【企业制度】公司内部审计章程

第一篇：【企业制度】公司内部审计章程

[]内部审计章程

（2008年 月 日第一届董事会第次会议通过）

目录

第一章 总 则

第二章 机构与职责

第三章 独立性与报告制度

第四章 工作关系

第五章 保障与权限

第六章 质量控制

第七章 考核与问责

第八章 专业标准

第九章 附 则

第一章 总则

第一条 为完善[]（以下简称“本行”）公司治理，健全内部审计体系，根据《银行业金融机构内部审计指引》、《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行董事会尽职指引（试行）》、《商业银行内部控制指引》等规章和规范性文件以及《[]章程》，特制订本章程。

第二条 内部审计职能是本行风险管理体系和内部控制体系的重要组成部分，是本行防范风险的第三道防线。

第三条 本行审计部是对本行管理活动、经营活动、财务活动和经济责任等审计客体独立、客观地履行监督、评价、促进职能以及提供咨询服务的部门。

建立审计部的目的是为了协助本行董事会和高级管理层有效履行其职责。

第四条 本行内部审计的目标是：通过系统化、规范化的方法，审查、评价并改善本行经营管理活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，为本行提供创新的、有效的、增值的服务，促进本行经营管理目标的实现。

第二章 机构与职责

第五条 本行董事会负责建立和维护健全有效的内部审计体系，并对内部审计的适当性和有效性负最终责任。

第六条 董事会负责批准本行内部审计章程、审计政策与程序、中长期审计规划以及年度审计计划等并监督其执行；负责批准审计预算、主要负责人任免；负责监督内部审计地位、职能、工作程序与工作效果并对主要负责人和内部审计工作进行考核。

第七条 本行董事会设立审计委员会。董事会审计委员会向董事会负责并向其报告工作，并根据董事会授权对本行内部审计工作进行组织、指导和监督。

第八条 本行董事会和高级管理层应为审计部独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，有责任充分利用审计手段，探查管理控制弱点，并采取改进措施，完善内部控制。

第九条 本行设审计总监，兼任审计部总经理（以下统称“审计负责人”），负责审计部的管理和审计工作的具体组织实施。审计负责人向董事会及董事会审计委员会负责并报告工作。审计负责人履行下列职责：

（一）拟订本行内部审计章程、审计政策与程序等，待批准后组织实施；

（二）开发并管理本行内部审计功能，向本行董事会和高级管理层提供独立的审计保证；

（三）建立并保持有效的风险评估流程，有效记录并沟通风险评级结果、综合审计计划或策略；

（四）拟订审计计划，批准后组织实施审计计划；理解审计发现的关键问题并及时与高级管理层成员沟通；向董事会审计委员会或其他专业委员会上报未解决的重大审计发现；

（五）通过参加本行的重要会议，了解本行的决策过程，以及决策过程中对机会与风险的讨论与平衡情况；

（六）与本行高级管理层、外部审计师和监管机构建立并保持良好的工作关系，了解本行的策略、计划、产品、财务成果、风险以及相关问题；

（七）向本行行长和高级管理层其他成员提供专业的审计意见；

（八）监督审计项目质量，监督审计团队的工作表现；

（九）签署审计报告并对其负责，保证审计报告发送范围适当；

（十）按季向董事会及董事会审计委员会报告审计工作，并通报监事会和高级管理层；

（十一）董事会及审计委员会交办的其他事项。

第十条 审计部履行下列职责：

（一）采用并保持结构性、专业性的审计方法与审计策略，以满足本行和中国银行业监督管理委员会（以下简称“中国银监会”）的要求；

（二）定期对本行业务和营运单元进行风险评估，并根据变化情况及时调整评估结果；

（三）根据风险程度和重要性原则，制定审计计划，保证审计活动的高质量；

（四）评估和改进风险管理、内部监控和公司治理过程的有效性；

（五）审查和评估本行财务和管理信息的可靠性；

（六）确认管理措施的充分性，以保障本行资产安全；

（七）审查和评估本行政策与程序的充分性及其执行情况；审查相关监管规章与法律法规的遵守情况；

（八）为改进内部控制系统和控制环境提供实用、有建设性、有成本效益的建议；

（九）监督改进措施（审计部门与被审计部门达成一致的）是否得到及时和恰当落实，以促进内部控制系统和控制环境的完善；

（十）应董事会、董事会审计委员会、监事会和高级管理层等的要求进行特殊的审计检查；

（十一）建立和保持与本行业务部门、营运和技术支援部门的密切工作关系，了解并掌握上述部门的业务活动；

（十二）与监管机构和外部审计机构保持密切联系，保证审计工作的效率、效果与成本经济；

（十三）董事会及董事会审计委员会交办的其他事项。

第三章 独立性与报告制度

第十一条 审计部可就风险管理、内控制度等有关问题为本行相关部门提供咨询服务，但不直接参与或负责内控制度设计和经营管理决策与执行，以保证其在审计过程中能独立、客观发表审计意见。

