事故的发生，特与公司聘用的车辆承包经营者签订营运期间的安全责任书8年（2012年7月1日至2020年6月30日）。

一、安全目标

车辆承包经营者全年无交通责任事故。

二、安全责任

1、车辆承包经营者（主驾）及其聘用的驾驶员（副驾）必须严格遵守《中华人民共和国道路交通安全法》和相关交通法规，每月27日必须参加公司的安全例会学习，有义务参加主管部门组织的业务知识培训和考核。服从公司及上级有关部门组织的安全检查，对查出的安全隐患及时进行整改。

2、出租车驾驶员必须具有驾驶车辆相应的《机动车驾驶证》和《营运性道路运输驾驶员从业资格证》，按当地有关规定规范营运，不得私自转让车辆。

3、严格遵守安全操作规程，保持车况技术性能良好，杜绝突发机械事故，车辆承包经营者应将车辆开到公司指定的厂家进行修理和维护保养。

4、凡参加营运的车辆必须按规定参加相关保险。

5、严禁超载、超速、超员及疲劳驾驶，严禁酒后驾驶。服从交警、交通管理人员的检查指挥，做到遵章守纪、文明行车、礼貌待人，避免发生交通责任事故。车辆在运行中若突发交通事故，驾驶员应以最快的方式将发生事故的车号、时间、地点、受损情况、求助要求、事故原因等向当地公安交警和公司报告。事故发生后，应采取措施排除险情，积极抢救伤员，保护好现场和财产，配合交警处理事故，严禁逃逸现场。

6、严格遵守国家有关法律法规，不聚众闹事，不参与群体性的非法集会。

东方时尚出租汽车公司（盖章）

责任人 签字：车辆承包经营者签字：

签字日期：年月日

第三篇：XXXX出租汽车公司(安全管理制度)

XX出租汽车有限公司安全管理制度

目 录

一、安全生产管理基本制度

1、安全生产责任制度

2、安全生产事故隐患排查制度

3、安全生产教育制度

4、事故统计报告和调查处理制度

5、安全生产事故责任追究制度

6、安全生产事故应急救援制度

7、安全生产检查制度

二、安全生产管理台帐

1、安全生产事故管理台帐

（一）2、安全生产会议、教育、培训台帐

（二）3、安全生产隐患管理台帐

（三）4、营运车辆保养台帐

（四）5、CNG气瓶检测合格台帐

（五）6、出租汽车回场例检台帐

（六）三、安全生产管理附表

1、车辆检查整改通知书

2、出租汽车车辆检查表

3、出租汽车行业交通事故报表

四、安全生产管理规范资料

1、行业安全管理规范

2、行业安全生产达标考核细则

________出租汽车公司安全生产领导小组

组 长：__________（法定代表人）副组长：__________（经理或负责人）

成员：________________________________ ________________________________ ________出租汽车公司安全生产责任体系 第一责任人：__________（法定代表人）主要负责人：__________（经理或负责人）直接负责人：__________（安全机构负责人）直接责任人：出租汽车驾驶员

________出租汽车公司安全生产责任制度

为进一步加强安全生产管理，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国道路交通安全法》和《成都市人民政府关于我市各级领导安全生产职责有关规定的通知》等法律、行政法规的规定，结合出租汽车公司安全生产工作情况制定本制度。

一、出租汽车公司法定代表人是安全生产第一责任人，对公司安全生产负全面责任。公司法定代表人必须与下级分管安全工作的经理或负责人签订安全生产(消防)责任书，公司法定代表人安全生产职责如下：

1、认真贯彻执行《中华人民共和国安全生产法》以及相关的安全生产方针、政策、法律、法规的规定。

2、坚持管生产必须管安全的原则，做到安全生产工作与企业深化改革、经营管理、规范服务同步规划、同步实施、同步发展，认真执行“三同时”规定。

3、建立健全与本单位经营管理相适应的安全管理机构，配备相应的安全管理人员，落实办公场地、经费等，组织制定各级安全生产责任人职责、安全管理规章制度，岗位安全操作规程，将安全生产责任层层落实。

4、组织开展安全教育、职业培训等经常化、制度化工作。法定代表人和分管安全工作的领导及安全管理人员须参加安全部门组织的培训，掌握安全管理专业知识。

5、组织安全生产检查，对查出的事故隐患，必须及时采取措施进行整改，对重大问题及时报告上级主管部门。

6、发生重大事故及时组织抢险救援善后工作，并及时上报主管部门，主动配合有关部门进行事故调查。

7、认真执行政府及有关部门颁布的安全标准、规范，制定与本单位相适应的安全技术措施，完善安全技术设施，建立专业安全管理体系。

二、出租汽车公司分管安全工作的经理或安全生产主要负责人，对公司安全生产工作负主要责任，与公司法定代表人签订安全生产责任书的同时要与公司安全生产管理机构负责人签订安全生产责任书。公司分管安全工作的经理或主要负责人安全生产职责如下：

1、按照《中华人民共和国安全生产法》以及相关法律、法规的要求，主持制定本单位安全生产目标和工作规划，并组织实施，督促检查落实情况。

2、主持安全生产工作会议，传达上级工作要求，提出本单位具体措施和实施意见，解决安全生产中的重大问题。

3、组织本单位的安全检查，对事故隐患采取切实有效措施进行整改，对无能力整改的向本单位安全生产第一责任人报告，并提出相应的处理意见。

4、组织本单位重大事故的处理工作，并配合有关单位对事故按“四不放过”（事故原因未查清不放过、责任人员未处理不放过、整改措施未落实不放过、有关人员未受到教育不放过）的原则进行处理。

三、出租汽车公司安全生产管理机构负责人是安全生产的直接责任人，对公司安全生产工作承担管理职责，与公司分管安全生产工作的经理或主要负责人签订安全生产责任书的同时要与出租汽车驾驶员签订安全生产责任书。公司安全生产管理机构负责人安全生产职责如下：

1、认真贯彻执行《中华人民共和国安全生产法》及相关法律、法规的规定，坚持管生产必须管安全原则，落实安全生产责任，强化安全生产管理，杜绝和减少安全生产事故的发生。

2、明确安全管理人员的工作职责，严格执行安全管理制度和安全操作规程，建立健全各种安全生产基础资料，认真填报安全生产管理台帐。

3、开展公司驾驶员安全教育，培训学习工作，做到规范化和制度化。

4、实施安全生产检查工作，做到安全检查制度化、规范化。对查出的事故隐患及时帮助驾驶员采取措施进行整改，对无能力整改的应及时报告公司分管安全生产工作的经理或主要负责人。

5、发生重大事故要及时组织现场处理，做好善后工作，并配合有关部门进行调查，对事故必须按“四不放过”的原则进行处理。

四、出租汽车公司驾驶员是安全生产的直接责任人，其主要工作职责如下：

1、出租汽车驾驶员必须不断增强安全法制观念，牢固树立“安全第一”意识,增强对人民生命财产高度负责的责任感，警钟长鸣，防患于未然。

2、行车中自觉遵守《中华人民共和国道路交通安全法》和安全操作规程，谨慎驾驶，礼貌行车，做到“一树、二严、三勤、四慢、五知、六不、七禁、八防”，确保行车安全。

3、坚持行车“三检制”。按时对车辆进行各级保养，保持车辆经常处于良好技术状况。CNG车要按照《CNG安全使用规定》要求对CNG装置进行检查，并按CNG操作规范使用CNG。

