材料核销

第一篇：材料核销

材料核销的概念：材料核销是指对项目部投入工程中各种材料的消耗量，按照不同材料类别和不同施工部位进行分类统计，根据制定的限额领料标准（理论应耗量）和工程实际发生量，对统计数据进行数理分析，同时根据分析成果来指导剩余工程进行成本控制。

1、一般工程中，需核销的主要材料有：（1）混凝土工程：主要有水泥、粉煤灰、外加剂、砂石骨料、钢筋、止水材料、冷却通水材料、保温保湿材料、立模消耗性材料等；（2）土石方工程：主要有柴油、炸药、雷管、导火索等；（3）公路工程：砂砾料、骨料、沥青等；（4）预应力工程：锚具、钢绞线等；（5）金结机电工程：型钢、预埋件等。

2、三个“量”的概念：

（1）对上理论消耗量是指根据合同文件、设计图纸及设计变更，按照设计工程量和主合同规定的消耗指标计算得出。（2）对下理论消耗量是指根据设计图纸、设计变更及施工组织设计，按照理论工程量和制定的理论消耗指标计算得出（但有时需结合现场实际情况调整）。

（3）实际消耗量是指在结算周期内各单位设备物资部按照领用的实际量扣除现场的库存量及已完未结工程所需材料量，得到同期实际投入参与核销的工程施工的消耗量。

3、管理职责：

（1）经营管理部是各单位对下材料核销的归口管理部门，设备物资部是各单位对上材料核销的归口管理部门，分别负责督促相关职能部门开展材料核销工作，共同组织召开材料核销专题会议。

（2）工程管理部负责编制实际完成工程量统计表及主要材料的对下理论消耗量，提供给设备物资部和经营管理部。经营管理部负责提供甲供材料对上六年消耗量，提交给设备物资部；设备物资部负责编制主要材料实际消耗量统计表，提交给经营管理部。

4、材料核销流程：

（1）对上材料核销流程

A、经营管理部提供当期对上结算工程量及材料单耗率和损耗率。B、工程管理部提供当期已完成未结工程量（含隐蔽工程量）。C、设备物资部根据当期对上计算工程量、当期已完成工程量、当期已完成未结算工程量结合单耗率和损耗率计算出当期对上材料应核销量。

D、设备物资部根据当期材料发放台账及期末盘存数量计算出当期材料实际消耗量。E、设备物资部将计算出的对上材料应核销量和材料实际消耗量进行对比，计算出材料实际消耗量进行对比，计算出材料超欠耗情况，编制对上核销表，同时按照业主规定的材料核销程序与业主进行核销。F、设备物资部组织召开材料核销专题会议，找出材料超欠耗原因。

G、如果由于施工方案和措施造成超耗的，应及时进行改进、优化。确保控制在消耗范围内；如果由于涉及图纸变更的原因造成消耗超标的，应及时与监理、设计及业主单位沟通，要求按实际施工图纸予以认可。

H、如果核销结果出现欠耗的现象，应及时采取有利措施，防范风险。（2）对下材料核销流程 A、工程管理部提供各施工队伍当期已完工程量及已完未结工程量。B、工程管理部提供各施工队伍当期已完工程量和已完未结工程量相应的材料应耗量。C、设备物资部根据当期各施工队伍实际领用量及期末盘存“假退库”量计算出当期实际消耗量。D、经营管理部根据材料应耗量和当期实际消耗量，计算出从材料超欠耗情况，编制各单位材料核销表。

