第一篇：转口贸易合同样本最新
转口贸易(EntrepotTrade)是指两国的进出口贸易是通过第三国的中间商把货物转手来完成的贸易方式。下面是小编整理的转口贸易合同范本，欢迎阅读。
转口贸易合同样本1
委托人：(以下简称甲方)
受托人：(以下简称乙方)
关于甲乙双方于20_年 月 日签订的货运代理合同(合同号：)，为了进一步明确双方的权利义务，甲乙双方经友好协商，就甲方委托乙方协助办理货物转口贸易及运输事宜达成补充合同如下：
一、操作流程
1.乙方作为货运代理人接受甲方委托，代理甲方订舱，将甲方货物从中国港口出运到中转港马来西亚巴生港;
2.货到马来西亚巴生港后，由乙方当地代理负责从港区提货并视需要在保税仓库内倒柜、包装等事务以及自行或委托第三方代理甲方进行货物增值服务;
3.乙方中转港代理完成相关的倒柜、包装等事务或相关货物增值服务后，将货物重新装柜并运输到甲方指定目的港;
4.乙方负责协助甲方取得最终目的港清关所需要的产地证、发票、装箱单等相关贸易单据。
5、乙方承诺，尽管由乙方在中转港的代理委托中转港工厂为甲方提供相关的货物增值服务，但中转港工厂不会以出口方的身份出现在该批货物再出口至第三国的海关清关文件上。
二、甲方责任：
1.甲方保证其出口的货物为合法货物，不得侵犯他人知识产权，否则由甲方承担一切法律后果;
2.甲方保证转口货物的包装为中性包装，不得在产品及/或任何包装上显示与中国有任何关联的标志、标识或任何其他唛头,否则由此引起所有责任和后果由甲方自己承担;
3.甲方与其客户之间的买卖合同纠纷或者由转口贸易引起的任何贸易纠纷均由甲方自行解决，与乙方无关。
三、乙方责任：
1.货物在中转过程中，除非由于乙方或其代理造成货物损坏或丢失，否则乙方不承担货损货差的赔偿责任：如因承运人造成甲方货物损坏或丢失的，乙方有义务协助甲方向相关承运人索赔;
2.如甲方有要求的，乙方应当提供其代理在中转港拆箱时的理货报告或重新装箱、封箱状态的照片;
3.如因甲方自身货物问题或包装问题或其它自身原因造成的损失，乙方不负任何责任，但乙方会协助甲方做好相应补救措施,产生的费用由甲方承担;
4.货物在中转港装船出运后，乙方应当及时向甲方出具符合甲方要求的二程提单和其他清关文件;
5.乙方保证协助提供的目的港清关文件真实有效，但在目的港非乙方提供文件和操作失误原因引起的进口清关问题，乙方不承担责任;
6.乙方协助提供的目的港清关文件仅用于清关用途，并不意味着甲方与乙方或清关文件上的相关方存在买卖合同关系，甲方不得以该清关文件为依据向乙方及/或乙方代理及/或中转港相关第三方主张任何货款;
7、因乙方在中转港当地的代理或代理所委托的第三方在中转港为甲方提供提货、倒柜、包装、转运、清关等相关货物增值服务过程中的瑕疵而致使甲方与其客户之间发生买卖合同纠纷、转口贸易纠纷，与承运人发生运输纠纷，或与海关、港口管理部门等发生进出口管制纠纷，造成甲方经济损失的，乙方因对此承担赔偿责任。
四、甲方货款结算
1.甲方自行负责与目的港客户之间的货款结算和其他相关事务，与乙方无关;
2.除非甲方提出书面要求并经乙方同意，否则乙方无义务为甲方提供货款代收代付的义务;
3.乙方同意甲方第三国目的港客户的货款经过乙方中转港的代理收取后转汇给甲方，乙方无条件地保证其中转港的代理能将货款转付给甲方，否则，乙方将承担连带支付责任。但乙方及/或其代理有权收取手续费，手续费率由甲乙双方另行商定;如乙方代理代收货款的，乙方代理在收到货款后一周左右将款项汇到甲方指定帐户，如果在一个月内甲方未能收到款项将视为汇款出现问题，责任由乙方承担。
4.乙方不建议甲方通过中转港工厂收取货款，甲方应通过海关清关文件上显示的出口方收取货款。中转港工厂在为甲方提供相关的货物增值服务后该批货物再出口至第三国的，由乙方委托其在中转港的代理作为该批货物的出口方。
如果甲方或其目的港客户坚持要将货款通过中转港的工厂代收代付，那么即使事先通知乙方及/或经得乙方同意，乙方也不保证货款的安全，乙方不承担任何收汇责任，由甲方自行承担收汇风险和责任。
五、费用支付
1.甲方应在委托乙方代为办理货物出运时向乙方提供加盖公章的费用确认单原件，否则乙方有权拒绝委托;在办理过程中产生的其他额外费用，甲方应按实支付。
2.甲方应按以下第 种方式及时支付给乙方所有费用款项：
1)在中转港装船出运前付清所有款项，否则乙方有权留置货物;
2)在乙方交付二程提单前付清所有款项，否则乙方有权留置提单及货物;
3)在货物到达最终目的港之前付清所有款项。
六、本合同一式两份，甲、乙双方各执一份，自签章之日起生效。如双方签章
不在同日，则以最后一方的签章日为本合同的生效日。
甲方： 乙方：
代表： 代表：
时间： 时间：
转口贸易合同样本2
买方向卖方订购下列商品，条件如下：
1、商品的规格：
2、数量：
3、价格：
4、支付条件：
5、包装：
6、保险：
7、交货：
(1)交货时间
(2)目的港
8、单证：
9、检验：
10、技术规格说明：
11、本合同服从后面所附的一般条款。该条款为本合同不可分割的一部分。
一 般 条 款
1、财产权转移
货物的财产权以交货为转移。
2、保证
(a)如果货物发现缺陷，买方必须在到货后三十天内以书面形式通知卖方。
(b)卖方保证货物品质规格符合卖方的规格说明。
3、不可抗力
由于不可抗力及其他超过买卖双方控制能力范围的原因造成不能完成合同义务，买方和卖方均不予负责。
4、赔偿
如果卖方不能履行由于向买方出售上述货物而承担的义务，买方因此造成的损失或损害，卖方均应向买方赔偿。
5、合同的取消
如果卖方没有或不能遵守合同，没有或不能履行义务，买方有下列权利：
(a)有关货物，包括已运抵买方的货物，不论财产权是否转移，均可退回卖方，费用由卖方负担;或者撤销全部或部分订单，不论撤销时货物是否运出或财产权是否已转移。在上述情况下，卖方应立即退还已付款项。买方对此概不负责。
(b)买方行使本合同第五条所赋予的权力并不损害或影响其他行动权利和获得由此产生的应得的赔偿金的权利。
6、专利权的侵犯
如果买方因使用或售出上述商品侵犯或被认为是侵犯他人专利权、注册的设计权、商标、牌号而受到牵连，一切费用和损失，卖方应负责赔偿。
7、仲裁
任何时候，双方对本条款或由本条款组成的合同发生任何争议，应由
____________________________仲裁庭并按其仲裁规则进行仲裁。仲裁地点在____________________________。
8、本合同一式二份，双方各执一份为证。
卖方： 买方：
(签字)(签字)
________________ ________________
转口贸易合同样本3
本合同于________年____月____日在________签订。
中国______________公司(简称甲方)和_________国____________公司(简称乙方)经双方友好协商，在平等互利基础上，同意签订如下合同：
第一条 甲方同意从________年____月份起至________年____月底止，分期分批向乙方提供产品____套(件)，计总值______万美元。
品号品名：________________________
规格：____________________________
数量：____________________________
单价：____________________________
交货日期：
第一期：__________________________
第二期：__________________________
第三期：__________________________
目的口岸：________________________
支付办法：________________________
包装：____________________________
其他：____________________________
1.甲方每次交货时，将出运的品名、规格、数量、金额、船名等在____小时前电告乙方。出运后，将全套正本货运单据：全套洁净装船提单(正本____份，副本____份);发票(正本____份，副本____份);包装单;产地证明书;质量检验证书，由甲方直接寄给乙方的议付银行。同时，由甲方将上述单据的副本____份，分别寄给乙方或乙方的代理人。
2.乙方同意在____产品中，接受甲方次品不超过____%。次品价格，双方根据质量情况，另行协商确定。
3.其他条款根据中国______进出口总公司对______国出口商品合同规定。
第二条 乙方同意自________年____月起至________年____月底止，提供______机器____台，准备设备___________台，以及测试仪器______台，附配件______套等，计总值______万美元。(各种设备的名称、型号、台数、价值齐全)
交货期：
1.____机器，________年____月交货。
2.____机器，________年____月交货。
3.其他设备，________年____月交货。
目的口岸：______________
支付办法：______________
包装：______________
其他：乙方在发运设备时，应先将发运的设备型号、名称、件数、金额、重量、体积等电告甲方。发运后，应将全套洁净的装船正本提单;发票;包装单;产地证明书;产品质量检验合格证书;有关设备详细的技术图纸和安装、使用、操作等说明书寄送甲方。为便于甲方做好准备工作，乙方同意在________年____月底前，先将各机器全套图纸(包括基础图)寄交甲方。
第三条 本合同在执行过程中，如发生争议，由双方友好协商解决，协商不成时，可提交______国______仲裁机构仲裁，仲裁裁决对双方都有约束力。
第四条 本合同如有未尽事宜，由双方协商同意后修改之。
第五条 在本合同执行期间，如发生人力不可抗拒的事件，甲乙双方均不承担赔偿责任。但各方应立即把上述情况的发生通知对方，说明情势并预计持续时间的长短，以便对方采取相应措施。