4、如发生交通事故，应立即停车，抢救伤员，保护好现场，设立必要的标记，搜集旁证，立即报告交警部门，并通知公司。

5、车辆必须配备灭火器材。随时检查燃油有无渗漏，CNG装置是否漏气，电路接头是否松动，严禁用打火机、火柴、油灯在车上照明或观察油箱存油量等。

6、驾驶员在营运中，要密切关注乘客是否携带易燃、易爆、剧毒等危险品，对携带者劝阻无效时坚决制止其乘车。

7、车辆加油、加气时必须熄火，出租汽车驾驶员、乘客必须下车，严禁吸烟。使用备用油桶必须是无渗漏的铁桶，严禁用塑料桶存油。行驶中严禁直流供油。CNG汽车必须符合CNG安全管理的相关规定。

8、出租汽车驾驶员必须从思想上强化安全防范意识，掌握安全预防和应急措施，努力提高自身反劫防劫能力，杜绝或减少劫车案件的发生，保护车辆及乘客的安全。

9、出租汽车驾驶员必须认真遵守夜间前排限座妇女儿童、22点以后女司机不能开车营运、出城营运必须上报等规定。

10、出租汽车驾驶员严禁参与或从事犯罪活动，在营运中发现可疑情况应立即报告公安机关，并积极协助侦破案件。

11、如遇歹徒劫车，要保持冷静，巧妙周旋，伺机采取相应措施，尽可能避免伤亡，减小损失，牢记罪犯特征，积极配合公安机关破案。凡发生被抢劫案件，驾驶员应立即报告当地派出所，并随即报告出管办和公司，以利于打击追捕罪犯。

出租汽车公司安全生产事故隐患排查制度

为认真贯彻执行《中华人民共和国安全生产法》以及其他相关的法律法规，杜绝和减少生产安全事故，结合出租汽车公司安全生产工作情况制定本制度。

一、公司安全生产检查、事故隐患排查工作，由出租汽车公司经理或负责人按安全工作职责组织实施。

二、安全生产检查的对象及范围应包括：出租汽车等机动车辆及相关装置；管理制度、管理台帐、管理设施、事故应急救援设施和消防设施；以及营运证件等。

三、列入安全检查范围的项目，有专项维护检查规定的从其规定；无明确规定的每月至少检查一次，重点要害部位应制定相应的检查规范及程序。

四、对检查出的隐患，检查人必须下达整改通知书，各项安全检查及隐患的整改，实行责任人及受检当事人签字制度和隐患整改跟踪排查制度。对自身无能力解决的隐患及问题应及时报告有关领导和部门，并作好隐患的跟踪控制工作。

五、出租汽车驾驶员被公安机关吊销驾驶证后，应主动向公司汇报，公司应收缴被吊销驾驶员的营运证件并上交管理部门，要教育、督促其不能驾驶车辆。

六、安全检查及隐患排查整改工作均应建立“安全生产基本工作台帐”。各项安全检查的基础资料必须规范化，保存期不少于3年。

七、对违反本制度及违反本制度造成后果的，按《中华人民共和国安全生产法》的相关规定处理。

出租汽车公司安全生产教育制度

为认真贯彻落实“安全第一、预防为主”的方针，及时宣传安全生产方针政策，总结经验、教训，分析研究安全生产形势，推广先进经验，研究布置安全生产工作，加强公司从业人员的安全宣传和业务培训，提高安全意识和业务技能，营造遵章守纪、安全生产的良好氛围，特制定出租汽车公司安全生产教育制度。

一、每月召开一次公司各级安全负责人和管理人员安全工作会议，及时传达、贯彻上级安全生产工作的重要指示精神和要求，总结前期安全生产工作的情况，研究、布置下一步工作任务，对公司安全生产工作进行阶段性测评。对单位安全生产工作进行自查，按要求上报安全生产工作统计资料。并做好会议记录。

二、每月组织一次出租汽车驾驶员安全教育、学习会（具体时间）传达学习上级安全生产工作精神和要求.学习相关法律法规.通报安全生产综合情况和交通事故.总结、分析安全事故教训.查原因、论危害.布置近期安全营运工作.并做好会议记录和学习考勤。

三、每月公司学习应坚持考勤制度，无特殊原因不能请假，确有事请假须提前说明事由并出具初步证明方能准假。安全学习实行列会签名制和未按时学习补课制，每月未参加学习的人员，由公司另行安排时间进行补课并签字，定期对学习次数和效果进行考勤和考核。

四、对未参加安全工作会议及安全学习、不了解相产内容而出现的违规、违纪事件，公司将按有关规定严肃处理。

出租汽车公司事故统计报告和调查处理制度

为及时报告和统计安全生产事故，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国劳动法》和《企业职工伤亡事故报告和处理规定》，结合公司实际情况，特制定本制度。

一、出租汽车公司驾驶员的行车安全生产事故,以及消防事故的报告和统计适用本制度。

二、本制度所指安全生产事故、驾驶员伤亡事故是指驾驶员在出租汽车营运过程中发生的交通事故、人身伤害、急性中毒事故；火灾事故等。

三、出租汽车公司按其职能对事故进行分类管理，按规定建立档案，对事故进行统计、上报。

四、事故分类：

（一）交通事故 一般事故：凡一次造成重伤1至2人或轻伤3人以上，或直接经济损失不足3万元的事故。

重大事故：凡一次造成死亡1至2人或重伤3至10人或直接经济损失折款达3万元不足6万元的事故。

特大事故：凡一次造成死亡3人及以上或重伤11人以上；或死亡1人同时重伤8人及以上；或死亡2人同时重伤5人及以上；直接经济损失折款6万元及以上的事故。

（二）伤亡事故

一般伤亡事故：指一次死亡2人以下或一次重伤9人以下的事故，或轻伤事故。

重大伤亡事故：指一次死亡3至9人或一次重伤10人以上的事故。特大伤亡事故：指一次死亡10人以上的事故。

（三）火灾事故

按一次火灾事故所造成的人员伤亡、受灾户数和财物直接损失金额，火灾划分为：

一般火灾：死亡2人及以下；或重伤19人及以下；或死亡、重伤9人及以下；或受灾29户及以下；或直接财产损失30万元以下（不含30万元）。重大火灾：死亡3人及以上；或重伤10人及以上；或死亡、重伤10人及以上；或受灾30户及以上；或直接财产损失30万元及以上。

特大火灾：死亡10人及以上，或重伤20人及以上；或死亡、重伤20人及以上；或受灾50户及以上；或直接财产损失100万元及以上。

五、事故报告

凡发生一般交通事故、伤亡事故、火灾事故，驾驶员（事故当事人）应立即报告公司或交通管理部门，公司有关人员应立即到达现场了解情况，做好善后处理工作，2小时内报告公司相关领导和职能部门，并于12小时内将事故概况（事故发生的具体时间、地址、类别、伤亡情况，简要经过、事故原因等）书面上报相关职能部门。火灾发生时应立即拨打119报警。

六、发生重、特大交通事故、伤亡事故、火灾事故时，事故单位及有关领导、主管部门应立即采取紧急措施，按《安全生产应急救援制度》的程序和要求进行救援和处置。

七、发生事故隐瞒不报或不按规定报告的有关人员，按相关规定处理。

八、调查处理

1、对一般交通事故，出租汽车公司按制度进行备案统计，并做出书面处理意见，在公司安全工作会议上进行通报。

2、对重大事故或特大事故，出租汽车公司必须按制度上报，并成立公司事故调查组，会同有关单位和部门，提出对事故责任人的处理意见。

3、对发生责任事故的人员，出租汽车公司应给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

________出租汽车公司安全生产事故责任追究制度

为加强安全生产管理，进一步贯彻“安全第一，预防为主”的安全工作方针，根据《中华人民共和国安全生产法》和《成都市客运出租汽车管理条例》的有关规定，结合行业特点和公司实际情况，特制定本制度。

