县级基建投资审计工作探讨

第一篇：县级基建投资审计工作探讨

两年来，根据审计署审计工作五年发展规划的要求，县级审计机关普遍加大了对基建投资审计工作的力度。针对工程项目的立项、工程的预（结）算、建设资金（专项）的合理使用等方面开始了全面的基建投资审计。现结合几年来审计实践，仅就如何搞好基建投资审计谈几点粗浅的看法。

一、搞好基建投资审计的重要意义

从两年来审计的6个工程项目看，提报工程总造价为2707.25万元，共核减工程支出204.24万元，平均核减率为8%，项目投资审计在规范建筑市场，缓解建设资金供需矛盾，提高资金使用效益等方面发挥了积极作用。

（一）核减工程造价，避免了高估冒算

在审计中我们发现有的施工单位利用建设单位对建设工程预（结）算的知识了解较少，又缺乏有效地监督的状况，故采用多计工程量，高套定额，多计取费、高套工程等级的手法来编制预算书和结算书，并重复计算工程量等手段来多计工程造价。在我们已经审计的6个工程项目中，有的在分部分项项目中多计算工程量，核减率在8%至18%之间，最高的可达20 %。

（二）节约了建设资金，缓解了资金的供求矛盾

目前，我县基建投资审计项目很多，所以，针对近几年来利用国债资金（专项）投入建设的或当地政府交办的项目为列重点，本着为国家利益和集体利益负责为出发点，围绕县域经济建设的重点建设资金，加大审计力度。由于一些单位领导和财务人员不懂得基本建设的知识，所以在管理力度上不够严禁，经过努力多方筹集争取来的资金在使用过程中往往出现不必要的浪费现象，针对这一现象，我们积极开展了针对利用国债（专项）资金投资建设的项目进行了审计。审计从工程的立项、资金的来源入手，为建设单位严把投资关，真正把资金运用到刀刃上，受到好评。如某校利用国债资金投资建设的综合楼工程，审计人员多次去现场进行工程实地测量来获取具有说服力的数据。审计机关依据国家的关法律法规和当地建筑管理部门的相关文件和建筑工程预算定额、费用定额的规定标准，对该项项目进行了严查细审，最终作出了核减工程支出115.33万元的审计报告（决定），为建设单位解决了建设资金不足的难题，同时也让各个施工单位更进一步地了解到审计监督的力度和重要性。

（三）促进廉政建设，密切干群关系

目前建筑行业管理制度不够健全，有的虽然有法规规定，但是在执行过程中也未能严格执行，管理力度不够，工程标底透明度不高，由此引发出不少的矛盾。通过基建投资审计，见证了基建投资额度，核实了工程造价，解决了一定的社会矛盾和不同的说法，并查清了基建投资过程中存在的违纪违规问题，依法核实了工程量，重新确定量、价、费的标准和等级。

二、基建投资中存在的主要问题和原因经过两年来的审计工作，既看到了我县经济建设的迅猛发展的大好形势，同时，也发现了不少基建投资领域中存在的亟待解决的一些问题。一是承包工程合同不规范，工程结算高报决算价

在审计过程中，双方承包合同签订不规范。在签订合同时不按投标文件的内容逐一填写，尤其是建筑规模和中标价，存在少填或者不填的现象，目的是待工程竣工后高报决算价格。使得合同失去原有的意义，建设单位失去了对施工单位工程报价的有效监督，容易造成决算价格偏高。

二是项目招投标不规范，有造假现象出现在审计过程中，时常发现在一些建设工程的招投标过程中有造假现象。有的工程项目招标前就已确定了施工单位，招投标过程只不过是为了履行合法的程序，其余几家投标单位均为陪衬或由确定的施工单位组织搞假投标。在施工单位中标后，又将工程多头发包，转包给其他的施工单位。国家明令禁止建设工程不容许分包，而实际上往往是一家中标后，项目建设单位将单项工程分解另选择施工单位。

三是不按规定提前办理相关审批手续，边施工边补办建设单位在拟建工程项目中，不按规定提前去相关部门办理相关的审批手续，往往是边施工边办手续；还有的单位，由于种种原因，直到工程竣工，各种相关手续也未补办完整。这种状况，使得施工前的工程立项管理形成虚设，无论合法的、还是不合法的项目均照常施工，扰乱了正常的国家建设项目的投资计划。