第六条 本合同以中、____文书写，两种文件具有同等效力。自合同签字之日起生效。
甲方：中国______________公司代表
签字：__________________________
乙方：________国________公司代表
签字：__________________________
见证人：中国______律师事务所律师
签字：__________________________
转口贸易合同样本最新3篇
第二篇：《转口贸易工作》总结-2012年
转口贸易效能监察工作总结
根据公司新业务发展需要，公司党群工作部于10月份开展了转口贸易效能监察工作。现将工作开展情况总结如下：
一、选题立项
转口贸易工作是公司今年才正式开展的一项新业务，主要涉及物资转口贸易、跨境人民币结算、融资、委托货款等业务，具体的操作上，由财资部作资金整体测算运作，进出口贸易部进行配合，前端的贸易业务环节由进出口贸易部进行，后期的资金运作由财务部进行，为此，公司领导高度重视，希望通过对转口贸易工作的效能监察，规范公司转口贸易工作业务，确保转口贸易工作全过程符合金元集团公司及公司相关制度要求，达到控制风险，提高公司经济效益和管理水平的目的。
二、组织准备情况
按照公司对转口贸易工作效能监察要求，公司成立了《转口贸易工作》效能监察领导小组，认真制定了《贵州冶炼有限公司转口贸易工作效能监察实施方案》，明确了效能监察的组织领导、工作目的、监察范围、监察内容和工作步骤，并分阶段组织实施。步骤：10月15日－10月31日为动员、组织实施阶段；11月1日－11月9日为整改和建制阶段；（11月10日--11月16日）总结阶段。
三、监察过程
（一）自查情况：
进出口贸易部、财资部在自查阶段基本上按照实施方案的要求，组
织部门人员进行了专题学习。各部门结合公司实际进行检查，查找工作执行中存在的漏洞和不足，能认真履行现有贸易和财务工作的流程，确保各项工作能够在现有制度基础上稳定运行。由于工作烦忙，各部门均未能按照实施方案时间要求将自查情况报告上报本公司效能监察工作办公室。
（二）、重点检查情况：
在自查工作阶段性结束后，本公司效能监察工作办公室会同相关部门对转口贸易工作情况进行了检查。
1、检查转口贸易所涉及合作方的资质、背景、信誉、履约能力等情况。
转口贸易、委托贷款等环节的合作方，主要是美国嘉吉集团下属企业、上海租赁有限公司、贵阳银行齐兴运行等单位，均是比较大的公司和银行，之前公司做了大量调查核实，从目前合作情况，应该是真实可信。
2、检查公司参与转口贸易人员、岗位的设置情况是否合理。转口贸易工作主要涉及进出口贸易部和财资部，是公司新开展的业务，没有设置专门岗位和人员，由两部门现有人员兼职操作。
3、检查合同风险评估、洽谈、签订、执行等各环节是否符合管理规定。
财资部对委贷方“上海租赁股份有限公司”没有进行风险评估。除 日期。
4、检查业务流程是否符合相应管理制度，是否有风险防范措施。由于转口贸易及融资业务是新开展工作，没有相应管理制度和具体工作流程，仍按原习惯工作方式操作。风险防范措施也是按照原有贸易和财务管理制度执行。新的《转口贸易管理规定》及其它相关制度正在草拟中。
5、检查“三重一大”决策制度执行情况。
实际操作中基本上是按照公司“三重一大”制度流程决策，但相关原始记录等不全。
6、检查相关档案管理情况。
从两部门提供的资料看出，只要是做过的事，基本上都有相应资料，但在分类归档上还有待改进。
7、检查转口贸易盈利水平。
成本发票单据、资金投资收益等说明。
四、转口贸易业务盈亏情况
公司自2011年12月30日收到
（一）、元。
收支相抵，亏损1,114,780.79元（11,662,786.84-12,777,567.63）。
（四）、笔退税款后，盈亏情况为盈利（2,917,678.44-2,422,684.83）。监察建议：
五、综合评价
494,865.72元 单从经济效益看，五笔转口贸易业务在没有获得退税返还分成时，将处于亏损。若获得退税分成，将获得49万元的利润，所得利润与融资资金量之比略为偏低，但通过转口贸易业务融资，为集团公司其他内部单位提供了及时快捷的资金支持，省去了集团公司内部单位向银行等金融机构贷款所需的繁琐手续及信用额度的限制。公司通过转口贸易为集团公司做出了贡献，也为集团公司拓宽了融资渠道，为以后融资积累了丰富的经验。
二0一二年十一月十五日
第三篇：转口贸易下人民币信用证融资
转口贸易下人民币信用证融资模式
一、概念阐述
1、转口贸易（Entrepot Trade）是指两国的进出口贸易是通过第三国的中间商把货物转手来完成的贸易方式。这种贸易方式在生产国为间接出口，在消费国为间接进口，因而是一种间接贸易方式。
转口贸易不涉及出入境（无报关单、关税发票），不在境内流转（无增值税发票），只需形式上合规的上下家贸易合同及商业发票，必要的时候向银行提供LOI（保函）或者BL（海运提单）即可。前三者境外窗口公司一般都可提供；而BL只能由具备海运资质的船公司出具。
2、所谓跨境贸易人民币结算，是指经国家允许指定的、有条件的企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，其业务种类包括进出口信用证、托收、汇款等多种结算方式。
人民币信用证的优势在于以本币结算，不占用银行的外汇指标，所以存续期限较美元信用证更长，美元信用证最长不过90天，实践中银行更倾向于提供1年期人民币信用证。
3、在转口贸易人民币信用证融资模式下贸易企业通过在境内存入100%比例保证金（或将银行承兑汇票质押给银行）开具一年期人民币信用证，再在境外将信用证贴现，则收益为利差及境内存款利息之和，该模式可实现理财目的；如果企业占用银行授信额度，则除可套利之外，还能达到低成本融资效果；
在城市账户接受信托公司监管，导致资金闲臵的情况下，可采取存单质押担保的方式扩大贸易公司银行授信的额度，达到盘活资金的效果。
4、该融资模式下应重点关注法律风险的防范（贸易背景的真实性）及如何将
信用证融资做大，理财属附属目的。
二、业务流程（试以从德国进口电解铜至上海为例）
该业务流程是利用提单无因性原理，增加转口贸易环节，在转口贸易过程中向境内银行申请开具远期信用证，并凭借远期信用证向境外银行融资，最后通过TT付款模式将人民币结算回国内，即转口贸易+人民币远期信用证+境外贴现融资+TT付款”。
1、境内贸易公司甲与香港A公司签订人民币计价的外贸销售合同，约定甲公司向A公司进口电解铜1000吨，每吨价格6万元，甲公司向交行（五大银行都可）申请开立人民币一年期信用证6000万，受益人为香港A公司； 香港A公司以人民币一年期信用证向海外银行申请融资，融资款由A公司直接转给香港B公司，或经由第三方转给B公司；甲公司将电解铜转卖给B公司，B公司通过TT付款方式将人民币货款转回给甲公司，实现了资金的循环，约为两周时间。
2、A公司向香港公司C进口电解铜，C再向德国企业D进口电解铜,B公司将电解铜转卖给香港E公司，香港E公司将电解铜转卖给上海公司F，以上CDEF公司均
与我方无关，主要解决贸易背景真实性问题。但目前上海方面是能提供真实交易背景还是仅仅提供相关合同和商业发票不能确定。
3、该宗贸易的实质是上海公司F向德国企业D进口1000吨电解铜，增加转口贸易环节主要是为了方便融资和套利。
4、目前各家银行对新成立的外贸代理企业开具信用证均要求全额保证金，可采取集团担保或城市公司存单质押担保的方式增加信用，也可请信用证额度大的第三方公司代开信用证。
5、上海公司目的在套利，我公司主要目的在融资，因此我们应将贸易公司打造成有真实交易背景的贸易公司，取得银行授信，最终把融资做大。
三、交易模式的风险
1、整个交易过程中必须要保证交易背景的真实和真实单据的交付流转，否则易构成信用证诈骗罪，该罪的构成客观方面主要是使用伪造、变造的信用证或者其附随的单据、文件和使用作废的信用证进行信用证诈骗活动的行为，其中附随的单据主要指装船提单、出口证、产地证、重量/质量证书、检验报告、工厂清单、商业发票、装货单、仓库收据等等。（见附件3）
2、在交易背景真实的情况下，由于交易的都为大宗货物，市场价格波动较大，易出现一定合同上的风险，由于商品市场价格波动剧烈导致原本合同定好的的价格对方违约对我方造成的损失；由于我方原因导致开证或交单延误超过合同定好的开证或交单的时间而导致对方技术性违约所造成的损失；国家政策突然发生变化等不可控因素对我方所造成的损失。
四、准备工作
1、集团注册成立三家贸易公司甲、乙、丙，其中甲公司注册资金2000万元，可由国购商业板块旗下公司参股，主要靠做大海关数据到银行取得授信，其他二家
注册资金1000万元左右，可由内部员工参股，主要做100%保证金的贸易取得理财收益，成立三家外贸公司的目的，是为了避免业务量太集中、太大量，引起外部关注。
三家贸易经营的范围为自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外。集团如有成立一年以上的贸易公司，也可增加进出口经营范围，这样取得银行授信快一点。
鉴于出口货物贸易人民币结算实行试点企业管理制度，还应申请人民币结算试点企业资格。
2、在香港成立两家贸易公司A、B，香港公司没有经营范围限制，香港商业登记证书上可以不写经营范围；如果要写最多限30个汉字，香港公司自成立之日起享有进出口经营权。
3、招聘外贸方面人才。
五、对该模式下融资的建议
1、上海公司侧重套利，我公司侧重融资，对此应有清醒认识，并对贸易融资有长期打算，把贸易公司平台搭建好，做大做强，真实贸易与转口贸易结合，真实贸易下做贸易融资法律风险较小。
2、鉴于前期集团对外贸业务不熟悉，且对合作伙伴和转口贸易模式均不十分了解，建议采取部分保证金加存单质押担保的模式做几单业务。待熟悉模式和流程及有自己培养的外贸人才后再做进一步规划。
附件1：注册进出口贸易公司流程