第十二条 审计负责人应按季度向董事会审计委员会报告审计工作情况。每年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建议及下一阶段审计重点等内容的审计工作报告。相关报告应同时抄报监事会和高级管理层。

第十三条 审计负责人对现场审计中发现的重要问题，应及时向高级管理层相关成员汇报，必要时，可同时向行长汇报，以便高级管理层成员采取适当行动。

第十四条 在审计结束后，审计报告要在发送被审计单元上一级或上两级领导的同时，抄报董事会主席、行长、监事会主席，以便其掌握情况，做出决策。

第十五条 审计负责人应直接向董事会、董事会审计委员会汇报审计发现的重要情况和突出问题。

第十六条 董事会和高级管理层应就重大审计发现及时向中国银监会或其派出机构报告。审计部发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，可直接向中国银监会或其派出机构报告相关情况。

第十七条 审计部应按照中国银监会的规定和要求，向其或其派出机构报送审计工作情况。包括向本行董事会提交的全面审计工作报告、外部中介机构对本行的审计报告等。审计部开展异地审计时，审计报告应抄报审计对象所在地的中国银监会派出机构。

第四章 工作关系

第十八条 与董事会审计委员会的关系。审计委员会在董事会授权下组织、指导和监督本行的审计工作，审计负责人向审计委员会负责并报告工作，接受审计委员会的指导、监督、评价和考核。审计部的日常重要工作，可以向董事会主席报告。

第十九条 与监事会的关系。审计部接受本行监事会的业务指导和就相关问题的质询；审计部按照董事会审计委员会批准的审计计划所完成的审计报告，以及向董事会及董事会审计委员会提交的审计工作报告等应抄报监事会及监事会主席；同时，审计部作为监事会的工作机构，承担相应职责，并按照监事会及监事会监督委员会的要求，进行高级管理人员离任审计、财务审计或其他审计项目，相关报告在报告监事会及监事会监督委员会的同时，报告董事会及董事会审计委员会。

第二十条 与行长和高级管理层其他成员的关系。审计负责人与行长之间有行政事务报告关系，没有直接的业务报告关系。本行设立审计部的目的之一是为了协助行长和高级管理层其他成员有效履行其管理职责，因此，审计负责人应加强与高级管理层的日常沟通和信息交流，了解高级管理层潜在的审计需求，提供及时的审计服务；在制定年度审计计划前，审计负责人应征求高级管理层的意见，将其关心的事项纳入审

计计划；对审计中发现的重要问题应及时与行长和高级管理层有关成员沟通；审计报告应发送行长和高级管理层相关成员。

第二十一条 与法律合规部、风险管理部的关系。审计部与法律合规部、风险管理部是伙伴加监督关系。法律合规部、风险管理部构成本行防范风险的第二道防线，定期对本行业务和营运部门进行职责内的检查。审计部、法律合规部、风险管理部应加强工作协调和信息共享；法律合规部、风险管理部的检查报告应抄送审计部，必要时，审计部也应就检查出的相关问题知会法律合规部、风险管理部。同时，审计部应定期对法律合规部、风险管理部进行审计。

第二十二条 与业务部门（批发银行和零售银行）、营运部门和支持部门（财务、信息技术、人力资源等）等的关系。审计部与上述部门是监督关系。审计部按照风险评级结果确定的审计周期，定期对上述部门开展审计。

第二十三条 与监管部门的关系。审计部应加强与监管部门的沟通交流，按照监管部门的要求开展审计检查，树立监管部门对本行审计工作的信心。对监管部门检查出的问题，应做为高风险问题进行整改追踪，并向其报告整改结果。

第二十四条 与外部审计师的关系。审计部应加强与外部审计师的沟通与协调，定期召开会议讨论共同关心的问题，相互利用审计成果，交换审计报告和管理意见书，在审计技巧、审计方法和审计技术语言方面达成共识。对外部审计师查出的问题，审计部应做为高风险问题进行整改情况的追踪。

第五章 保障与权限

第二十五条 本行参照中国银监会确定的比例，结合本行实际情况，配备充足的内部审计人员，以满足本行审计工作的需要。

第二十六条 审计负责人有权参加或列席本行重要的业务会议和相关专业委员会会议。第二十七条 审计部有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。

