重点税源企业网上直报操作流程

第一篇：重点税源企业网上直报操作流程

重点税源网上直报操作流程

一、登陆网址

企业登陆网址http://www.xiexiebang.com

二、重点税源网上申报登陆

选择一个任务组“重点税源任务组”，输入用户名和密码（均为企业主代码）后登陆，不清楚的可以咨询其辖管税务机关重点税源监控管理员。

点击“2012年重点税源监控月报表”

三、确认报表期

在填报数据前必须明确要填报数据所属的报表期。当前报表期：表示当前所处的报表期。已填报报表期：表明已上报过数据的报表期。点击“在线填报”

四、录入（计算、审核、上报）数据 4.1、下载及安装插件

选择要填报数据的报表期后，点击“在线填报”就可填报数据了。如果是第一次使用本系统或插件升级后，系统会提示下载插件。

插件下载失败的可能情况：

1、在windows XP系统中，出现如下提示，点击上图中黄色文字部分，系统提示如下，选择“安装ActiveX 控件”即可安装插件。

用户也可手工修改IE属性，修改方法如下：在IE浏览器，选择IE的 菜单 工具->Internet 选项->安全->自定义级别->ActiveX 控件和插件，将 “下载已签名的 ActiveX 控件”和“运行 ActiveX 控件和插件”设置为“启用”，如下图。

2、IE的安全级别设置过高：可将Internet 区域的安全级别设置成为“默认级别”。如上图中左图所示。

3、如果安装了类似3721上网助手等控件屏蔽工具，可将IE工具栏上的上网助手设置为“不拦截”。

4.2数据录入

在线插件安装成功后，系统将从服务器上下载报表任务，并在IE窗口中打开报表任务，如下图所示。

在填报数据时，用户点击页面下侧的报表标签切换报表。在报表标签上点击鼠标右键，弹出如下菜单，选择报表标签的显示方式。

在报表中选择要输入数据的表元，即可以直接用键盘输入数据（新输入的数据将覆盖原来的数据），用鼠标点击想要编辑的表元，则表元里会出现一个闪动的输入提示符，这时可以直接用键盘输入数据。

注：当重新修改录入已上报数据时，如果上级已锁定当前数据，则在线填报时系统会出现如下提示，用户不能再修改数据；如果确实需要修改数据，请与辖管税务机关重点税源监控管理员联系解锁。

五、审核数据 5.1自动审核

录入或修改了某张报表后，试图切换到其它报表时，系统会自动审核当前表，如果报表数据不符合审核关系，则会弹出如下对话框：

事实上，系统中的审核是无处不在的。当保存数据、计算报表、汇总以及切换报表时系统都会自动检查当前报表的数据是否正确，如果存在没有通过审核的数据，则弹出上图所示对话框。此时系统并不强行要求用户立即更正，选【否】可以继续其它的操作；如果选【是】，系统将在报表的下侧显示出错信息窗口，罗列出错信息，每一错误信息由所在报表代号和相应的审核提示信息组成，如下图所示：

5.2手动审核

系统中的审核分为逻辑性审核和合理性审核。逻辑性审核主要检查报表数据是否满足一定的逻辑性关系，如果出现逻辑性审核没有通过，则用户必须根据审核信息修改报表数据,根据错误严重的程度，逻辑性审核可分为多个级次；合理性审核主要是检查报表数据是否合理，如果出现合理性审核没有通过，用户只需检查数据填报是否合理，如果填报的数据是合理的，则可以不必一定要通过合理性审核。合理性审核与逻辑性审核的操作方法类似。自动审核只能审核当前表的表内公式，如果需要所有报表进行表内表间审核，请选择工具栏

按钮下拉菜单中的【审核所有表】来完成。审核结果如下图所示：

当选中审核结果列表中的某一条目时，与该条目相关的表元（错误相关表元）将会用红色醒目显示标记出来，方便用户定位修改。（如果是合理性审核，则出错表元以黄色显示）。

双击审核结果列表中的某一条目时可以看到当前出错信息对应的审核公式及审核详细信息。

5.3变长表审核（工业产品表就是变长表）

变长表是一张行数不固定的报表，其审核与行列数据固定的基本表的审核不同。当录入完一行数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核。如下图所示。

要查看变长表的详细审核信息，可在报表区域中选定某一未通过审核的数据行点击鼠标右键，在菜单中选择“审核当前行”，系统将在审核窗口中显示审核提示信息。

5.4审核所有表

上报数据前，点击菜单栏上【审核】旁的下拉箭头▼，选择“审核所有表”，确认所有报表审核无误即可上报数据。

5.5审核不通过，但有原因的

请在弹出的审核窗口下方“填报说明”里写清原因，语言描述要清楚，不要填写无关紧要的话。

六、上报数据

所有报表审核通过后，点击菜单栏上的【上报】按钮，将数据上报到服务器。

如果在上报时发现网络连接中断，请选择【保存】按钮旁下拉箭头▼中的【保存到本地磁盘】，将数据保存到磁盘；网络连接正常后，选择【装入本地数据】将保存至磁盘中的数据装入后，再上报至服务器。

第二篇：2013年重点税源网上直报操作说明

2013年重点税源网上直报操作说明

一、登录安徽省国家税务局网站，网址http://www.xiexiebang.com/，点击重点税源网上直报系统。

二、进入网上填报登录界面，选择2013年重点税源网上直报模块进入，点击登录按钮。

三、点击登录，在弹出的对话框中输入登录代码和验证密码。登录代码为企业税务登记证号，初始密码2013，首次登录后请务必修改密码。

四、登录完成后，点击2013年重点税源监控月报表和查看填表说明。,五、点击2013年1月，进入在线填报后，服务器将检查填报机器的网络环境，提示安装插件的，请点击确认。

六、填报表界面如下，点击信息表、税收表、产品表可进入相应填报内容。

七、上报前应点审核按钮，分别有审核当前表和所有表，可以对表内和表间关系进行全面审核。

如需要对出错信息说明，可双击出错信息

工业产品表审核。工业产品表，当录入完一行数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核。

要查看变长表的详细审核信息，选定某一未通过审核的数据行，选择右键菜单中的“审核当前行”，可查看详细审核提示信息。

八、网上直报系统支持数据保存和断续填报功能，点击保存，分别可以选择将填报数据保存到本地磁盘和服务器缓存项，下次填报即可装入相应数据。

九、数据审核无误或按要求填列审核说明，即可上报数据。

十、关于修改密码

填报单位登录成功后，在图所示页面中，点击菜单【编辑】，选择【报表户信息】，系统显示如下修改帐号页面，在上图中输入旧密码，设定新密码后，即可修改密码。如果填报单位忘记了登录密码，只能由税务机关重新设置。