一、首先按成立普通公司程序注册一家进出口贸易公司
二、商务主管部门办理对外贸易经营者备案
首先到公司所在工商局办理经营范围变更手续,添加货物进出口,技术进出口经营项目
（一）申报
对外贸易经营者，并按《登记表》要求认真填写所有事项的信息，确保所填写内容是完整的、准确的和真实的；同时认真阅读《登记表》背面的条款，并由企业法定代表人或个体工商负责人签字、盖单位公章。
（二）需要提交的材料
对外贸易经营者应向所在商务主管部门提交如下备案登记材料：
1、按本条第一款要求填写并下载打印的《登记表》；
2、营业执照复印件；
3、组织机构代码证书复印件；
4、对外贸易经营者为外商投资企业的，依法设定的外商投资企业，在已批准的经营范围基础上要求增加其它进出口贸易业务的，需按《备案登 记办法》的规定办理企业营业执照的增项变更，还应提交外商投资企业批准证书复印件；
5、依法办理工商登记的个体工商户（独资经营者），须提交合法公证机构出具的财产公证证明；依法办理工商登记的外国（地区）企业，须提交经合法公证机构出具的资金信用证明文件；
上述报送材料各一份，《登记表》按要求，正反面填写，报送所有材料用A4纸格式
（三）办理与查询
企业在进行网上申报后，需先携带以上书面材料到企业所在商务主管部门进行审核，并开据受理凭证，商务主管部门对符合条件者，在5个工作日内办理备案登记手续，在《登记表》上加盖备案登记印章
三、后续手续
（一）海关（进出口收发货人注册登记）
办理进出口收发货人注册登记，到按照规定到所在地海关办理报关单位注册登记手续。提交单证
1、企业法人营业执照副本复印件（个人独资、合伙企业或者个体工商户递交营业执照）；
2、对外贸易经营者备案登记表复印件（法律、行政法规或者商务部规定不需要备案登记的除外）；
3、《中华人民共和国外商投资企业批准证书》、《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》复印件（限外商投资企业递交）；
4、企业章程复印件（非企业法人免递交）；
5、税务登记证书副本复印件；
6、银行开户证明复印件；
7、组织机构代码证书副本复印件；
8、《报关单位情况登记表》、《报关单位管理人员情况登记表》；
9、其他与注册登记有关的文件材料。办理期限：2个 工作日
预录入完毕，海关会给海关的注册号和报关专用章印模，（椭圆形，长50mm，宽36mm）,自己去刻制，刻制好到海关企业管理窗口提交印模，领取进出口收发货人报关注册登记证书。
（二）外汇管理局
进口单位应当凭以下材料到所在地外汇局办理列入“对外付汇进口单位名录”手续：
1、对商务主管部门的进出口经营权的批件
2、工商管理部门颁发的营业执照
3、技术监督部门颁发的企业代码证书
4、外汇登记证（外商投资企业）
对于已经国家外汇管理局分支局（以下简称“外汇局”）核准开立经常项目外汇账户的企业，在申请办理“名录”时，无需再次提供进出口经营权备案登记表、工商营业执照及技术监督局代码证书等资料，可直接凭《经常项目外汇业务核准件》企业留存联（第三联）和进口单位名录登记申请书办理。
不在名录上的进口单位不得直接到外汇指定银行办理进口付汇。办理期限：即时办理
(三)外汇帐户开立
境内机构的在外汇局办理基本信息登记 提交材料：
（1）营业执照或社团登记证的原件及复印件（正副本均可）；（2）组织机构代码证和组织机构代码卡的原件及复印件；
外汇局不对境内机构经常项目外汇帐户的开立、变更、关闭进行核准。境内机构凡已办理过基本信息登记手续的，或已经开立过经常项目外汇帐户及资本项目外汇帐户的，如需开立新的经常项目外汇帐户，可持开户申请书、营
业执照（或社团登记证）和组织机构代码证直接到外汇指定银行办理开户手续；凡未办理机构基本信息登记的，应持以上资料到外汇局进行机构基本信息登记。
办理期限：即时办理
（四）国税局
退（免）税认定的出口商按以下时间要求办理出口退（免）税认定手续。对外贸易经营者在按《中华人民共和国对外贸易法》和商务部《对外贸易经营者备案登记办法》的规定办理备案登记后，自备案登记之日起30日内办理认定。
特定退（免）税的企业和人员在出口合同签订之日起30日内办理认定。
1、出口商在首次申请办理退（免）税认定时，应先向主管国税分局取得《出口货物退（免）税业务认定核实表》（以下简称《核实表》。
2、出口商应认真填写《核实表》有关内容（一式二份），并确保所填写内容是完整、准确和真实的，由企业法定代表人或个体工商负责人签字、盖章后报送至主管国税分局。
3、主管国税分局应自收到《核实表》之日起5个工作日内完成对《核实表》中各项内容的调查核实工作，并在《核实表》中签署审核意见。将其中一份《核实表》交出口商，一份《核实表》归档保存。
4、出口商取得经主管国税分局鉴署意见的《核实表》后，即可至国家税务局进出口税收管理处退（免）税认定岗，领取并填写《出口货物退（免）税认定表》（以下简称《认定表》，同时需提交以下资料（原件及复印件，复印件上加注“与原件一致”并盖章）。
1）出口货物退（免）税认定申请报告（原件，需电脑打印，内容主要包括
企业基本情况，经营范围，开始生产、经营、出口的时间等等情况）； 2）国家工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》（副本）或《工商营业执照》（原件）；
3）主管的国家税务机关核发的《税务登记证（副本）》（原件）4）商务部及其委托机构签发的《对外贸易经营者备案登记表》 5）主管海关核发的《自理报关单位注册登记证明书》； 6）银行基本账
7）经主管局鉴署意见的《出口货物退（免）税业务认定核实表》（原件）12）主管退税的税务机关要求提供的其他证件、资料。
5、退（免）税认定岗负责对《认定表》及相关资料进行审核，审核无误后，出具认定意见，注明认定日期，并将《认定表》中有关信息录入出口货物退免税信息管理系统。将其中一份《认定表》交出口商，一份《认定表》及所附资料归档保存。
6、实行“免、抵、退”税办法的出口商取得《认定表》后，应在首笔货物出口前，持《认定表》到各办税服务厅，在征收管理系统中办理出口货物退（免）税认定手续。办理期限：5个工作日
（五）电子口岸
新办企业申领《中国电子口岸》IC卡入网资格审查具体操作办法说明如下：
1、企业首先到主管地海关领取《中国电子口岸企业情况登记表》（表
1、表2），企业持已填制好的表（1）、表（2）、工商营业执照副本、税务登记证、企业组织机构代码证、外经贸部门批准证书、海关注册登记证明书和清晰复印件各一张，有外汇核销员、报关员的需外汇核销员证、报关员证的正本和
清晰复印件各一张，及单位介绍信和经办人身份证复印件直接到指定的海关电子口岸进行数据录入和导入
2、企业持导入表和企业组织机构代码证到省技术监督局资格审查。
3、持导入表和工商营业执照副本、税务登记证到当地主管工商、税务部门申请资格审查，工商、国税有权对已录入的错误电子数据进行修改。为适应网上办理企业入网资格审核手续的需要，中国电子口岸数据中心对有关技术软件作了部分修改。修改后，税务、工商、质检部门可对审核中发现的涉及本部门管理内容的电子数据错误直接在网页上进行修改。
4、以上三个部门审核通过后，企业持表（1）、表（2）和导入表到指定的海关电子口岸制作企业管理员卡和操作员卡。
5、完成制卡后，企业到指定的海关电子口岸缴付读卡器和配套软件等费用，领取管理员卡、操作员卡和所有配套材料。
6、企业携带已制好的IC卡、缴付费用发票和相关纸面材料回当地外经、外汇和海关办理审核和授权等项事宜。
安徽省跨境贸易人民币结算业务操作规程
第一章 总 则
第一条 为促进安徽省跨境贸易人民币结算工作的有序开展，指导企业和银行业金融机构（以下简称“银行”）正确办理跨境贸易人民币结算业务，根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 中国银行业监督管理委员会 公告„2009‟第10号）、《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》（银发„2009‟212号）和《中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 银监会 关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知》
（银发„2011‟203号）等规定，结合安徽省实际，制定本规程。
第二条 安徽省企业和银行开展跨境货物贸易、服务贸易及其他经常项目跨境人民币结算业务的，适用本规程。
第三条 本规程所称境内结算银行，是指安徽省具备国际结算业务能力，遵守跨境贸易人民币结算有关规定，为企业提供跨境贸易人民币结算服务的银行。
本规程所称境内代理银行，是指安徽省具备国际结算业务能力，与跨境贸易人民币结算境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理其进行跨境贸易人民币收付的银行。
本规程所称主报告银行，是指按照本规程要求负责提示企业履行相关信息报送和备案义务的境内结算银行。为企业首次办理人民币跨境贸易结算的境内结算银行即为该企业的主报告银行。
第四条 中国人民银行建立人民币跨境收付信息管理系统，逐笔收集并长期保存企业、境内结算银行、境内代理银行与人民币跨境贸易结算有关的各类信息。当地人民银行负责及时收集和录入企业的有关基本信息，适时对人民币跨境收付信息管理工作情况进行统计、分析和监测。
第五条 中国人民银行合肥中心支行及各市中心支行负责对安徽省企业、境内结算银行、境内代理银行开展跨境贸易人民币结算业务的监督管理。
第六条 境内结算银行和境内代理银行应当按照有关规定，切实履行反洗钱和反恐融资义务。
第二章 企 业
第七条 企业可以按照本规程直接以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算。
