物业公司财务管理制度

第一篇：物业公司财务管理制度

物业公司财务管理制度

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费缴纳、银行票据结算，保管库存现金及银行控票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账帐相符、账实相符、账表相符、帐证相符；管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的计算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章 资金审批制度 1.总则

（1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保 管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

（3）财务不原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，病经公司主管领导批准；

（4）开具的支票需写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收看相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

（5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；

（6）非正常经营业务调出资金需经过公司主管领导批准；

（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2.施工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按一下“施工工程应宽支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付审批工作流程。

3、行政费用支出管理制度

（1）公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准够财务方可报支；

（2）涉及应酬等非正常费用麦序公司主管领导批准。

3． 公司差旅费开支制度

（1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；（2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

（3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴 每人20元/日；市内交通费每人6元/日。

（4）实际报销结超出公司的补贴保准，须有部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

4.车辆维修费及汽油费管理制度

（1）公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；

（2）车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；

（3）公司汽油票由办公室统一保管并设账本登记使用。

5．办公费用、会议费用及其他费用管理制度

（1）公司办公用具由办公室统一采购、管理；

（2）办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；

（3）办公室财产台账为财务部附设账册；

（4）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、制定通报；

（5）公司各部门因工作需要，需要请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总部经理批准，其会务工作由办公室统一安排；

（6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务不备案。

6.行政费用报销制度

（1）公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；

（2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；

（3）应酬。礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；

（4）凡畏具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需应用支票或先进者必须填写借款单。借款但刘财务存底，贷借款还回时财务开冲账收据给经办人；

（5）支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；

（6）银行支票如发生丢失。有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。

（7）其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章 工程成本管理制度

（1）公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需总经理签署或授权委托签署。

（2）公司工程主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

（3）工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。（4）财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

1、参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确的才了解公司各项工程成本的构成及用款计划。

2、负责工程进度款的复审工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

（5）工程中间的结算程序。

1、实施单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并有5日内送财务部会签。

2、财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

（6）工程决算程序。

1、施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；

2、财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案报公司主管领导批准；

3、大工程办理结算时，应由公司主管领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程结算小组，按照上述本制度的职责范围联合进行工程结算；

4、房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务库凭交楼入住手续办理竣工方成本房结算。第三章 财务管理制度

1、公司财产的范围

（1）公司财产包括固定资产和低值易耗品；

（2）凡公司购入或自制的机器且设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；（3）凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算

（1）公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；（2）公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；（3）办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

3、财产的购置与调拨

（1）办公室根据公司的发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；

（2）财产购回后，应填写财产收入验收单。收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财产发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；

（3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；

（4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产谷口管理部门定期汇总后向财务部报账；（5）财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

4、财产的清查、盘点

（1）公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；

（2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；

（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏或毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；

（4）凡已达到自然报废条件的的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

（5）凡尚未自然报废条件，但以不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报上报总经理，决定处理意见。

第二篇：物业公司财务管理制度

物业公司财务管理制度

一、认真贯彻执行国家各项财经制度和纪律，用新型的财务管理对本公司的经济管理进行全面、准确的核算、反映、监督和控制，为提高本公司的经济效益而发挥以财务管理为龙头的作用。

二、加强财务管理核算，按期编报会计报表，全面反映公司经营活动和资金变化情况，为公司领导提供真实的会计核算资料，使公司领导经营决策有可靠的数字依据。

三、加强财务管理，认真编制执行财务计划，按时收缴小区业主的水、电、暖气费及物业管理费，管好财产、管好财务资料，合理使用资金。加强现金管理和支用，及时清理债权债务，精打细算、增收节支，提高管理经济效益。

四、搞好会计监督，严格履行公司赋予的工作职权，尊重宣传和维护国家有关财经制度、法令和纪律在本公司的执行情况。

五、加强财务工作人员的专业知识学习，提高业务水平，要求每位财务人员忠于职守、秉公办事，按财务制度办事，杜绝业务差错。

六、小区内有关重大经济协议或有关经济文件拟定要以财务参与和核算为依据，进行准确分析和管理。

七、所有财务现金支出必须有经理签字后，报总公司主管理领导及总经理审批。

第三篇：物业公司财务管理制度

物业公司财务管理制度

为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家财政部颁发会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求结合公司实际经营情况。特制定以下财务制度，望各部门严格遵守。