E、经营管理部组织超开材料核销专题会议，找出材料超欠耗原因。

F、如出现超耗，并查明由于施工队伍管理不善造成的，应对超耗部分按市场价格加采保费扣除材料款；如由于施工队伍认为从中牟利，应按合同规定进行加倍处罚，直至将施工队伍清理出场。G、如果出现欠耗，应重新对工程量进行复核，冰在后续工程中重点关注该施工队伍的施工质量。（3）机械设备消耗材料核销流程（单机核算）A、B、经营管理部门负责牵头，并制定单机核算管理办法。设备物资部应将当期设备消耗材料按实际法神分解到单台设备中，包括燃油、润滑油、配件、轮胎等。C、工程管理部负责对每台设备的运行态势和完成的工程量真是、准确的进行分解统计。D、经营管理部、设备物资部、工程管理部联合对不同设备的单耗进行实地测试。

E、经营管理部根据相关的定额和不同设备的实测单耗，制定不同工程项目设备消耗的指标，并对设备物资部和工程管理部提供的统计表进行汇总，编制机械设备经济分析统计表。

F、在每月的经营分析会上，经营管理部对机械设备经济分析统计表中与目标消耗指标偏差较大的设备由各与会者讨论，分析找出原因，及时采取有效措施提高设备的经济性能，将机械设备消耗指标控制在定额指标范围内。（4）材料价差的问题。A、其实在管理过程中，材料不但存在量差的核销，也存在价差的“补偿”。目前，部分业主由于在考虑材料管理风险及资金方面压力，将所有加工材料按市场价格拨于我们，而不是按合同价扣除，待材料核销后或分时段根据甲供材料价差补偿。这就需要设备物资部分时段根据加工材料的进货数量、单价结合合同单价想业主申报材料价差补偿资料，并及时根据财务与业主的结算资料核对，建立甲供材料价差补偿的台账，及时掌握哪些材料已经进行了价差补偿，哪些材料尚未补偿（其实在业主扣除甲供材料款时几点物资部也应需要及时与财务沟通，建立甲供材料扣款台账，防止重复扣款）。B、部分项目部在扣除施工队伍材料是也是采取先市场价加采保费价拨，核销后将价差返还。这也要求设备物资部做好施工队伍材料价拨台账，待经营管理部每期对下核销结果出来后，正常消耗范围内的材料，价拨价与合同价之间的价差应返还给施工队伍，非正常超耗部分不予补差。

第二篇：材料核销

站得高，管得严

------星沙项目部推进材料核销管控纪实

材料管控是提高工程效益的关键。是项目管理能力的重要组成部分。星沙项目部从提升材料管控能力入手，将材料核销工作层层细化，责任落实到个人，各科室密切联动，推进材料核销工作稳健发展。

物资科首先落实领料计划工作，要求所有进场工地必须先做好材料申请计划，经现场施工员与工程科长、物资科长对审后录入系统。领料时小型工地一次性领出材料，大型工地视施工进度情况分批、分量领出，确保施工现场材料保管安全。物资科管理人员与现场施工员、一线班组在施工过程中保持互动，随时了解材料消耗情况，掌握材料使用动态。工程结束后及时清理剩余材料，以余料形式转入三级库房，施工班组、现场施工员签字确认，由技术科现场丈量并绘制竣工图，初步核算材料差异情况，反馈物资科，经物资科材料核销专员通过累加余料量和竣工资料量，比对领料量得出该工程材料使用情况，并采用核销文件共享形式及时与技术科、综合科及一线班组保持互动，纠偏纠错，落实材料管理工作。项目部实行“赏罚分明”的激励制度，对出现管理不到位的一线班组长、施工员、直至主抓材料管控的项目副经理一视同仁，大胆处罚，从而调动了所有材料管控参与者的积极性。

通过一系列的创新举措，星沙项目部材料管理工作有了明显进步，各成员思想上实现了“要我管控”到“我要管控”的转变，达到了提升自身管理能力的预期目的。

图片1：现场检查在建工程材料使用情况。

图片2：余料入库做到明细清楚。

图片3：核销台账明码标示，“欢迎各界人士参阅”。

星沙项目部

熊国斌 2012-4-17

第三篇：核销制度

兰州桥西酒藏储商贸有限公司文件

关于核销流程及凭证的规定

一、核销报告需提供的凭证及要求：所有核销需提交原申请批复件：所有照片带当日报头；向当地子公司邮寄前扫描复印备份，扫描件传给地区经理，原件寄给当地子公司并留好邮寄凭证。