本行其他部门制定的政策、程序与流程及其调整、定期形成的总结与分析报告等资料应抄送审计部，其他部门主管有责任保证上述信息渠道的畅通。

第二十八条 被审计部门要积极配合审计工作，按照本行审计政策与程序规定的时间和要求向审计部反馈意见。

对与审计部门达成一致的审计发现，业务条线主管和被审计部门负责人负有按照确定的整改时间进行整改并向审计部提交整改情况报告的职责。

第二十九条 审计部对拒绝接受或不配合内部审计、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害审计人员的，审计负责人有权直接向行长和董事会主席报告，要求及时予以制止并做出处理。

第六章 质量控制

第三十条 本行采用风险导向的审计策略与审计方法，审计部要建立风险评级模型，对审计单元每年至少评估一次，在风险评级的基础上安排审计计划与审计频率，保证本

行有限的审计资源指向高风险领域。

第三十一条 本行审计部要制定审计政策与程序、控制评估标准测试程序，通过加强对审计全过程的控制，保证审计质量，控制审计风险。

同时，审计部要建立审计质量独立评估制度，在审计项目结束后，对审计项目质量进行独立评价，并不断改善审计流程。

第三十二条 在审计过程中，审计人员应就审计发现与被审计部门进行平等的、充分的讨论、交流与沟通，以保证审计结论的客观。

第三十三条 审计部建立内部审计人员回避制度，确保内部审计的客观性。

第三十四条 审计部应建立审计人员后续培训制度，鼓励内部审计人员取得注册会计师、注册内部审计师、注册信息系统审计师等职业资格，以保证内部审计人员的专业胜任能力。

第三十五条 审计部应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统。

第三十六条 本行建立审计复议制度，被审计机构有权对审计结论提出异议，审计部门认为有必要时，可以进行复议。

第三十七条 董事会可根据内部审计工作需要，将部分内部审计项目外包，但需要事先评估外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力。

第三十八条 董事会可聘请外部机构对本行审计部的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突。

第七章 考核与问责

第三十九条 董事会和高级管理层应充分利用本行内部审计成果，监督对审计报告指出的内控缺陷的整改落实，切实发挥审计对改善内部管理控制的促进作用。

第四十条 高级管理层对未按要求进行整改的问题，要督促整改，对整改不力的，要追究相关人员的责任，应承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。

第四十一条 董事会建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价，建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定程序与标准。

第四十二条 董事会应对具有以下情节的审计负责人和直接审计责任人追究责任：

（一）未严格执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能发现的；

（二）对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映的；

（三）审计结论与事实严重不符的；

（四）对审计发现问题查处工作跟踪不力的；

（五）违反保密制度的；

（六）其他有损本行利益或声誉的行为。

第四十三条 本行经检查监督和责任认定，有充分证据表明审计部和审计人员按照有关法律、法规、规章以及本行内部审计制度勤勉尽职地履行了职责，审查出了应查出的问题并及时报告，在审计对象相关问题暴露时，可视情况免除或部分免除审计部和相关审计人员的责任。

第八章 专业标准

第四十四条 审计部应按照本章程和本行审计政策与程序的规定，开展审计工作，并时刻跟踪可能对审计工作和本行业务活动产生影响的新情况，及时响应本行对审计需求的变化，不断调整和完善本行的审计策略与审计方法。

第四十五条 本行审计人员必须遵守以下要求：

（一）保密性。审计人员必须对审计过程中得到的信息严格保密。

（二）独立性与客观性。审计人员必须保持独立性，要有客观的头脑和态度，对审计发现发表独立、客观的审计意见。

（三）避免利益冲突。审计人员开展审计工作时必须避免利益冲突，坚持回避原则。

（四）要有相当的技术训练和技能水平。审计人员要具备承担审计工作的相应知识、技能，遵守职业纪律。

（五）重要性原则。审计人员应时刻对审计发现问题的影响和严重性保持良好的认知。

（六）职业谨慎。审计人员在审计工作中应保持应有的职业谨慎。

第九章 附则

第四十六条 本章程由审计部负责每年审查一次。遇有外部监管政策与本行组织架构和工作体系的重大调整，审计部应及时提出修订意见，报董事会审计委员会。第四十七条 本章程经本行董事会批准后执行。