四是资金严重不足的情况下仍在报建立项

建设单位在资金严重不足的情况下，就忙于立项、投资建设，缺口资金就靠承揽施工的项目部垫付来解决，项目部这一垫付就是几年，甚至十几年。这种拖欠工程款的现象特别严重，目前，有的已通过有关法律部门解决了，还有的已在新闻媒体中公开揭示，这对我县今后的经济发展及为不利。存在这些问题的主要因素：一是建设单位领导对《中华人民共和国招标投标法》学习不够，认识不深，依法行政的意识不强。不能完全履行国家招投标管理的有关规定，依法办事。二是建设单位大多是由于缺少精通专业知识的专业管理人员，所以造成工程项目在施工中签认不合规的变更资料，使得工程造价随意增大。三是施工企业为了省钱，工程核算多为外聘预算员，只支付其一次性劳务报酬。而外聘预算员只是为了赚钱，不按有关规定进行核算，有意增大工程造价，以作为其劳务费的提取基数，造成工程成本增大。四是由于建设单位资金紧张，经常出现承包单位的项目部自己垫钱开工的现象，因此，他们对依法纳税普遍存在侥幸心理。同时，税收征管检查部门又缺乏有效地监管，处理、处罚力度也不到位，造成施工单位偷税现象屡禁不止。

三、关于搞好基建投资审计的几项对策

第一，在审计过程中应审查工程建设项目是否按规定的程序办理各种开工前的审批手续和应交的规费，对手续不规范的建设项目要及时指出与纠正。第二，在审计过程中应审查工程建设项目是否严格按照《工程招投标法》的规定执行，是否进行了公开、公示和增加工程招投标的透明度，使各施工企业在公平、平等的前提下承揽工程，抑制建筑市场中各种不正当的竞争手段，杜绝存在暗箱操作现象。第三，在审计过程中应严格审查投标、议标、中标的施工单位合同的签订是否正规、是否具备承揽工程的资质等级。杜绝不具备施工资质等级的（指挂靠的施工单位）单位进行投标。第四，在今后的审计工作中应进一步加大审计监督力度，对重点工程项目不论采取何种形式承包，竣工后都要进行审计，这是当今经济社会发展的必然趋势，在审计人员力量不足、专业性知识不全面的情况下，也要请社会审计力量对其进行有效的审计监督，要形成制度，逐步规范建筑市场，给国家专项奖金和集体投资入的资金浪费降低到最低，进一步提高资金使用效率。第五，在审计过程中应严格审查建设单位专项资金的使用情况和立项的经济效益如何，审查是否有挤占挪用、串项使用资金的现象发生，导致建设项目正常施工和运作。

第二篇：铁路基建投资降六成

铁路基建投资降六成

铁道部又要开始融资了，而与去年不同的是，铁道部今年首次发行的是5年期的中期票据，金额高达150亿元，市场对铁道部“缺钱”的猜测又浮出了水面。而今年1月铁路基建投资出现了6成以上的暴挫，堪称全年情况的预兆。业内人士坦言，相比于去年4600亿元左右的投资额，今年的情况只会更低。

而恰在此时，国务院常务会议中明确点题，要求“鼓励民间资本进入铁路领域”，以完善和落实促进非公有制经济的发展。但在不少业内人士看来，其实这个提法并不“新鲜”，也难有出路。“人家进来都是想来赚钱的，谁也不会为了进来替你还债。”一位分析师坦言，只有找到好的投资模式，才能彻底改变这个问题。相比之下，随着投资权的下放，部分发达地区的城轨建设或有新做法，如TOD模式。

高铁四大动脉年内开通铁路建设顺势放缓

“今年，我国将有6366公里新铁路投入运营。铁路新增里程不仅是去年的3.2倍，也是我国历史上新线投产最多的一年。”铁道部计划司、建设司有关负责人在《人民日报》上的高调介绍颇为引人瞩目，多条拖延日久的干线项目均纳入开通范围之列。

更具标志性意义的是，京沪、京广、京哈、沿海高铁等规划中的“四纵”干线全部贯通，距离高铁成网又跨出了一大步，据铁道部计划司司长杨忠民介绍，到今年底，我国高铁运营里程将新增3500公里，高铁运营总里程将突破1万公里。而高铁网络的运行效率也初步显现，据测算，沿线省会城市间的旅行时间几乎都比坐既有铁路节省了约50%，特别利好珠三角地区的是，北上京城的通路已经打开，从广深地区沿着广深高铁、武广、石武、京石等线路一路抵达京城，打通了与武汉都市圈、中原经济区、环渤海经济圈的联系，深圳直抵北京的时间也就在8小时左右。