1、核销申请提报：必须在申请报告的基础上提交（必需有关联单号），每一张核销报告对应的申请报告（广告核销可以在原申请的基础上多次核销）。如核销报告中无关联单号，可视为手续不全或无效核销申请，将予以退回。

二、核销所需手续

1、户外广告：带清晰当日报头的全景照片两张（不同角度）、广告合同/协议、材质及报价单、广告公司联系人姓名、电话、广告公司的资质、发票；

2、门头广告：合同、带清晰当日报头的全景照片两张（不同角度）、制作协议、制作人电话、姓名、材质说明及报价、发票；

3、报刊广告：合同、报纸样报、广告公司联系人及电话、发票；

4、影视广告：合同、视频光盘、录音剪辑（包含前一个广告和后一个广告）、监播表、制作方的联系人姓名及电话、发票。

5、终端促销活动：促销协议（需双方盖章签字，及联系电话）、终端照片、购买赠品的增值税专用发票或普通发票、客户及终端收到条（签字盖章）。

6、消费者促销活动：针对消费者的促销活动宣传照片，消费者的签收明细表（消费者联系电话，价值500元以上的需消费者身份证复印件）、购买赠品的增值税专用发票或普通发票。

7、陈列活动：陈列协议、陈列照片、门头照片、陈列明细表（注明每家终端的联系人姓名及电话）、终端收到条；

8、品鉴活动：参会人员明细表（注明单位、姓名、职务、电话、手机）、签到表、饭店照片、发票、消费明细表/菜单（需饭店盖章）；

9、订货会：会议通知、参会人员签到表、会议流程、经销商讲话稿、参会人员明细（注明单位、职务、姓名、电话）、带条幅的现场照片、用餐照片、发票、消费明细表/菜单（需饭店盖章）、相关促销品的增值税专用发票或普通发票；

10、人员费用：考勤表、人员评估报告、人员简历表（注明电话）、身份证复印件、工资表（盖章）、银行打款凭证；

11、赠酒：需赠酒人的姓名、电话、单位、赠酒数量、收到条，国家单位品鉴送酒、团购送酒等，（要注明不能核查名单），不得超出总人数的20%，如查出虚假，虚假部分不予核销，同时处罚办事处主任虚假部分的10%---50%，三次后解聘。

12、商超费用：超市协议、超市门头照片、货架陈列照片、商超付费证明：发票（不能开烟酒、食品）或盖财务章的收据。

13、酒店费用：进店协议、酒店门头照片、店内陈列照片、盖财务章的收据。

14、特别说明：核销费用时要根据OA申请的批复，按照申请和活动批复内容，提交核销凭证。

三、核销制度

1、每一个活动申请在活动结束7天内提交核销报告，逾期提交将无限期滞留直至执行人员核实无误后通过；

2、市场人员不得干涉执行人员的工作，除必须的活动需要执行人员现场监督之外，市场人员不得以任何理由向执行人员打电话干扰其核查。如对执行结论有异议，可向省区经理提出复议，由省区经理申请调查核查记录及核查取证；

3、因执行人员疏忽或对工作不负责任造成的核查不准确，经复议推翻原报告的，视情况处罚复议部分费用的10%，或调离岗位或除名。经复议原核查证据确凿的，处罚提出复议者在原处罚的基础上加罚10%；或提请总经理对其作出处分、降级、除名的处罚；