第二篇：ABC集团公司内部审计章程

ABC集团公司内部审计章程

（本章程经本集团审计委员会2009年1月1日审议，并经集团董事会2009年1月1日讨论批准通过）

审定：集团首席审计顾问 mikedoon

1.总则

1.1制定本章程的宗旨：

a.维护集团资产的安全与完整，促进集团及属下单位的有效运作和健康发展。b.明确审计人员的职责、权限和工作任务。

c.确保审计人员恪守独立、客观、公正的原则。

d.确保审计部可以独立向集团董事局和高级管理人员提供所审查活动的分析、评价、建议和忠告等信息。

1.2.制定本章程的依据：

a.国际内部审计师协会2001年颁布的《内部审计实务标准》。b.国家有关内部审计的准则和法规。

c.本集团的各项管理规章制度。

2.审计部的工作范围

审计部的工作范围是审计和检查集团属下单位的：

1.内部控制系统的恰当性、有效性。

2.信息的可靠性和完整性。

3.对有关政策、计划、程序、法规的遵循性。

4.资产的安全性。

5.资源使用的经济性和有效性。

6.经营和计划目标完成情况。

7.检察内部舞弊和欺诈行为。

8.集团董事局和高级管理人员临时指示的其他事项。

第一章审计部工作职责和任务

第四条： 审计部的工作职责和任务是对集团属下单位开展：

1、日常财务收支审计。

2、内部控制系统审计。

3、总经理/厂长/经理等离任审计。

4、经营业绩和专项审计。

5、经营中期和综合审计。

6、受理员工举报和投诉。

7、经查实，对有侵占、挪用公司财产等触犯刑律的职员移交司法部门处理。

8、集团董事局和高级管理人员临时交办的其他任务。

第二章审计部的组织形式

第五条： 审计部隶属于集团董事局并由集团行政总裁直接领导。

第一章审计人员基本素质要求

第六条： 具备相关专业的理论知识。

第七条： 适当的工作经历和协作能力。

第八条： 具有无私、无偏、无欺、无畏之工作精神。

第九条： 守法、廉洁、勤奋、诚实。

第十条： 坚持原则、实事求是、保守公司的商业秘密。

第十一条：具备适当的调查、分析和文字表达能力。

第二章审计部在审计过程中行使的权限

第十二条： 召开与审计事项有关的会议及参加集团属下各单位的生产及管理会议。

第十三条： 检查和要求集团属下企业报送财务和管理等相关的文件资料。第十四条： 检查管理和核算计算机系统及其反映的电子数据和有关资料。第十五条： 对集团属下企业提出改进经营管理和提高经济效益的建议。第十六条： 对审计事项的有关问题，向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料。

第十七条： 责成集团属下单位停止、纠正违反集团制度的行为，并责令其限期改正。

第十八条： 联系当地执法机关，对集团属下各单位职员正在进行的违法违纪行为采取必要的措施.第十九条： 根据集团及属下单位的规章制度，对集团属下各单位严重违纪人员提出处理建议。

第二十条： 对违反集团财经纪律和造成严重损失浪费的单位和人员，给予通报批评，并提出追究责任的建议。

第二十一条： 对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计帐簿、会 计报表以及其他与财务收支有关的资料，有权暂时封存。

第二十二条：对集团下属单位遵守财经纪律、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向该单位主要负责人或者董事会提出表扬和奖励的建议。

第三章审计人员工作纪律

第二十三条：审计人员工作纪律应遵守：

1、遵守诚实、客观、勤奋和忠诚的原则。

2、遵循廉洁、严谨、高度负责的职业操守。

3、保守集团及属下单位的商业秘密。

4、团结协作、友爱互助。

5、妥善保管审计/检查等资料。

6、不收受被审计/检查单位的礼物、红包。

第四章审计程序

第二十四条： 由审计人员参照国际内部审计和中国内部审计的相关准则实施。

第二十五条： 审计部经理应在每年12月份中旬向集团董事局提出下一的审计计划，经审计委员会批准执行。

第二十六条： 审计部应对重要的审计发现和建议进行适当的后续审计。所谓后续审计是指

第一章审计报告制度

第二十七条： 审计部经理必须每年一次或在必要时多次地向集团行政总裁和董事局提交工作报告。工作报告中必须重点说明重要的审计结果和建议，而且还应向高级管理层和董事会报告已批准的审计工作项目、人员计划和在财务预算执行中出现的重要偏离及其原因。

第二十八条： 重要的审计结果是指那些根据审计部门的判断，可能对组织有不利影响的情况，包括违章、违法、差错、效能差、浪费、效率低、利益冲突和控制系统缺陷。

第二十九条： 审计人员在审计过程中如发现重大违规违纪事项，应及时报告本部经理，本部经理应报告上级，并请示是否进行专项审计。

第二章法律责任

第三十条： 被审计单位违反本章程规定，拒绝提供与审计事项有关的文件、资料及证明材料的，或者提供虚假资料、阻碍检查的，审计部应当责令其限期改正；情节严重的，报请集团执行总裁或者董事会依照有关规定予以处理。