注意事项：

（一）、税收表、工业产品表金额单位为万元。

（二）、报送日期为：每月15日前，节假日顺延。

（三）、企业填报前请仔细阅读《重点税源网上直报简易操作说明》及《填表说明》，数据填写完毕后，需进行审核，审核通不过时需填写审核情况说明，否则无法正常上报。若企业核实实际经营纳税情况属实仍出现错误提示，需要在审核情况说明表填写审核情况说明，然后可以正常上报数据。

（四）、数据填写需正确完整，特别要注意

1.上年同期数据和地税局有关数据以及《税收表》其它指标不要漏填。

2.正常情况下，增值税上年12月应纳税款在今年1月入库，企业上年12月进项税额如无期末留抵税额，今年1月份应有期初未缴税额。

3．企业所得税，季度累计数应与所得税申报表有关指标相同，实际已预缴税额包含实际已缴纳上年应纳税额。

附：

2013年重点税源企业报表填报说明

●2013年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表，分别为：

XXB表《2013年重点税源企业基本信息表》；

B1表《2013年 月重点税源企业税收信息（月报）表》；

B2表《2013年 月重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》； B3表《2013年 季度重点税源企业财务信息（季报）表》； B4表《2013年 季度重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》 B5表《2013年企业调查问卷（季报）表》。

●2013年税务版软件任务的《企业主要涉税指标分析表》，包括税负类、财务分析类、能耗分析类、产品类、房地产类和其他类等分析指标，均由系统直接根据企业填报数据自动计算而来。●计量和金额单位：

除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，主要产品表中第三产业产品（服务）如没有相应计量单位，可以不用填写，仅需要企业填写产品销售收入、产品销售利润、直接材料等指标，本表的金额单位除价格外一律为万元。●小数位数

金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。

●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。

XXB表《2013年重点税源企业基本信息表》填报说明

●《2013年重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。共33项指标，另附17个备用字段。《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同

上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。本表部分为选项式指标，请严格按照软件任务所列内容选择。各指标填报说明如下：

一、企业基本属性 1．企业主代码：（必填）

企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。

2．企业名称：（必填）

要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写，不得简化。3．国民经济行业类别代码：（必填）

执行2011年国民经济行业分类新标准（GB/T4754-2011）。凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。4．企业工商登记注册类型代码：（必填）

执行国家统计局《划分企业登记注册类型的规定》。

重点税源监控软件另外增设“外国企业（400）”代码选项；在股份制企业代码（160）下增设6个细项分类（161表示国有绝对控股的上市企业，162表示国有相对控股的上市企业，163表示非国有控股的上市企业，164表示国有绝对控股的非上市企业，165表示国有相

对控股的非上市企业，166表示非国有控股非上市企业）。关于国有控股的解释：

⑴国有经济绝对控股：国家资本（股本）大于50%的企业； ⑵国有经济相对控股（包含协议控股）：国家资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定，由国家拥有实际控制权的企业（协议控股）。

如年内出现停业、注销企业情况，由基层税务机关在本选项内选择停业、注销代码，并于年内每月报送空表。5．企业工商营业执照的登记时间：（必填）是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。

6．主管部门：（仅中央企业和税务总局定点联系企业及成员单位填报）

7．集团公司情况：（必填）（1）非集团隶属关系的一般企业；（2）集团母公司（核心企业）；

（3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构；（4）集团成员公司。

8．企业财务核算方式及报表期：（必填）

⑴独立核算按月编制财务报表：选此项的企业必须按月填报B1表，按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，房地产

经营开发企业必须按季填报B4表。按照重点税源财务报表编报范围，下分：

A:编报汇总报表 B：编报合并报表 C：编报本企业报表

⑵独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，房地产经营开发企业必须按季填报B4表。按照重点税源财务报表编报范围，下分： A:编报汇总报表 B：编报合并报表 C：编报本企业报表

⑶非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表。

9．增值税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）

（10）表示按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，分（11）、（12）、（13）子项：

（11）表示独立缴纳增值税的纳税人；

（12）表示统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税。由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳税调整额”指标调减总公司应纳数；

（13）表示属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。

（20）表示按简易办法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）；（30）表示其他方式缴纳增值税的纳税人；（90）表示不缴纳增值税的纳税人。10．消费税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。

（1）按法定税率（额）缴纳消费税的纳税人；（2）代扣代缴消费税义务人；（3）按其他方式缴纳消费税的纳税人；（4）不缴纳消费税的纳税人。

11．营业税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。（1）按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人；

（2）核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人；（3）汇总下级公司缴纳营业税的纳税人；（4）其他方式缴纳营业税的纳税人；（5）不缴纳营业税的纳税人。

12． 企业所得税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。（10）实行据实预缴的纳税人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子项：

（11）独立预缴企业所得税的纳税人；

（12）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些按比例就地预缴成员企业，如：大庆油田、胜利油田；

(13)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指集中预缴企业所得税的总公司，如：金融行业、中石油、中石化总公司等；

（14）上报上级公司预缴所得税的企业：指财务独立核算，企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标；（15）总分机构纳税人中的总机构纳税人；（16）总分机构纳税人中的分支机构纳税人。

（20）实行按上一纳税应纳税所得额的平均额预缴的纳税人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子项：（21）独立预缴企业所得税的纳税人；

（22）按比例预缴的汇总纳税成员企业：指一些就地按比例预缴的汇总纳税成员企业（如中石油、中石化等系统的下属子公司）；(23)汇总下级公司预缴企业所得税的纳税人：指统一核算并集中预缴企业所得税的企业；

（24）上报上级公司预缴企业所得税的企业：指财务独立核算的企业,企业所得税由上级单位集中预缴的企业，此类企业需要填报B1表、B3表,其中B1表不需要填写有关企业所得税的各项指标;（25）总分机构纳税人中的总机构纳税人；