4、在提交核销申请时，附件上传首先要原申请和与其核销相关资料。第一次提交不全，指明退回，再提交上不全者处罚100元以示警告。（工资里扣除）

5、市场上所有费用每月核销1次，在15日前核销，15日后在下月15日前核销。

6、执行人员核查出虚假费用，按总费用15%处罚办事处主任、20%处罚当事人，虚假部分扣除，情节严重所有费用不予核销，扣除经销商保证金。

7、在执行、核查过程中对执行员威胁、谩骂、威逼、收买等，经举报证据确凿。经销商不予核销此次费用，市场人员处罚当事人500元。情节严重扣除经销商保证金，取消代理资格，市场人员取消工作永不录用。

8、执行人员必须严格执行公司各项规章制度，以身作则，依法办事，不得徇私枉法，不得知法犯法，不得滥用职权，不得扭曲事实，不得公报私仇，发现上述行为处罚200元，情节严重辞退。

9、执行人员不得借执行工作的名义扰乱、干涉各办事处正常工作秩序，在核查过程中，以市场为导向，提高市场销售意识，讲究核查技巧，不得剥夺他人的正常权益，经举报，情况属实处罚执行员200元，情节严重辞退。

10、执行人员必须公私分明，不利用职权谋取私利，不接受任何销售人员和经销商客户的接待、宴请、贿赂，经发现或举报，罚款200元，屡教不改辞退。

11、执行人员必须对工作相关的内容保守秘密和做到守口如瓶，如核查区域-城市-人员-核查内容-出差计划-核查方式-调查内容-调查方法-处理结果等信息，经发现或举报处罚200元。

兰州桥西酒藏储商贸有限公司

二〇一三年三月二十五日

报送：兰州桥西酒藏储商贸有限公司 抄送：办公室、财务 下发：各办事处

第四篇：核销申请书

市场费用申请、核销管理制度 1 目的

市场费用即市场活动、政策费用、合同返利及合同内规定的奖励项目费用，目的是规范市场费用的申请、核销和奖惩流程，系统地掌握市场活动的执行和费用使用情况，提高市场费用使用质量和效率。2 职责 2.1 市场部负责本制度的制定和修订； 2.2 区域经理负责市场费用的申请和执行 2.3 市场督查部负责市场费用真实性检核； 2.4 财务部负责票据合规性审核及市场费用冲销、挂账。3 市场费用科目分类 3.1 特殊陈列费用 3.2 区域广告费用 3.3 事件营销费用 3.4 品鉴会费用 3.5 赠酒费用 3.6 人员费用 3.7 促销用品费用 3.8 消费者促销费用 3.9 渠道促销费用 3.10 其它费用 4 市场费用申请注意事项

4.1 申请费用必须在规定的预算范围内； 4.2 市场费用申请必须在公司规定的科目范围内； 4.3 市场费用申请必须用公司规定的统一表格并规范填写； 4.4 所有的申请必须要有执行的起止时间； 4.5 同一时间、同一科目、同一渠道、同一形式的费用必须在一张申请表上体现，不得分割申

请；

4.6 所有市场费用申请必须报市场部备案，否则不予核销 5 市场费用执行 5.1 遵循谁申请、谁负责的原则； 5.2 费用批准后，费用使用内容、执行时间发生变更的，必须提交变更申请，变更申请按原申请

流程执行审批，否则发生的费用不予核销； 5.3 执行方案／同一科目全部结束后方可提出核销申请，由区域经理填报《费用核销申请表》统一表格，经销商签字（盖章）； 5.4 区域经理整理核销所需材料，同一活动，材料统一装置；附上费用申请报告批复件

5.5 区域经理将整理好的核销文件寄回市场部核销 6核销资料明细

注：

1、所有照片上要有时间显示 7市场费用申请、核销流程

申请阶段：

区域经理组织策划相关市场活动，提交市场费用申请表

审批阶段：区域经理提交申请----------区域总监审批(24小时之内，核对情况可行性)-----------市场部审批(24小时之内，核对活动费用是否合理)----------总经理审批(24小时之内)--------区域经理活动执行