第八条 出口货物贸易人民币结算实行试点企业管理制度。
第九条 省政府协调有关部门推荐出口货物贸易人民币结算试点企业，人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会最终审定试点企业名单。
第十条 经审定后的试点企业使用人民币结算的出口货物贸易按照有关规定办理出口报关手续，享受出口货物退（免）税政策。
第十一条 企业应当依法诚信经营，遵守人民银行关于跨境贸易人民币结算的相关规定，并对其开展的跨境贸易人民币结算的交易真实性及交易与人民币收支的一致性负责。企业应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。
第十二条 企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关和出口货物退（免）税时无需提供外汇核销单。
第十三条 企业根据实际需要可以选择多家境内结算银行办理跨境贸易人民币结算业务。
第十四条 企业首次办理跨境贸易人民币结算业务时，应当向境内结算银行提供下列材料（对材料没有特殊说明的，均可提供加盖单位公章的复印件，下同）：
（一）《企业信息情况表》（附表1）
（二）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；
（三）《中华人民共和国组织机构代码证》；
（四）《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》（进出口企业提供）；
（五）《税务登记证》；
（六）法定代表人或负责人有效身份证明。
第十五条 企业办理跨境贸易人民币收付业务时，应向境内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及其他有关交易信息，如实填写《跨境贸易人民币结算收款说明》或《跨境贸易人民币结算付款说明》（附表2），配合境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。
第十六条 来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，企业应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行提交超比例书面情况说明及下列材料：
（一）出口报关单；
（二）加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证。第十七条 企业预收预付人民币资金应当向境内结算银行提供相应的贸易合同原件及主要条款复印件。预收预付最高比例暂以合同金额为限，中国人民银行合肥中心支行可根据实际情况对企业预收预付人民币资金比例进行调整。
预收预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，企业应当及时书面通知境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。
至货物出口后210天时,试点企业仍未将人民币货款收回境内（以下简称逾期未收货款）的，企业应当在5个工作日内向境内结算银行提交《企业出口延期收款及存放境外备案表》（附表3），并通过境内结算银行向当地人民银行备案。
企业将出口人民币资金留存境外的，应当向境内结算银行提交《企业出口延期收款及存放境外备案表》和存放境外的人民币资金账户对账单，并通过境内结算银行向当地人民银行备案。
第十八条 企业进（出）口项下退款业务应在原付（收）款境内结算银行办理。企业应向境内结算银行提供情况说明、进（出）口合同、退款协议、原付（收）款凭证等材料。
第十九条 对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，企业应当按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》及有关规定办理国际收支统计间接申报。收到跨境人民币款项时，企业应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，企业应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的同时办理申报。
第三章 境内结算银行
第二十条 银行用于人民币跨境结算的系统调试正常、业务及会计核算系统能够有效记载人民币跨境收付情况并能向人民币跨境收付信息管理系统报送规定的信息数据，加入大额支付系统，并持以下材料向当地人民银行备案后，可成为境内结算银行：
（一）人民币跨境贸易境内结算银行备案表（附表4）；
（二）银行分支机构需提供上级行的授权文件；
（三）人民币跨境贸易结算内部控制制度和操作规程；
（四）人民币跨境收付信息管理系统管理员和操作员名单；
（五）其他需要提交的资料。
当地人民银行审核无误后在《人民币跨境贸易境内结算银行备案表》上盖章确认。
第二十一条 境内结算银行应当通过中国人民银行的大额支付系统办理跨境贸易人民币结算业务。
第二十二条 境内结算银行为企业办理跨境贸易人民币结算业务时，首先应该通过人民币跨境收付信息管理系统查询企业信息是否激活。如果企业是首次办理该项下业务，境内结算银行应当按照中国人民银行的有关规定，通过联网核查公民身份信息系统或其他有效方式，对企业法定代表人或实际受益人等自然人的身份进行核查，并提示企业按照本规程第十四条规定提交相关材料。境内结算银行在核实企业信息后将企业填制的《企业信息情况表》传真当地人民银行，由当地人民银行激活企业。
对企业法定代表人或实际受益人等自然人的真实身份不能确认的，或企业不能提供企业基本信息等材料的，境内结算银行不得为其提供跨境贸易人民币结算服务。
境内结算银行应于每月10日前向当地人民银行报送上月首次办理业务企业的《企业信息情况表》。
第二十三条 境内结算银行应当根据企业提交的《跨境贸易人民币结算收款说明》或《跨境贸易人民币结算付款说明》并审核相关单证后，为企业办理跨境贸易人民币收付手续，留存相关单证复印件。
第二十四条 境内结算银行应当按照中国人民银行要求，对办理的每一笔跨境人民币资金收付进行相应的贸易单证真实性和一致性审核，并将人民币跨境收支信息、进出口日期或报关单号和人民币贸易融资等信息最迟于每个工作日日终报送人民币跨境收付信息管理系统。
第二十五条 对企业的预收预付人民币资金，境内结算银行应审查企业贸易合同并留存主要条款页复印件，向人民币跨境收付信息管理系统报送信息时应当标明该笔资金的预收预付性质及企业提供的预计报关时间。当企业提供预收预付对应货物报关或未按预计时间报关信息后，境内结算银行应当向人民币跨境收付信息管理系统报送相关更新信息。
第二十六条 对企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，境内结算银行应要求按照本规程第十六条的规定提交超比例书面情况说明、出口报关单和加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证等材料。
对于企业有逾期未收货款或将出口人民币资金留存境外的，境内结算银行应及时提示企业按照本规程第十七条的规定提交《企业出口延期收款及存放境外备案表》等相关材料，并于每月10日前报送当地人民银行。
对于经提示仍未在规定时间内提交上述材料及凭证的企业，境内结算银行应暂停为其办理跨境贸易人民币结算业务，并及时书面报告当地人民银行。
第二十七条 对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，境内结算银行应当按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程》等有关规定办理国际收支统计间接申报。
法人机构境内结算银行应当按照《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》等有关规定，申报以人民币形式发生的金融机构对境外资产负债及损益情况。
第二十八条 境内结算银行可以向境外企业提供人民币贸易融资，融资金额以企业与境外企业之间的贸易合同金额为限。
第二十九条 境内结算银行应于每个工作日日终前，通过人民币跨境收付信息管理系统向人民银行报送当天发生的以下人民币跨境业务信息：
（一）首次办理业务的企业基本信息；
（二）每一笔跨境人民币资金收付相关信息；
（三）每一笔向境外企业提供人民币贸易融资信息；
（四）经批准或备案的其他跨境人民币业务信息。
第四章 境内代理银行
第三十条 境内代理银行可以同时作为境内结算银行，为企业办理跨境贸易人民币结算业务。
第三十一条 境内代理银行在为境外参加银行开立人民币同业往来账户时，应当要求境外参加银行提供其在本国的登记注册文件或者本国监管部门批准其成立的证明、法定代表人的有效身份证件等作为开户证明文件，并对上述文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。
第三十二条 境内代理银行为境外参加银行开立人民币同业往来账户，应在账户开立之日起5个工作日内，通过人民币跨境收付信息管理系统向人民银行报送开户信息。同时持以下材料向当地人民银行备案：
（一）开立人民币同业往来账户备案表（附表5）；
（二）人民币代理结算协议；
（三）境外参加银行的开户证明文件复印件及其他开户资料；
（四）其他需要提交的资料。
当地人民银行审核无误后在《开立人民币同业往来账户备案表》上盖章确认。第三十三条 境外参加银行的同业往来账户只能用于跨境贸易人民币结算，该账户暂不纳入人民币银行结算账户管理系统。但境内代理银行应在本行管理系统中对该类账户做特殊标记。