（26）总分机构纳税人中的分支机构纳税人。

（30）核定征收的纳税人：下分（31）、（32）、（33）子项：

（31）按收入总额核定应纳税所得额的纳税人（核定应税所得率）；

（32）按成本费用核定应纳税所得额的纳税人；（33）按经费支出换算应纳税所得额的纳税人。

（40）按照税务机关确定的其他方式缴纳企业所得税的纳税人。

（41）总分机构纳税人中的总机构纳税人；

（42）总分机构纳税人中的分支机构纳税人；（43）其他纳税人。

（50）不缴纳企业所得税的纳税人

13.企业所得税优惠政策形式：（根据纳税人实际情况选项填写，享受两项或两项以上优惠政策的企业，选择优惠额度大一项政策填报）

（1）小型微利企业优惠；（2）高新技术企业优惠；

（3）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中对属于地方分享部分的优惠；

（4）过渡期的优惠；（5）其他优惠。

14．企业所得税国、地税征收隶属关系：（必填）（核算并缴纳企业所得税的企业按实际情况选项填写）（1）国税征收；（2）地税征收。15． 增值税出口退税方式：（根据纳税人实际情况选项填写）

（0）非出口退税企业

（1）实行免抵退税办法的生产企业；（2）实行免退税办法的商贸企业；

（3）实行免税办法的小规模纳税人。16．国家统计局规模以上工业企业：

指国家统计局确定的规模以上工业企业，根据实际情况选择“是”或“否”。

17．是否执行2006年企业会计准则：（独立核算、编制会计报表的企业必填）

指企业目前执行的会计准则是否为2006年财政部发布的企业会计准则。根据实际情况选择“是”或“否”。

18．营业税改增值税应税服务类型：（按主要应税服务类型填写。营业税改增值税试点地区相关企业填报）

（10）交通服务业，下分：陆路运输服务（11）、水路运输服务（12）、航空运输服务（13）、管道运输服务（14）四个分类，分别为：（11）陆路运输服务，下分：A公路运输；B缆车运输；C索道运输；D其他陆路运输。

（12）水路运输服务，下分：A程租业务；B期租业务；C其他水路运输。

（13）航空运输服务，下分：A湿租业务；B其他航空运输服务。（14）管道运输服务，（20）部分现代服务业，下分：研发和技术服务（21）、信息技术服务（22）、文化创意服务（23）、物流辅助服务（24）、有形动产租赁服务（25）、鉴证咨询服务（26）等六个分类，分别为：

（21）研发和技术服务，下分：A研发服务；B技术转让服务；C技术咨询服务；D合同能源管理服务；E工程勘探服务。

（22）信息技术服务，下分：A软件服务；B电路设计和测试服务；C信息系统服务；D业务流程管理服务。

（23）文化创意服务，下分：A设计服务；B商标著作权转让服务；C知识产权服务；D广告服务；E会议展览服务。

（24）物流辅助服务，下分：A航空服务；B港口码头服务；C货运客运场站服务；D打捞求助服务；E货物运输代理服务；F代理报关服务；G仓储服务；H装卸搬运服务。

（25）有形动产租赁服务，下分：A有形动产融资租赁；B有形动产经营性租赁（包括B1光租业务、B2干租业务、B3其他有形动产经营性租赁）；

（26）鉴证咨询服务，下分：A认证服务；B鉴证服务；C咨询服务。（27）向境外提供服务，下分：A向境外提供设计服务；B向境外提供研发服务。

19.消费税主要品目情况：根据纳税人消费税主要品目情况填写，具体下分：（1）烟；（2）酒及酒精；（3）化妆品

（4）贵重首饰及珠宝玉器（5）鞭炮、烟火

（6）成品油（7）汽车轮胎（8）摩托车（9）小汽车

（10）高尔夫球及球具（11）高档手表（12）游艇

（13）木制一次性筷子（14）实木地板（15）商业批发卷烟

20.营业税主要品目情况：按照营业税主要品目情况选择填报。（1）建筑业，具体下分： A建筑 B安装

（2）交通运输业，具体下分：

A陆路运输 B水路运输 C航空运输 D管道运输 E装卸搬运（3）邮电通信业，具体下分： A邮政B电信

（4）金融保险业，具体下分： A金融，B保险（5）娱乐业

A按5%税率征收，B按10%税率征收，C按20%税率征收（6）服务业

A代理业B旅店业C饮食业D旅游业E仓储业F房屋租赁业G其他租赁业H广告业I其他服务业（7）转让无形资产，具体分为： A转让土地使用权B转让其他无形资产（8）销售不动产（9）文化体育业

21.企业规模（税收收入）：根据企业2012年全年税收收入进行统计，2012年纳入重点税源监控的纳税人可由系统直接计算，不用再次填写。下分：

（1）年纳税10亿元以上的纳税人；（2）年纳税1-10亿元之间的纳税人；（3）年纳税5000万元-1亿元之间的纳税人；（4）年纳税2000万元-5000万元之间的纳税人；（5）年纳税1000万元-2000万元之间的纳税人；（6）年纳税1000万元以下的纳税人。

22.企业规模（营业收入）：根据企业2012年全年营业收入进行统计，2012年纳入重点税源监控的纳税人可由系统直接计算，其他纳税人参考财务报表“营业收入”科目填报。下分：（1）年营业收入100亿元以上的纳税人；（2）年营业收入50-100亿元之间的纳税人；（3）年营业收入10-50亿元之间的纳税人；（4）年营业收入1-10亿元之间的纳税人；

（5）年营业收入1000万元-1亿元之间的纳税人；（6）年营业收入1000万元以下的纳税人。

23.企业规模（国家统计局标准）：根据《国家统计局关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》（国统字﹝2011﹞75号）相关内容进行划分。（1）大型企业；（2）中型企业；（3）小型企业；（4）微型企业。

24．主管国税机关（必填）：指本表所上报的县级国家税务局。本指标由系统直接产生。

25．主管地税机关（必填）：指本表所上报的县级地方税务局。本指标由系统直接产生。26．法定代表人：（必填）

指纳税组织、单位的法定代表人。非法人企业独立纳税单位填写所属上级企业法定代表人姓名。27．财务负责人：（必填）

指纳税组织、单位的财务负责人。对于非法人独立纳税企业填写负责纳税申报表工作人员的姓名。28．填报人联系电话：（必填）填写本企业填报重点税源报表人员电话。29．电子信箱：（必填）

填写本企业财务负责人电子信箱。30.企业地址：（必填）

填写本企业经营所在地的详细地址。31．邮政编码：（必填）填写本企业经营所在地邮政编码。

32．监控级次：本指标为方便各地分级监控的需要而设：1表示纳入总局监控的企业，2表示纳入省级局监控的企业，3表示纳入地市级局监控的企业，4表示纳入县级局监控的企业。各地降低标准扩大范围自行增加的监控企业，如上报税务总局，必须填报原实际监控的级次（省级或省级以下）。（1）总局监控；（2）省级监控；（3）市级监控；（4）县级监控。