而另一方面，铁路基建投资的“缩水”同样“显眼”，根据铁道部披露，今年1月份全国铁路基本建设投资仅87亿元，同比减少76%；固定资产投资122亿元，同比下降69.6%，创下了2009年来的“冰点”。

“今年的情况有些特殊，毕竟过年比较早，所以同比数据会受到一些影响，不过投资额的减少恐怕再所难免。”一位地方铁道办的工作人员坦承，在去年的一次碰头会上，已经明确了“今年的基建投资投资额恐怕比去年的4600亿元只低不高。”

早先道琼斯更披露，今年计划安排国家及合资铁路大中型项目249个，共计划投资人民币3890亿元。其中新开工项目仅为9个。

更有人担心，即使这样的投资规模也已经令铁道部难以承受了，“我不明白铁道部为什么要发中期票据，不同于中期企业债，中期票据主要是由央行审发，铁道部将无法享受到相关的税收优惠。”一位固定收益证券分析师揣测可能发改委审核的企业债额度尚未到位，铁道部今年的融资情况或将更加“拮据”，“据我所知，目前四大行对铁道部的贷款已经达到极限，只有一些小银行手中有额度。” 引入民资盈利受限地方城轨探路TOD模式

而此时国家对民间投资释放的宽松信号又开始令不少人浮想联翩。本月15日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，研究部署2012年深化经济体制改革重点工作，在明确提出“推动多种所有制经济共同发展”时，点题道“鼓励民间资本进入铁路等领域。”这句话的分量可想而知。

不过行业内部人士的表态却颇为谨慎。“在铁道部的内部文件上已经提到过很多次了，这个概念不稀奇。”一位地方铁路办公室工作人员表示听过这个说法，但即使是在厦深线最困难的时候，民资力量颇为强大的广东地区都没有任何民资介入，“关键是盈利性的问题，人家来是为了赚钱的，铁路这个投资周期太长，收益又低，确实很难进入。”

其实，早在2005年7月，铁道部就向社会颁布了《关于鼓励和引导非公有制经济参与铁路建设经营的实施意见》，提出了要放宽市场准入机制，向社会资本开放铁路建设、客货运输、装备制造以及多元经济四大领域，不过现在的收效依然不大。备受关注的罗定铁路10年未通，也体现了民营投资铁路的窘境，“不赚钱不说，在整个建设和以后的运营中，话语权还受到限制，这个风险是不可控制的啊。”一位民企老板毫不讳言自己的担忧。

与此同时，兴业证券的一份报告中更显示，铁道部正在推行的“多元化经营”路线，留给民资的空间也越来越小。而根据国信证券在去年底进行的一次铁路改革电话会议报告显示，2011年铁道部完成多元化经营收入3300亿，同比增长26.3%，依托于铁路线而推动的进站车商业、旅行服务、广告等等业务的控制都在不断收紧，如果能够合理开发或许还能给民资留些空间。

因此，两家分析师都坦承：“铁道部即使保持现在的投资额，将来国家恐怕也难以摆脱买单的命运。铁道部不如就将非骨干的高铁线路完全交给地方募资、建设、运营，这样反而能够甩掉包袱，同时调动起地方的积极性。”兴业证券行业分析师向记者表示。

与此同时，在城轨等高铁线路投资权不断下放的背景下，地方的探索或能更加大胆，也为民营资本介入留下了一些空间。“各地都在探索一种TOD模式，民营资本比较发达的几个省其实都在依托自己区域内的城轨做文章。”前述政府人士点出了另一个思路。所谓“TOD模式”就是指以公共交通为导向的开发模式，即在规划一个居民或者商业区时，使公共交通的使用最大化，强调火车站、机场、地铁、轻轨等轨道交通及巴士干线的作用。

按照这个思路推而广之，也就是城轨建设将可能与整个城市规划融合起来，“这其中就有很多操作方式了，比方说，你投资了城轨建设，就能优先获得周边地块的开发权，这里的商业利益就足够有吸引力了。”不过，对于具体的试点情况，该名人士却不愿透露，“强调等到有成果的时候再说。”

第三篇：浅谈审计工作

让“土豪”远离审计队伍

“土豪婚礼”、“土豪汽车”、“土豪大院”等等“土豪”称谓的流行，勾画出转型期典型的精神世相。聚焦“土豪”现象，无论旁人的羡慕，还是“土豪”自己的焦虑，体现着对精神生活更上一层的迷茫和向往。财富积累往往是第一选择，名利双收常常是终极目标，但是在现实生活中，往往事与愿违：没得到不开心，得到了不见得多快乐。