第三十四条 境外参加银行开户资料信息发生变更的，应当及时以书面方式通知境内代理银行，并按开户时签订的代理结算协议办理变更手续。境内代理银行接到变更通知后，应当及时办理变更手续。境内代理银行为境外参加银行办理同业往来账户变更手续后，应于账户变更之日起2个工作日内通过人民币跨境收付信息管理系统向人民银行报送变更信息。
第三十五条 因业务变化、机构撤并等原因，境外参加银行需撤销在境内代理银行开立的人民币同业往来账户的，应向其提出撤销人民币同业往来账户的书面申
请。境内代理银行应与境外参加银行终止人民币代理结算协议，并为其办理销户手续。境内代理银行应于撤销账户之日起2个工作日内，通过人民币跨境收付信息管理系统向人民银行报送销户信息。
账户撤销时，境内代理银行与境外参加银行结清相互间人民币账户融资业务后，账户余额可以划转到境外参加银行在其他境内代理银行开立的人民币同业往来账户，或者兑换成外汇汇出。
第三十六条 境内代理银行可对境外参加银行开立的人民币同业往来账户设定铺底资金要求，并为境外参加银行提供人民币铺底资金兑换服务。
第三十七条 境外参加银行开立在安徽省的人民币同业往来账户也可用于与其他境内结算银行以及境内其他试点地区的人民币跨境资金结（清）算业务。
第三十八条 境内代理银行在代理境外参加银行与境内结算银行办理人民币跨境资金结算业务时，应通过中国人民银行的大额支付系统办理，并随附相应的跨境信息。
第三十九条 境内代理银行可以为在其开有人民币同业往来账户的境外参加银行提供人民币账户融资，用于满足账户头寸临时性需求。境内代理银行对境外参加银行的账户融资总余额不得超过其人民币各项存款上年末余额的1％，融资期限不得超过1个月。融资额度以法人为单位统一核定,分支机构的融资额度由其上级行确定。
境内代理银行与境外参加银行应以国际通行的方式确认账户融资交易。第四十条 境内代理银行可以依境外参加银行的要求在限额内购售人民币。中国人民银行对境内代理银行与境外参加银行之间的人民币购售实行日终累计净额双向规模管理。
本规程第三十六条所述境内代理银行为境外参加银行开立的人民币同业往来账户所需铺底资金的兑换纳入人民币购售日终累计净额双向规模管理。
境内代理银行应当单独建立跨境贸易人民币结算业务项下的人民币敞口头寸台账，准确记录为境外参加银行办理人民币购售的情况。
第四十一条 境内代理银行应于每个工作日日终前通过人民币跨境收付信息管
理系统向人民银行报送以下信息：
（一）开立、变更、撤销人民币同业往来账户信息；
（二）人民币同业往来账户余额信息；
（三）境外参加银行通过人民币同业往来账户发生的资金互转（清算）信息；
（四）人民币同业往来账户的账户融资业务信息；
（五）与境外参加银行发生的跨境人民币购售业务信息；
（六）人民币境外债权债务信息；
（七）经批准或备案的其他跨境人民币业务信息。
第五章 监督管理
第四十二条 境内结算银行、境内代理银行和企业应按外债统计监测等有关规定办理跨境贸易项下涉及的人民币对外负债的登记（贸易信贷登记除外），但不纳入现行外债管理。
第四十三条 中国人民银行合肥中心支行及各市中心支行通过人民币跨境收付信息管理系统开展对银行履行人民币跨境交易真实性审核义务的监督工作，发现异常情况的，可以向企业和境内结算银行、境内代理银行依法进行调查并核实有关情况。
第四十四条 中国人民银行合肥中心支行及各市中心支行负责对境内结算银行、境内代理银行和企业的跨境贸易人民币结算业务进行非现场监测和现场检查。发现违反有关规定的，依法予以处罚。
第四十五条 境内代理银行、境外参加银行在人民币同业往来账户的开立和使用中，违反《跨境贸易人民币结算试点管理办法》及其实施细则和中国人民银行其他有关规定的，由中国人民银行合肥中心支行及各市中心支行按照《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定进行处罚。
第四十六条 境内结算银行、境内代理银行未按照规定及时、准确、真实报送跨境贸易人民币结算等相关业务信息和备案资料的，中国人民银行合肥中心支行及
各市中心支行有权禁止其继续办理当地跨境贸易人民币结算业务，并予以通报批评。
第四十七条 境内结算银行、境内代理银行和企业在办理跨境人民币贸易结算业务过程中，未按规定办理人民币负债登记和国际收支统计申报的，由国家外汇管理局安徽省分局及其分支机构按照有关规定进行处罚。
第四十八条 企业如存在以虚假交易办理人民币跨境结算等违反有关规定的行为，将依法处理。情节严重的，取消其试点资格。企业跨境贸易人民币结算的违法违规信息，录入人民币跨境收付信息管理系统和人民银行企业信用信息基础数据库。
第六章 附 则
第四十九条 本规程未及事项按《跨境贸易人民币结算试点管理办法》、《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》等有关规定办理。
第五十条 本规程由中国人民银行合肥中心支行负责解释、修订。第五十一条 本规程自发布之日起执行。
附件3 宁波东方集团信用证诈骗案
近日，由陕西省西安市检察院提起公诉的宁波东方经济发展(集团)总公司董事长陈行玮信用证诈骗一案，经西安市中级法院开庭审理，作出一审判决，以信用证诈骗罪判处陈行玮无期徒刑。
被告人陈行玮，系香港公民，除担任宁波东方经济发展(集团)总公司董事长外，还担任香港国际经济发展有限公司、香港雄昌有限公司等多家公司董事长。从1998年2月至2001年3月，陈行玮以自己在内地和香港的公司有所谓贸易往来的名义，先后从中国银行陕西省分行骗开信用证139份，将信用金从议付行意大利商业银行香港分行足额套取，2001年3月，中国银行陕西省分行发现异常停开信用证，致使从2000年12月至2001年3月最后开出的20份信用证实际形成承兑行中国银行陕西省分行自己承担，而由中国银行陕西省分行承兑的信用金3700万美元，折合人民币3亿零6百多万元，最终被陈行玮成功骗取。
经营受困想出歪招
1997年下半年，宁波东方经济发展(集团)总公司(以下简称宁波东方)面临银行贷款到期、企业发展资金短缺的局面，被告人陈行玮便决定通过虚构贸易背景，使用虚假单证，在银行骗开信用证的方式给公司融取资金。为此，从1997年9月至1998年2月，被告人陈行玮以宁波东方法定代表人的身份经与中国银行陕西省分行某负责人商议，以宁波东方给中国银行
陕西省分行的下属公司陕西金达实业公司中参股60%的方式合资成立了陕西金达贸易发展有限公司。1999年6月,宁波东方又受让了中国银行陕西省分行实际持有的陕西金达贸易发展有限公司其余40%的股份，使该公司成为其全资子公司，并将公司名称变更为陕西颐康贸易有限公司(以下简称陕西颐康)。
从1998年2月开始，被告人陈行玮以其在香港注册并实际控制的香港国际经济发展有限公司的名义(以下简称香港国际)伪造了多份提单，开始依信用证形式进行所谓代理进出口贸易。
以信用证代理进出口贸易的一般程序是：国内公司购售货物如需与境外公司或香港、澳门等特别行政区域公司交易，得先行找一家国内外贸公司代理，签订代理协议。代理协议，需明确价格、交货期、开证时间、开证保证金、代理费等，在收到国内公司的开证保证金(信用证金额的15%)后，外贸公司通过当地中国银行向外开出了远期信用证，由中国银行承兑支付信用金，这样的话议付银行可先行支款，随后议付银行可在信用证到期后向承兑银行要求给付，由中国银行再向外贸公司，外贸公司向国内公司要求偿还信用给付款。信用证交易，一般规定有宽限期。
从1998年2月起陈行玮以陕西颐康(1999年6月前为陕西金达贸易发展有限公司)的名义，根据代理合同，委托陕西电子进出口公司(先期曾委托陕西省机械设备进出口公司)代理从香港国际购进货物再销售给香港讯业公司和香港雄昌企业有限公司。由于香港讯业公司和香港雄昌企业有限
公司均为宁波东方或被告人陈行玮设立并实际控制，上述所谓转口贸易并无实际的货物交付与货款支付。同时，陕西颐康根据陈行玮指示，向中国银行陕西省分行提交了上述虚假的货物购销合同，并以陕西颐康为实际申请人，以香港国际为受益人，申请开立信用证。然后被告人陈行玮以香港国际的名义通过信用证议付行意大利商业银行香港分行向中国银行陕西省分行提交了根据需货方即陕西颐康虚假需货信息伪造的信用证项下所列要求的提单，中国银行陕西省分行据此向有关信用证议付行进行了承兑确认，所开立信用证成为不可撤销跟单信用证。
通过以上手段，从1998年2月至2001年3月，宁波东方从中国银行陕西省分行共计骗开信用证139份，开证总额为281744171.76美元。由于上述信用证从开证到付款分别有88天、90天和330天不等的期限，在被告人陈行玮的安排操作下，139份信用证下的款项均被以香港国际的名义在意大利商业银行香港分行等议付行贴现并将所套取资金用于循环开证，流动操作。同时还有大量资金被套取用于偿还宁波东方先前债务、项目投资和公司运转开支；部分资金还被用于开证和贴现等费用支出。陈行玮就这样用自己“连体”“双胞”“多胞”公司玩起了特别的“信用证游戏”，用中国银行陕西省分行承兑的钱，为自己缺血的公司补血。
真相败露 烧出3个多亿资金“黑洞”
2001年3月，中国银行陕西省分行及上级管理部门终于发现数笔与陈行玮有关的交割异常，停止为其开立信用证，陈行玮循环资金断裂，致使
从2000年12月至2001年3月己经由中国银行陕西省分行开立的最后20份信用证形成由承兑行中国银行陕西省分行向议付行不可撤销性支付，而陈行玮己经将这些用信用证套出动用，最终骗取中国银行陕西省分行3700万美元，当时折合人民币迖3亿零6百多万元。
在日前的庭审中，陈行玮承认自己的行为违反有关规定，但套取的资金己在经营中耗损掉，无力归还，为中国银行陕西省分行砸出了一个3亿多元的超级黑洞。
第四篇：上海转口贸易法律规定及实务操作调查报告
上海转口贸易法律规定及实务操作调查报告
上海外高桥保税区：
关于保税区的特殊政策基本说明：保税区允许外资企业注册贸易公司，但不享有进出口公司所有的代理权，允许国外进口货物进入保税区后仅在海关备案而不缴关税，直至离开保税区进入国内市场方缴纳关税，如果离境进入国际市场只需海关备案核销即可。另外，对进出口业务在全部销售收入中达到规定比例的企业给予一定的财政补贴。