33．企业国地税属性（由软件自动生成）。

●B1表《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各 B1表《重点税源企业税收信息月报表》填报说明

项收费指标”以及“其他指标”九部分共125项指标。其中3-127行所列指标为总局设置指标，128行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。

●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。

●《税收月报表》中，1－11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成；12月报表仅填报全年累计栏数据，不再填报当月数。各项指标填报说明如下：

一、国内增值税指标

3．按适用税率征税货物及劳务销售额：

填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。按照《增值税纳税申报表》第1项的“一般货物及劳务”+“即征

即退货物和劳务”当月数之和填写。（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）4.其中：应税服务销售额(不含运输费用)一般计税方法当中适用17%税率的有形动产租赁服务、适用6%税率的不包含货物和加工修理修配服务的应税服务计算的增值税销售额。按增值税申报表附列资料

（一）中第2行和第5行销售额当月数之和填写。

5.其中：运输费用销售额

一般计税方法当中适用11%税率的运输费用计算增值税的应税服务销售额。按增值税申报表附列资料

（一）中第4行销售额当月数填写。6．按简易征收办法征税货物销售额：

填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第5项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”与第4项“销售使用过的固定资产销售额”的当月数之和填写；不包括代扣代缴、查补销售额。（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）7.应税服务销售额(不含运输费用)

简易计算方法当中适用3%税率的不含货物和加工修理修配服务的应税服务增值税销售额。按增值税申报表附列资料

（一）中第12行销售额当月数分析填写。8.运输费用销售额

简易计算方法当中适用3%税率的运输费用计算增值税的应税服务销售额。按增值税申报表附列资料

（一）中第12行销售额当月数分析填写。

附：上述两项指标之和应等于增值税申报表附列资料

（一）中第12行销售额当月数。

9.免、抵、退税办法出口货物销售额：

一般纳税人填写纳税人本期执行免、抵、退税办法出口货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。按照《增值税纳税申报表》第7项的“一般货物及劳务”当月数填写。小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第8项“出口免税货物销售额”的当月数填写。10．免税货物及劳务销售额：

填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示），但不包括适用免、抵、退税办法出口货物的销售额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第8项的“一般货物及劳务”当月数填写。11.应税服务扣除项目本期实际扣除金额

营业税改征增值税的纳税人，发生应税服务扣除项目本期实际扣除金额。按增值税申报表附列资料

（一）中第1至第5行的“应税服务扣除项目本期实际扣除金额”当月合计数填写。12．外购可抵扣的固定资产金额：

填写纳税人本期外购的可以抵扣销项税额的固定资产金额，按照《增值税纳税申报表》附表中“固定资产进项税额”指标所对应的固定资产金额填写。13．销项税额：

填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”栏本期发生额一致。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第11项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。（审核：[13≤3*适用税率]）14．应税服务销项税额（不含运输费用）

指根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点实施办法》规定提供增值税应税服务一般纳税人，本期提供应税服务按适用税率计征的销项税额。上海营业税改增值税一般纳税人根据《增值税纳税申报表附列资料

（一）》（本期销售情况明细）一般计税方法中部分现代服务业（税率为6%和有形动产租赁服务税率17%企业）的销项税额小计项合并填列。本指标由营业税改增值税试点地区纳税人填报。

15．运输费用销项税额

指根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点实施办法》规定提供增值税交通运输业应税服务一般纳税人，本期提供交通运输业应税服务按适用税率计征的销项税额。上海营业税改增值税一般纳税人根据《增值税纳税申报表附列资料

（一）》（本期销售情况明细）一般计税方法中税率为11%的销项税额填列。本指标由营业税改增值税试点地区纳税人填报。16．进项税额：

填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金 — 应交增值税”明细科目借方“进项税额”栏本期发生额一致。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第12项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。17．其中：固定资产进项税额：

填写纳税人本期申报抵扣的进项税额当中所含可抵扣的固定资产进项税额，按照《增值税纳税申报表》附表相关指标当月数填写。（审核：17≤16）

18．应税服务进项税额（不含运输费用）

填写纳税人本期申报抵扣的进项税额中所含从营业税改增值税试点地区取得的部分现代服务业应税服务进项税额。按照《增值税纳税申报表附列资料》二（进项税额情况）中应税服务进项税额发票相关数据分析填列。19．运输费用进项税额

填写纳税人本期申报抵扣的进项税额中所含从营业税改增值税试点地区取得的交通运输业应税服务进项税额和从其他地区取得的运输费用结算票据中的进项税额之和。按照《增值税纳税申报表附列资料》二（进项税额情况）中运输费用结算票据进项税额填列。20．上期留抵税额：

为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，对有税务机关批准的使用“留抵税额抵顶欠税”的数额不在此项扣减。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第13项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写，如果有“使用留抵税额抵顶欠税”的与《增值税纳税申报表》第13项不完全一致。（审核：[20=上期30]）21．留抵税额调整额：

一般纳税人按本期税务机关批准的使用“留抵税额抵顶欠税”数额填报。税务机关批准的其他调减留抵税额的情况，也在本指标合并填列。涉及重组的纳税人根据《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第55号）的规定，税务机关允许注销企业增值税留抵税额在重组后纳税人继续抵扣的留抵税额填写在本栏次。本指标调减时用负数表示，调增时用正数表示。22．进项税转出额：

填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的数额。该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额

转出”专栏本期发生额一致。按照《增值税纳税申报表》第14项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。23．免抵退货物应退税额：

填写退税机关按照出口货物免、抵、退税办法审批的应退税额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第15项的“一般货物及劳务”当月数填写。(审核：[23≤16])24．按适用税率计算检查应补缴税额：

填写税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第16项的“一般货物及劳务”当月数填写。25．应抵扣税额合计：

填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。（25=16+20-21-22-23+24）。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第17项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。（计算生成：[25=16+20-21-22-23+24]）26．实际抵扣税额：

填写纳税人本期实际抵扣的进项税额（26<=25）。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第18项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。(审核：[若26<13则26=25,否则26=13])27.应税服务实际抵扣税额(不含运输费用抵扣)营业税改征增值税的纳税人应税服务(不含运输费用抵扣)实际抵扣税额。按增值税申报表中第18行实际抵扣税额当月数分析填写。