一、出租汽车公司法定代表人是安全生产第一责任人。在特大事故中被认定负有领导责任的，除按《中华人民共和国安全生产法》的相关规定处理外，按照《成都市客运出租汽车管理条例》第三十五条规定，“责令公司停业整顿，可处5000元以上3万元以下罚款，并可处其法定代表人500元以上5000元以下罚款”，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

二、出租汽车公司分管安全工作的经理、安全生产主要负责人和安全机构负责人在重大责任以上事故中被认定负有管理责任的，因生产安全事故隐瞒不报、谎报或拖延缓报的，除依照《中华人民共和国安全生产法》、《成都市客运出租汽车管理条例》处罚外，公司给予通报批评、警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除等行政处分。

三、出租汽车公司驾驶员发生一般交通责任事故的，公司按照合同规定对驾驶员给予经济处罚，酒后驾车或将车交无证人员驾驶发生交通安全事故，被司法机关依法追究刑事责任，或者一年内连续发生重大交通安全责任事故两次以上（含两次）的，出租汽车公司同驾驶员解除合同关系。

________ 出租汽车公司安全事故应急救援制度

按照行业和事故分类规定，出租汽车公司重特大安全事故包括：交通事故、伤害事故、火灾事故。

一、组织机构和职责

出租汽车公司成立安全生产事故应急救援领导小组，下设办公室、通讯联络组、处置救援组、后勤组。其组织机构和职责如下：

（一）安全生产事故应急救援领导小组 组长： 副组长： 成员： 主要职责：负责本预案的组织实施和本公司发生的重特在安全事故应急救援的组织指挥，监督公司各职能部门对重特大安全事故防范工作职责履行情况。

（二）安全事故应急处置领导小组办公室。主任： 成员： 主要职责：负责本公司各职能部门救援力量的组织协调工作督促各部门对本预案的具体落实，下达领导小组指令，负责的传递、上报。

（三）通讯联络组 组长： 成员： 主要职责：负责节假日行政值班人员安排及夜间值班人员安排，保证突发事故时的通讯联络畅通和信息传递，及时有效上效下达各项救援抢险指令。

（四）后勤保障组 组长： 成员： 主要职责：负责抢险救援物资的计划采购和配备，抢险救援车辆的维护保养，迅速及时地准备、发放抢险救援器材，确保抢险救援工作顺利进行。

（五）救援处置组 组长： 成员： 主要职责：负责公司突发安全事故治安事故的救援及处置工作，迅速准确地实施救援方案，最大限度地减少人员伤亡和经济损失。

二、安全生产事故应急处置程序：

（一）报告和报警

出租汽车公司安全生产事故预防应急通讯联络组、各级安全管理人员、技安员以及夜间、节假日值班人员一旦发现交通、治安、火灾事故报告，应立即向公司安全事故应急处置领导小组报告。如发生重大火灾等事故要在第一时间向119报警。

（二）实施救援

出租汽车公司安全事故应急救援领导小组在接到安全事故报告后，迅速下达抢险救援指令和要求，救援处置组应立即赶赴事故现场，维持现场秩序，组织救援器材和车辆及时到位。按照领导小组及相关领导的指令和要求实施救援工作或配合专业救援单位实施救援，并随时保持通讯畅通，报告救援情况和接受上级部门指示。

（三）上报事故材料 抢险救援工作结束后，由领导小组办公室及时向有关部门上报事故原因、抢险救援情况、善后处置和后续文字材料。

三、安全事故应急救援组织的日常工作

出租汽车公司安全事故应急救援处置办公室在公司安全事故应急救援领导小组领导下，负责对各小组执行本制度所规定的各项工作的监督检查。组织好救援队伍、救援器材和对援救人员进行培训的演练工作，并随时向领导小组汇报。

四、安全生产事故上报

（一）出租汽车发生一般擦挂小事故，按照成都市道路交通事故快速处理办法规定，由事故双方自行协商，交管部门出具快速处理通知书，通知保险公司，责任驾驶员自行处理，事后通知公司备案。

（二）出租汽车发生较为严重的碰撞事故，责任驾驶员应马上通知交通部门到现场，对事故现场进行勘查，对事故责任进行认定。同时通知保险公司，驾驶员对事故处理有困难时，通知公司技安员到现场协助处理，处理结果公司备案。公司安全生产小组应对事故进行分析。找出事故原因，排除事故隐患，在公司安全学习会上对事故进行通报。

（三）出租汽车发生一般伤人事故，责任驾驶员应立即通知交通部门、保险公司到现场，同时通知公司技安员。伤者需到医院进行检查时，责任驾驶员应陪同前往，或提供帮助。根据交通部门的责任认定结果，对伤者进行赔付或垫付。公司技安员协助处理事故。处理结果备案。公司安全生产小组应对事故进行分析，找出事故原因，排除事故隐患，在公司安全学习会上对事故进行通报。

（四）出租汽车发生严重伤人事故，责任驾驶员应保护现场，首先通知120急救中心抢救伤员。同时通知交通部门、保险公司、公司技安员到现场。技安员接到通知后应立即赶往现场，同时通知公司负责人启动应急救援机制。公司指定专人对事故进行处理。配合相关部门对伤员进行积极、有效的救治。事故责任人对急救费用不能及时到位的，公司应先期垫付，保证抢救工作顺利进行。做好伤员家属工作，召开安全生产会，对事故原因进行分析，对事故隐患进行整改，要求事故责任人写出书面材料，吸取教训。根据交通部门对事故责任的认定，对责任人进行教育、处罚。事故处置结果公司备案。

（五）出租汽车发生人员死亡事故，公司接到通知后负责人及安全生产小组成员立即赶到现场，启动应急救援机制，同时通知公司法定代表人，上级主管部门及相关单位。迅速成立以法人为代表的事故处理领导小组，2小时内将事故情况上报主管部门，24小时内向上级主管部门提供事故书面情况报告，配合相关部门对事故进行调查，根据相关部门对事故责任的任定，作好善后及赔付工作。协助相关部门对事故责任人进行责任追究，查清事故原因，落实整改措施，吸取教训，召开公司全体人员安全会，对公司安全工作进行检查，对相关责任人进行处罚。并将处理结果上报主管部门。

________出租汽车公司安全生产检查制度

为认真贯彻落实江总书记“隐患险于明火，防范胜于救灾，责任重于泰山”的重要指示，依照《中华人民共和国安全生产法》的相关规定，为加强公司安全生产检查工作，保障安全生产的顺利进行，特制定本制度。

一、出租汽车公司法定代表人每季度至少检查一次公司安全生产档案，对安全生产目标任务进行综合自查，研究、分析安全生产重大问题及重大事故隐患的防范工作,布置、检查、督促公司安全生产部门对工作任务及防范措施的落实情况，确保公司安全生产目标的实现。

二、出租汽车公司安全生产主要负责人每月至少组织一次对公司车辆进行安全生产检查，对查出的重大事故隐患要及时分析、研究，制定切实可行的整改措施和方案，并组织实施完成。对无能力解决或一时不能解决的事故隐患，要加强防范和监控，并及时上报有关部门，安全生产检查要有记录，有以下主要内容：