第三十一条： 被审计单位无正当理由拒不执行审计结论的，审计部应当责令其限期改正；情节严重的，报请集团执行总裁或者董事会依照有关规定予以处理。

第三十二条： 对被审计单位违反财经法规、造成严重损失浪费行为负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依照有关规定予以处理。

第三十三条： 报复陷害内部审计人员，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依照有关规定予以处理。

第三十四条： 内部审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依照有关规定予以处理。

第十一章附则

第三十五条： 审计部可以根据实际情况制订相应的部门规章制度。

第三十六条： 本章程从2009年1月1日起实施。

集团主席签发：

第三篇：公司内部审计工作总结

公司内部审计工作总结范文

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公司内部审计工作总结范文xx公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定通过了内部审计计划。年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督，严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了一定的成效，现就一年的工作总结如下：

一、开展内部审计工作基本情况

1.年内公司分别对xx年四季度和xx一、二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告。

2、存货项目审计：

xx年2月审计xx存货项目； xx年8月审计xx度上半年存货项目；

审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出5条审计建议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整。

3、工会经费审计：

5月份接受公司工会委托，开展公司工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况，工会经费收支预算编制及执行情况，工会经费支出审批情况，工会经费结算、财务收支情况、日常支出规范情况；相关财产的使用和管理情况，工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况，工会经费内控制度执行情况。经过审计，做出评价，提出审计问题及整改建议8条，在一定程度上加强了公司工会经费收、支的规范管理，特别公司会员会费管理，规范了工会经费收支核算管理，对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起到完善作用； 2月份接受公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情况。经过审计，提出审计建议8条，一定程度上规范了公司各二级工会经费的使用范围，加强了二级工会经费使用记账登帐的规范性、及时性，规范了二级工会经费内部使用审批和报告流程。

4、专项审计：

开展公司一季度大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收专项审计，审计的重点是公司对大宗原材料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、入库的品质及数量验收规范性，验证其入库的质量、数量确认真实性、准确性，并作出评价，提出审计建议3条并督促被审计部门整改反馈，经过审计，对公司大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收管理办法起到完善作用，同时，加强了公司不合格品处置的内部控制管理及遵循执行处理程序的规范性； 开展合同搜查审计，提出监察建议2条，促进公司《合同管理实施细则》的更新和完善；

二级单位自有资金审计，对公司各二级单位的自有资金进行审查，经查，无“小金库”存在。

5、工程项目审计：根据公司领导关于《关于对矿浆分级浓密等七个技改项目进行内部审计的请示》的批复意见，开展矿浆分级浓密项目、全系统蒸汽冷凝液综合利用改造、MAP生产配酸系统的改造、10万吨/年湿法磷酸装置浓缩部分扩能改造、渣坝H段支管调水改造、10万吨磷酸过滤机扩能改造、10万吨磷酸装置循环水上水管改造等7项极改工程竣工决算审核工作，主要对项目预、决算编制工程依据充分性，工程结算的规范性；工程费用归属准确性、预备费用计算正确性，技改资金结余及支出等财务情况，技改工程涉及鉴证的证据充分性，技改相关招投标及监理规范情况，技改项目涉及设备、器材的采购及盘亏盘盈情况，技改收回的设备材料以及拆除临时建筑的残值及其残余的管理情况，技改工程工期、价格、质量情况，工程尾项情况等进行审核，促进了公司工程内控管理。

6、配合xx审计：

3月份配合xx监审部到云峰公司开展内部控制审计工作，通过实践总结经验，吸取云峰公司做得好的方面，在日常审计监督中，灵活应用；

干部离任审计，配合xx完成一名公司领导离任任期内经济责任审计。

二、招投标监督情况，物资采购、工程项目、废旧物资、外委检修处置比价、询价及监督情况。

1、特重大工程项目的招投标工作，委托xx省招投标公司进行。

2、对特殊废旧物资销售，抽查参与到废旧物资销售市场询价监督，积极参与对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监督管理。

3、废旧物资处置按照公司制定的《废旧物资回收和修旧利废管理办法》执行。年内，废旧物资处置均经过总经理严格审批，其价格均由经营管理部邀请三家以上客户参与报价，招开评标会严格评标，按综合报价最高的定标，党委工作部对其过程进行全面监督。