28.运输费用实际抵扣税额

营业税改征增值税的纳税人运输费用实际抵扣税额。按增值税申报表中第18行实际抵扣税额当月数分析填写。29．应纳增值税额：

填写纳税人本期按适用税率计算并应纳的增值税额。（29=13-26）一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第19项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。30．期末留抵税额：

为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第20项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和-“使用留抵税额抵顶欠税数额”填写。如果有“使用留抵税额抵顶欠税”的与《增值税纳税申报表》第20项不完全一致。（审核：[30=25-26]）31.应税服务期末留抵(不含运输费用留抵)营业税改征增值税的纳税人应税服务(不含运输费用抵扣)期末留抵税额。按增值税申报表中第20行期末留抵当月数分析填写。32.运输费用期末留抵税额

营业税改征增值税的纳税人运输费用期末留抵税额。按增值税申报表中第20行期末留抵当月数分析填写。33.按简易征收办法计算的应纳税额

填写纳税人本期按简易征收办法计算并应纳的增值税额，但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第21项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第10项的“本期应纳税额”的当月数填写，不包括代扣代缴、查补税款。34．按简易征收办法计算的纳税检查应补税额：

填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。按照《增值税纳税申报表》第22项的“一般货物及劳务”当月数之和填写。35．应纳税减征额：

填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第23项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写；小规模纳税人按照《增值税纳税申报表》第11项的“本期应纳税额减征额”的当月数填写；前期多缴税额也应在本栏填写。36．应纳税调整额：

反映各种情况造成企业增值税多缴或少缴而多退少补的调整额（包括营业税改征增值税的预缴抵减税额和多缴抵减税额），但不包括代扣代缴、前期查补的税额。按照主管税务机关确认的实际调整数填写。调增税款填正数，以应纳税款抵退税填负数。统一核算增值税的电力、卷烟、石油、石化等行业的总公司，由分公司属地预缴的税款用负数

调减；不核算增值税的分公司，属地预缴的增值税用正数调增。（严禁在此项冲减前期填报差错）37．应纳税额合计：

填写纳税人本期应纳增值税的合计数。（自动计算栏：[37=29+33-35+36]）38．期初未缴税额：

“本期”栏为纳税人前一申报期的“期末未缴税额”数，本指标“累计”栏为“上年末未缴”或“年初未缴”数。（多缴为负数）。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第25项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。(审核：[38=上期44])39．本期已缴税额：

是指纳税人本期实际缴纳的增值税额，包括分次预缴、出口开据专用缴款书的预缴税款、本期缴纳上期应缴、缴纳欠缴税额，不包括本期已缴的查补税款。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第27项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。40.应税服务已缴税额(不含运输费用抵扣)营业税改征增值税的纳税人应税服务(不含运输费用抵扣)已缴税额。非营改增企业本指标为空。41.运输费用已缴税额

营业税改征增值税的纳税人运输费用已缴税额。非营改增企业本指标为空。

42．其中分次预缴税额：

是指在本期已缴税款中，纳税人分次预缴的增值税数额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第28项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。

43.其中缴纳欠缴税额：是指在本期已缴税款中，补缴本和以前的欠缴增值税数额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第31项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。44.期末未缴税额：

为纳税人本期期末应纳未缴的增值税额，但不包括纳税检查应纳未缴的税额。（计算：[44=37+38-39]）

一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第32项的“一般货物及劳务”+“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。45．期末欠税余额：

为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。填写纳税人截止报告期实际欠缴增值税余额。(审核：45<=44且45>=0)46．本期实际退税额：

填写纳税人本期因符合增值税优惠政策规定而实际收到的税务机关返还的全部增值税额，包括“即征即退”、“先征后退”、“减免退税”等各项实际退还的增值税额。47．其中：“即征即退”实际退税额：

填写纳税人本期因符合增值税“即征即退”优惠政策规定，而实际收到的税务机关返还的增值税额。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第35项的“即征即退货物和劳务”当月数之和填写。

48．已缴查补税额：

填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际已缴的增值税款，包括：按“适用税率计算”和“按简易征收办法计算”，并实际缴纳的查补增值税款。一般纳税人按照《增值税纳税申报表》第37项的“一般货物及劳务”当月数之和填写。

二、国内消费税指标 49．应征消费税的销售额：

是指纳税人本期内销应税消费品的销售额，包括视同销售货物的销售额。按本期汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额，可参考其增值税计税销售额填写。50．应纳税额：

是指纳税人本期销售应税消费品按税法规定的税率（额）计征的应交消费税额，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。51．其中：从价计征应纳税额：

是指纳税人本期销售的应税消费品中按税法规定税率计征的从价计征消费税税额，按照消费税申报表中的相关项目分析填写。（审核：51<=50）

52．减（免）税额：

是指纳税人按政策规定减征（免征）的消费税额，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。

53．准予扣除应税消费品已纳税额：

指纳税人本期生产销售应税消费品所购进外购应税消费品所含允许扣除的税额，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。54．应纳税调整额：

是指纳税人本期因代扣或退税等所产生的应纳税额调整，但不包括代扣代缴、前期查补的税额。调增用正数，调减用负数。按主管税务机关确认数填写。（严禁在此项冲减前期填报差错）55．应纳税额合计：

是指纳税人本期应纳税款的合计数，根据消费税纳税申报表的相关项目分析计算填写。（自动计算栏：[55=50-52-53+5]）56．期初未缴税额：

指纳税人上期末应纳未缴的消费税额，根据消费税纳税申报表的相关项目分析计算填写。“本期”栏为纳税人前一期的“期末未缴税额”数；“累计”栏为“上年末未缴”或“年初未缴”数。（多缴为负数）。(审核：[本期56 =上期60])57．本期已缴税额：

是指企业本期实际已缴的消费税额，包括本期缴纳的上期应纳税额、本多交税额、清理以前欠税额；不包括本期查补前期消费税的实际已缴税额和按规定代扣代缴的消费税额。根据消费税纳税申报表的相关项目分析计算填写。58.其中：分次预缴税额：

指在本期已缴税额中，纳税人分次预缴的消费税数额。59.其中：缴纳欠缴税额：

指在本期已缴税额中，补缴本和以前的欠缴消费税税数额。60．期末未缴税额：

反映企业期末应纳未缴的消费税额。根据消费税纳税申报表的相关项目分析计算填写。或按本表所列公式计算填写。（审核：[60=55+56-57]）61．期末欠税余额：

为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。填写纳税人截止报告期实际欠缴消费税余额。(审核：61<=60且61>=0])62．已缴查补税额：