1、车容车貌：（包括车身、车箱、后备箱等）

2、营运设施：（包括计价器、顶灯、座套等）

3、营运证件：（包括驾驶证、养路费、服务资格证、营运证等）

4、营运车辆：（CNG、方向、制动、轮胎、灯光、雨刮、保养等）

三、出租汽车驾驶员必须每天坚持对营运车辆进行安全生产检查，严格按照出租汽车安全生产责任制度的工作职责进行操作。________出租汽车公司安全生产事故管理台帐

（一）________年

日期 自编号 车牌号 司机姓名 事故简况 受理机关 责任认定(编号)伤亡情况 经济损失 结案日期

登记人：

________出租汽车公司安全生产会议、教育、培训台帐

（二）________年

日 期 参 加 人 员 内 容 备 注

登记人：

________出租汽车公司安全生产隐患管理台帐

（三）________年

检查日期 检查对象 隐患部位 隐患程度 整改措施 整改结果 当事人 签 字 检查人

________出租汽车营运车辆保养台帐

（四）自编号：

保养日期 保养地点 内 容 签 名 备 注 ________出租汽车公司CNG气瓶检测合格台帐

（五）自编号 检测日期 检测地点 合格证编号 备 注

________出租汽车公司回场例检台帐

（六）日 期 检测车数 检查地点 合格车数 整改车数 备 注

车辆检查整改通知书（存根联）

自编号： 日期： 年 月 日

检查情况检查项目 不合格项目 整改完成日期 备 注

车容 车貌 清洁卫生 检查人在整改完成日期内督促整改人完成，并将整改情况记录在安全隐患台帐。车辆外表 座 套

标 志 标 记 标价签 顶 灯 服务资格证 车门徽 技 术 状 况 制 动 转 向 灯 光 轮 胎 CNG 受检车驾驶员(签字)： 检查人(签字)：

车辆检查整改通知书（驾驶员留存联）自编号： 日期： 年 月 日 检查情况检查项目 不合格项目 整改完成日期 备 注

车容 车貌 清洁卫生 请整改人在整改完成日期内回公司复检，并在安全隐患台帐上签字。车辆外表 座 套

标 志 标 记 标价签 顶 灯 服务资格证 车门徽 技 术 状 况 制 动 转 向 灯 光 轮 胎 CNG 受检车驾驶员(签字)： 检查人(签字)：

__________出租汽车公司车辆检查表 车辆营运编号： 牌照号：

检 查时 间 司 机 签 字 着装 车容车貌 客运设施、标志 车辆安全技术状况 检查人 备注

车身 漆色 保险杠 行李箱 座椅 脚地垫 保险带 门徽 价签 顶灯 计价器 座套 证件 CNG 灯光 雨刮 转向 制动 轮胎 玻璃

说明：

1、车身内外无破损、漆色鲜亮统一，座椅完好稳固，保险杠无脱漆，脚地垫完好，行李箱整洁，车身无积尘、保险带清洁有效；

2、标志价签齐全完整，顶灯无破损，光源明亮清晰，计价器、空车灯、证架安装规范，使用正常，座套平整清洁，票据规范，证件齐全；

3、灯光齐全，雨刮、转向、制动正常，轮胎无过度磨损，玻璃无破损，CNG装置无松动、渗漏、使用正常；

4、在检查的各对应项中；“√”为合格；打“X”为必须整改、并发放整改通知书。

成都市出租汽车行业交通事故报表 填报单位：(盖章)填表时间：

发生时间： 年 月 日 时 分 发生地点： 事故甲方 姓名 年龄 性别 单位及职务 住 址

车辆种类 车辆号码 自编号 车辆所属单位 司机证号 司机驾龄 事故乙方 姓名 年龄 性别 单位及职务 住 址 车辆种类 车辆号码 司机证号 司机驾龄 事故原因及经过

伤亡损失 轻伤 人 重伤 人 死亡 人 车物损失折款 元 姓 名 性 别 年 龄 单位及职务 伤(亡)情况 处理情况 事故裁定 制表： 审核：

成都市出租汽车安全生产管理规范

为进一步加强成都市出租汽车经营企业安全生产管理，根据《中华人民共和国安全生产法》、《四川省劳动安全条例》及有关法律、法规、政策，制定本规范。

一、加强组织机构建设，建立安全生产四大体系。成都市出租汽车经营企业必须建立安全生产责任体系、安全生产管理体系、安全生产监督体系和重大事故应急救援体系，要以落实出租汽车的安全生产责任为核心，充分发挥安全管理的作用。

1、建立安全生产责任体系。成都市出租汽车经营企业法定代表人或个体经营权主是安全生产第一责任人，法定代表人、分管安全的负责人、安全机构负责人、驾驶员分别要签订安全责任书，出租汽车经营企业要明确并严格落实安全生产责任，确保安全生产时时有人抓、处处有人管，全员齐参与。

2、建立安全生产管理体系。一是出租汽车经营企业必须建立安全生产管理机构；二是要按规定配备专职安全管理人员，健全安全管理制度。

3、建立安全生产监督体系。一是出租汽车经营企业按机构设置，层层对出租汽车的安全营运进行监督；二是按制度和分类对出租汽车进行例检。

4、建立安全生产重特大事故应急救援体系。各出租汽车经营企业要组建相应的救援队伍，落实人员、经费和救援设施设备，针对出租汽车的危险源，制定切实可行的应急救援预案，完善监控手段和措施，切实负担起重特大事故应急救援任务。

二、规范化管理安全生产工作，建立安全生产七项制度。成都市出租汽车经营企业要建立健全安全生产工作体系，完善各项安全生产管理制度，实行安全生产目标管理责任制，层层分解落实，有完善的考核办法和考核记录。成都市出租汽车经营企业要建立以下安全生产的基本工作制度：

1、各级领导安全生产责任制度

2、事故隐患排查管理制度

3、安全生产事故责任追究制度

4、安全生产教育制度

5、安全生产检查制度

6、安全生产应急救援制度

7、事故统计报告和调查处理制度

三、完善安全生产基础工作，建立安全生产管理台帐。成都市出租汽车经营企业安全工作要有计划和总结，每月召开一次安全生产专题会议，分析、布置、督促、检查、传达安全生产工作，并形成会议纪要。对出租汽车存在的安全生产突出问题，要及时召开会议研究解决，并有决议、有检查、有落实。建立出租汽车安全生产基本档案，并实施动态管理。成都市出租汽车经营企业安全生产的基本工作台帐：

1、安全生产事故管理台帐

2、安全生产会议、教育、培训台帐

3、安全生产隐患管理台帐

4、营运车辆保养台帐

5、CNG气瓶检测合格台帐

6、CNG回场例检台帐

四、事故隐患和危险源管理

成都市出租汽车经营企业要定期排查事故隐患，对事故隐患实行“三定”（定计划、定措施、定责任人）。排查危险源，推行危险源监控法，落实监控措施、监控责任。出租汽车经营企业应当制定事故应急处置预案，并报安全生产监督管理部门备案。

五、安全生产监督检查

成都市出租汽车经营企业要建立安全生产重点定期检查制度，每月检查不少于一次，有完整的安全生产检查记录。加强出租汽车交通、车辆、CNG等重点内容的管理，按规定组织开展专项整治工作，有整治工作方案和总结。按规定设置安全生产管理机构和配备专职安全生产管理人员，对检查出的隐患，要及时进行整改，对一时不能整改的事故隐患，要实施跟踪监控。

六、安全生产宣传教育和培训

成都市出租汽车经营企业负责对出租汽车驾驶员安全生产管理知识的培训，培训率应达100%，认真组织开展“安全生产月”等安全生产活动，有方案、有计划、有总结。运用会议、图片、板报、宣传栏等形式，开展出租汽车驾驶员安全生产教育工作，普及安全知识。