4、xx年x月x日至xx11月x日间，共参与公司物资采购、工程项目、废旧物资处置、外委检修招投标或合同谈判以及工会涉及经济活动的监督165项，除了谈定单价按实际量结算，但尚未结算项目外，共涉及金额49，644，429.86元，其中物资采购项目

25、项目建设109以及31项其他项目监督。

三、工作经验

1、通过内部审计，加强内部管理。

全年公司共开展审计项目16个，提出审计意见28条，均得到了有效的整改和反馈，促进了公司内部控制在上一个新的台阶。

2、通过内部审计，规范资金使用。

全年公司开展4个货币资金审计项目，进一步规范了公司资金的使用，保障的公司货币资金的安全运作，确保公司财务部、经营管理部等大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及xx集团内部财务管理的要求开展工作。

3、通过内部审计，加强党风廉政建设。

通过内审工作的开展，对内部审计查出的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部的会计核算质量得到了提高，内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业。

四、不足之处

1、审计人员的专业素质还不能满足工作需要，需待进一步提高。

2、对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。

3、还需要再加强审计调查的力度，保证审计的公正性和客观性。

下一年工作要点

下一年主要从以下几个方面开展工作：

一、按季度开展货币资金审计。

二、开展存货审计。

三、开展工程建设审计。

四、立项开展其他内控审计。

五、加强过程审计，对立项项目进行审计调查。

六、配合xx监审部临时安排的审计工作。

公司内部审计工作总结范文20XX在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx审计工作总结如下：

一、完成主要工作

20XX年共完成审计项目97项，其中财务收支及预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。20xx完成上财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

2、开展专项经营考核审计

20XX年7月，公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。

3、完善投资企业审计，提供投资评估依据

为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20xx省xx、xx、xx等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。

4、加强离任审计，提供人事管理参考

20XX年，xx原总经理、xx湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。

5、完善基建工程审计

20XX年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843、44万元，核减金额286、84万元；基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392、40万元，核减金额384、39万元。

根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228、13万元，核减金额119、93万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。

二、主要工作体会

1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键

20XX在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动审计工作顺利完成。

2、加强过程管控，提升内审质量

质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。

3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实

20XX年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。

三、存在问题与今后打算

1、存在问题

①由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家子公司财务收支与预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。

②集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

2、今后打算

①坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。

②20XX年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。

③协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。公司内部审计工作总结范文转眼又是一年，一年来审计部根据服务责任目标要求，积极探索和改进

审计工作，较好的完成了各项审计任务，现将xxxx年的审计工作总结汇报如下：

一、监督、服务职能的加强

今年公司领导对审计部工作给予了高度重视和支持，明确审计部宗旨是：“监督服务，查错纠弊，促进管理。”审计部根据集团经营管理情况制定了审计工作计划，确定监督重点，审计范围，逐步完善了工作制度，审计工作逐步走向正规化、监督服务职能得到了进一步的加强，充分发挥审计部在公司管理中的作用。

二、监督、服务工作的成效

在日常工作中，审计部结合各部门各公司的具体情况，有重点分阶段的展开了日常监审和专项审计，全年共审核结算 份，割算 份，定价 个，合同 份，出具标底 份，预算 份。

1、工程割算、结算方面：主要是对上报工程的内容范围，工程量计算和套项是否合理进行审查，必要时审计人员与相关工程管理人员进行现场调查、研究，尽量做到公平、公正，从本年工作来看，有以下问题，资料自控性不强，内容不完善，有的签证只有数量，没有工程内容，更无附图，隐蔽工程的实际情况也无从核实，单从资料来看反映不出具体的真实内容。再就是签字手续不全，重复割算，签字单中自填人工、材料、机械费价格，甚至是资料内容根本就与图纸或与实际做法不符。

2、定价及合同签订方面:审计人员根据各工程的不同特点，采取网上查询、市场调查比较等客观公正准确核价，合同签订前严格核实工程概况和结算标准条款，做好事前管控，这方面主要存在核价内容不清，做法不标准，合同签定滞后，先开工后签合同，各相关人员签字不及时造成合同下发迟缓等。

3、专项审计方面：今年审计部专项审计工作任务较多，工作繁重，其中主要有结算审计。在专项审计工作中，审计部首先摸清前期结算进展情况，存在的问题和争议，安排专职人员根据原始基础资料做出准确的结算，并多次到上级主管部门克难攻关，查找法律依据，加班加点，查找资料，书面上报“意见书”给专业主管部门驳斥有关单位的不公正资料，组织人员及时跟进，掌握情况后，加班加点出具准确数据。