政 策 优 势
唯一可在中国设立外商独资贸易公司的地方；
境外与保税区间货物进出自由，免关税，免许可证；
在区内可开展保税加工、保税仓储、保税展示，没有时间限制，保税商品可在区内自由买卖；区内企业自用设备、建筑材料及20种办公用品全部免税，免许可证；
注册外商独资贸易公司税收优惠
1.外商投资企业可在保税区内注册独立法人的贸易公司，并在保税区内拥有出口经营权，经营范围不受限制。
（注：按国家现行政策，外商不能在国内非保税区设立有进出经营权的贸易公司）。
2.区内企业之间的贸易、转口贸易、进出口贸易、免征增值税。
3.区内贸易公司企业所得税为15%，如经营期十年以上，从营业执照签发之起，可享受一、二年8%，三、四、五年12.5%，六年以后15%征收所得税。（注：在浦西，贸易类第三产业所得税为33%，浦东为15%，但没有减免优惠。）
4.区内贸易公司可委托区内企业加工，也可委托区外有加工能力的企业开展加工贸易业务。
5.区内贸易公司可通过国内有进出口经营权的企业，开展进出口业务。
6.境外进入保税区自用的进口货物（除汽车、办公用品外）和境外进入保税区的保税货物免征关税和许可证。
7.税后利润，可100%换汇并向海外汇出，不征收利润汇出税。
进出口管理政策
1.经批准成立的保税区内企业，都具有在保税区内开展国际贸易经营权。可以自由地与国外和国内有进出口经营权的企业开展国际贸易和转口贸易。
2.对保税区与境外之间进出的货物，除实行出口被动配额管理的外，不实行进出口配额、许可证管理。
3.国内非保税区进入保税区的货物，在办结海关手续后，视同出口。企业可办理除出口退税之外的结汇、外汇核销、加工贸易核销等手续。
投资政策：
1.对所有中资及外资企业开放，允许以独资、合资、合作形式设立贸易、仓储分拨、加工及其他服务贸易领域的公司。也可以设立包含上述所有领域的复合型企业。
2.在保税区内无论投资何种领域，外商均可申请100%的独资公司，也不受中国政府的产业投资导向限制。
关税政策：
在保税区投资的全部企业，其进口的所有物品包括机械设备、办公用品(包括二手物品)均可100%享受免税政策(交通车辆除外)。
转口货物和在保税区储存的货物按照保税货物管理。
货物存储：
1．任何商品（除武器、毒品及有污染的物品之外）均被允许无期限保税存放或展示，海关不征收任何监管费用。
2．经海关同意，保税区内保税仓库可存放非保税物品，但应分隔管理。
3．经海关同意,保税物品在交纳保证金后允许在区外短期展示。
4．对于信誉优良的企业，经海关核准，对其贸易中批量小、批次多并价格低的保税零件和维修零碎件采取多次出关、一次核销的管理方式。
5.区内转口货物可以在区内仓库及其它场所进行分级、挑选、刷贴标志、改换包装形式等简单加工。
6.转口货物可存入保税仓库和保税物流中心
外汇管理：
1.区内企业可开设外汇帐户和人民币帐户，资本帐户和贸易结算帐户合二为一。
2.区内企业和非保税区企业之间允许以外汇或人民币结算。区内企业收取的外汇可100%现汇留存，不实行强制结汇制度。
3.实行较宽松的收、付汇核销制度，对于合法经营、行为良好的，人民币换汇额度不受限制。
上海外高桥保税区可以设立外商投资的贸易性公司。保税区是目前中国政府允许外商投资（包括独资）贸易类项目的唯一区域，贸易公司在保税区可开展转口贸易。
设立贸易公司的流程：
申办指南—申办贸易类企业必须提供的材料
投资方营业执照复印件（香港地区需提供注册证书和商业登记证书复印件）
投资方法人代表身份证（或护照复印件、居留证复印件），如系个人投资只需提供个人身份证复印件或护照复印件
新公司名称（要求备用名二个）
新公司董事会成员名单、国籍及其在新公司所担任的职务、身份证证明复印件
新公司董事长身份证证明复印件、履历及一寸照片二张、联系地址、电话
投资方概况
新公司投资总额、注册资本、经营年限、经营范围、预测经济效益
注：贸易公司资金需一次性到位
具体流程见下图表：
外商投资直接登记类企业开业登记
一、审批依据
《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国中外合资经营企业法》
《中华人民共和国中外合作经营企业法》
《中华人民共和国外资企业法》
二、适用范围
在上海外高桥保税区内注册开业的外商投资贸易、仓储、物流、分拨类企业。
三、办事所需材料
1、工商局提供的《企业名称登记核准通知书》（1份原件、2份复印件）
2、工商局提供的《上海外高桥保税区投资企业申请表》（1份原件）
3、工商局提供的《外商投资企业批准证书草表》（1份原件）
4、工商局提供的《外商投资企业登记申请书》（2份原件）
5、经确认的可行性研究报告（纯贸易类企业免）（2份原件、1份复印件）
6、合同（独资企业免）（2份原件、1份复印件）
7、章程（2份原件、1份复印件）
8、工商局提供的投资各方关于董事会成员的《委派书》（2份原件、1份复印件）
9、全体董事人员的身份证件（3份复印件）
10、投资方的开业证明及法人代表身份有效证明（个人投资者免）（1份复印件）
11、外方投资者的银行资信证明（2份原件、1份复印件）
12、中方投资者为有限责任公司的，需提供对外累计投资额不超过净资产50%的证明(1份原件、2份复印件)
13、投资方法人代表或授权签约人签名的代理委托书
14、住所使用证明（2份原件、1份复印件）
15、代理（办理）企业登记信息表
16、其它工商局要求提交的材料
注：以上材料如是外方原件，须由翻译公司译成中文并由翻译公司盖章。
四、办事程序
受理--收费--发照及发证----公告
五、办事时限
自提交材料齐全，正式受理之日起，7个工作日内作出是否核准的决定。
六、办事地点
上海外高桥保税区华京路8号139室 邮政编码：200131
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19770326
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#2
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七、受理部门
工商外高桥保税区分局注册科 电话： 50461080×218
八、投诉电话 50461203 50643228
收费标准及依据
一、外商投资企业注册登记费：
开业注册登记费（企业法人）
(1)注册资本人民币1000万元以下（含1000万元）按千分 之零点捌收取；
(2)注册资本人民币1000万元以上（不含1000万元）的，超过部分按千分之零点四收取；
(3)注册资本人民币超过一亿元（不含一亿元）的，超过部分不再收取；
(4)开业登记注册费最低款项为50元。
开业登记注册费（非企业法人）
a.合资、合作分支机构，登记注册费300元；
b.独资分支机构，登记注册费450元。
变更登记费
(1)增加注册资本，按“1”方法计算；
(2)其他变更（合资、合作），变更费100元；
(3)其他变更（独资），变更费150元；
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(4)其他变更（外设分支机构），变更费100元。附：再投资、股权转让、董事更换、免收变更费。
名称登记注册费
(1)名称查询，查询费80元；
(2)名称预先登记、登记费100元；
(3)名称变更（延期）登记，变更费100元。
二、常驻代表机构登记注册
开业登记费900元；
延期登记费450元；
变更登记费150元；
申办代表和雇员证，按人计算每人变更费150元。
三、承包商登记注册
开业登记注册
(1)承包工程登记注册，以承包合同额计算，按外商投资企业登记收费标准执行；
(2)承包经营管理登记注册，以管理年限累计的管理千分之四计算。
变更登记
(1)增加承包合同额，按“(1)”方法计算；
(2)其他变更，变更费150元。
四、其他
外商投资企业，市内外分支机构和外国公司年检费每户50元；
外商投资企业法人营业执照副本每份工本费10元；
遗失、损坏等原因，补（换）证、照的每份50元。价费字[1992]414号和财文字[1995]24号。
设立贸易公司后进行转口贸易的具体操作：
一、非实物型转口贸易:
转口贸易中的信用证贸易方式。
信用证贸易方式最常用的有两种，一种是背对背信用证贸易方法（BACK TO BACK L/C）
，另一种是可转让信用证（TRANSFERABLE L/C）
（一）背对背信用证的具体操作过程：
1．寻找交易对象。交易对象包括出口方和购买方（进口方），中转方作为联结供，需双方的中间人，分别与双方签订贸易合同，并在合同中明文规定采用信用证的方式付款。中转商必须与双方分别议定价格，并且以购买方的出价高于中转方的购买价为成交的前提条件。
2．开证。中转商向购买方提出以自己为受益人的信用证，然后以此信用证为抵押，向银行申请开立一张以出口方为受益人的信用证，即背对背信用证。
3． 发货。出口方收到中转商的信用证，经审核无误后，按中转商的要求备货发至购买方。
4．议付和付款。出口方凭中转商开出的信用证和发货单据开出汇票向代理行议付货款，代理行垫付后，将汇票和货运单据寄往开证行索偿，开证行核对单据无误后，付款给议付行。然后，由中转方代理行开出汇票，连同货运单据寄往购买方代理行（最初开证行）索偿，购买方代理行议付。这里，由中转方代理行开出的汇票金额等于出口方代理行开出的汇票金额加上中转利润。
5． 赎单。由购买方的开证行通知购买方付款赎单，购买方赎单后提货。整个贸易过程包括进口---转口---出口的环节全部结束。
（二）可转让信用证
即指可从最初受益人转让给以后受益人的一种信用证。这类信用证用于最初受益人是经纪人或其他不真正提供商品的中间人的场合。最初受益人转让权利以取得该信用证收益的一部分，作为完成了信用证的某些作用的报酬（例如提供可转让提单以证明所装运的货物）。由于这种信用证具有可转让与可分割（金额）的特点，就为非实物型转口贸易提供了方便，中转商可运用这种信用证方式，取代实物形式的转让，并从中获取中转利润。