七、事故控制目标

杜绝各类重特大事故的发生，一般事故控制在目标范围之内，事故统计报告应准确及时。

本规范与《成都市出租汽车安全生产管理达标考核细则》同步实施。每年组织考核一次，考核采用百分制，80分以上（含80分）为合格，85分以上为良好，90分以上为优秀；凡得90分以上的出租汽车经营企业，出管处将给予安全生产奖励（有参加年终考评的资格），凡得分低于80分的出租汽车经营企业为不合格，责令整改，限期整改不合格企业将停业整顿。本规范由安全生产监督管理部门负责实施，并对达标考核工作进行督查，如发现在达标中有弄虚作假行为的，将追究相关责任。

成都西藏川萨出租汽车有限公司

2004年6月

第四篇：出租汽车公司司机安全操作规程

**市**出租汽车有限公司

驾驶员安全行车规程手册

前言

为保障公司安全生产，保护人民生命财产安全，进一步提高服务质量，我公司根据国家、省和市有关出租汽车行业管理法规和规定编印《**市**出租汽车有限公司驾驶员安全操作规程手册》，公司要求全体驾驶员应严格遵守交通规则和操作规程，文明驾驶，礼貌待客，服务周到，确保安全。

驾驶员安全操作规程

出车前的操作规程：

1、车辆安全性能的检查。主要包括车辆的制动、转向、灯光系统的性能检查，水箱的水位、机油、刹车油液位的检查、雨刮器的检查和发动机性能的检查、检查确认车门和车厢关实等，保证营运车辆技术状况良好，各项技术性能指标符合相应的国家标准，服务设施、设备齐全，功能有效，车容车貌、服务标志符合要求，不做个性化装饰。

2、运营证件的检查。检查运营所必备的各种证件，包括机动车驾驶证、准驾出租汽车证、车辆行驶证、车辆保险卡、准运证、计价器检定证、车船税、养路费交纳凭证、出租汽车司机治安备案证和居民身份证等。

3、运营标识的检查。检查出租汽车的运营标识，包括顶灯、监督电话、租价标签等，检查计价器的完好情况。

4、仪表仪容的检查。着装整洁合体（按规定的季节穿着职业装），仪表整洁干净，男司机不留长发、胡须，女司机不浓妆艳抹。

5、运营所需物品的检查。备足运营所需的零钞，带好运营中需要的饮用水、食品等。

6、按规定统一着装，正确佩带服务标志，配饰得体，衣着整洁、无破损、无异味。

7、仪容仪表整洁卫生，修饰大方，精神饱满，需化妆时要淡雅适度，不应在服务时化妆。

8、备足零钞和有效票据。

行车中的服务操作规程

1、车辆行驶性能的检查。随时注意车辆制动、转向、灯光系统和发动机的工作情况，保证上述系统的正常运转。

2、顶灯灯光的检查。天黑以后要打开顶灯，检查顶灯是否明亮。

3、车辆涉水后要对制动系统进行检查。

4、严格遵守交通规则和操作规程，文明驾驶，礼貌待客，服务周到，确保安全。

5、运用普通话服务，使用文明用语（请、您好、对不起、谢谢、再见），做到语言文明、语气可亲、态度和蔼、微笑服务。

6、在不违反交通法规的情况下，就近靠边停车，乘客上车时，在条件允许的情况下，主动为乘客打开车门，目视乘客上车。

7、乘客提带行李时，应协助乘客将行李放入行李厢内。行李厢应由驾驶员开启和闭锁。

8、乘客上车后，应主动提醒坐在前排的乘客系好安全带，提醒乘客不要将头、手伸出车外。劝阻乘客提出的不利于安全行车的要求。

9、开车前，驾驶员应检查车门是否关牢，问清乘客的目的地和乘车要求后，压下空车标志灯，起步行车。如乘客不知目的地的详细地址时，主动热情地帮助查找。

10、根据乘客目的地选择最近、合理的路线行驶。停车时，应在允许停车路段按乘客目的地就近停车。在交通法规禁止上下乘客的地方，驾驶员应劝拒乘客上下车。

11、营运途中，如乘客改变目的地，应按乘客意愿重新选择合理路线。

12、遇有道路交通堵塞或临时封闭等原因确需改变原行驶路线时，应按乘客

意愿改道行驶。如乘客不同意改道要求下车时，应按实际里程收费，不得拒绝乘客下车或多收车费。

13、根据乘客的要求使用空调、音响等设备。劝阻乘客在车内吸烟。

14、车辆到达目的地后，驾驶员按计价器的显示金额，报清当次业务费用，主动给付本车发票。遇计价器显示外另加收费用时，向乘客说明并交付票据。

15、乘客下车时，应提醒乘客开车门时注意行人、车辆安全，在条件允许下，协助提拿行李及物品，巡视车厢，提醒乘客带好随身物品，发现乘客遗留物品，应及时归还，向乘客道别。

16、乘客下车后，应检查座套有无污损、褶皱和车内卫生状况，确保座套整洁、车内卫生良好。

17、夜间行车应当开启出租汽车顶灯。

18、对老、幼、弱、病、残、孕、伤者等特殊乘客，应优先供车，热情主动帮助乘客顺利乘车。遇到乘客不适时，应提供必要的帮助或拨打救助电话。

19、站场（点）候客必须按规定停放等候，按先后顺序自觉排队，不穿插抢客、拉客，服从站场管理人员指挥。

20、出租汽车在营运中发生事故时，驾驶员应按规定保护好现场，及时组织抢救受伤乘客，并立即报告公安、交通（高速路事故）部门，以便及时妥善处理善后事宜。

21、出租汽车驾驶员营运中如与乘客发生矛盾和纠纷时，态度要冷静，要虚心听取乘客的批评意见，做到以理服人，得理让人，不强词夺理。

22、运营中应尊重不同国家、地区、民族的风俗习惯。耐心解答乘客提出的问题，根据乘客要求介绍当地旅游景点和风土人情。

23、遇需要救助对象时，应主动提供服务和帮助。

24、遇抢险救灾等突发事件时，应服从指挥调度。

收车后的服务操作规程

1、车厢的检查和清理。对车厢进行检查和清理，发现乘客遗失物及时上交，做好车厢和车身的卫生，关窗锁门。

2、安全、防火检查。对车辆存放的停车场的周遍环境进行检查，车辆应停放在安全区域，远离火源和危险物品，切断车辆电源，锁好门窗，有防盗系统的开启防盗系统。

3、对车辆进行维护检查，保持车况良好。

4、检查服务设施、设备，确保功能有效。

5、清洗车辆，保持车辆内外整洁，标识完整。

6、发现乘客遗留物品，应及时上缴公司待寻找失主认领。

出租汽车驾驶员服务禁忌

1、严禁将车辆交给无出租汽车从业资格的人员驾驶营运。

2、未经乘客同意，不得再招揽他人同乘。

3、计价器发生故障，不得继续营运。

4、乘客要求等候时，不远离车辆，不鸣号催促，不翻看、藏匿乘客放在车上的物品。

5、与乘客交谈的内容应健康文明，不信谣传谣。

6、乘客之间交流时忌插话。

7、不在乘客面前挖鼻孔、掏耳朵、剃牙等。

8、不舍近求远无故绕道。不挑客，不无故拒载、议价、中途甩客和倒客。

9、不向乘客索要物品和小费，不违章使用票据。

10、不得私自调校计价器和里程表。

11、行车途中不饮食、不接打手机。不光腿、赤足，不穿拖鞋、背心。

12、不在车内吸烟，不向车外抛物，不随地吐痰、便溺。

13、不说粗话、脏话，不恶语伤人。

14、不开快车、飞车、赌气车，严禁酒后、疲劳、带病驾车。

15、载客时不应超过核定的载客人数，不装载易燃、易爆等危险物品。

16、不在车内外擅自张贴广告，不在车内安装使用对讲机。

第五篇：汽车公司审计报告

案例2：专项审计案例

一、审计背景

二、基本情况

上海东昌企业（集团）有限公司成立于1992年，是集实业、投资、网络、国内外贸易、房地产开发、服务并举的综合性企业集团公司。1998年12月东昌公司启动sgm一般仓库一体化管理项目，负责采购并提供给上海通用汽车公司备品备件等物料、办公用品，为通用公司提供间接物料一体化管理服务。该项目根据不同阶段实际状况采用不同的物料采购确认方法，具体如下：