一：资金管理 — — — — — — — — — — — — — — —

二：预算及审批预算流程— — — — — — — — — — —

三：固定资产的管理 — — — — — — — — — — — —

四：低值易耗品的管理办法 — — — — — — — — — —

五：费用报销及款项支付的管理

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六：营业收入的管理 — — — — — — — — — — — —

七: 公司财务报告管理的基本工作

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1.会计制度 ：执行小企业会计制度

2会计 ：为了符合国内《会计法》要求，按国内规定的会计，即自公历1 月1日至12月31日

3.记帐本位币 ：管理处记帐以人民币为单位。

4.收入和费用的确认 ：对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。

一、资金管理

公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。

1.现金管理

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2016年1月14日 1.1 现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳应每天登记当天的现金、收支记录

1.2 办公室应储存适量现金，现暂定1000元，足够3-5天内的日常零星开支。现金存量在规定的限额内，当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，并准备支票由物业经理签署后提取现金。

1.3 现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。

1.4 现金应存于保险箱内，保险箱密码与保险箱锁匙由出纳持有管理，未得财务经理批准不得移交第三者。

1.5 出纳与会计每周末或月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。出纳每日必须登记现金日记帐，保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。

2.押金管理

2.1 退还装修押金及装修工作证押金程序

2.2对业主已提交退装修押金申请，物业前台及物业管家对已装修单位验收合格后，填写《装修押金退还申请表》，并附上业主收据领条等原始凭证.2.3物业经理签名同意后交由财务部核实。

2.4财务部核实此申请表后无误后才可发放款项。

3.支出报销流程

3.1 各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其他人员支出报销亦统一由部门与财务部对口）

3.2

部门任何支出，先填好付款申请单或费用报销单后连同有关单据经部门负责人签字审批后再交财务部核对，财务部审核无误再走后续签字流程。3.3 公司总经理及董事会签字完成的单子财务部方可付款。

3.4 出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。

3.5 财务部会计入帐，制作凭证。

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2016年1月14日 3.6 若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。

二、预算及审批预算流程

公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。

1.预算制度

1.1公司的一切财务收支活动都要按财务预算执行； 1.2公司的财务预算由财务预算组成；

1.3公司的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；

1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行；

1.5预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。

三、固定资产

1.使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的主要设备器具工具等列作固定资产。不属于生产经营主要设备的物品单位价值在2000元以上，并且使用期限超过1年的，也应当列为固定资产。

2.对固定资产实行预算管理，新增固定资产应有可行性分析。购置之前由固定资产使用部门提出申请报告，由办公室、规划部、财务部审核，经分管副总经理和总会计师签字，总经理批准后方可购买。

3.各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。

4.公司的固定资产由综管部及使用部门统一管理，各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报公司综管部统筹安排。固定资产实行分级归口管理制度，按照固定资产的类别和管理要求及固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，并做好固定资产的日常维护、保养和修理，做到谁使用，谁维护，谁保养。

5.定期对固定资产进行清查

5.1 固定资产清查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对帐面数

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2016年1月14日 量，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。

5.2 公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产盘亏、报废发生的净损失超过1万元应书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后进行会计处理，数额较大的应报公司董事会审批。

6.设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》

7.固定资产折旧计算方法及折旧年限标准

.折旧按照建时的成本价及预期可使用年限，以直线法每月计算，不预计残值和清理费用。购建的固定资产,从次月开始计提折旧；处理的固定资产从次月开始不计折旧。

资产预计可使用年限

汽车 10年

电脑及其辅件 3年

家具 5年

办公室仪器 5年

装修 3年

其他报总部批准后执行

8.公司出售固定资产的收入，减除清理费用和固定资产净值的差额，计入当年损益。

9.对于经过清查核实的固定资产，属于需要进行清理的，应及时清理，该入帐的要入帐，该报废的要报废。做到手续完备，帐目清楚，一般应在决算前处理完毕。

四、低值易耗品

1、根据公司的情况，特规定等，为低值易耗品。

2000以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转容器

2、低值易耗品在购买之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，方能选购。

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2016年1月14日

3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。

4、使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记帐的依据。除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片”由有关部门保管、以控制各使用部门的在用低值易耗品。