如果说经济发展水平是一个国家的脸面和躯体、治理水平是一个国家的内部生理系统，那么价值观、财富观、幸福观则是一个民族的精神和灵魂。国家审计是国家治理不可或缺的、内生的组织细胞，其本质是保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”。作为审计干部来讲，既然选择了这个职业，就应有正确的财富观，就要默默无闻，甘于奉献，在自己的岗位上，通过认真履行审计监督职责，为实现国家良性治理发挥自己应有的作用。

不为名利。孟子说：“仁是人的心，义是人的路。”说到底，现实社会生活中名和利是每个人生活的基本支撑点。作为审计干部，要正确对待名和利，不刻意追求，要保持一颗平常心，在提高党性修养，树立正确的价值观、人生观和世界观的同时，提高责任意识，坚持权为民所用，情为民所系，利为民所谋，顾全大局，淡化名利，不计个人得失，要把精力放在工作上，力求工作创新、成果出新。

乐守清贫。佛教《遗教经》里说：知足之人，虽卧地上，就为安乐；不知足者，虽处天堂，亦不称乐。不知足者虽富而贫，知足之人虽贫而富。是人，都不免会流于世俗，生活在灯红酒绿、光怪陆离的现实中，就可能会随时陷入现实的欲望而迷茫，纯粹杜绝欲望的人是不存在的。但是，一味地攀高比富，不能自拔，就会产生烦恼，其结果很可能得不偿失。为此，作为审计干部来讲，要经常自警、自省、自律，懂得知足，乐守清贫，保持知足常乐的良好心理状态，并把该心态转化为勤奋学习、努力工作的动力。

甘当勇士。甘当勇士不是逞莽夫之勇，不是“纸上谈兵”，而需要有真本事，需要具备解决难事、化解难题的能力。随着国民经济的飞速发展，审计机关对重大政策措施贯彻执行情况不断加大了跟踪审计力度；对严重影响和损害群众利益的问题，对土地征用、拆迁安置等方面可能引发的社会问题予以了重点关注；对“三农”、教育、卫生、文化、社会保障等重点民生项目和资金加强了审计。在揭示和反映落实政策不到位、政策目标未实现以及资金分配、管理方面问题，需要有人说“真话”、做“包公”。为此，作为审计干部来讲，履行的就是执法和监督职责，在履职中要敢当勇士，要敢于坚持原则，公正执法，做到问题面前不回避、压力面前不躲闪、困难面前不推脱、挑战面前不畏惧，不达目的不罢休；要敢于客观公正地揭示和反映在审计工作中查出的挤占挪用、虚报冒领、损失浪费、违规发放、隐瞒截留等方面存在的严重违法违纪问题。通过审计，促进资金规范管理，确保资金安全运行。

勇于奉献。审计干部要珍惜干事创业的平台，要把心思集中在“想事上”，把本领体现在“干事上”，把目标锁定在“干成事”上。要时刻保持警惕，强化审计监督，确保审计权力正确行使。要大力弘扬求真务实的工作作风，形成真抓实干、埋头苦干、科学巧干、少说多干的良好风气。要大力弘扬廉洁从审，认清审计职能定位，做到“五官”端正，“手不长、嘴不贪、耳不偏、腿不懒、眼不蒙”。要时刻牢记自己的职责和使命，大力弘扬“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计核心价值观，对待工作不放手、干不成不松手、达不到标准不罢手。

总的来讲，“土豪”是实实在在存在的。据近日宜信财富与联办财经研究院共同推出的《2014中国财富报告：展望与策略》指出，中国10%富人拥有全国63.9%的资产。这里面也不乏“土豪”。面对各种“土豪”，审计干部要不为心动，既然选定了这个职业，那么当“土豪”的机率几乎为零，为此，我们要有清醒的定位，不要盲崇，要多一些心灵的沉静、多一些思想的厚重、多一些内心的坚守，让“土豪”远离，渐行渐远。

第四篇：发改局基建投资科工作总结

发改局基建投资科工作总结

一年来我科在局领导班子的正确领导下，在各科室同志的帮助支持下，按照年初我局工作部署和总体要求，努力做到务实、创新、服务、守纪，各项工作都按照年初工作计划圆满地完成，取得了一定的成绩。具体体现在以下几个方面：