（一）第一阶段：1998年12月24日－1999年4月11日 sgm授权东昌公司在一般仓库项目启动阶段，应sgm要求为其进行一般仓库物料采购。事先无需确认。

（二）第二阶段：1999年4月12日－2000年12月15日

东昌公司按sgm采购部制定的《一般仓库间接物料采购程序》及格1999年8月18日《紧急采购价格确认》备忘录采取事先确认方法。

（三）第三阶段：2000年12月15日－2002年2月28日

东昌公司试行sgm批准的新采购程序，自行按程序要求审核批准，sgm采购部保留事后检查程序遵守状况的权利。本次审计原则上根据通用公司与东昌公司分阶段物料采购、验收、领用、结算标准，对1999年1月—2002年2月28日该阶段内通用公司应付、已付及物料结算余款进行审计确认。

三、审计抽样方法、抽样比例、审计差异确认原则

（一）审计抽样方法的确认：

本次审计，由于样本总量达100015笔业务，总金额为9356.05 万元，时间跨度3年。根据通用公司、东昌公司、本事务所三方多次会议讨论，提出了各种审计方案，最终确定采用审计抽样方法。通过抽样审计，确认样本差异，最终用样本差异推断总体差异。抽样时我们对样本总量先根据系统金额大小按照数据区间分层，在数据分层的基础上按审计方案确定的抽样比例运用计算机随机抽取所需要的样本量，具体分层情况详见附件1《审计抽样比例表》，为保证同一物料样本的完整性，我们根据实际情况，只要是计算机随机抽到的物料，审计时无论该物料分布在那个数据层次，均纳入本次审计范围。

（二）审计抽样比例的确认：

根据东昌公司提供的采购、供应物料等系统资料，本次审计样本

总量为通用公司委托东昌公司采购并供应给通用公司的备品备料等物料94591笔，总金额9275.15万元;办公用品5424笔，总金额80.90万元。本次审计实际抽样量为：备品备件等物料抽查7759笔，抽查金额5005.50万元，抽查的笔数比例为8.20%、金额比例为53.97%；办公用品抽查540笔，抽查金额6.56万元，抽查的笔数比例为9.96%、金额比例为8.11%（详见附件1）。

四、样本审计情况

（一）备品备件等物料的样本审计情况 经审核东昌公司提供的资料技术，截止2002年2月28日通用公司向东昌公司领用备品备件等物料共94591笔，总金额9275.15万元。本次审计，对备品备件等物料实际抽查7759笔，抽查金额5005.50万元，抽查的笔数比例为8.20%，金额比例为53.97%，抽查情况如下：

1、本次审计，我们根据通用公司“关于对东昌公司2002年2月以前采购物料审计的差错标准”（以下简称“标准”）审核抽取的样本，发现东昌公司1999年1月至2002年2月供应给通用公司的物料系统金额与“标准”存在差异的共96笔，差异金额绝对值为78,681.58元，差异金额正负轧差数为70,151.96元（差异明细清单详见附件2），差异分布情况如下：（1）数据区间在20,000.00元以上的差异情况：

差异笔数共4笔

差异金额绝对值58,934.50元

差异金额正负轧差数58,484.94元

其中：正差笔数3笔

正差金额58,709.72元

负差笔数1笔

负差金额224.78元

（2）数据区间在2,000.00元—20,000.00元的差异情况：

差异笔数共23笔

差异金额绝对值16,291.60元

差异金额正负轧差数12,935.08元

其中：正差笔数20笔

正差金额14,613.34元

负差笔数3笔

负差金额1,678.26元

（3）数据区间在500.00元—2,000.00元的差异情况：

差异笔数共26笔

差异金额绝对值3,022.99元

差异金额正负轧差数-1,136.95元

其中：正差笔数15笔

正差金额943.02元

负差笔数11笔

负差金额-2,079.97元

（4）数据区间在500.00元 以下的差异情况： 差异笔数共43笔

差异金额绝对值432.47元

差异金额正负轧差数-131.11元

其中：正差笔数24笔

正差金额150.68元

负差笔数19笔

负差金额-281.79元

2、根据东昌公司提供的资料反映，东昌公司1999年1月至2002年2月供应给通用公司备品备件等物料，领料单中领料人、签收人栏未有通用公司签名的有2笔，金额40,975.42元，分布情况如下：

（1）数据区间在20,000.00元以上的1笔，金额为30,489.70元

（2）数据区间在2,000.00元—20,000.00元之间的有1笔，金额为10,485.72元

（经通用公司相关人员事后确认，上述2笔物料通用公司已领用。）

（二）办公用品审计情况

经审核东昌公司提供的有关办公用品资料，截止2002年2月28日通用公司向东昌公司领用办公用品共5424笔，总金额80.90万元，占总体金额的比例为0.86%。本次审计，实际抽查办公用品540笔，抽查金额65,577.38元，抽查的笔数比例为9.96%，金额比例为8.11%。由于东昌公司建立电脑中心系统时未将以前的办公用品采购、领料业务补登入系统，亦未提供有关办公用品收、发、存明细帐，导致被抽查到的领用办公用品结算价格无法与该办公用品采购价格建立对应关系，又由于东昌公司办公用品购货发票等原始票据保存在集团公篇二：汽车费用审计报告

关于行政部2006~2012年部分汽车费用审计报告

公司领导：

公司行政部副经理***于2012年初提交95份2006~2012年的汽车费用原始凭证申请审核报销，金额总计26万余元。审计部受公司领导委托予以审计。

一、基本情况

公司行政部副经理***提交的95份2006~2012年汽车费用原始凭证（下称“95份原始凭证”），财务核算分类汇总如下：

该分类汇总表中各年汽车费用占比及各类汽车费用汇总占比图示如下：

图一 图二

其中2010年、2011年各类汽车费用占比图示为：

图三 图四

二、审计部依据公司《车辆使用管理规定》、《汽车费用报销规定》、《固定资产管理规定》（办公类）及《企业会计准则》等，对95份原始凭证所属经济业务的真实性、合法合规性、有效性进行审计，具体情况如下： 1.真实性。分析95份原始凭证所反映的经济业务发生的时间、关联部门和人员及事件，发生的地点等，询问相关部门负责人和经办人（王*、钱*、王**、王**等），并重点对占比41%的汽车维修费进行抽样比照：两家汽车维修公司（非4s店）“a”（公司指定，此次被审汽修费债权公司）和“b”（客户部新选定）部分相同配件及其工时价格（详见下图）。根据配比原则，结合车辆品牌型号差异、目前汽车维修市场没有统一维修工时标准的现状，95份原始凭证中汽车维修费用价格水平应是合理的。95份原始凭证所属经济活动是可以采信的。

