银行规范抵质押权利凭证出入库管理有关事项

第一篇：银行规范抵质押权利凭证出入库管理有关事项

银行规范抵质押权利凭证出入库管理有关事项

一、关于抵质押权利凭证出入库会计凭证的保管和使用

（一）抵质押权利凭证保管收据（200－37，各联格式见附件2、3、4、5）。该凭证作为重要空白凭证保管使用，列入（628102－非控号重要空白凭证）账户核算，用于抵质押权利凭证的正常出入库。原“单位定期存单质押贷款质物保管收据”（200－12）和“个人定期储蓄存单小额质押贷款质押品收据”（200－10）停用，切角作废后转入（628202－待销毁非重要空白凭证）账户核算。

（二）抵质押权利凭证临时出入库申请书（兴会166，各联格式见附件6、7、8）。该凭证作为一般凭证保管使用，用于抵质押权利凭证的临时出入库。

（三）抵质押权利凭证入库代保管清单（附件1）。该凭证作为一般凭证保管使用，由信贷经办员办理抵质押权利凭证入库手续时，贴在信封正面。

（四）原“＃＃银行＃＃分行抵押（质押）品入账通知书”、“＃＃银行＃＃分行抵押（质押）品调整通知书”不再使用。

二、质押权利凭证出入库管理

（一）正常入库

1、信贷部门填制“空白凭证领用单”（兴会14）向会计部门领用空白的一式四联的“抵质押权利凭证保管收据”（200－37）（以下简称收据）。

2、信贷经办人员收妥客户交来的某笔贷款项下相关抵质押权利凭证后填制一式四联的收据，经信贷主管（机构或部门负责人）审核签章后在收据第一至三联上加盖公章（出库时才须在第四联上加盖公章），将第一联出具给客户（抵押人或出质人）。

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3、信贷经办人员将入库代保管物装入专用信封并将“抵质押权利凭证入库代保管清单”贴在信封正面，将信封和收据二、三、四联以及相关代保管物品一并交会计部门办理入库手续，会计主管、管库员对信贷部门提交的所有入库物品与收据和清单当面核实无误后，会同信贷经办人员共同封包（管库员、会计主管、信贷经办均应在封包粘接处签章）。

4、管库员办理完入库后，由会计主管、管库员在收据上签章确认后交会计记账人员，会计记账人员审核收据二、三、四联，确认各要素齐全、无误后作表外账务处理，以收据第二联作表外代保管收入凭证的附件，第三联加盖会计业务公章后返还给管库员，第四联加盖业务公章后返还给信贷经办人员。

对于支行交由分行入库保管的抵质押权利凭证，应由分行放款中心人员办理入库手续。分行放款中心凭收据第四联登记台账后，交支行信贷经办人员。

（二）正常出库

1、信贷部门在贷款结清后办理出库，应在收据第四联（信贷部门留存联）,签注出库理由，并由信贷主管（机构或部门负责人）签章，加盖公章后交会计主管。

对于由支行交由分行入库保管的抵质押权利凭证，在办理出库时，必须经分行放款中心在收据第四联上加盖机构公章，并由放款中心人员登记台账后办理出库入续。

2、会计主管确认、管库员核对无误后在收据第四联上签章后办理出库，并交会计记账人员作表外代保管账付出凭证的附件，管库员同时应抽出原收据第三联（管库员留存联）在上面签注出库日期，并与未出库的收据留存联分开保管。

3、信贷部门将代保管物交还客户时应负责收回收据第一联（客户留存联）作为信贷档案保管。

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（三）临时出、入库

临时出入库是指信贷部门因业务需要在贷款未结清时临时办理抵质押权利凭证出库及重新入库。

1、临时出库由信贷经办人员填制一式三联的“抵质押权利凭证临时出入库申请书”（以下简称申请书）,并由信贷主管（机构或部门负责人）签章，加盖公章后交会计主管。会计主管确认、管库员核对无误并在第一联上签章后办理出库，将第一联交记账人员作代保管表外付出凭证的附件，第二联退还信贷部门，第三联在临时出库期间由管库员留存。