一、履行职责，较好完成各项工作任务

1、全年共审批政府投资基础设施建设项目和核准限额内房地产开发项目共46项。其中审批政府投资项目40项，全年计划投资16663万元,实际完成投资15915万元;核准房地产开发项目6项，全年计划投资68496万元，实际完成投资58638万元。

2、按照省、市发改委工作要求，及时完成了对经济适用住房、保障房、廉租房、公租房等国家补助项目的审核申报及项目进展月报表工作;

3、根据市纪监委工作要求，及时完成了对政府投资项目跟进监督信息管理系统相关信息、数据、图片、视频录入工作;

4、根据年初全区招商引资大会的精神，按要求向区招商局和区大督办报送我局今年招商引资工作进展情况月报表及各阶段总结，在局领导的积极争取和全局上下的共同努力下，我局超额完成招商引资目标任务;

5、对管权限内的固定资产投资项目监督管理，规范建设市场项目的审批手续。及时了解掌握建设项目进度，对无审批手续开工建设的广安嘉园项目、瑞凯世纪城（二期）项目两家项目单位进行了批评教育，并督促项目单位马上停工补办手续。鉴于这两个项目未办审批手续有特殊原因且两家项目单位负责人认错态度良好，经研究决定免于罚款。目前广安嘉园手续已经补办完毕，瑞凯世纪城（二期)手续正在办理中。

6、调研今年基本设施建设项目和谋划储备2014年基本设施建设项目35项;

7、及时地完成了局党组交办的其他临时性工作。

二、争创文明、服务型科室，树立良好的科室形象

（一）、深入贯彻落实我局开展的“公民道德讲堂”活动。

抓好全科干部的思想道德建设，把“公民道德讲堂”活动不断引向深入，形成长效机制。真正使我科形成健康、文明、和谐、良好的社会道德风尚。定期组织学习《道德经》，讲身边故事、行爱心善举、倡文明行为，宣扬助人为乐、诚实守信、敬业奉献、廉洁审批的道德品行，引领科室文明新风尚。

一年来我科在局领导班子的正确领导下，在各科室同志的帮助支持下，按照年初我局工作部署和总体要求，努力做到务实、创新、服务、守纪，各项工作都按照年初工作计划圆满地完成，取得了一定的成绩。具体体现在以下几个方面：

一、履行职责，较好完成各项工作任务

1、全年共审批政府投资基础设施建设项目和核准限额内房地产开发项目共46项。其中审批政府投资项目40项，全年计划投资16663万元,实际完成投资15915万元;核准房地产开发项目6项，全年计划投资68496万元，实际完成投资58638万元。

2、按照省、市发改委工作要求，及时完成了对经济适用住房、保障房、廉租房、公租房等国家补助项目的审核申报及项目进展月报表工作;

3、根据市纪监委工作要求，及时完成了对政府投资项目跟进监督信息管理系统相关信息、数据、图片、视频录入工作;

4、根据年初全区招商引资大会的精神，按要求向区招商局和区大督办报送我局今年招商引资工作进展情况月报表及各阶段总结，在局领导的积极争取和全局上下的共同努力下，我局超额完成招商引资目标任务;

5、对管权限内的固定资产投资项目监督管理，规范建设市场项目的审批手续。及时了解掌握建设项目进度，对无审批手续开工建设的广安嘉园项目、瑞凯世纪城（二期）项目两家项目单位进行了批评教育，并督促项目单位马上停工补办手续。鉴于这两个项目未办审批手续有特殊原因且两家项目单位负责人认错态度良好，经研究决定免于罚款。目前广安嘉园手续已经补办完毕，瑞凯世纪城（二期)手续正在办理中。

6、调研今年基本设施建设项目和谋划储备2014年基本设施建设项目35项;

7、及时地完成了局党组交办的其他临时性工作。

二、争创文明、服务型科室，树立良好的科室形象

（一）、深入贯彻落实我局开展的“公民道德讲堂”活动。

抓好全科干部的思想道德建设，把“公民道德讲堂”活动不断引向深入，形成长效机制。真正使我科形成健康、文明、和谐、良好的社会道德风尚。定期组织学习《道德经》，讲身边故事、行爱心善举、倡文明行为，宣扬助人为乐、诚实守信、敬业奉献、廉洁审批的道德品行，引领科室文明新风尚。

（二）、不断优化服务质量和环境，提高服务水平。

1、在文明礼仪、服务质量、工作作风、廉洁自律、遵章守纪等方面严格要求科室人员，杜绝“门难进、脸难看、话难听、事难办”。全年没有一起滥用职权“吃拿卡要”的现象发生，审批事项满意率和按期办结率达到100%。