再对95份原始凭证中捷达车更换轮胎进行价格比较： 2.合法合规性。1)合法性。95份原始凭证所属经济业务皆是2011年12月前发生的，详见图一和凭证。这些凭证如纳入2012年会计核算将不符合我国《企业会计准则》的权责发生制原则及其对会计信息质量要求的及时性原则。按照权责发生制原则，凡是本期已经实现收入和已经发生或应当负担的费用，不论其款项是否已经收付，都应作为当期的收入和费用处理；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。95份原始凭证中，37#凭证附件为非正规收据；85#凭证5000元支出无任何票证；86#凭证为白条+收费单位公章。2)合规性。95份原始凭证中，11# 36# 40~44# 51# 62# 83# 共10份凭证有分管领导签批确认，其余85份凭证无相关分管领导签批，并且存在以下主要问题：

①车辆维修类凭证未能体现车辆维修申请、审批手续，不符合公司《固定资产管理规定》（办公类）“

三、固定资产的维修与保养”之“2.固定资产在使用过程中出现故障、缺陷应及时进行维修，并按规定的程序填

写《固定资产报修单》，交由集团办公室核实后统一安排维修，并对维修费用实施有效控制。”

⑵车辆事故相关凭证如49# 81# 85# 86#没有车辆事故报告，不符合公司《车辆使用管理规定》第五条第1款“车队公务车辆发生安全事故的，必须自事故发生之日起的第二个工作日内，出具车辆事故报告。”的规定。③预算外支出没有履行预算外报告审批手续，如62#凭证。《集团报销审批权限规定》“凡超预算支付的各种日常费用，一律以书面报告的形式上报集团总裁审批后执行。” 3.有效性。按照我国《企业会计准则》的权责发生制原则及其对会计信息质量要求的及时性原则，95份原始凭证所属经济业务费用支出能否纳入2012年会计期间核算待定。

三、审计建议 1.这次行政部***报销跨年汽车费用事件暴露出:①对当事人***日常工作监管不力；②部分干部法规意识淡薄，职业素养亟需加强和提高；③部门间工作协作欠默契。由此，公司应完善内部控制机制，领导者不只是下达指令，更要检查执行结果，让pdca每一环节落实到实处。

2.这一事件当事人***应作出详细的书面说明、对95份原始凭证应尽可能补全应有的相关手续。

审计部 2012-2-25 附被审计人员***反馈意见篇三：集团对子公司的经济效益专项审计报告模板

集团对子公司的经济效益专项审计报告

根据集团董事会安排，稽核部于2010年1月6日派出审计组对**发展有限公司（以下简称**公司）及****修建工程有限公司（以下简称**修建公司）2010年经营效果进行专项审计。审计组通过询问、核对、比较、分析性复核、盘点等方法开展审计，并得到**公司领导及有关人员的大力支持与配合，顺利完成审计工作，现将审计结果报告如下：

一、基本情况 **公司成立于2006年，主要以代建业务为主；**修建公司成立于2009年6月25日，主要经营业务为**建筑工程施工和市政公用工程施工。**公司与**修建工程公司作为母子公司，在管理上为“一套人马，两块牌子”，其业务收入分开核算，管理费用按一定方法进行分摊。**公司的收入来源是以计提代建管理费收入为主，受政策影响较大，其代建管理费的计提经财政审核，因此对于收入真实性与完整性上风险较小，同时从可控角度上看，**公司对成本费用的控制上主要体现在管理费用上。**修建公司目前以承接集团范围内的修缮工程项目为主，经了解，承接的工程项目外包给施工单位施工，并以合同价的10%作为公司毛利，公司负责工程项目的进度、安全及质量，做好现场管理。

二、经营效果

1、经营成果：（1）**公司

①包含**项目的2010年经营成果如下（单位：万元）

②不包**项目的2010年经营成果如下（单位：万元）

注：上述2010年数据为经此次审计抽查核对但未经会计师事务所审计的母公司本部的财务报表数据。

剔除**项目的影响，2010年收入下降幅度与投资额下降幅度接近，说明收入受到投资额的直接影响，这与公司实际情况一致；而净利润下降幅度大大超过收入的下降幅度，反映了在收入减少情况下成本费用未得到相应程度的减少。

（2）**修建公司2010年收入为185.31万元，比2009年28.81万元多156.50万元；实现利润-39.71万元，比2009年-0.11万元，少39.60万元。**修建公司相比2009年成立之初收入有了大幅增长，扣除对应成本，分摊相关管理费用后，在财务数据上仍体现为亏损。

2、指标完成情况

注：

1、**公司的数据仅反映母公司本部的情况，非合并数据。

2、表中**公司营业收入、费用及利润数据已扣除**项目的影响。

从目标完成情况上看，**公司代建投资额仅完成目标额的57.01%，受此影响，收入实际完成目标的54.76%；**修建公司收入也仅完成目标额的26.47%。

管理费用上，**公司及**修建公司费用在预算之内，合计费用节约6.06%。在**公司投资额大量减少且**修建公司收入大幅低于预期的情况，合计管理费用与原预算目标差异较小。

从具体费用明细上，与人员有关的工资费用合计及劳保费用合计分别超支2.64%及1.85%。

审计组建议：（1）**修建公司承建的工程有不同的利润空间，不考虑利润空间而统一以合同价的10%作为毛利，会导致本公司丧失一部分可能争取到的利润空间为施工方所占有，因此建议加强预决算工

作，对于利润空间大的项目争取更多的毛利，为企业增收。（2）**公司及**修建公司应加强管理费用的管理与控制，尤其对占管理费用总额60%以上的与人员相关费用的管理上。（3）**公司及**修建公司应提高预算管理水平，将费用的管理与实际业务量结合，在业务量下降的情况下，应减少如人员费用、汽车费用、办公费用等与实际业务量相关的费用，同时在制定预算时应考虑业务量变化的影响。

三、经营管理审计情况及审计建议

（一）制度建设情况 **公司与**修建公司的管理制度一致，以集团管理制度为主，没有相应细化的符合本公司管理需要的制度，部分管理规定主要以会议纪要的形式确定下来，如考勤管理、车辆管理、电话费管理等。

审计组建议：（1）集团管理制度主要为框架制度，下属子公司应根据本公司的实际情况在集团制度框架下，制定相对细化的制度，以适应本公司加强管理的需要；（2）为提高管理的执行力，应将有关管理规定以制度或实施细则的形式确定，以确保制度的系统性、权威性和持续性，同时使管理制度得以不断完善和巩固。

（二）人员及薪资管理情况

1、基本情况。**公司及**修建公司的人员总数为40人，符合2009年集团统一制定的“三定方案”的定员规定；同时职工薪资的构成符合集团公司的薪酬管理规定。在薪资核算上，通过对考勤人员、员工明细及薪资明细进行抽查核对，薪资核算无误；同时，**公司及**修建公司加班费的计算截止于2010年4月份，即4月份开始不再计算加班费，通过对2010年1-3月份加班情况进行核对，加班费的计算标准符合集团政策，其加班的依据为每月根据管理需要制定的值班

表，包括节假日。

2、存在问题

（1）**公司根据实际工作需要，在公司内部设立了拆迁部，部门为三人，一人主持部门工作，两人为征地专员（原为开发部征地专员）。而“三定”方案中无此部门及主持部门工作的岗位。

（2）在薪资核定与发放上，2010年11月、12月薪资表上与二级公司**物业签订合同的两名职员，以一级公司（**公司）的标准进行薪资核定，并在**公司发放。根据访谈，**公司考虑到该两名员工与**公司的合同虽于2010年10月结束，但其薪资预算全年都在**公司，故该两名员工的薪资按之前的合同在**公司的核定及发放持续至2010年结束，2011年开始按**物业的薪资标准重新核定并在**物业发放。

