SAP内部订单、在建工程、固定资产全程操作手册

第一篇：SAP内部订单、在建工程、固定资产全程操作手册

1.物料基本操作

1.1新建物料MM01

料号

CWCP001 CWCOST001 1.2初始化库存MBIC

凭证4900001501已记帐

1.3 实时库存MB52

1.4 物料凭证 MB51

2．内部订单

2.1创建在建工程主数据AS01 资产 80000014 0 创建了

2.2创建内部订单KO01

订单在号 300042 下被建立

创建内部订单预算 KO22

2.4下达内部订单 KO02

2.5内部订单记帐

2.5.1通过内部订单发料MB1A 凭证4900001502已记帐

2.5.2MBST

2.5.3 MB03

2,5.4 961发料

凭证4900001505已记帐

冲回凭证4900001508已记帐

2.5.5建筑费用通过总帐凭证记帐F-02 凭证 100000264 记帐到公司代码2000中

2.5.6 追加内部订单预算 KO24

项目 002 订单 300042 超出预算

消息号 BP604 诊断

在凭证项目002 订单 300042中，40,829.06 CNY超过会计年度2015的预算。

KO22

KO24

2.5.7减少内部订单预算 KO26

KO26

2.5.8再发料MB1A 凭证4900001509已记帐

消息号 M7060 诊断

已经保存凭证4900001509并存储在数据库里。

2.5.9内部订单 2993报表

2.5.10内部订单结算 KO88

2.5.11查看订单成本分析KO03 3

点击上图的“成本分析”之后，如下

从上图中，就可以看到该订单的归集和结转情况，换句话说，可以看到该基建项目建设过程中费用归集情况。

3.在建工程资本化流程

3.1 创建固定资产主数据 AS01 资产 30100061 0 创建了

3.2进行在建工程转固操作AIAB

在上图中，选中行项目，然后点击“输入”按钮，按照比例，将在建工程转到固定资产上。

如果刚刚输入的结算规则，维护错了，那么我们可以选中该条记录，然后点击“分离”按钮，将刚刚维护好的结算规则删除掉，在重新点击“输入”进行重新输入。如果输入的没有问题，那么点击“结算”按钮，进行结算

带凭证号码100000271 的资产业务过帐

系统提示已经产生资产业务过账凭证。接下来FB03回车，输入凭证编号，我们看一下该凭证分录。

3.3查看固定资产的卡片AW01N

第二篇：SAP在建工程通过内部订单转资流程

SAP在建工程内部订单结算转资流程

业务：在建工程4189 预计 原料需500，服务运费需300，共计800EUR，完工后转入固定资产2308。

操作流程如下：

首先创建固定资产预算订单。TCODE：KO01

内部订单预算 TCODE:KO22

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创建在建工程卡片 TCODE：AS01

资产购置，事务类型填写 100，外部购置 借方：

贷方：

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查看 在建工程4189 的费用归集清单

创建固定资产卡片 TCODE：AS01

维护固定资产结算规则 TCODE：AIAB

选中结算条目，点击工具栏上的【输入】图标

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维护结算规则

检查无误后。点击后退按钮，状态现在显示为绿灯状态，保存。然后点击结算图标。

勾掉测试运行选项，点击执行按钮

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Ok，在建工程转资已完成。下面看看 在建工程4189 和 固定资产2308 的资产价值截图。

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第三篇：SAP在建工程转固

SAP在建工程转固

目的

由固定资产归口采购部门或业务部门提交购置固定资产/在建工程的申请，经审批后，若是需要安装调试，则由财务部固定资产会计建立内部订单收集成本，月末结转在建工程。项目完工后，相关部门（公司装备部、分公司装备部与使用部门）须对需要转固的在建工程进行验收，进行在建工程项目的竣工结算，形成竣工结算报告，并提交财务部；由财务部固定资产会计在系统中进行转固账务处理，形成固定资产。流程