活动执行阶段：由区域经理按照活动方案组织实施（预留所有活动资料及费用单据）

活动结案阶段：区域经理提交结案表、申请表、活动资料————区域总监审批(24小时之内，核对资料是否齐全)————商务部审批（24小时之内，核对该经销商剩余市场费用，是否按照合同履行经销商义务）————市场部审批(72小时之内，核对活动费及资料是否准确)----------总经理审批(24小时之内)————商务部发货（24小时之内）8处罚措施 ? 对于经销商伪造报账资料的（伪造协议、合同、公章、发票等），一经查实整笔费用不予报 销，同时给予一定的经济处罚；对于已经冲账处理的，予以扣回。? 超出费用预算或没经批准的费用由申请人自行承担 ? 对于销售人员、市场推广人员在费用使用过程中弄虚作假，虚报费用的行为，一经发现将立即

开除，并追究相应的法律责任，该区经理经理给予1000元处罚并通报批评 ? 对于检核人员与经销商或销售人员串通，提供不实核查结果，从中谋取私利的，一经发现将立

即开除，并追究相应的法律责任 ? 对于未按规定时限审批、提报材料、审计核查造成经销商投诉或市场战机贻误的，将给于当事

人一定经济处罚

金沙古酒市场费用申请表

区域： 申请人： 8.2 市场费用核销表：

金沙古酒市场费用结案表

区域： 负责人： 篇二：发票核销及领购申请书

常州市国家税务局 发票核销及领购申请书

注：普通发票（除增值税普通发票、税控系统开具的机动车销售统一发票、出口商品专用发票、银行代收费发票外）需分月填写核销情况。篇三：合同核销申请表

合同核销申请表

申请号：

填制说明：

申请号：本合同报核的序号 申请日期：本合同的备案日期 贸易方式：合同备案时的贸易方式

2、核销核算表样式

核销核算表一（外商投资企业手册随附）

核销核算表二（1）（中资企业手册随附）

核销核算表二（2）（中资企业手册随附）

对于多料多用较复杂的加工贸易合同，企业可按下表自行制作。

核销核算表三

填制说明：

（1）实际进口料件名称、规格、数量。填写该手册实际进口料件数量，以进口报关单累加取得。同一料件分多批进口的，必要时可提供进口明细表；

企业应按合同备案时的料件品名、项号按顺序申报。有料件退运复出的，单列扣减。若企业实际收货数与进口数不符，应查清原因如实申报；（2）成品单耗。是本手册出口成品所耗进口料件的生产实际单耗，企业报核人员应查阅公司的生产记录得到，或由企业生产部门、财务部门提供此项数据。如产品还有损耗的，应另行填报损耗率。

同一项成品单耗不同的应分别申报，不能采用平均单耗填报。如实际单耗与备案时不一致的，应先修改备案单耗后方可报核。

报核人员不得未经核实直接使用备案单耗，或采取倒算法简单地用进口数量除以出口数量得到单耗；（3）出口成品名称、数量。填报本手册实际出口成品的数量，以出口报关单累加取得，同一成品分多批出口的可视清提供出口明细表，退运进口的成品单列扣减。

企业应按合同备案成品的品名和项号依次申报；（4）出口成品耗料。

出口成品耗料=出口成品数量*单耗；

或出口成品耗料=（出口成品数量*净耗）/（1-损耗率）（5）剩余残次品数量。填报未能出口的在加工过程中产生的次品、废品、遗失品以及剩余成品、副产品；

（6）剩余料件、边角料名称、数量。分别填报剩余料件、剩余废料和加工中产生的边角料，废料、边角料应注明是否有使用价值。有试车用料件的也应在本项申报，已经补税转内销的应注明；（7）以上数据填完后，应对进出口数据进行平衡计算，不平衡的查找原因。篇四：社保核销申请书

申请书 申请人：大理市挖色镇高兴村委会二组董成先 申请事由：我妻子杨必清，身份证号：***025，性别：女，于2013年1月10日，因病去世，现向社保处申请办理相关手续为谢！2013 申请人：董成先 年9月4日篇五：外管证核销申请书