填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际已缴的消费税款。

三、营业税指标

●按月编制财务报表的企业按月填报，按季编制财务报表的企业应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际上缴月份填入本月栏。

63．应税收入：

指纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），但不包括代扣代缴的营业额。根据营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数填写。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第69行“应纳营业税调整额”栏次直接调减税额。64．应税减除项目金额：

指纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，以及前期多缴项目营业额，但不包括代扣代缴的减除营业额。根据营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏据实填写。65．应税营业额：

等于“应税收入”减去“应税减除项目金额”。（计算生成[65=63-64]）66．免税收入：

指纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，但不包括代扣代缴的免税收入。根据营业税纳税申报表中“免税收入”栏的“合计”数填写。67．应纳税额：

指按企业经营项目适用税率计算的应纳税额，但不包括代扣代缴的营业税额，根据营业税纳税申报表的相关数据填写。68．免（减）税额：

指按政策规定减免的营业税额，但不包括代扣代缴的减免税额。根据营业税纳税申报表中有关项目填写。69．应纳税调整额：

指纳税人因清欠、退税等所产生的各种非常规税额调整内容，但不包括代扣代缴、查补的税额。调增用正数,调减用负数，根据主管税务机关确认数填写。（严禁在此项冲减前期填报差错）70．应纳税额合计：

应等于“应纳营业税额”减去“免（减）税额”加上“应纳营业税调整额”。（自动计算栏：[70=67-68+69]）71．期初未缴税额：

指纳税人期初应纳未缴的营业税额。根据应交营业税的期初贷方余额或纳税申报表的相关项目填写。如余额在借方，则以负号在本项目内反映。本指标“本期”栏为前一期期末未缴数；“累计”栏为年初数。(审核：[71=上期75])72．已缴税额：

指企业本期实际已缴的营业税额，包括因清欠、多交、退税等所产生的税额，但不包括查补、代扣代缴的营业税额。73．其中分次预缴税额：

指在本期已缴税额中，纳税人分次预缴的营业税数额。74．其中缴纳欠缴税额：

指在本期已缴税额中，补缴本和以前的欠缴营业税数额。75．期末未缴税额：

指纳税人期末应纳未缴的营业税额，应等于应纳营业税额合计加上期初未缴营业税额减去已缴营业税额。（审核：[75=70+71-72]）76．期末欠税余额：（76<=75且76>=0）

为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额，填写纳税人截止报告期实际欠缴营业税余额。77.已缴查补税额：

指本期实际已缴的查补营业税额。

四、企业所得税指标

●“据实预缴的纳税人”、“按上一纳税应纳税所得额的平均数预缴的纳税人”和“按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人”根据企业所得税申报期情况选择按月或按季填报报告期发生的当期数据。按季申报的企业应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及金额填入本月栏。“适用于核定征收管理办法缴纳企业所得税的纳税人”根据企业所得税申报期情况选择按月或按季填报累计数，软件将本期数设置为不可填写状态。上年同期数据按照上年实际数据填写。78．实际利润额：

根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的公告》国家税务总局公告2011年第64号规定，本指标填报按会计制度核算的利润总额加特定业务应纳税所得额减去以前待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。“据实预缴的纳税人” 按照企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的“实际利润额”指标填写。

“按照上一的应纳税额的平均数预缴的纳税人”、“按照税务机关确定的其他方式预缴的纳税人” 事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。

79．应纳所得税额：

实行据实预缴的纳税人的应纳所得税额=实际利润额×适用税率（25%），其他纳税人根据实际情况按以下方式填报。

（1）实行据实预缴的纳税人：本指标应与《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》（A类）第11行指标一致；

（2）实行按上一纳税应纳税所得额的平均额预缴的纳税人：本指标应与《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第22行“本月（季）应纳所得税额”指标一致；

（3）实行核定征收的纳税人，本指标应与《企业所得税月（季）和纳税申报表》（B类）第11行“应纳所得税额”指标一致。（4）实行“按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人”，本指标应与《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第24行“本月季确定预缴的所得税额”指标一致。80.减免所得税额：

填报纳税人经批准或备案减、免的企业所得税额。实行据实预缴的纳税人根据《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第12行，其他纳税人“减免所得税额”指标填报纳税人当期实际享受的减免所得税额。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。81.应纳税调整额：

此栏下列情况可以作调整，调减用负数，调增用正数。

（1）“按比例预缴的汇总纳税成员企业”如：大庆油田，胜利油田等企业“独立核算，按比例就地预缴所得税”，这类企业按比例上缴

部分，在“应纳税调整额”指标中用负数调减本公司就地“应纳的企业所得税”数额。

（2）“汇总下级预缴企业所得税的上级公司”如“中石油”或“中石化”等集中缴纳的企业所得税的中央企业，集中下级公司上缴的企业所得税部分，在“应纳税调整额”指标中用正数调增本公司的“应纳企业所得税”数额。

（3）“总分机构纳税人”中的总机构将应分摊给分支机构的所得税额在此栏用负数调减，调减的数额与《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第28行指标相同，以负数填写。分支机构分配到的所得税额直接在本栏调增，按照《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第32行指标填写。分支机构不需要填写企业所得税78-80行指标。

（严禁在此项冲减前期填报差错）82.应纳税额合计

应等于“应纳所得税额”减去“减免所得税额”加上“应纳税调整额”。（自动计算栏：[82=79-80+81]）83.实际已预缴税额：

指企业实际已缴的企业所得税额，包括因清欠、多缴、退税等所产生的税额，但不包括查补、代扣代缴的税额、汇算清缴实际补（退）税额。按所得税各类申报表截止报告期累计 “实际已经（预）缴的所得税额”“本季实际应补退税额”“本季应纳所得税额”“税务机关核定应纳所得税额”等项目的数额分析填写本期数。

84．其中：实际已缴纳上年应纳税额：

指今年缴纳入库、所属时期为上的税款，但不包括汇算清缴实际补（退）税额。

85．汇算清缴实际补（退）税额：

填报纳税人在汇算清缴上一企业所得税后，实际已经补缴或退税的数额。补缴填正数，退税填负数（用本年预缴税额抵减汇算清缴退税额的，抵减的退税额应视同为汇算清缴退税额在本行填写负数）。86．期末欠税余额(86>=0)：

为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。填写纳税人截止报告期实际欠缴企业所得税余额。87．已缴查补税额：