2、信贷部门对临时出库的抵质押权利凭证办理重新入库时应提交原申请书第二联，管库员抽出原申请书第三联进行核对后办理重新入库（封包手续同正常入库）。会计主管、管库员在第二联、第三联上签章后交会计记账人员，会计记账人员将第三联作为表外代保管收入凭证的附件，将第二联加盖业务公章后退还信贷部门，由信贷部门作为临时出入库的档案保管。

三、其他相关事项

（一）抵质押权利凭证的出库应经过严格审批，由各机构保管、入机构营业部库房管理的抵质押权利凭证，出库时须经机构负责人审批；由分行集中保管、入分行营业部库房管理的抵质押权利凭证，出库时须经机构负责人及分行放款中心审批。会计主管对出库应加强监督，特别是临时出库时，应督促信贷部门及时办理重新入库手续。

（二）对于支行交由分行入库保管的抵质押权利凭证，须由分行放款中心人员在登记台账后，填制一式三联的出入库凭证，到分行营业部办理出入库手续。

（三）信贷经办人员到分、支行营业部办理抵质押贷款放款手续时除提供相应合同、借据、指标通知书等资料外，还应出示

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收据第四联原件，会计部门应留存收据第四联复印件，与下柜通知单一并作为借款借据借方凭证附件。

（四）收据和申请书仅作为“6142－代保管物品”表外账的记账凭证或附件，不作为6121－抵押及质押品表外账的入账依据或记账凭证，柜员在办理抵质押贷款下柜时应检查“借款借据”上抵（质）押品金额是否与抵（质）押合同上载明的相关金额一致，并以“借款借据”上的抵（质）押品金额作为“6121－抵押及质押品”表外账的入账金额。

（五）被授权办理个人业务质押贷款的会计人员视同信贷人员。

（六）办理个人业务质押贷款出具收据时，收据上的“号码（账号）”栏位应填写该单证的账号。

（七）收据上如有空白栏位应划斜线作标记。一笔贷款项下入库代保管的权利凭证无法在一份收据上填列的可使用多份收据，但多份收据对应的一个封包只视同一个代保管物。

（八）抵质押权利凭证的出入库应使用规定的凭证和总行规定的专用信封，并在粘贴处加贴封签（附件9）。

（九）各支行的管库员由储蓄出纳员兼任。

附件：

1、《抵质押权利凭证入库代保管清单》；

2、《抵质押权利凭证保管收据》；

3、《抵质押权利凭证保管收据》；

4、《抵质押权利凭证保管收据》；

5、《抵质押权利凭证保管收据》；

6、《抵质押权利凭证临时出入库申请书》；

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7、《抵质押权利凭证临时出入库申请书》；

8、《抵质押权利凭证临时出入库申请书》；

9、《代保管品封签》。

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第二篇：《[2004]63号关于进一步规范抵质押权利凭证出入库管理有关事项的通知》

兴业银行上海分行文件

兴银沪„2004‟63号

关于进一步规范抵质押权利凭证

出入库管理有关事项的通知

各支行、分行营业部、公司业务各部：

根据《关于规范代保管物品出入库管理的通知》（兴银［2004］14号）有关规定，结合上海分行实际，现将抵质押权利凭证出入库管理的有关事项通知如下：

一、关于抵质押权利凭证出入库会计凭证的保管和使用

（一）抵质押权利凭证保管收据（200－37，各联格式见附件2、3、4、5）。该凭证作为重要空白凭证保管使用，列入（628102－非控号重要空白凭证）账户核算，用于抵质押权利凭证的正常出入库。原“单位定期存单质押贷款质物保管收据”（200－12）和“个人定期储蓄存单小额质押贷款质押品收据”（200－10）停用，切角作废后转入（628202－待销毁非重要空白凭证）账户核算。

（二）抵质押权利凭证临时出入库申请书（兴会166，各联格式见附件6、7、8）。该凭证作为一般凭证保管使用，用于抵质押权利凭证的临时出入库。

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（三）抵质押权利凭证入库代保管清单（附件1）。该凭证作为一般凭证保管使用，由信贷经办员办理抵质押权利凭证入库手续时，贴在信封正面。