5、要建立以旧换新的赔偿制度，及时按照制度的规定办理，并进行会计处理。要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐（包括量和金额），定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进行登记。

6、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿。所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理人员应加强对低值易耗品的实物管理。

7、由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。

五、费用报销及款项支付的管理

对所有报销内容，应符合报销凭证的使用范围及性质，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核后，按费用的报销流程办理报销，报总经理及董事会批准。出纳严格资金使用审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

1.支出报销时限

1.1由财务部确定每周的某天为报销日期，非特殊情况，其他时间不审批报销。

1.2工作人员有借款，应在完成业务业务办理后3日内报销结帐，对有特殊情况的其清帐日期亦不得超过30天。出差前领款亦不可以早于出差前3天领款。

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2.现金预支

2.1物品的购买，尽可能地使用非现金结算方式。

2.2预借现金必须填写《借支单》，经管主管、经理签字后，向出纳领款，副本留在出

纳处，正本予会计入帐，但出纳及会计要在副本上签署确认。预借现金必须在借出日起3日以内归还/清帐。清账前，借款人需个人承担借款责任；每次借款不得超过人民币5000元.下次借款前需将前次借款清帐后方可再借。

2.3员工使用现金应取得原始凭证/合格方案并背书，填《付款申请表》，本人签字后，交公司经理批准签字，会计审核，向出纳领款。有预借现金者，应同时还清所借现金。

2.4若有特殊情况不能取得原始凭证/合格方案，用款人应以书面形式说明原因，并得

到部门主管核实批准，财务部审核，作为依据凭证入帐。

注：凡采购办公用品及各种设备、物料，要经行政部办理入仓出仓手续，并签字核实。

3.报销手续

3.1持原始凭证（购物发票）填写《费用报销单》或《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交部门负责人审批签名后交于财务部审核无误再走后续签字流程。

4.备用金

4.1申请备用金需填写《借支单》由物业经理签名同意，再到财务部领取，作为购物使用。

5.车费报销手续

5.1外派员外出办事，根据取回的合理凭证填写《费用报销单》（车票）贴在后

面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。

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2016年1月14日

6.工资发放

6.1综管部应于每月8号前交考勤及人事变动表交于财务部，再由财务部于每月9日前将工资发放表报经理及董事会审批。6.2财务部于每月10日根据审批后的工资表发放工资。

7.预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

六、营业收入的管理

物业前台的收入需当天结清并将钱、票一起交于出纳，双方需现场核清，票款一致，办理交接，出纳需将收入及时按天按量存入金额，再交于会计做帐。任何人不得将收入坐支挪为他用。

七、公司财务报告管理的基本工作

1.财务报告分类

1.1月报、季报和年报

2.财务报告组成及内容

2.1 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：

a资产负债表；

b损益表；

c 现金流量表;

d其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）

财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。

3.财务报告提交与审批时间

季报应于每月10日以前、年报应于终了20日内出具

其他事项

按照上级领导的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

配合公司业务部门的财务决算进行监督管理。

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2016年1月14日 自觉接受上级领导、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。寄后语：

1.财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。

2.财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

3.财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。

本制度中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

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2016年1月14日

物业收费前台注意事项

1.客户前来缴纳费用，先确认台帐上需缴纳费用期限，输入本次缴纳期限后，输入后，将台帐显示金额用计算器计算再次核对后方可收费

2.所开收据费用项目须按规范开具:费用名称、业主名字，物业号、收费内容等都需标明清楚如有与正常收费不相符的内容，收据上也应注明清楚（如物业费：上需标明缴纳物业费时间段、月数、面积、单价）