填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际已缴的企业所得税款。

五、进出口税收指标 88．已缴进口环节增值税：

指企业进口货物时，企业当期缴纳的由海关代征的进口环节增值税税额。

89．已缴进口环节消费税：

指企业进口货物时，企业当期缴纳的由海关代征的进口环节消费税税额。

90．已缴关税：

指企业当期实际缴纳的关税税额（含进口关税和出口关税）。

91．实际收到的出口货物退税额（填写负数）：

指企业当期实际收到的出口货物退税金额，以负数形式填写。

六、其他各项税收指标 92．应纳城市维护建设税：

按“应交城市维护建设税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的城市维护建设税额，或按纳税申报表的相关项目填写。93．已缴城市维护建设税：

指企业本期实际已缴的城市维护建设税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的城建税额。94．应纳资源税：

按“应交资源税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的资源税额，或按纳税申报表的相关项目填写。95．已缴资源税：

指企业本期实际已缴的资源税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的资源税额。96．应纳土地增值税：

按“应交土地增值税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的土地增值税额，或按纳税申报表的相关项目填写。97．已缴土地增值税：

指企业本期实际已缴的土地增值税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的土地增值税额。98．应纳房产税：

按“应交房产税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的房产税，或按纳税申报表的有关项目填写。99．已缴房产税：

指企业本期实际已缴的房产税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的房产税额。100．应纳车船税：

按“应交车船税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的车船税，或按纳税申报表的相关项目填写。101．已缴车船税：

指企业本期实际已缴的车船税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的车船税额。102．应纳城镇土地使用税：

按“应交城镇土地使用税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的城镇土地使用税，或按纳税申报表的相关项目填写。103．已缴城镇土地使用税：

指企业本期实际已缴的城镇土地使用税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的城镇土地使用税额。104．已缴个人所得税：

指个人独资企业和个人合伙企业缴纳的个人所得税。本指标由注册类型为个人独资企业和个人合伙企业的纳税人填写，其他企业代扣代缴企业员工的个人所得税在代扣代缴个人所得税栏目反映。105．已缴车辆购置税：

指企业本期实际已缴的车辆购置税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的车辆购置税额。106．已缴印花税（不含证券印花交易税）：

指企业本期实际已缴的印花税额，包括因清欠、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的印花税额和证券印花交易税额。107．已缴契税：

指企业本期实际缴纳的契税额。108．已缴耕地占用税：

指企业本期实际缴纳的耕地占用税额，包括因清欠、多交所产生的税额。

109．已缴烟叶税：

指企业本期实际缴纳的烟叶税额，包括因清欠、多交所产生的税额。110．已缴其他税收（含滞纳金及罚款收入）：

指企业本期实际已缴的除上述各税以外的税额。包括上述所列税收中已缴的各项查补入库税收的滞纳金和罚款收入。

七、代扣代缴各项税收指标 111．代扣代缴增值税：

指本期实际缴纳的代扣代缴增值税。112．代扣代缴消费税：

指本期实际缴纳的代扣代缴消费税。113．代扣代缴营业税：

指本期实际缴纳的代扣代缴营业税。

114．代扣代缴（预提）所得税：

指本期实际缴纳的代扣代缴（预提）所得税。115．代扣代缴证券交易印花税：

指本期实际缴纳的代扣代缴证券交易印花税。116．代扣代缴利息所得税额：

指本期实际缴纳的代扣代缴利息所得税。

117．代扣代缴个人所得税额（不含利息所得税）：

指本期实际缴纳的代扣代缴个人所得税额（不含利息所得税）。118．代扣代缴其他税收：

指本期实际缴纳的代扣代缴其他税收。

八、各项收费指标 119．已缴教育费附加：

指企业本期实际已缴的教育费附加，含地方教育费附加，包括因清欠、查补、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的教育费附加。120．已缴文化事业建设费：

指企业本期实际已缴的文化事业建设费，包括因清欠、查补、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的文化事业建设费。121．已缴社保基金：

指企业本期实际缴纳的社保基金。包括基本养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险等各项保险。（注：本指标填报的是企业为职工缴纳的全部社保基金，而不是由税务机关代收的社保基金）122.已缴其他行政事业性收费：

指企业本期实际已缴的除上述各项收费以外的其他行政事业性收费。（指行政事业单位开具的行政事业性收费票据的收费）123．已缴其他收费：

指企业本期实际已缴的除上述各项收费以外的收费。

九、其他指标 124．电力消费量: 填写企业本期用于生产经营的实际耗电量（填报单位：万千瓦时），本指标工业企业和建筑业企业填报。125．煤炭消费量：

指本期用于生产经营的实际耗煤量（填报单位：吨），由工业企业根据实际消耗情况填报。

126．油消费量（汽、煤、柴、燃料等）（填报单位：吨）： 指本期用于生产经营的实际耗油量（填报单位：吨），由工业、交通运输等相关行业填报，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。127．水资源消费量：

指本期用于生产经营的实际耗水量（填报单位：吨），由采掘业、制造业、建筑住宿餐饮业等相关行业填报。水力发电、循环用水均不需要填列。

B2表《2013年 月重点税源企业主要产品与 税收信息（月报）表》填表说明

●《重点税源企业主要产品与税收信息（月报）表》简称《主要产品月报表》是记录和反映主要产品（服务）产、销、存和相关税收情况的报表。

●重点税源企业有涉及“产品编码”中的产品（服务）填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表（重要强调：煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报，营业税改增值税试点地区相关服务业产品如没有产、销、存指标，可以只填报产品销售收入、产品销售利润和直接材料等指标）。

●企业按软件系统设置的“产品编码”选择本企业生产的产品品目进行填报。企业生产的产品较多，一行表格填写不完的，可以继续选择产品编码按顺序填写。一户企业相同产品，必须合并在一起填入相应的产品代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的产品代码的产品。

●企业自产自用的产品不必填报，仅填报最终产品的有关数据，企业外购产品并直接对外销售的，不应填在生产类产品内，应选择批发或者零售相应产品进行填写。

●计量单位：企业选择代码后计算机自动生成，如果系统未标识计量单位，企业必须填报本企业核算时使用的计量单位。企业填报数据时要特别注意计量单位，要严格按照产品标明的计量单位填写产品产量的数据，防止出现数量级错误（如：吨和万吨，米和万米等），第三产业如果没有计量单位的，可以不选择填报计量单位指标。

●金额单位：万元（价格单位：元）。

●本表由企业首次填报相关产品（服务）时选择填列产品（服务）代码，以后时期由系统自动带出产品名称和期初库存数据。选择产品代码时必须选择至最细产品项目。其他当期数据由企业按月填报，累计数据由系统自动生成。