（四）原“兴业银行上海分行抵押（质押）品入账通知书”、“兴业银行上海分行抵押（质押）品调整通知书”不再使用。

二、质押权利凭证出入库管理

（一）正常入库

1、信贷部门填制“空白凭证领用单”（兴会14）向会计部门领用空白的一式四联的“抵质押权利凭证保管收据”（200－37）（以下简称收据）。

2、信贷经办人员收妥客户交来的某笔贷款项下相关抵质押权利凭证后填制一式四联的收据，经信贷主管（机构或部门负责人）审核签章后在收据第一至三联上加盖公章（出库时才须在第四联上加盖公章），将第一联出具给客户（抵押人或出质人）。

3、信贷经办人员将入库代保管物装入专用信封并将“抵质押权利凭证入库代保管清单”贴在信封正面，将信封和收据二、三、四联以及相关代保管物品一并交会计部门办理入库手续，会计主管、管库员对信贷部门提交的所有入库物品与收据和清单当面核实无误后，会同信贷经办人员共同封包（管库员、会计主管、信贷经办均应在封包粘接处签章）。

4、管库员办理完入库后，由会计主管、管库员在收据上签章确认后交会计记账人员，会计记账人员审核收据二、三、四联，确认各要素齐全、无误后作表外账务处理，以收据第二联作表外代保管收入凭证的附件，第三联加盖会计业务公章后返还给管库员，第四联加盖业务公章后返还给信贷经办人员。

对于支行交由分行入库保管的抵质押权利凭证，应由分行放款中心人员办理入库手续。分行放款中心凭收据第四联登记台账 — —

2后，交支行信贷经办人员。

（二）正常出库

1、信贷部门在贷款结清后办理出库，应在收据第四联（信贷部门留存联）,签注出库理由，并由信贷主管（机构或部门负责人）签章，加盖公章后交会计主管。

对于由支行交由分行入库保管的抵质押权利凭证，在办理出库时，必须经分行放款中心在收据第四联上加盖机构公章，并由放款中心人员登记台账后办理出库入续。

2、会计主管确认、管库员核对无误后在收据第四联上签章后办理出库，并交会计记账人员作表外代保管账付出凭证的附件，管库员同时应抽出原收据第三联（管库员留存联）在上面签注出库日期，并与未出库的收据留存联分开保管。

3、信贷部门将代保管物交还客户时应负责收回收据第一联（客户留存联）作为信贷档案保管。

（三）临时出、入库

临时出入库是指信贷部门因业务需要在贷款未结清时临时办理抵质押权利凭证出库及重新入库。

1、临时出库由信贷经办人员填制一式三联的“抵质押权利凭证临时出入库申请书”（以下简称申请书）,并由信贷主管（机构或部门负责人）签章，加盖公章后交会计主管。会计主管确认、管库员核对无误并在第一联上签章后办理出库，将第一联交记账人员作代保管表外付出凭证的附件，第二联退还信贷部门，第三联在临时出库期间由管库员留存。

2、信贷部门对临时出库的抵质押权利凭证办理重新入库时应提交原申请书第二联，管库员抽出原申请书第三联进行核对后办理重新入库（封包手续同正常入库）。会计主管、管库员在第二联、第三联上签章后交会计记账人员，会计记账人员将第三联作 —3—

为表外代保管收入凭证的附件，将第二联加盖业务公章后退还信贷部门，由信贷部门作为临时出入库的档案保管。

三、其他相关事项

（一）抵质押权利凭证的出库应经过严格审批，由各机构保管、入机构营业部库房管理的抵质押权利凭证，出库时须经机构负责人审批；由分行集中保管、入分行营业部库房管理的抵质押权利凭证，出库时须经机构负责人及分行放款中心审批。会计主管对出库应加强监督，特别是临时出库时，应督促信贷部门及时办理重新入库手续。

（二）对于支行交由分行入库保管的抵质押权利凭证，须由分行放款中心人员在登记台账后，填制一式三联的出入库凭证，到分行营业部办理出入库手续。

（三）信贷经办人员到分、支行营业部办理抵质押贷款放款手续时除提供相应合同、借据、指标通知书等资料外，还应出示收据第四联原件，会计部门应留存收据第四联复印件，与下柜通知单一并作为借款借据借方凭证附件。