1）由固定资产归口采购部门或业务部门提交新增固定资产/在建工程的申请，经审批后由财务部固定资产会计在SAP系统中创建内部订单、在建工程、固定资产。2）记录发生的费用。

3）月末将内部订单归集的费用结算到在建工程； 4）完工后结转在建工程的价值到相应的固定资产。前提

1）建立内部订单，并为该内部订单设置预算；

2）建立在建工程主数据，并将内部订单设置到在建工程主数据中； 3）建立固定资产主数据，待在建工程将价值转入；

4）通过KO88订单结算，已经将费用结算到在建工程（测试阶段可以直接通过F-90购置来增加在建工程的价值）。处理流程

对于处理流程，分统计型内部订单或者结算型内部订单，如果是统计型内部订单，将无法完成上述操作。我们使用的是投资型内部订单，只是对在建工程的预算进行控制。而在建工程的价值，都是直接记账到在建工程来实现价值增加。（F-02/FB60/F-90等等）。

1、维护结算规则（AIAB）：

填入公司代码、在建工程资产号，其余采用默认值。

系统将显示目前记账到该在建工程的价值，状态为红灯表示尚未维护该笔价值的结算规则。选中第一行，点击上方“输入”，维护价值结算规则：

其中，FXA表示资产，结算接收方表示价值转入的固定资产，%表示比例，如果需要将价值转到多个固定资产，可以在这里设置分配比例。

返回，重复维护下一行，直到每一行记账都维护了结算规则：

保存，提示“分配规则已保存”。

2、进行在建工程结算（AIBU）：

输入公司代码、在建工程资产号、资产价值日（固定资产的入账日期，一般为结转日期），为慎重起见，点击中间的模拟按钮：

系统生成模拟凭证，借：固定资产 贷：在建工程。确认无误，返回。点击“执行”，进行测试结算：

确认无误，返回，去掉“测试运行”，执行：

正式过帐，在建工程转固完毕。

3、查看固定资产和在建工程的价值（AS03）：

在建工程已通过事务类型345将价值全部转出，并通过346将价值全部转入固定资产，固定资产已资本化，并于下月开始正式运行折旧。

双击345或者346业务行，可以看到记账凭证和转入、转出的在建工程和资产：

第四篇：在建工程转入固定资产

在建工程转入固定资产问题解析

在建工程转固流程：

首先要对已完工需结转的项目、工程或是设备进行确认，明确在建工程确已完工，已达到可用状态；同时，需对在建工程成本支出进行汇总，明确该在建工程全部成本是否已完全计入，如果有部分项目内容因尚未决算不能明确的，则需要组织进行工程验收、项目决算，需要强制检测安全性的固定资产（如压力管道、配电设备等），在固定资产完工后，还必须取得相关主管部门的检查认定报告。这个过程即是要对即将结转固定资产的在建工程成本核算的完整性进一步进行确认，以明确结转固定资产的成本造价总额。在此基础上，要求对尚未取得的项目支出及时取得结算发票，如果因合同约定限制等原因不能及时取得结算发票入账，则可以根据上述项目决算数据对尚未结算入账的在建工程内容进行估算，以便及时结转固定资产。

为明确责任，确保在建工程结转数据的准确性，建议对所有加工安装、或是土建类项目建设的结转，由项目负责任进行项目完工及数据的确认，要求他们在“在建工程结完工结转报告单”上签字确认！、在建工程转固的条件是：工程完工达到预定可使用状态。

根据《《企业会计准则第4号——固定资产》应用指南规定：已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

你可以按照发票金额调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

增值税不用计提

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

购入时：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款或者应付账款 转出未交增值税

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

首先，主营业税税金及附加是核算的营业税、城建税和教育费附加等税费。其次，转出未交增值税是在当月月末经过计算如果实际要缴纳增值税时，才做的账务。

再次，当月应缴纳增值税=销项+进项转出-进项-留抵。

第三，只有上述公式计算结果为正，即当月有应纳增值税时才转出，所以，单纯地销项>进项时，不一定要转。

第四，当月有应交增值税，也不进主营业务税金及附加科目，而是因增值税而产生的城建税和教育费附加才进主营业务税金及附加科目。这两个税是在当月有应纳增值税时，根据应纳增值税额计提的。