三、加强管理，为审计工作打好基础

1、规章制度的建立：根据集团领导要求，我们起草了《审计部工作职责》《审计部人员岗位工作职责》和《审计部工作流程》，对部分审计事项作出了详细的规定，通过较为规范的审计程序，对业务流程进行了控制，提高了审计质量，增加了工作的透明度，保证了审计工作的独立、客观、公正。

2、专业技能培训：审计工作任务多、涉及面广，人员相对较少，审计质量的好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素质，为了进一步提高审计人员的专业素质和管理能力，我们在平时的工作中，除了要求每人做好基本工作外，还要学习其他专业知识，如精通土建专业的要掌握安装知识，做安装的要掌握土建等，使审计人员知识多元化。由于审计工作人员少、任务重，平时一人干多项或多种工作，穿插配合进行，工作量很大，加班加点是经常的事。

四、总结经验、提高工作质量

过去的一年中，虽然取得了一定的成绩，但仍存在着一些不足之处，主要表现在：

1、由于审计部是内部监管部门，个别部门和人员对监管有一定的抵触情绪，不利于审计部全面准确的掌握情况。

2、各相关部门对工作流程了解不够，造成了审计工作相对滞后，在今后的工作中，我们在认真做好审计工作的同时，须更加注重同各级管理层的交流与沟通，争取各级管理层的理解和信任。

3、人员知识结构还难以满足集团全面审计的要求。

4、进一步提高服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

五、下一步工作设想

1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程，建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系。补充和完善各项管理流程，减少管理漏洞，降低管理风险，通过规范的审计程序，控制整个业务流程。

2、转换思路，向多元化内部审计发展，把内部审计的思路从查找现存的错误，转向为识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范。

3、建立内部审计激励机制。对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价，肯定成绩，并进行适当奖励，激发审计人员的工作热情。

六、下一步措施

从一年工作情况来看，下一步工作要着重注意以下几方面的问题：

1、结算、割算方面的隐蔽签证资料，随着公司的调整需做重点核查核对工作，对内容不完善或相对矛盾的签证，进行统计上报，希望现场工作人员认真、准确、客观地签收相关工程量。

2、割算前最好对各工程出具完整的预算，割算过程中要注意搜集分析，发现偏差及时调整。另外要学会经济指标分析，养成自我审查和评估的习惯，使我们的工作能力和业务水平不断提高。

3、定价方面，要求各指挥部提供书面做法、报价及工程量等资料，以免有些做法变更后，导致核价内容与做法不一致。

4、合同方面，签订前，针对工程实际情况，合理确定工程成本，考虑合理利润，在公平自愿的情况下，签订施工合同。

5、加强工作作风建设，端正工作态度，提高服务质量，树立工作形象。审计部是集团公司的窗口之一，在下一步的工作中，我们要提高服务意识，加强认识，树立良好的工作形象。

总之，在今后的日子里，审计部在公司领导的重视和支持下，内部审计工作一定本着“监督服务、查错纠弊、促进管理”的宗旨，加强内部审计专业培训、提高专业水平，不断改进工作方法，进一步提高监督与服务并重的理念，坚持实事求是，客观公正的工作态度，更加努力的把工作做细、做好。谢谢大家！小编精心推荐

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第四篇：公司内部审计工作总结

以下是一篇公司内部审计工作总结范文，文章向大家讲述了审计人员对本职工作的认真总结，希望对大家有所帮助。接下来一起看看吧！2015在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司2014工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就2014审计工作总结如下：

一、完成主要工作2014年共完成审计项目97项，其中财务收支及预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。2014完成上财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

2、开展专项经营考核审计2014年7月，公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。

3、完善投资企业审计，提供投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对2014省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。

4、加强离任审计，提供人事管理参考2014年，宝XX原总经理、新X湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。

5、完善基建工程审计2015年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。2014年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1,392.40万元，核减金额384.39万元。根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。2014年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。

二、主要工作体会

1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键2014在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动审计工作顺利完成。

2、加强过程管控，提升内审质量质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。

3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实2015年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。

三、存在问题与今后打算

1、存在问题①由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1 人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。②集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

2、今后打算①坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。②2014年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。③协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。

第五篇：公司内部审计工作总结

******公司

**内部审计工作总结及下一年工作计划

**内部审计工作总结

****公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定通过了内部审计计划。年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督，严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了一定的成效，现就一年的工作总结如下：

一、开展内部审计工作基本情况

1.年内公司分别对**年四季度和**一、二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告。

2.存货项目审计：

（1）**2月审计**存货项目；（2）**8月审计**度上半年存货项目；

（3）审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出5条审计建议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了 半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整。