可转让信用证的操作过程如下：
1．寻找交易对象。交易对象仅指出口方和购买方，中转方作为联结这两方的中间商，同时与出口方和购货人签定两个内容相近的销售合同，合同开立的价格，当以购买方的出价高于中转方的购买价为前提条件。
2． 开证。中转商要求购买方开立以自己为第一受益人的信用证。
3． 转证。中转商将所得信用证的部分金额转让给出口方。
4． 发货，出口方收到中转商的转让信用证后，即按中转商要求备货发运至购买方，并将单据通过代理银行转寄给中转商代理行。
5． 议付和付款。中转商代理行根据规定将货款垫付出去，并将单据和汇票寄往开证行，开证行验明单据后付款，并通知购买方赎单。
6． 赎单。即由购买方付款给开证行，获得提货单。
二、实物型转口贸易
海关：
保税区与境外之间进出的货物、物品，以及在保税区内流转的货物，可由货物的收发货人或其代理人向保税区海关备案，免于办理通常的报关手续，即实行备案制。
1．向保税区海关办理进境备案手续：
货物、物品从境外直接运入保税区，应当向保税区海关办理进境备案手续。
进境货物收货人或代理人应当自运输工具申报进境之日起14日内，向保税区海关申报。
自运输工具申报进境之日起14日后仍未向海关申报的，应缴纳滞报金。
办事依据：
《中华人民共和国海关法》，《保税区海关监管办法》第十条规定，保税区与境外之间进出的货物，由货物的收货人、发货人或其代理人向海关备案。
办事流程：
第一步：申报单位填制、录入《中华人民共和国海关保税区进境货物备案清单》，将数据传送给海关。
第二步：申报单位到保税区海关办理申报手续，提交以下单证：
（一）《中华人民共和国海关保税区进境货物备案清单》；
（二）提货单；
（三）购销合同副本；
（四）购销发票副本；
（五）装箱单副本；
（六）报关委托书（自理报关单位不需要）；
（七）其他有关证明。企业自用物资、设备需提供《进出口货物征免税证明》，加工贸易货物需提供《加工贸易登记手册》，保税仓储货物需提供《保税仓储进库登记簿》。
第三步：办理进区手续。
（一）对于不需查验的货物，持盖有保税区海关放行章的提货单、报关单等单证直接在进口口岸提货，委托具备《载运海关监管货物车辆载货登记簿》的专用车辆，将货物运入保税区。
（二）对需进保税区查验（包括仓储）的货物，海关制作关封，货主或其代理人持凭关封将货物从进口口岸提出，委托具备《载运海关监管货物车辆载货登记簿》的专用车辆将货物运入保税区，接受海关查验。查验结果正常的，办理进区手续。
注：大宗、难以运输的货物可申请区外查验。
办事机构：上海外高桥保税区海关
办事时限：自收到电子报关数据之时起1个工作日内完成对报关单电子数据的审核工作。
对查验和化验货物，在查验和化验完毕后，情况正常的，在半个工作日内办理放行手续。
2．转口贸易货物的入仓手续，按我国海关规定，货主或其代理人应填写进口货物报关单一式三份，加盖“转口贸易保税仓库货物”戳记，先到主管海关预申报，再向过境地海关申报，进境地海关放行货物后，一份留存，另两份做入关封，由货主及其代理人转交主管海关，由主管海关派员开箱查验，经核查与实际货物相符后，由双方在报关单上签收，一份仓库留存，一份交主管海关存查。
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发表于 2008-1-14 17:01 资料 个人空间 个人短信 加为好友 只看该作者
3．转口贸易货物的监管。我国海关规定，转口贸易货物和保税仓库应受海关监管，海关有权随时派员进入仓库检查货物的贮存情况和有关帐册。转口贸易货物不得在仓库内进行加工，装配。海关规定，保税仓库对贮存的转口贸易货物，应当建立详细的帐册，并应于每月的前五天将上月所存转口贸易货物的收，出，存等情况列表报送主管核查。对于转口贸易货物贮存期，我国海关规定，转口贸易货物在仓库的储存期限为一年，如因特殊情况可申请延期，但延期最长不得超过一年。期满后不复运出境者，由海关将货物变卖，所得价款根据《中华人民共和国海关法》的有关规定处理。
4．转口贸易的合同及发票应专门编号，另设标记，以示区别一般进出口。转口贸易的保税货物，因特殊情况不能复出口时，报有关部门批准，申领进口许可证，按海关规定征税。
5．向保税区海关办理出境备案手续
货物、物品从保税区运往境外，应向保税区海关办理出境备案手续。
办事依据：
《中华人民共和国海关法》，《保税区海关监管办法》第十条规定，保税区与境外之间进出的货物，由货物的收货人、发货人或其代理人向海关备案。
办事流程：
第一步：申报单位填制、录入《中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单》，将数据传送给海关。
第二步：申报单位到保税区海关办理申报手续，提交以下单证：
（一）《中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单》；
（二）购销合同副本；
（三）装箱单、发票正本；
（四）报关委托书（自理报关单位不需要）；
（五）如系加工贸易货物还需递交《进（来）料加工手册》和《保税区货物出区凭单》；
（六）如系保税仓储货物需提供提货单（一式四联）；
（七）其他有关证明。
第三步：办理出区手续。
（一）对于不需查验的货物，企业持保税区海关关封、保税区货物出区凭单（加工贸易货物）、提货单卡口验放联（保税仓储货物）提货出区，到口岸海关办理出口放行手续。
（二）对需查验的货物，海关查验结果正常的，海关制作关封交货主或其代理人。企业应使用具备《载运海关监管货物车辆载货登记簿》的专用车辆，持凭关封将货物运输至口岸海关办理放行手续。
办事机构：上海外高桥保税区海关
办事时限：自收到电子报关数据之时起1个工作日内完成对报关单电子数据的审核工作。
对查验和化验货物，在查验和化验完毕后，情况正常的，在半个工作日内办理放行手续。
如何办理企业自用物资免税手续
单证应递交
购销合同（一式二份）
购销发票（一式二份）
已盖公司公章的《进出口货物征免税申请表》一份，连同<外商投资企业免税物品登记簿>或<保税区内企业免税物品登记簿>
海关规定的其他单证。
海关十个工作日内签发《进出口货物征免税证明》
外商常驻人员如何办理进出境个人自用物品的申请手续
申请人应亲自填制进出境自用物品申请表（一式四联）并用中英文签名
申请人应递交单证
营业执照（复印件）
批准证书（复印书）
公安局签发的常驻人员居留证明
劳动局签发的外国人就业证（港、澳、台免交）
个人身份证书（护照、回乡证等）
个人申请书（附自用物品清单一式二份）
公司证明
备好所在公司的印章
海关三个工作日内签发《进出境自用物品申请表》
转口贸易的核销操作
先支后收转口贸易项下的进口付汇，进口单位必须在付汇前持相应的进出口合同、转口贸易经营权的证书、对该业务的详细说明（必须列明预计收汇日期）、银行汇款凭证、备案表、进口核销单、外汇局售汇通知单，经外汇局进行真实性审核后，在售汇通知单上加盖业务公章，银行凭证售汇通知单及有关单证办理付汇。核销时凭出口所得的结汇水单／收帐通知办理。出口所得的金额必须大于进口付汇的金额。
先收后支项下转口贸易的进口付汇，凭相应进出口合同、转口贸易经营权证书、对该业务的详细说明、备案表、进口核销单、商业票据、收汇结汇水单或收帐通知购汇支付或直接到银行办理对境外支付。核销时凭事先收取的结汇水单／收帐通知办理核销。
上海外高桥保税物流园区
上海外高桥保税物流园区是2003年12月经国务院批准的首家区港联动试点项目，是上海市政府重点规划的三大物流园区之一，被列为2003年、2004年上海市重大工程，享受保税区和出口开发区的相关政策。2004年4月15日经海关总署联合验收小组验收通过，封关运作面积1.03平方公里，总投资28亿人民币，计划2006年底基本建成。园区规划建设70万平方米仓库，预计年集装箱吞吐量100万TEU。已建设完成10万平方米仓库与14万平方米堆场，并投入使用。2005年年底前将完成28万平方米二期仓库的建设。
实施区港联动的外高桥保税物流园区具备四大功能：
国际中转：对国际、国内货物进行分拆、集拼后，转运至境内外其他目的港。
国际配送：对进口货物进行分拆、分配或进行简单的临港增值加工后向国内外配送。
国际采购：对采购国内货物和进口货物进行综合处理和简单的临港增值加工后向国内外销售。
国际转口贸易：进口货物在区内经交易后转手出口到其他目的国（地区）。
外高桥保税物流园区优惠政策
政策明细文件出处
园区性质具有口岸功能的海关特殊监管区域
享受保税区和出口加工区叠加的优惠政策《中华人民共和国海关对保税物流园区的监管办法》
经营范围中转、配送、分销、国际贸易、保税堆存、简单加工、检测、维修。
许可证管理区内与境外之间进出的货物，除实行被动配额许可证管理或另有规定外，不实行进出口配额、许可证管理
税收政策区外企业运入物流园区的货物视同出口，区外企业凭海关签发的出口货物报关单（出口退税专用）及其它规定凭证向主管税务机关申请办理退（免）税。《国家税务总局关于保税区与港区联动发展有关税收问题的通知》
基建物资、设备、仓储设施、管理设施、维修用零部件、自用办公用品予以退税。
外汇管理办法境内企业购买境外公司从境内采购存放在园区的货物，允许境内企业凭有关凭证和商业单据向境外公司购付汇。《国家外汇管理局综合司关于境内企业购买境外公司存放上海外高桥保税区物流园区货物有关付汇核销问题的批复》
区内企业在非贸易项下可以自由购汇《上海外高桥保税区物流园区企业非贸易项下购汇试点管理办法》
工商登记管理在园区内注册企业可以在区外设立经营性的分支机构。《上海市人民政府办公厅转发市发改委等九部门关于推进上海市外高桥保税区和外高桥港区联动发展试点意见的通知》
财政补贴区内分拨、配送、采购类物流企业，其实现的增加值、利润总额形成新区地方财力，三年内给予100％补贴，其后三年给予50％补贴；