第五篇：在建工程结转固定资产的审计案例

案例资料

注册会计师李浩审计ABC公司2007会计报表时，发现：

1．在2007，ABC公司有甲、乙、丙、丁四项在建工程已完工，情况如下：甲在建工程已经试运行，且已经能够生产合格产品，但产量尚未达到设计生产能力；乙在建工程已经试运行，产量已经达到设计生产能力，但生产的产品中仅有少量合格产品；丙在建工程不 需试运行，其实体建造和安装工作全部完成，并已达到预定可使用状态，但尚未办理验收手续；丁在建工程不需试运行，其实体建造和安装工作全部完成，并已达到预定可使用状态，但资产负债表日后尚发生少量的购建支出。

2．ABC公司于2006年12月31日增加投资者投入的一条生产线，其折旧年限为10年，残值率为0，采用直线法计提折旧，该生产线账面原值为l 500万元，累计折旧为900万元，评估增值为200万元，协议价格与评估价值一致；2007年6月30日对该生产线进行更新改

造，2007年12月31日该生产线更新改造完成，发生的更新改造支出为1 000万元，该次改造提高了使用性能，但并未延长其使用寿命；截至2007年12月31日，上述生产线账面原值和累计折旧分别为2 700万元和1 100万元。

3．ABC公司于2005年1月购置一台半自动机床，价格为800万元，预计使用年限为10年，预计净残值为60万元，采用直线法计提折旧。2006年1月，该机床经使用磨损太大，加上该种类型的全自动机床问世，导致半自动机床价格大跌。2006年12月，公司对该半自

动机床重新预计使用寿命为6年，预计净残值为40万元，并决定自2007年起由直线法改为双倍余额递减法进行折旧。案例分析

1．针对事项1，应当建议哪些在建工程结转固定资产，为什么?

分析：应当建议甲、丙、丁在建工程结转固定资产。原因是甲、丙、丁在建工程均已达到预计可使用状态，而乙在建工程虽已经试运行，产量已经达到设计生产能力，但生产的产品中仅有少量合格产品，说明工程未达到可使用状态，不能转入固定资产。

2．针对事项2，在对固定资产和累计折旧进行审计后，应提出什么审计调整建议?为什么?

分析：建议ABC公司调减固定资产原值l 000万元，调减累计折旧100万元。因为当该固定资产更新改造支出没有延长固定资产使用寿命时，更新改造支出1 000万元不增加固定资产价值，应当当期费用化，为此应调整多计的l 000万元原值。由于1 500÷10一150(万元／年)，900÷150一6(年)，故该项固定资产尚有4年使用年限，从2004年1月1日起，计提折旧的基数为1 500～900+200—800(万元)，每年计提折旧800÷4—200(万元)。考虑2004年6月30日对该固定资产进行更新改造，2003年只能计提半年的折旧，即累计折旧为900+100=1000(万元)，故应当把多计提的100万元折旧冲回。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。

3．针对事项3，讨论查证固定资产计提折旧的变更的审计程序.分析：查证固定资产计提折旧的变更的审计程序有：

(1)检查固定资产折旧变更是否合理、合法；

(2)检查固定资产折旧变更的会计处理是否正确；

(3)检查固定资产折旧变更是否在财务报表附注中充分、适当披露。

4．在审计实务中，如何测试本折旧费用整体的合理性?

分析：(1)根据各项固定资产的增减变动及折旧率，重新计算折旧费用；(2)根据各月平均固定资产原值以及综合折旧率，重新计算折旧费用；(3)计算本折旧费用与固定资产原值的比率，并与上进行比较。