（四）收据和申请书仅作为“6142－代保管物品”表外账的记账凭证或附件，不作为6121－抵押及质押品表外账的入账依据或记账凭证，柜员在办理抵质押贷款下柜时应检查“借款借据”上抵（质）押品金额是否与抵（质）押合同上载明的相关金额一致，并以“借款借据”上的抵（质）押品金额作为“6121－抵押及质押品”表外账的入账金额。

（五）被授权办理个人业务质押贷款的会计人员视同信贷人员。

（六）办理个人业务质押贷款出具收据时，收据上的“号码（账号）”栏位应填写该单证的账号。

（七）收据上如有空白栏位应划斜线作标记。一笔贷款项下 — —

4入库代保管的权利凭证无法在一份收据上填列的可使用多份收据，但多份收据对应的一个封包只视同一个代保管物。

（八）抵质押权利凭证的出入库应使用规定的凭证和总行规定的专用信封，并在粘贴处加贴封签（附件9）。

（九）各支行的管库员由储蓄出纳员兼任。

附件：

1、《抵质押权利凭证入库代保管清单》；

2、《抵质押权利凭证保管收据》；

3、《抵质押权利凭证保管收据》；

4、《抵质押权利凭证保管收据》；

5、《抵质押权利凭证保管收据》；

6、《抵质押权利凭证临时出入库申请书》；

7、《抵质押权利凭证临时出入库申请书》；

8、《抵质押权利凭证临时出入库申请书》；

9、《代保管品封签》。

二○○四年三月九日•

主题词：财务会计 权利凭证 出入库 通知

抄送：分行信用审查部风险管理部会计结算部个人资产

业务中心分行领导存档

兴业银行上海分行2004年3月10日印发 •

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第三篇：抵质押物出入库操作规程(暂行)

***银行

抵质押物权利凭证出入库操作规程（暂行）

第一章 总则

第一条 为进一步规范抵质押物权利凭证管理，促进抵质押贷款业务的健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》及相关规章制度，结合我行信贷系统及前台综合业务系统，特制定本操作规程。

第二条 本规程所指抵质押物权利凭证包括用于抵质押贷款的银行承兑汇票、储蓄存单、单位定期存单、股权证、房屋抵押他项权证、土地抵押他项权证、机器设备抵押登记证、车辆抵押登记证等。

第三条 抵押物权利凭证的管理应遵循双人管理、双人检查、双人监督的原则。

第二章 操作规程及职责分工

第四条 抵质押物权利凭证入库

（一）由支行98柜员和综合柜员接收客服部门人员提交的抵质押物，通知柜员查看前台综合业务系统中信贷系统下发的抵质押物权利凭证入库的授权指令，操作“抵质押物入库查询打印”交易，打印抵质押物权利凭证待入库通知单（以下简称入库通知单）一式三联。

（二）由支行98柜员和综合柜员根据入库通知单的明细认真审查抵质押物权利凭证的真实性、完整性和有效性。审核无误后双人加盖个人印章，交前台柜员做抵质押物品入库的账务处理。

（三）柜员操作抵质押品入库账务处理后，在三联入库通知单上加盖转讫章和个人名章。将第一联作为抵质押物品入库凭证的附件，第二联交综合柜员专夹保管，凭以登记抵质押物品出入库登记簿，第三联交客户服务部人员。

（四）由支行98柜员保管抵质押物权利凭证，综合柜员保管抵质押物品出入库登记簿。

第五条 抵质押物权利凭证出库

（一）柜员查看前台综合业务系统中信贷系统下发的抵质押物权利凭证出库的授权指令，操作“抵质押物出库查询打印”交易，打印待出库通知单 一式三联。

（二）98柜员和综合柜员根据出库通知单核对实物和登记簿无误后，通知柜员操作抵质押物品出库的账务处理。

（三）柜员操作抵质押物出库的账务处理，在三联出库通知单上加盖转讫章和个人名章后，将三联出库通知单交98柜和综合柜员。

（四）98柜和综合柜员根据三联出库通知单将实物出库和登记抵质押品出入库登记簿，双人在三联出库通知单上加盖个人名章。

（五）第一联出库通知单交柜员作为抵质押物品出库凭证的附件，第二联综合柜员专夹保管，第三联和实物交客户或客户服务部人员，同时要求客户或客户服务部人员在抵质押物品出入库登记簿上签收。