区内仓储企业仓储业务实现的营业收入，第一年给予100％补贴，后两年给予50％的补贴；利润总额形成新区地方财力，三年内予以50％的补贴。
区内专业物流的报关、进出口代理、咨询等其他营业收入，利润总额形成新区地方财力的，三年内给予50％的补贴。《浦东新区促进现代服务业发展的财政扶持意见》
相关法律规定：
《上海外高桥保税区条例》
《中华人民共和国海关对进出上海外高桥保税区货物、运输工具和个人携带物品的管理办法》
《 浦东新区”十五“期间财政扶持外高桥保税区经济发展的若干意见实施细则》
《保税区海关监管办法》
《关于外高桥保税区外商投资企业设立分支机构有关问题的通知》
《国家外汇管理局关于发布<保税区外汇管理办法>的通知》
《上海市鼓励外商投资浦东新区的若干规定》第四条，在新区设立保税区。经国务院主管部门批准，允许外商在保税区内开设贸易机构，从事转口贸易以及为区内外商投资企业代理生产用原材料、零配件进口和产品的出口。
《我国的区域性优惠政策》
上海外高桥保税区：转口货物免税。区内转口货物按保税货物处理，复出口后，免税。
《中华人民共和国海关对进出上海外高桥保税区货物、运输工具和个人携带物品的管理办法》第十条
从境外进口运入保税区的供保税区内使用的机器、设备、基建物资、生产用车
辆、交通工具和办公用品，为加工出口产品进口的原材料、零部件、元器件、燃料、包装物料，供储存的转口货物，以及在保税区加工运输出境的产品免领进出口许可证。
各地区都差不多，以上说的是以保税区企业为例，若您的公司并非区内企业，流程略有不同，请来信探讨~~
第五篇：【实操指南】转口贸易融资套利模式、风险、法规全集
【实操指南】转口贸易融资套利模式、风险、法规全集
转口贸易融资模式
贸易融资是商业银行对从事进出口企业提供的与进出口相关的一切融资活动，旨在解决外贸企业在国际贸易中面临的资金短缺问题，扩大企业的生产经营能力。贸易融资也是进出口企业降低和转移外贸风险的不可或缺的主要手段。对商业银行而言，贸易融资作为重要的中间业务，是扩大利润和开拓传统银行业务以外业务的发展方向。近几年，贸易融资还出现了不再仅仅为进出口企业提供资金便利，而且也可成为某些企业的套利工具。
转口贸易融资套利模式有三种：
第一种模式：运用离岸与在岸人民币套利。例如，套利者在内地借款100万美元，按6.20的在岸汇率获得620万元人民币，然后从香港进口黄金等低物流成本的货物并采用人民币支付货款，这样620万元人民币就流到了香港，成了离岸人民币。然后，通过香港的合伙人，以6.15的离岸汇率换成美元，获得100.813万美元。最后，将进口的黄金出口给香港合伙人并采用美元结算，获利8130美元。如下图：
第二种模式：运用离岸与在岸人民币利差套利。如套利者在内地以年利率6%贷款1亿元人民币，期限2周，再以3%的利率存入银行，以此要求银行签发信用证。用该信用证，套利者的香港合伙人或关联公司可以从香港银行拿到1亿元1年期人民币贷款。然后，套利者从内地出口一些体积小、价值高的货物给其香港合伙人，收取货款1亿元，将这1亿元还给银行。人民币存款利率和离岸人民币融资成本之差，就是盈利。如下图：
人民币存款利率和离岸人民币融资成本之差，就是盈利。
第三个模式：在利差与人民币升值之间套利。这是最复杂的模式，需要在在岸人民币与离岸美元，以及在岸人民币/美元和离岸人民币/美元之间进行。如在内地贷款1亿元人民币、利率6%，期限2周，把1亿元以1年定期存款存入银行，利率3%，银行签发信用证。假设离岸美元/人民币汇率6.15，境外关联企业在香港以2%的利率贷款1626万美元。境内企业通过出口黄金或高技术产品，将美元贷款回流。此时，在岸汇率为6.2，扣除贷款利息，获利56万美元，将其以定期存款存入银行。1年后，定期存款总值1.036亿元人民币，凈利约360万元人民币，若1年内人民币对美元升值2%，则获利59.2万美元。如下图：
步骤2与步骤4之间存在存贷利差；
步骤4：离岸美元和人民币汇率假定为6.15；
步骤7：在岸美元和人民币汇率假定为6.2；
步骤9：扣除贷款利息，获利部分将其以定期存款存入银行；
最终套利数额公式：1亿元*3% + 汇率差盈余*3%－1626万美元*6.15*3%－融资成本
贸易融资套利的风险 信贷风险的积聚
贸易融资套利活动带来的最严重的后果之一便是信贷风险的积聚。首先，以融资套利为目的而构造的虚假贸易将直接产生大量的结算资金，而企业将这些资金存入银行势必会使得银行存款增加。处于盈利性原则，银行将保留一部分存款，而将其余存款发放出去，从而扩大了贷款规模，以上述模式为例，如果人民币出现贬值或是公司用于投资的理财产品价格或存款与贷款利差出现逆转，那么A公司将会遭受损失，直接削弱了其还款能力，“多米诺骨牌效应”将会导致整个金融市场信贷风险的积聚。
操作风险
第一个风险点是货品价值的变动问题，大宗商品融资业务中，如果企业出于利用信用证融资的目的而购入现货铜，那么铜价一旦大跌，或者铜市持续走低，这将加大融资企业资金断链的风险。一般来说，能够利用大宗商品融资的企业一般都是具有较大规模的，因此融资金额也较大，而当这类大型企业遇到资金链断裂的问题，甚至被迫倒闭，会对社会造成极大的负面影响。另外，大宗商品进口企业高库存的风险也不容小觑。以铜融资为例，大量融资铜涌入我国，但是由于内需不足，下游需求并不旺盛，企业处于高库存的风险之中(其中，建筑业被认为是中国铜需求量最大的行业，而最近几年国家加强对房地产市场的调控被认为是铜高库存的原因之一(其次，欧美国家以及日本的经济不景气，大大影响了中国相关产品的出口(高库存加剧了铜价的下跌风险，由此带来了一系列的连锁风险
第二个风险点是资金的流向及回收问题。进口商在套现之后，倾向于将资金投入到高收益的领域，例如部分房地产商在境内融资渠道匮乏后，大量从事铜贸易获取融资，将资金用于房地产开发业务，与短债长投账期严重不匹配，一旦房地产销售不畅，易出现资金链断裂的问题；还有部分资金流入到高风险高收益的领域中，例如企业将资金参与民间借贷，将面临极高的违约风险。再者对于从事真实贸易的企业，在目前上游生产企业（钢铁、铜加工企业）自身经营困难、资金链紧张的情况下，一旦失去货权而大量应收款难以回收，也将出现资金链断裂的风险。
政策调控风险
第一，政府制定相关法律条例来规范大宗商品融资业务。2012 年3 月30 日起，国家外汇管理局颁布《国家外汇管理局关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知》，大大加强了针对转口贸易外汇管理，注重转口贸易结算的有关事项。《通知》的发布使一些企业大宗商品融资业务的规模有所缩小，从而减轻了大宗商品融资过热的现象。
第二，政府通过调整利率和汇率，逐步实现二者的市场化来消除利率差和汇率差，以调控大宗商品融资。调整利率是央行常用的市场调控手段，可以通过提高利率来限制商业银行的新增贷款规模(此外，当大宗商品市场价格上涨过快时，央行也可以通过加息政策，提高融资成本来控制大宗商品融资过热的情况。第三，政府对房地产的调控间接影响了大宗商品融资。在政府坚持房地产调控的背景下出台的限购令、调高贷款利率、增加税收等政策使得全国楼市低迷，一些以贵金属融资来获得资金的房企不得不缩小融资规模，这样也就间接地缓解了国内铜市场库存过剩的压力。
转口贸易融资涉及的法律法规 基本法规
《中华人民共和国外汇管理条例》国务院令第532号
《结汇、售汇及付汇管理规定》银发[1996]210号
《境内机构外币现钞收付管理暂行办法》[96]汇管函字第211号
《境内外汇划转管理暂行规定》[97]汇管函字第250号
《个人外汇管理办法》中国人民银行令2006年第3号
《个人外汇管理办法实施细则》汇发[2007]1号
《国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知》汇发[2010]59号
《国家外汇管理局关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知》汇发[2011]11号
《国家外汇管理局关于印发<海关特殊监管区域外汇管理办法>的通知》汇发[2013]15号
《国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知》汇发[2013]20号
《国家外汇管理局关于印发<跨国公司外汇资金集中运营管理规定（试行）>的通知》汇发[2014]23号
货物贸易 《对外贸易经济合作部、海关总署、国家外汇管理局关于印发<规范进出口代理业务的若干规定>的通知》[1998] 外经贸政发第725号
《国家外汇管理局关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知》汇发[2011]11号
《国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号――关于货物贸易外汇管理制度改革的公告》2012年第1号
《国家外汇管理局关于完善银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》汇发[2012]26号
《国家外汇管理局综合司关于商业银行办理黄金进出口收付汇有关问题的通知》汇综发[2012]85号
《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》汇发[2013]30号
《国家税务总局、国家外汇管理局公告2013年第40号――关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》2013年第40号
《国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知》汇发[2013]44号
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