3.任何减免费用都应以手续齐全的减免单为依据作为减免，减免后减免单随收据上交财务以作核查

4.收据开好后，再次与台帐核对，现金或Pos机刷卡金额再与收据核对，以确保所收金额与所开收据金额无误

5.每天下班前将当天所开收据按内容登录台帐，登录完毕后需与收费台帐核对金额以确保台帐无漏登，错登等情况

6.月末最后一天需将本月台帐金额汇总数据与本月收费金额核对，金额需核对一致 7.如财务室发现物业费收费期限有出现错误的，通知前台后需立即核实，并将台帐

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2016年1月14日 按正确时间进行更正，然后通知业主进行补缴或更改收据，以防以后收费出现纠纷

8.前台自行不定期对收费台帐进行核查，以保证每次收费期限衔接无误（建议收费台帐就使用一个版本，在同一个表格进行登记）

9.定期与财务室这边物业费收费台帐进行核对（如三个月或六个月），以确保双方物业费收费台帐准确无误

10.前台收费要做到日清月结，收支两条线，每天的款、帐都需核对清楚，不能拖延，当日事当日毕，因为问题只会越拖越多，时间越久越难解决。

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2016年1月14日

第四篇：物业公司财务管理制度

物业公司财务管理制度

根据公司对物业管理公司各小区实行指标管理、独立核算、自负盈亏的要求，结合公司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，特制定本办法。

一、预算管理

1、物业部所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。

2、每月末物业部根据经济指标及下月预计情况，编制、上报下月收支预算。

3、收支预算由会计负责编制，经物业经理初审后，报集团财务部审核，总董事成员批准后执行。

4、各月度支出计划的编制应以经济指标为依据，可在各月之间调节，但各月总和不得超过指标。

5、每月初物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。

6、预算内支出按公司规定流程审核支付，超预算支出报董事成员审批后支付。

二、收支规定

1、收据、发票及公章使用规定：

（1.1）、收据、定额停车费发票，由物业公司财务部统一购买、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。

（1.2）、物业各小区财务设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。

（1.3）、收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领用收据的小区，如果人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。

（1.4）、各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据（第二联）换发票，所换发票的内容应与收据项目、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳（或物业助理）根据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。

（1.5）、收据填写要求：

（1.5.1）、据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。

（1.5.2）、字迹清楚，不得涂改。如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字再另行开具。

(1.5.3)、全部联次一次填开，内容、大小写金额必须一致，禁止拆联使用。

2、收款规定

（1）、各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。

（2）、已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管，并及时入账。

（3）、以转帐方式收款应及时通知财务办理进帐、转帐相关手续，并及时进行帐务处理。

（4）、物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交，并定期对整本已使用完的收据核查是否缴款入账，并进行核销。

3、支出规定

（1）、工资费用。人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，做出当月考勤表，报物业公司经理审批，审批后交财务部门，财务人员根据当月考勤表，计算当月员工的应付工资，制作工资表，复核无误后交物业经理签字，报总公司财务部签批，董事成员签名同意后方可发放。

（2）、员工福利费。对于员工福利品的发放，如：防暑降温品、节日礼品等，根据实际情况，本着节约原则，物业各部门拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司经理，再报总公司财务部审批，董事成员签字同意后方可实施。

（3）、维修费用。小区工程维修费用，将已报呈的维修项目按已审批的程序：物业公司经理→总公司财务部→董事成员签章。财务主管核实后方可办理付款手续。

（4）、日常性开销的费用。差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务招待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据，预算内的此类费用由经办人填制费用报销单，物业经理批准，总公司财务部审核，董事成员签字同意，方可报销。会计人员应在原始票据审核方面严格把关，用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定，除特殊情况外必须是发票，单据项目必须填写齐全，特别是公司全称、地点、费用项目大小写金额必须准确无误，票据应整洁，无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据，财务人员应拒收。对于超出预算的上述费用项目，应呈报物业公司，说明情况，阐明超支原因，经物业公司经理同意后，报董事成员批准，董事成员同意后方可实施。

（5）、水电费。水费按供水公司计收费用减去属于小区业主应承担的代收代缴项目的费用为物管中心应承担的水费。电费按供电公司计收的费用减去各业主电表应承担的电费和分摊公共设施所耗电费为物管中心应承担的电费，应遵循专款专用原则，即本月收取的水电费必须首先用于保证该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支，以免影响水电费的正常支付。