外管证核销申请书

丰泽区地方税务局：

我公司福建省xx消防工程有限公司，于2013年07月12日到贵局丰泽税局开具外出经营管理证明一份（工程名称：惠安xxxxxx消防工程，号码：********，工程地点为惠安）。

我公司已于2013年07月12日在惠安地方税务局开具发票1份，号码为00223***，总金额为******元，2013年09月23日在惠安地方税务局开具发票1份，号码为00269***，总金额为******元，2013年10月17日在惠安地方税务局开具发票1份，号码为00269***，总金额为*******元，并2013年11月在丰泽税局申报企业所得税*******元及个人所得税-股利******元；现工程已完工，特此申请核销该份外管证。

第五篇：手册核销

加工贸易合同的核销

一、业务概述

经营加工贸易单位或企业在加工贸易合同签订后，经外经贸主管部门和海关批准，按合同备案料件金额向指定银行申请设立加工贸易进口料件保证金台帐。加工成品在规定的加工期限内全部出口，经海关核销后，由银行核销保证金台帐。

加工贸易银行保证金台帐是国家对加工贸易业务管理的一项制度，加工生产企业主管海关所在地的中国银行分（支）行各银行是台帐设立、核销的办事机构，海关是台帐设立和核销的重要环节之一。

二、办事依据

有关法律法规规章规定等

三、办事机构

四、办事准备

在办理加工贸易合同登记、变更和核销的相应阶段出具《银行保证金台帐开设联系单》、《银行保证金台帐变更通知单》和《银行保证金台帐核销联系单》。

五、办事机构义务

加工贸易经营单位或企业的备案、变更和核销申请符合加工贸易管理要求的，主管海关相应出具《银行保证金台帐开设联系单》、《银行保证金台帐变更通知单》和《银行保证金台帐核销联系单》。

六、办事程序

台帐开设

第1步：经营单位或企业向主管海关申请办理加工贸易合同登记备案。

第2步：经主管海关审核符合加工贸易合同备案要求的，签发《银行保证金台帐开设联系单》，交由企业前往银行办理台帐开设手续。

第3步：企业前往指定银行办理保证金台帐手续。银行审核有关资料后，根据有关情况为企业开设台帐，出具《银行保证金台帐登记通知单》。

第4步：企业凭银行签发的《银行保证金台帐登记通知单》到海关办理正式合同备案手续。

台帐变更

第1步：当加工贸易合同发生变更时，经营单位或企业向主管海关提出变更申请。

第2步：经主管海关审核可以办理合同变更手续的，签发《银行保证金台帐变更联系单》，交由企业前往指定银行办理台帐变更手续。

第3步：企业前往指定银行办理保证金台帐手续。银行审核有关资料后，根据情况签发《银行保证金台帐变更通知单》。

注：如涉及增加台帐保证金的，企业应按规定补交，但合同变更后减少的台帐保证金暂不退还，待合同结案后予以退还。

第4步：企业凭银行签发的《银行保证金台帐变更通知单》到海关办理加工贸易合同变更手续。

台帐核销

第1步：加工贸易合同执行完毕后，经营单位或企业向主管海关提出核销申请。

第2步：经主管海关审核可以核销结案的，主管海关签发《银行保证金台帐核销联系单》，交由企业前往指定银行办理台帐核销手续。

第3步：银行凭海关签发的《银行保证金台帐核销联系单》办理台帐核销手续,根据有关情况签发《银行保证金台帐核销通知单》。

注：对需办理台帐保证金的退还手续的，银行按活期存款利率计付利息。对在合同规定的加工期限内未能出口或经批准转内销的，海关通知银行将保证金转为税款，并由企业支付缓税利息。

第4步：企业凭银行签发的《银行保证金台帐核销通知单》到海关办理加工贸易合同核销结案手续。