第三章 抵质押品管理

第六条 抵质押物品收妥后，应执行双人管理。一人管登记簿，一人管实物，物品出入库时要相互交叉复核。

第七条 各支行定期或不定期进行查库时，应对保管的抵质押物品进行核查，对抵质押物品的明细账和总账、登记簿、实物三核对，保证做到账、簿、实三相符，并在查库登记簿上作好核查记录。

第八条 查库时如发现抵质押物品不符，须立即查明原因，向领导及总行汇报，造成损失的，要追究有关人员的责任。

第四章 附则

第九条 本操作规程由***银行负责制定、修改。第十条 本操作规程自下发之日起执行。

第四篇：粮油出入库管理规范

粮油出入库管理规范（试行）

为提高我库各类储粮的管理水平,使储粮出入库管理逐步实现标准化、规范化，确保各类储粮数量真实、质量良好、出入库手续齐全，特制定本规范。

一、中央储备粮油或省级储备粮油的出入库必须严格按照中储粮总公司或分公司及省粮食局、省粮油储运总公司下达的有关文件或出（入）库通知书进行。

二、严把入库粮食的质量关，入库的粮油质量必须符合《粮油储存品质判定规则》中宜存的相关规定，并且其质量要求必须符合国标中等以上质量指标。

三、粮油入库按以下流程进行：准备——登记——检化验——检斤——入仓（罐）——结算。

（一）、准备。

1、按中储粮总公司或分公司及省粮食局、省粮油储运总公司下达的计划制订粮油接收方案，由储运科落实好入库粮油及运输协调接洽工作。

2、由储运科、做好接收人员、设备、器材、奖金等准备工作。调校好各种检化验、计量仪器设备等,确保其能有效使用。

3、储运科必须对进粮仓进行空仓消毒,并按规定铺设好通风管道、环流管道和防潮铺垫，布置好粮情检测设备。

4、对出入库的人员进行短期培训，使其能全面掌握有关政策、价格、任务、质量标准等相关知识，并落实责任到人。

（二）登记

保管员对来粮车辆进行检查，核对发货明细表，并根据发货明细表内容进行登记。

（三）检化验

1、检化验员要及时对来粮逐车扦取样品，进行检验，并做好检化验记录，出具检验单送给检斤员。扦样必须规范，使其扦取的样品能有代表性。

2、对质量、品质不符合标准要求的粮油，检化验员应及时通知入库保管员，予以拒收，并立即通知发货方进行处理。

3、检化验员在检测过程中应认真履行其职责，对检化验结果负有直接责任。

（四）检斤

1.保管员对检验合格的粮油进行检斤，检斤时要有两个以上的计量人员进行检斤，并填写《入库检斤单》。

2.零星收购时，保管员对检验合格的粮食检斤后，填写《入库检斤单》，并开具《粮食收购凭证》。

3.入库粮油需过电子磅的，接受保管员要监督入库车辆过磅。

4.接受保管员要根据《入库检斤单》或《过磅单》如实填写《发货明细表》或《粮食收购凭证》。

5.保管员对入库粮食数量终身负责。

（五）入仓（罐）

1、保管员在入仓过程中要对粮油数量、质量进行抽查，并做好登记，对入仓过程中发现有不符合标准要求的粮油保管员有权要求化验员进行复验。

2、入仓时，要进行清杂、除尘。对不同品种、不同等级、不同品质、不同水分的粮食要分仓储存。

3、保管员每天必须对入仓的粮油数量、质量、按照《化验单》、《检斤单》发货明细表的内容详细填写《粮油调、出入统计表》，并汇总当天的数量，做好当日廒口帐的记载。

4、入仓结束后，保管员要对该仓调入粮油的全部单据进行整理、装订归档。化验室要以一仓一垛为单位，对入库的检验单装订归档，以便于日后复查。储运科要对全仓粮油的数量、质量进一步核实后，由化验室负责进行一次全面抽样检验，鉴定该仓粮食各项质量指标，品质指标、并出具检验报告。科室负责填写《储备粮油专卡》。