（6）、对于需要转账结算的各项支出，经物业经理核准签字，送总公司财务部审核、董事成员签字后，在支票签发登记本上进行登记，加盖财务专用章及法人章进行支付。

4、资金报表：

（1）、每天由各小区收银员填报每日收款报表给物业公司出纳，由物业公司出纳汇总后报公司领导。

（2）、报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。

三、会计核算

1、统一设置以下会计科目：

（1）、营业收入：主要核算物业小区向业主（或物业使用人）收取的物业管理费；小区收取的停车费；工本费等；；

（2）、营业费用：主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生的费用；下设明细科目：工资、折旧费，办公费，其他费用，低值易耗品摊销，长期待摊费用摊销，福利费、维修费、清洁费、电费，水费，社保费及其他。

（3）、财务费用：主要核算银行托收，托付手续费，支票工本费，利息收入等；

（4）、其他应收（应付）款：主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。

2、会计报表

（1）、财务结账日期为月末最后一天。

（2）、会计人员应于次月的10日以前将会计报表报物业总公司财务部。并将本月应缴的各项税金明细报总公司审批，批准后才报税。

四、档案保管

1、已使用的收据存根联办理缴销登记后由物业公司会计进行保管。

2、财务档案应按财政部《会计档案管理办法》规范要求进行整理、装订、归档。

3、当年会计资料由物管中心会计部负责保管，次年建立新帐后应将上全部财务资料移交总公司财务部负责归档保管。

4、归档的会计资料不得携带外出或外借，凡查阅、复制、摘录会计资料须经董事成员或财务总监批准并办理相应手续，借阅人对档案资料要严格保管，限期归还。

五、检查控制

1、会计每月须对小区出纳的财务工作进行检查，包括收据的填开、领用、缴销；原始单据的归档、保管；账簿登记、账证相符情况；现场盘点库存现金，账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报总公司财务。

2、出纳应对各小区收银员的收费工作进行检查监督，对于有不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为，应及时上报。

3、会计每月须与集团公司核对往来款，并签署对帐单，确保双方帐务清楚。

4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检，发现问题应及时上报有关领导。

5、物业公司财务和总公司财务应对各小区财务收支情况进行不定期联合检查或抽查。

6、根据公司领导安排，聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行情况进行专项审计。

六、相关责任

1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任，会计负有监管责任，小区物业经理负有管理责任。

2、禁止私设帐外帐、收款不入帐等，禁止不使用统一规定票据收款、私刻公章等，否则一经发现直接上报董事局严肃处理。

3、会计档案的保管年限按财政部《会计档案管理办法》规定执行，如因人为保管不力丢失档案资料则追究保管人责任。

4、由于不按本管理办法操作给公司造成经济损失的，由相关责任人全额赔偿。

第五篇：物业公司财务管理制度

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物业管理公司财务管理制度

1.基本任务

管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理

公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织 日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系 统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划 的执行情况。1． 会计制度

1.1管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。1.2执行公司统一规定的会计制度。

2． 会计

2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计，即自公历1 月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。3． 记帐本位币

管理处记帐以人民币为单位。4． 收入和费用的确认

管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。

2.公司内部财务管理的基本工作 2.1财务汇报流程 1.财务汇报流程

1.1 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。2.财务汇报格式

2.1 为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。3.财务报告分类

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3.1月报、季报和年报 4.财务报告组成及内容

4.1 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有： 4.1.1 资产负债表； 4.1.2 损益表； 4.1.3 现金流量表;4.1.4 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。5.财务报告提交与审批时间

5.1季报应于每月5日以前、年报应于终了10日内，报公司总部物业经理审批。5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告 返还各管理处。

6.对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。2.2预算及审批预算流程 1.预算制度

1.1管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约； 1.2管理处的财务预算由财务预算、季度财务预算组成；

1.3管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾； 1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行； 1.5预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。2.预算编制根据