3、审计组建议：

（1）“三定方案”为2009年集团成立之初，结合当时实际情况制定的，建议根据实际情况的变化，对“三定方案”定期进行评估，必要时进行调整。

（2）随着**修建公司业务的稳定和拓展，**修建公司根据实际情况编制“三定方案”。（3）**公司对“三定方案”内容的调整，应按规定履行相应的流程，并报集团审批。（4）**公司应根据劳动合同对员工的薪资的核定和发放进行及时调整，以符合有关制度规定，避免有关制度或法律风险。

（5）与人员相关的工资福利等费用占管理费用总额的60%以上，很大程度上影响公司的利润情况，在业务量的大幅下降的情况，可以篇四：公务车审计案例

有些审计人员关注于大案、要案，认为查出上百万的资金挪用才是审计的重点，什么公务车审计，看都不要看，认为档次太低了，公务车本身就是公司福利，一年也最多搞个几万，不是什么大项目。2014年快过年了，审计总监给我安排了一个项目是做各公司的公务车进行审计。因为就安排了一个礼拜，整个项目从开始到结束，都没有到各公司实地去查看，而是通过提供的电子档的车辆实行记录以及oa系统中的年辆维修报销的记录。

1、车辆的使用

各公司使用公务车都是有派车单和行车记录表。因为没办法确认最后的截止里程数，我就让各公司的行政主管到公司的公务车上去抄表，总部的车辆的最终行驶里程我是自己亲自去看的。

然后我看了一下行车记录表，除了个别公司标注了从哪里到哪里，剩下的都是只注明了派车后用了行驶了多少公里，没办法确认实际里程数。对于登记完成的，我用了百度地图核实里程数，发现存在异常。检查车辆维修时，4s店登记的里程数与公务车登记表上的里程数不一致。司机对此的解释为4s店登记错误。我的目的已经达到了，司机在登记里程数的时候确实存在虚假。但是是否为公车私用，比如用公司的车拉活、把车开到自己家等等，这不太好确认。

另外一块是加油，我们这边都是先司机垫钱，之后拿发票来报销，本来想通过百公里耗油来确定加油的真实性，但是由于里程数登记存在问题就暂且作罢。通过核对加油发票上的付款方上的车牌号，每一张都是公司的车辆。但是由于开票抬头可以随便写的，你只能做个大概参考，更多的可能是加的是别的车，开票的抬头开的是公司的车。

2、车辆的维修

对维修票据的检查，我发现维修申请单和维修结算单为xxx修理厂，而发票的开具人为xx个体户。我根据结算单上的联系方式打电话给修理厂，对方声称5年前就不在他们那边修理了，还希望我帮忙看看是什么单位在假冒他们公司开票。通过对票据的进一步检查发现，收款的是xxx汽车维修服务市场有限公司，而开票的是xxx汽车维修服务市场有限公司某汽配行。

通过登录企业信用登记网，发现在2015年1月，某汽配行才成立，而且主营业务是出售汽车零配件，并没有维修资质。收款方是有维修资质的。

所以我现在的假设是，车队到xxx汽车维修服务市场有限公司修车，通过汽配行高开发票侵占公司资金。

我向人力资源部调取了司机人员的住址信息，发现车队长的家就在个体户的附近。我也见过我们车队长，身穿皮衣，皮鞋光亮着。

通过对维修清单的检查，我发现部分维修项目奥迪三元催化，按照现有这个车辆行驶的这个公里数的话，如果是原厂的，基本不用换的，只需要清洗就可以了，而实际上进行了维修，价格在1万元，通过电话回访发现只需要6000元，我对电话进行了录音。

为了进一步确认维修价格的真实性，我把维修清单贴到了本地区的一个汽车网站请他们来确认维修价格的合理性。从反馈的情况来看实际的维修价格均低于结算单上的价格。我把重要一些内容都用截图弄好，作为与老板沟通的依据。

因为没有直接证据来说明车队的人拿去好处费，只能说明车辆申请、结算单单位与实际维修单位及开票单位不一致，个别维修较市场询价偏高。

这样子，我的目的也其实达到了，至少在领导的心里对司机埋下了怀疑的种子。后记：

本来快过年了，审计总监说是放司机一马，审计报告年后发，不想车队队长听到风声在年前就离职了。篇五：汽车集团薪酬审计调查工作实施方案

汽车集团薪酬审计调查工作方案

一、目的根据董事会内审委员会的要求并结合审计工作计划开展这次薪酬审计调查。其目的是想通过对集团各部门、各地区、各类人员薪酬待遇执行以及支付状况的调查，掌握目前集团薪酬福利政策执行情况，发现薪酬福利体系中存在的不足，提出建立更加科学合理的薪酬体系的改进建议，为经营管理决策提供依据，从而增强集团竞争力。

二、对象

对集团各部门、各地区、各门店、各类人员薪资福利待遇执行以及支付状况进行审计调查。

三、范围

主要对2012年、2013进行调查。如必要时，将追溯调查以前。

四、内容

这次薪酬审计调查的主要内容包括但不限于下列事项：

1、国家工资福利政策执行情况；

2、集团执行的薪酬福利政策、制度、流程等；

3、员工总数及构成情况；

4、薪酬总额及组成情况；

5、薪酬支出与经营管理成本、效益的关系；

6、薪酬制度体系对外的竞争性与对内的公平性；

7、其他。

五、工作方法

本次薪酬审计调查工作是在董事会内审委员会的领导下开展，内审委员会主任郑瑾煜为总指挥，负责听取工作汇报，对重大事项的协调、指示等，并由集团内审管理部牵头组织，抽调地区财务、人力人员组成联合审计调查组开展本地区及门店的调查工作。具体分工情况如下：

（一）区内各调查组

组长：

副组长：

组员：财务、人力人员

（二）区外调查组 组长：

副组长：

组员：财务、人力人员

工作步骤

1、准备阶段

2014年3月15日前，为收集资料、制定方案、部署阶段。

2、现场调查阶段 2014年3月17日至4月11日，为各调查组依据调查方案深入地区开展调查工作。主要包括采用相关的调查方法（如审阅法、核对法、验算法、调整法、查询法、分析法等）收集调查资料，查实相关事实，编写工作底稿，汇总、分析材料，在现场至少写出审计

调查报告提纲。

3、报告阶段 1）2014年4月14月至4月20日，为各调查组进一步修改、完善审计调查报告，并按时向集团内审部上报地区审计调查报告。2）2014年4月21月至4月30日，为集团内审部汇总、分析各地区审计调查报告材料，撰写汇总审计调查报告，向董事会内审委员会、管理层提交审计调查报告。

七、要求

1、各门店财务经理，组织填写调查表格，并将填好的调查表及时提交地区审计调查组。

2、在本次审计调查工作中，调查组组长为审计调查的第一责任人，负责薪酬调查的总体组织、协调、推动工作。调查组副组长具体负责实施审计调查工作，对组内人员进行合理分工，按时提交审计调查报告，保证工作进度和质量。如在调查工作中遇到困难和问题，及时向集团内审部和董事会内审委员会报告。

3、集团各部门、各地区、各门店应积极支持配合审计调查组开展工作，提供必要的工作便利，尽快提供所需的调查资料，配合支持审计调查组开展的查询、访谈等事项。

4、在审计调查期间，内审部将深入现场督导工作，发现问题及时向内审委员会报告，确保工作有序、高效进行。

5、届时，董事会内审委员会将以电话会议、深入现场、通报等形式指导审计调查工作。

6、参与本次审计调查的工作人员，不得泄漏被调查单位的薪酬信息等商业秘密，未经集团同意不得外泄审计调查资料。