（六）统计结算

1、储运科、财务科要积极配合，根据来粮（油）数量、质量进行统计结算，做到日清月结，并按规定认真填报各种统计报表。

2、对单位来粮（油）核对接收数量、质量后，填写发货明细表，发货方确认后签字。如有误差，经商量处理后再结算；对农户来粮，根据收购凭证直接结算。

3、入仓（罐）任务完成后，统计员、保管员、会计员要核 对入仓（罐）数和入库总数，及时建立账卡。

四、粮油出库按以下流程进行：准备——检化验——出仓（罐）——检斤——结算——出库。

（一）准备

1、按中储粮总公司或分公司及省粮食局文件或出库通知书要求，制订出库方案，由储运科落实好粮油出库及运输协调接洽工作。

2、由储运科协同企管科做好粮油出入库人员、设备、器材等准备工作，调校好各种检验、计量仪器设备，确保其能有效使用。

（二）检化验

按国家粮油质量检验标准，检化验员对出仓（罐）的粮油进行全面检验，做好检验记录，并出具粮油出库检验单。

（三）出仓（罐）检斤

1、由两名以上检斤员对出仓（罐）的粮油进行检斤，电子磅计量的，保管员监督车辆过磅，填写出库检斤单或过磅单。待独立的运输设备装完后，根据检斤结果和检验单，开具发货明细表和质量检验证书，随货同行。

2、保管员要及时清理散落粮，保证作业现场整洁。下班时现场不允许有抛撒粮出现，并要及时切断各种用电设备的电源。

3、保管员每天下班前，要对当日出库的粮油数量进行统计并填报日结单，报送统计员。

（四）结算统计

1.粮食出仓后，结算出粮数量，并对照原始入库凭证，核算分批次的溢余和损耗。发生的溢余或损耗按上级有关规定处理。

2、分单位汇总发货明细表，以发运和接受双方认可的数量为准，对粮款和费用进行结算。

3、总保管、保管员、会计员核对出库数量无误后，核减库存粮食数量，调整账卡。

（五）出库

粮食出库时，由保卫科门卫负责核对运输车号、收粮单位、发货明细表和出门证，核对一致后，登记进行放行。

第五篇：关于规范证券公司与银行合作开展定向资产管理业务有关事项的通知及补充通知

关于规范证券公司与银行合作开展定向资产管理业务有关事项的通知

中证协发[2013]124号

各证券公司及下属子公司：

为规范证券公司与银行合作开展定向资产管理业务（以下简称银证合作定向业务），有效防范业务风险，促进业务健康发展，现就有关事项通知如下：

一、本通知所称银证合作定向业务，是指合作银行作为委托人，将委托资产委托证券公司进行定向资产管理，向证券公司发出明确交易指令，由证券公司执行，并将受托资产投资于合作银行指定标的资产的业务。禁止通过证券公司向委托人发送投资征询函或投资建议书，委托人回复对投资事项无异议的形式开展本通知规定的银证合作定向业务。

二、证券公司开展银证合作定向业务不得存在以下情形：

（一）分公司、营业部独立开展定向资产管理业务，资产管理分公司除外；

（二）开展资金池业务；

（三）将委托资金投资于高污染、高能耗等国家禁止投资的行业；

（四）进行利益输送或商业贿赂；

（五）法律、行政法规和中国证监会禁止的其他情形。

三、证券公司开展银证合作定向业务，应当建立合作银行遴选机制，明确遴选标准和程序。证券公司应当对合作银行的资质、信用状况、管理能力、风控水平等进行尽职调查，审慎选择合作银行。

合作银行应当至少符合以下条件：

（一）法人治理结构完善，内控机制健全有效；

（二）最近一年年末资产规模不低于300亿元，且资本充足率不低于10%；

（三）最近一年未因经营管理出现重大违法违规行为受到行政处罚或被采取重大行政监管措施；

（四）最近一年财务状况未出现显著恶化、丧失清偿能力；

（五）法律、行政法规和金融监督管理机构规定的其他条件。

四、证券公司应当制定审查标准、流程，对银证合作定向业务的合作方式、交易结构、投资运作等方面进行审查。证券公司应当定期对审查标准、流程的执行效果进行评估并及时调整。

