关于亳州市委党校常务副校长任爱丽同志任期经济责任审计的计算机辅助审计方案[大全]

第一篇：关于亳州市委党校常务副校长任爱丽同志任期经济责任审计的计算机辅助审计方案[大全]

关于亳州市委党校常务副校长任爱丽同志

任期经济责任审计的计算机辅助审计方案

一、计算机应用环境调查

鉴于亳州市委党校（以下简称市委党校）全部会计核算工作均由市国库支付中心操作，因此此次审计不对计算机硬件环境、计算机操作控制制度进行调查。

会计核算软件的基本情况：软件名称：县区级会计核算软件；操作系统：SCO OPEN SERVER；开发平台：powerbuilder；后台数据库：INFORMIX。

数据可靠性评价：由于该核算软件使用的操作系统、开发平台、后台数据库安全性、稳定性都很高，再加上市委党校财务人员没有接触后台数据的机会，因此其会计核算数据可靠性非常高，可以备份使用。

二、数据采集

鉴于AO2008审计软件中已含有相应的采集模板（如需要升级采集模板可以从如下网址http:///structure/xzzx/xzzxjg?fileid=19下载爱普软件备份文件升级程序），因此可以使用县区级会计核算软件的备份功能直接备份财务数据，不再对其后台数据库进行分析。备份数据时，由市国库支付中心计算机管理人员进行备份操作，审计组成员在一旁监督其操作。备份好数据后，审计人员和市国库支付中心计算机管理人员要做好数据交接工作，留下相应的文字记录。

三、数据整理

取得财务备份数据后，要导入AO2008审计软件并进行整理。具体操作：打开AO2008审计软件，进入相应的审计项目，点击财务数据 → 财务软件备份数据 → 采集数据，此时系统弹出电子数据管理功能界面，提示审计人员选择电子数据，审计人员选择电子数据（或者新建然后选择）后，进入“采集财务软件备份数据”功能界面，审计人员选择转换模板、数据源及市委党校财务数据的会计年度后，点击“开始”按钮，系统自动将导入市委党校数据。

待数据导入完成后，打开相应的电子账簿，从中抽取一至两个科目的明细帐和市委党校提供的纸质财务资料核对，以确认电子数据的准确、完整。

四、数据分析

打开AO2008审计软件，进入相应的审计项目，打开相应的电子账簿，进行如下分析：

1、打开市委党校相应年度的电子账簿，用AO软件对“固定资产”科目进行统计分析，找出2008至2010年度新增的固定资产，生成疑点表，待核查。

2、打开市委党校相应年度的电子账簿，使用AO软件对“经费支出—交通费”科目进行统计分析，找出交通费发生额较大的月份进行重点审计，生成疑点表，待核查。

经贸审计科赴市委党校审计组

二O一一年十月九日