2、进一步提高工作效率。借鉴外地行政审批的经验和做法，以“减少审批事项，减少审批环节，减化审批程序，减少审批时间”为突破口，从审批服务的细节做起，不断优化工作流程，提高审批效率和保证审批质量。真正形成一站式服务模式，做到一口接待、一次说明、一站批复；一般审批争取限时办结。努力为投资商、创业者提供“零距离，低成本、高效率”服务。

3、进一步创新工作机制。认真落实上级和区委、区政府一系列规范投资审批文件，敢于、乐于并善于承担责任，高度重视“中梗阻”，“馒头比蒸笼大”的问题，打破常规，改进工作方式，在符合规定程序的前提下，简化手续，特事特办，急事先办，彻底改变“问题一具体就解决不来，有点责任就解决不了，有点困难就解决不好的”弊端。

4、进一步转变工作作风。严格履行“窗口受理制、首问责任制、一次性告知制、限时办结制、责任追究制”，努力打造讲学习、讲团结、讲纪律、讲作风、讲绩效的科室形象。坚持深入基层，了解民情，为民办事，在项目谋划和安排上，充分尊重民意，把项目用在群众最期盼、最需要的地方，切实维护群众利益。

认真回顾总结一年来的工作，在充分肯定成绩的同时，我科的工作还存在一些不足之处：一是政治理论学习不够，今后要加强政治理论学习。二是我科下基层调研时间少，对我区建设项目情况掌握不够。不能很好的为我局大项目工作提供项目基本情况，今后下基层调研要增加时间和提高质量，多谋划和储备全区基本建设项目，为我区大项目库储备提供充足保障。以上存在问题，我们有决心在今后工作中加以改进。

明年工作安排和建议：

一、严格审批权属内的政府及政策性投资项目；

二、严格核准《投资核准目录》中权属内非政府投资项目（含利用外资项目）；

三、加强对政府投资基本建设项目和房地产开发项目的监督管理。对未办理审批手续的项目单位按照规定程序进行处理，并限期整改；鉴于今年上半年我区全社会固定资产投资累计完成情况，建议高层领导组织相关部门提前做好明年我区固定资产投资半年形势分析及全年预测。同时制定固定资产投资目标计划，责任分解。各监管部门要按照周、旬、月、季度的方式对各项目单位投资计划完成情况进行督报，对项目进度慢，投资不到位的单位要积极督促其加快投资速度，积极完成目标计划；

四、建议区高层加大对项目的谋划和前期准备工作的资金投入。密切跟踪明年争取中央、省、市投资基础设施建设项目,同时积极协助项目单位做好项目谋划和前期准备工作及基本设施建设项目的调研工作，争取调研时间不少于二个月，为今后全局谋划储备项目做准备;

五、及时完成局领导交办的其他临时性工作。

第五篇：审计工作自我鉴定

在校党委和行政的领导下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和十六大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为xx新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和三育人工作先进个人。

一、基础建设

xx年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。

3.调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。

二、学习及培训

强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为 思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。

1.派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。

2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。

3.加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。

三、参与后勤改革

随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集团每个中心进行了成本核算，并结合外校经验，根据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。

四、参与校办产业改革

科教兴国和发展高科技，实现产业化这一战略的提出，给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的，企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利益于不顾，很难保证学校国有资产的保值增值。面对这一现状，我们会同财务处、企业管理处一道，参与制定了校办产业改革工作的相关文件，对校办每个企业进行了清产核资，摸清了企业家底，改善了经营环境，明确了经济责任，提高了经济效益，为领导提供了决策依据，为学校的改革和发展做出了贡献。

五、参与各项招投标工程及政府采购

随着学校改革的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。对物资采购工作，审计处自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一年来共参与招投标项目及物资采购项目110余项，监督签订经济合同50余份，涉及金额近千万元，为学校节约资金130多万元，规范了学校物资采购行为，维护了学校的经济利益。

六、具体审计工作

认真贯彻落实三个代表重要思想，进一步搞好内审工作，按照审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的原则，稳步推进审计工作深入的开展。

经济责任审计是为了加强对领导干部的管理和监督，正确评价其经济责任、促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行的一种监督管理制度。一年来我们开展经济责任审计4项，既澄清了厂长(经理)任期内的各项经济责任，同时又为企业和学校提出了一系列建议和措施，促进了企业的经营管理，为校领导提供了决策依据。