五、证券公司应当与符合条件的银行或经其合法授权的分支机构、相关部门签订定向资产管理合同，并在合同中明确约定双方权利义务，包括但不限于以下内容：

（一）委托人应当明确委托资产的来源和用途，并承诺资产来源和用途合法，不得将自有资金和募集资金混同操作。

（二）明确约定投资指令、委托资产追加及提取指令的格式、发送及接收的方式和执行流程，确保投资指令的金额、用途等清晰、明确。

（三）明确约定合同期限届满、提前终止或合作银行提取委托资产时，证券公司有权以委托资产现状方式向委托人返还。

（四）证券公司不得向委托人承诺委托资产的本金安全或保证委托资产的收益，不得以承诺回购、提供担保等方式，变相向委托人保本保收益。

（五）委托人应当承诺对证券公司根据投资指令从事的投资行为承担完全后果，自行承担投资风险，并处理相关纠纷。

（六）证券公司不得接受委托人、交易对手方或其他第三方的口头承诺或与委托人、交易对手方或其他第三方私下签订补充协议。

（七）充分揭示定向资产管理业务具体投资标的特定风险及可能面临的其他风险。

六、证券公司应当完善内部管理机制，加强人员管理，防范操作风险，严禁出现下列行为：

（一）允许工作人员携带公章外出办理定向资产管理业务;

（二）履行定向资产管理合同或执行委托人的投资指令时，以证券公司的名义签订相关协议，但定向资产管理合同或投资指令中明确由证券公司代表委托人签订的除外；

（三）没有采取必要措施核实相关经办人身份及印章印鉴；

（四）未对合作银行的投资指令进行验证核实，违反授权擅自投资；

（五）未遵守审批流程，在手续不全的情况下对外划拨资金；

（六）违规在不同资产管理账户之间或者资产管理账户与自营账户之间发生交易；

（七）向与定向资产管理业务无关的第三方机构支付服务费用。

七、证券公司应当要求托管机构对定向资产管理账户进行专户托管，不得将多个账户混同操作；督促托管机构切实履行投资监督、估值、对账与清算职责。托管机构不履行相应托

管义务的，中国证券业协会将依法报告证券监督管理机构，建议其依法采取暂停或取消其托管资格等行政监管措施。

八、证券公司开展银证合作定向业务，除应当向中证资本市场发展监测中心有限责任公司（以下简称市场监测中心）提交《证券公司客户资产管理业务规范》和《证券公司私募产品备案管理办法》所规定的材料外，还应当提交以下备案材料：

（一）合作银行遴选制度；

（二）定向合同相关的补充协议；

（三）定向业务运营情况的定期报告，包括但不限于受托资金金额、资金实际投向、费用收取标准及方式等内容，具体格式及要求由市场监测中心另行规定。

九、中国证券业协会和市场监测中心将按照本通知要求对银证合作定向业务实施现场及非现场检查。如出现重大问题未及时报告的情况，中国证券业协会可以按照自律规则的相关规定对证券公司进行自律处分。情节严重的，移送证券监督管理机构处理。

十、本通知自发布之日起实施。在本通知发布之日前，已经与不符合本通知第三条规定的合作银行开展定向资产管理业务的，到期后应立即终止。

中国证券业协会

2013年7月19日

关于进一步规范证券公司资产管理业务有关事项的补充通知

中证协发〔2014〕33号

各证券公司及下属子公司：

2013年，证券公司及下属子公司（以下统称证券公司）客户资产管理业务规模发展迅速，但也存在一些问题和潜在风险，个别证券公司在开展客户资产管理业务过程中风险意识淡薄，合规风控措施不到位。为进一步规范证券公司资产管理业务，有效防范业务风险，促进业务健康发展，现就有关事项补充通知如下：

一、中国证券业协会发布的《关于规范证券公司与银行合作开展定向资产管理业务有关事项的通知》（中证协发[2013]124号文，以下简称《银证合作通知》）对证券公司开展银证合作定向资产管理业务进行了规范。为进一步防范银证合作业务中合作银行选择不慎的风险，现将《银证合作通知》中合作银行的范围进行明确，对合作银行资产规模要求进行调整：