2.1 管理处业务范围及工作方式； 2.2 管理处所在地区生活及工资水平； 2.3由管理处付薪的员工人数；

2.4 管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等； 2.5租赁的房屋、设施等的数量及价格； 2.6 其他

3.预算编制、审批及拨款流程

3.1前季度 台州万通物业管理有限公司

3.6公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各 管理处拨款。4.预算与实际对比

4.1 各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料； 4.2 实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明； 4.3 实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明； 2.3审批管理 1.营运开支审批

1.1 范围:非业主,住客按金/基金等的物业管理处营运开支,一般多于RMB500。1.2 申请程序

1.3 未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理 1.4 审批权

1.4.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB500。1.4.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB3000或以下。

1.4.3物业管理公司财务总监（即项目中心财务总监）加签每单RMB3,000至 RMB30,000。

1.4.4物业管理公司总经理（即项目中心地区总监）加签每单RMB[ ]以上。1.4.5有效合同或预算。1.5 复核

2.备用现金开支审批

2.1最高存放金额:RMB5,000；申请现金补充备用现金金额:RMB500；存款应付约一 星期需要。

2.2备用现金适用范围：难以用支票形式支付的小额支出，一般不多于RMB200。2.3申请程序。

2.4未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。2.5审批权

2.5.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB300 2.5.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB300以上 3.合同方面

3.1 如已有合同之约束，及既定协议之金额，则由物业经理签批后便完成审批。3.2 未有合同,则按如下情况 3.2.1 对外签约(备预算)3.2.1.1 预算金额 30,000元或以上 审批: 总经理

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3.2.1.2 预算金额 3,000-30,000元或以下 审批: 财务总监 3.2.1.3 预算金额 3,000元以下 审批: 物业经理 3.货币资金及往来帐项管理 3.1现金管理 1.现金处理

1.1管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金 收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。

1.2管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，并准备支票由物业经理签署后提取现金。

1.3现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。1.4办公室应把现金储存于保险箱内。

1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交 台州万通物业管理有限公司

1.2 部门任何支出，先向财务部索取《付款申请表》，填好后连同有关单据合格、发票等并作背书，经部门负责人核实签字。

1.3 管理处经理签批后，再交财务部核对。会计核对后，将付款申请书及有关 单据交财务部出纳。

1.4出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。1.5财务部会计入帐，制作凭证。

1.6若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。

1.7遇到物业经理审批权限以外，需要总部审批的支出，由物业经理与有关高层 预约时间审批。2.支出报销时限

2.1由管理处负责人确定每周的某段时间天为报销日期，非特殊情况，其他时间不审 批报销。

2.2管理处人员有因工预借款项，应在完成业务返回管理处后3日内报销结帐，对有 特殊情况的其清帐日期亦不得超过30天。出差前领款亦不可以早于出差前3天领款。3.现金预支

3.1管理处货品购买，尽可能地使用非现金结算方式。

3.2预借现金必须填写《借支单》，经管理处主管签字后，向出纳领款，副本留在出 纳处，正本予会计入帐，但出纳及会计要在副本上签署确认。预借现金必须在 借出日起3日以内归还/清帐。清账前，借款人需个人承担借款责任；每次借款 不得越过人民币3000元，若部门总借款共3次而未清账时，共3000元便不可 再预借款项。