3.工会经费审计：

（1）5月份接受公司工会委托，开展公司工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况，工会经费收支预算编制及执行情况，工会经费支出审批情况，工会经费结算、财务收支情况、日常支出规范情况；相关财产的使用和管理情况，工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况，工会经费内控制度执行情况。经过审计，做出评价，提出审计问题及整改建议8条，在一定程度上加强了公司工会经费收、支的规范管理，特别公司会员会费管理，规范了工会经费收支核算管理，对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起到完善作用；

（2）2月份接受公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情况。经过审计，提出审计建议8条，一定程度上规范了公司各二级工会经费的使用范围，加强了二级工会经费使用记账登帐的规范性、及时性，规范了二级工会经费内部使用审批和报告流程。

4.专项审计：

（1）开展公司一季度大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收专项审计，审计的重点是公司对大宗原材料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、入库的品质及数量验收规范性，验证其入库的质量、数量确认真实性、准确性，并作出评价，提出审计建议3条并督促被审计部门整改反馈，经过审计，对公司大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收管理办法起到完善作用，同时，加强了公司不合格品处置的内部控制管理及遵循执行处理程序的规范性；（2）开展合同搜查审计，提出监察建议2条，促进公司《合同管理实施细则》的更新和完善；

（3）二级单位自有资金审计，对公司各二级单位的自有资金进行审查，经查，无“小金库”存在。

5.工程项目审计：根据公司领导关于《关于对矿浆分级浓密等七个技改项目进行内部审计的请示》的批复意见，开展矿浆分级浓密项目、全系统蒸汽冷凝液综合利用改造、MAP生产配酸系统的改造、10万吨/年湿法磷酸装置浓缩部分扩能改造、渣坝H段支管调水改造、10万吨磷酸过滤机扩能改造、10万吨磷酸装置循环水上水管改造等7项极改工程竣工决算审核工作，主要对项目预、决算编制工程依据充分性，工程结算的规范性；工程费用归属准确性、预备费用计算正确性，技改资金结余及支出等财务情况，技改工程涉及鉴证的证据充分性，技改相关招投标及监理规范情况，技改项目涉及设备、器材的采购及盘亏盘盈情况，技改收回的设备材料以及拆除临时建筑的残值及其残余的管理情况，技改工程工期、价格、质量情况，工程尾项情况等进行审核，促进了公司工程内控管理。

6.配合****审计：

（1）3月份配合****监审部到云峰公司开展内部控制审计工作，通过实践总结经验，吸取云峰公司做得好的方面，在日常审计监督中，灵活应用；

（2）干部离任审计，配合****完成一名公司领导离任任期内经济责任审计。

二、招投标监督情况，物资采购、工程项目、废旧物资、外委检修处置比价、询价及监督情况。

1.特重大工程项目的招投标工作，委托云南省招投标公司进行。

2.对特殊废旧物资销售，抽查参与到废旧物资销售市场 询价监督，积极参与对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监督管理。

3.废旧物资处置按照公司制定的《废旧物资回收和修旧利废管理办法（试行）》执行。年内，废旧物资处置均经过总经理严格审批，其价格均由经营管理部邀请三家以上客户参与报价，招开评标会严格评标，按综合报价最高的定标，党委工作部对其过程进行全面监督。

4.**年11月15日至**11月10日间，共参与公司物资采购、工程项目、废旧物资处置、外委检修招投标或合同谈判以及工会涉及经济活动的监督165项，除了谈定单价按实际量结算，但尚未结算项目外，共涉及金额49，644，429.86元，其中物资采购项目

25、项目建设109以及31项其他项目监督。

三、工作经验

1.通过内部审计，加强内部管理。

全年公司共开展审计项目16个，提出审计意见28条，均得到了有效的整改和反馈，促进了公司内部控制在上一个新的台阶。

2.通过内部审计，规范资金使用。

全年公司开展4个货币资金审计项目，进一步规范了公司资金的使用，保障的公司货币资金的安全运作，确保公司财务部、经营管理部等大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及**集团内部财务管理的要求开展工作。

3.通过内部审计，加强党风廉政建设。

通过内审工作的开展，对内部审计查出的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部的会计核算质量得到了提高，内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业。

四、不足之处

1.审计人员的专业素质还不能满足工作需要，需待进一 步提高。

2.对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。

3.还需要再加强审计调查的力度，保证审计的公正性和客观性。

下一年工作要点

下一年主要从以下几个方面开展工作：

一、按季度开展货币资金审计。

二、开展存货审计。（半年一次）

三、开展工程建设审计。

四、立项开展其他内控审计。（根据实际情况）

五、加强过程审计，对立项项目进行审计调查。

六、配合****监审部临时安排的审计工作。