（一）合作银行是指中华人民共和国境内依法设立的商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储蓄银行等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

（二）证券公司与合作银行签订银证合作定向合同的，合作银行最近一年年末资产规模

不低于500亿元。

二、证券公司聘用第三方机构为集合资产管理计划提供投资策略、研究咨询和投资建议等专业服务的，应当严格遵守《关于规范证券公司聘用第三方机构为集合资产管理计划提供投资决策相关专业服务的通知》（中证协发[2013]104号）的要求。同时，还应当符合以下要求：

（一）证券公司聘请的第三方机构应当具备以下条件：

1、有专业的投资管理团队，团队成员无证券行业不良诚信记录，至少有5人通过证券、期货或基金从业资格考试，且个人从业经验不少于3年；

2、有健全的业务管理制度、风险控制体系，有规范的运营管理制度和业务操作流程，没有重大违法违规记录。

（二）证券公司聘用第三方机构为集合资产管理计划提供投资决策相关专业服务的，应切实履行管理人的职责并承担相应责任，落实对第三方机构资质条件、提供投资决策相关专业服务能力和风险管理制度等方面的尽职调查，尽职调查相关资料应妥善保存备查。

（三）证券公司应当加强对第三方机构提供的专业服务进行合规风控监测，要求第三方机构承诺不从事利益输送、内幕交易、操纵证券交易价格等违法违规行为，勤勉、审慎地提供投资决策相关专业服务，承诺文件应妥善保存备查。

三、证券公司分级集合资产管理计划的产品设计应遵循杠杆设计与风险收益相匹配的原则。同时，还应符合以下要求：

（一）权益类产品初始杠杆倍数应不超过5倍；其他产品初始杠杆倍数应不超过10倍。初始杠杆倍数=（优先级份额+劣后级份额）/劣后级份额。

证券公司应在产品合同中约定相关风险控制条款，设定产品运作期限内的杠杆倍数上限，并严格按照合同约定运作，如触及合同中约定的杠杆倍数上限，应及时采取有效措施，并向投资者提示风险。

（二）在产品合同中明确披露份额类型、份额配比、杠杆水平、各份额不同收益率计算方法等事项，充分揭示不同份额的风险特征及与之对应的收益分配方式，并充分披露投资者适当性安排。

（三）劣后级份额由本公司员工或关联方认购的，应在产品说明书及产品合同中充分披露。

四、证券公司应当切实履行集合资产管理计划管理人的职责，不得通过集合资产管理计划开展通道业务。

五、证券公司在开展主动资产管理业务过程中，应当遵循勤勉尽责、审慎投资的原则，对非标投资品种进行尽职调查，有效防范和控制投资风险，尽职调查相关材料应妥善保存备查。尽职调查内容应包括但不限于：

（一）对项目融资方的尽职调查，证券公司应关注融资方的资质条件、资产情况、经营情况、财务状况、诚信记录等内容。

（二）对项目本身的尽职调查，证券公司应关注项目基本情况、盈利状况、所属行业发展情况等内容，审慎投资国家宏观调控限制行业。

六、证券公司开展客户资产管理业务，应当充分关注利率波动等因素引发的流动性风险，合理配置资产，并结合市场状况和自身管理能力制定流动性风险控制预案，切实加强流动性风险管理。

证券公司应当针对特殊情况下可能发生的巨额赎回，在集合资产管理计划合同中明确约定流动性安排及相关应对措施。

七、证券公司应当建立健全日常合规风控监测机制，明确内部投资管理流程，完善合规管理和风险管理制度，有效防范操作风险和合规风险。证券公司在开展客户资产管理业务过

程中，应当加强人员管理，防范道德风险，杜绝内幕交易、利益输送等违法违规行为。

八、中国证券业协会和中证资本市场发展监测中心有限责任公司将按照本通知要求对证券公司资产管理业务实施现场检查。

本通知自2014年2月17日起实施。在本通知实施之日前，证券公司已存续的集合资产管理计划和已签订的定向资产管理合同，不符合本通知规定的，到期后应立即终止，不得展期。

中国证券业协会2014年2月12日