3.3员工使用现金应取得原始凭证/合格方案并背书，填《付款申请表》，本人签字后，交管理处经理批准签字，会计审核，向出纳领款。有预借现金者，应同时还清所 借现金。

3.4若有特殊情况不能取得原始凭证/合格方案，用款人应以书面形式说明原因，并得 到部门主管核实批准，财务部审核，作为自制凭证入帐。

注：凡采购办公用品及各种设备、物料，要经行政部办理入仓出仓手续，并签字核实。3.4 帐户管理 1.户口分类

物业管理公司 物业管理处

户口类别 负责人 用 途 户口类别 负责人 用 途

1、基本户口 财务总监 作收支费用

1、小额户口 物业经理 支付日常支出（储备额不超过10,000元）（3000元以下）

2、大额户口 财务总监 处理日常收款及转帐

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至小额户

3、按金户口 财务总监 收取装修按金、管理费按金

4、基金户口 财务总监 收取资产储备金 注：每个管理处均开设以上类别户口 2.户口运作 1.小额户

1.1 支付RMB3,000或以下物业管理处营运开支。

1.2小额户运作类似备用金运作模式,资金不足时以实报实销的形式大额户转入。1.3小额户不收管理费和其他物业管理处的收入。

1.4户口签名人除管理物业管理公司的地区总监与财务总监外，物业管理公司主管（KK LEUNG）可单独执行。2.大额户

2.1 主要支付RMB3,000以上的物业管理处营运收入。

2.2大额户运作类似公司的基本户运作模式，资金不足时以实报实销形式大额户调 入。

2.3大额户收管理费和其他物业管理处的营运开支。

2.4资金不足由所属物业管理公司免息借入补足，一些非一般支出经特定审批程序或 会由基金户拨入应付。

2.5户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式，物业管理公司主管（KK LEUNG）可单独签RMB3000可以下的支票。3.按金户

3.1 专门收支物业管理处客户的各类按金。

3.2 户口签名人参考广州项口管理中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管(KK LEUNG)要单独签RMB3000或以下的支票。4.基金户

4.1 专门收支物业管理处客户的各类基金。

4.2 一些非一般支出经特定审批程序或会由基金户调拨至大额户应付。4.3 户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管(KK LEUNG)可单独签RMB3000或以下的支票。4.固定资产的管理 4.1 计价方法

1.资产计价采用历史成本原则。

2.凡单位价值2，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原来物质

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形态的资产，列为固定资产。

3.设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》 4.2折旧

1.折旧按照建时的成本价及预期可使用年限，以直线法每月计算，不预计残值和清 理费用。

2.购建的固定资产,从次月开始计提折旧；处理的固定资产从次月开始不计折旧。资产 预计可使用年限 汽车 10年 电脑及其辅件 3年 家具 5年 办公室仪器 5年 装修 3年

其他 报总部批准后执行 5.费用的管理 5.1报销手续 1.用款申请

1.1购买大宗物品（1,000元以上）需做三份报价分析填报《报价分析表》；在有 预算情况下1,000元以下由管理处经理审批：1,000元至3,000元由总部物业 经理审批；3000元以上由总经理或授权物业经理审批。2.报销手续

2.1持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交 管理处有关领导签名。

2.2报销审批单由管理处经理或有关领导签名后，现金开支的结清余款，有备用金 的补足备用金。1000元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。3.备用金

3.1各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，各部门主管300元。

3.2申请备用金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作 为本部门购物使用。4.车费报销手续

4.1管理处派员外出办事，根据取回的合理凭证填写《付款申请表》（车票）贴在后 面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。5.2工资发放 1.工资发放

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1.1财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。

1.2物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。1.3管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。1.4财务部负责准备支票及汇款单。1.5人事部负责考勤及核实出席时间 5.3应酬费用 1.应酬费用

1.1所有应酬费用（包括送礼）必须由财务部另册详尽列同被接待单位的资料、日期、人数、地点。

1.2与管理处有关的对外单位发生的应酬费用，管理处人员内部的文娱活动费用，应 在预算中另列。

1.3应酬费用只为管理处部份有业务上需要的员工而设。各部门员工的应酬费必须事 先经公司主管经理同意。

1.4管理处每月应酬费用不得超出预算上限，及每次应酬费用不得超出RMB500元。若管理处主管认为当月需较多应酬或某次应酬将超出标准时，应预先请示物业经理批准后,方能为之。6.营业收入的管理 6.1 管理费收取指引

涉及部门：管理处管业部、财务部 1.缴交管理费方法 1.1缴交现金 1.2银行划帐

2.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进）3.追收程序

3.1正常—发通知书致业户 3.2欠费追收—特别函件 3.3再跟进追收—律师信 4.每段时间报告 4.1每周管理费收取明细 4.2每二周管理费收取明细 4.3每月管理费收取明细 5.表格

5.1管理费事宜(表格一)5.2再次催款通知(表格二)

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5.3最后催缴通知(表格三)5.4管理费收取明细（适用每周，每二周，每月）