●本表所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际的列号表示，其中：3-30列指标单列均为本年数，双数列均为上年同期数。●煤炭折合成标准煤填写，其他产品根据国家统计局统计数据指标的要求进行填报。各项指标口径说明如下： 1.产品名称：

指企业所生产、销售产品或提供服务的名称，根据软件任务的产品编码选择填写。2.计量单位：

指软件任务规定填报产品的数量单位。软件任务自动设定计量单位，没有计量单位的，由企业填报本企业核算的计量单位，第三产业企业可以不填报计量单位。3、4.期初产品库存量： 指本年和上年同期月初产成品的库存数量。5、6．产品产量（购进量）：

指企业本年和上年同期当月生产的产品数量，对于主要产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。7、8.产品销量：（审核[7≤3+5] [8≤4+6]）指企业本期内实际销售货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于主要产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。9、10.产品销售价格（〔9=13/7〕〔10=14/8〕）

指企业本期内实际销售货物的平均销售价格（计算公式：产品销售价格＝销售收入/产品销量）。如因出口等原因造成销售价格不能通过审核公式，请写填报说明。11、12.出口产品销量：（审核[11≤7、12≤8]）

指企业本期内实际出口货物的数量，对于主要产品表所列征收资源税的矿产品，应填写本期生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。13、14.销售收入：（必填）指本期该产品的销售收入。15、16．产品销售利润（必填）

指企业销售该产品或提供该劳务的收入扣除其成本、税金后的利润，即某产品的毛利润（主营业务收入－主营业务成本－主营税金及附加）。

第三篇：企业统计网上直报操作流程

企业用户上报简明流程

全省一套表试点服务已开通运行，访问地址如下：

统计内网访问地址： 数据处理服务器 http://10.37.10.6/ydata 企业直报服务器 http://10.37.10.4/dr

直报企业访问地址： 企业直报服务器 http：//zb.stats-sd.gov.cn/dr

1、登陆。外网登陆地址：http：//zb.stats-sd.gov.cn/dr，出现下面页面后，点击，添加到收藏夹，以后登录在收藏夹找到就可登录。

第一次登录后要修改密码。点：，改为：

2、选择报表。点击

即出现各单位需要填写的报表。分月报

和季报。

3、数据录入。点击

打开页面。（方式有二：

1、键盘录入；

2、excel复制），录入时在页面的右上角出现环比、同比等数据。

4、报表审核。点击

5、审核结果处理。数据填报无误提示审核通过，填报有误将提示必要性错误和确定性错误两种。必要性错误一定要据实修改，确定性错误进行重新核定。

（必要审核）

（确认审核）

可填报错误说明

6、错误定位与修改。点击审核结果下的各小项，将会在对应的空格中提示，根据错误说明进行数据修改。确为事实的可填报错误说明。

7、数据上报。点击

进行数据上报。

8、查看上报。查看漏的表格。

栏，各个表名出现，是否有遗

第四篇：网上指标系统在线填报操作快速指南-重点税源企业报表网上直报系统

重点税源企业报表网上直报系统在线填报操作指南

（2012年版）

一、登录.................................................2

二、选择任务.............................................2

三、确认报表期...........................................3

四、录入数据.............................................4 4.1下载及安装插件.....................................4 4.2数据录入..........................................6

五、审核数据.............................................7 5.1自动审核..........................................7 5.2手动审核..........................................8 5.3变长表审核........................................9

六、上报数据............................................10

七、其他功能介绍........................................10 7.1离线填报介绍......................................10 7.2 另存报表为Excel表...............................11 7.3修改登录密码......................................12 7.4消息管理.........................................12

一、登录

在IE浏览器的地址栏中输入报表服务器的地址http://www.xiexiebang.com，依次点击“办税服务厅——〉办税区——〉网上直报——〉重点税源网上直报系统”。显示出服务器上的“重点税源网上直报系统”任务组，如下图。

图1：页面中显示了服务器上已创建的任务组及相关公告内容。用户名：也就是填报单位的单位代码，统一设置为企业的国税纳税识别号。密码：即登录密码，2012年、2011年两年都达到重点税源标准的企业登陆密码与其2010年登陆密码一致，系统未做更改。2012年新增达到重点税源企业标准的纳税人登录密码为其纳税识别号。企业进入系统后可自行修改登陆密码。，登录后企业可自行修改。

请注意：只有重点税源企业的用户名存在于任务组中的单位列表中。未达重点税源企业标准的企业代码不存在于单位列表中，因此不能登录系统。

二、选择任务

在图1对话框中依次输入“用户代码”和“密码”，点击【确定】按钮，系统显示图2所示页面，页面中显示了任务组的报表任务。

图2：选择2012年重点税源报表任务

上图中显示，此任务组中的两个报表任务。其中2011年重点税源监控月报表作为展示任务，只能进入查看本重点税源企业2011年上报的历史数据，但是不能再进行填报操作。2012年重点税源监控月报表为本年使用的报表任务，企业可以查看本年已上报的数据并能够填报下月数据。

注意：1.填报2012年属期报表只能在2012年重点税源月报表任务中操作，2011年重点税源月报表将变更为展示任务，企业只能进入查看历史数据，不能再进行填报操作。2.展示任务中只存在上年重点税源企业的历史数据，若上年不是重点税源企业，进入后将没有报表显示。

三、确认报表期

在填报数据前必须明确要填报数据所属的报表期。当前报表期：表示当前所处的报表时期。已填报报表期：表明本期已上报过数据。

如果要填报的报表期在页面上没有列出，可以通过“更多报表期”来选择其他报表期。如下图3：

图3：企业选择报表期及填报方式

四、录入数据

4.1下载及安装插件

选择要填报数据的报表期后，点击“在线填报”就可填报数据了。如果是第一次使用本系统或插件升级后，系统会提示下载插件。

（图4）

插件下载失败的可能是以下几种情况造成的：

1、在windows XP系统中，出现如下提示，（图5）

点击上图中黄色文字部分，系统提示如下，（图6）

选择“安装ActiveX 控件”即可安装插件。

用户也可手工修改IE属性，修改方法如下：在IE浏览器，选择IE的 菜单 工具->Internet 选项->安全->自定义级别->ActiveX 控件和插件，将 “下载已签名的 ActiveX 控件”和“运行 ActiveX 控件和插件”设置为“启用”，如下图。

（图7）

2、IE的安全级别设置过高：可将Internet 区域的安全级别设置成为“默认级别”或“安全级别-低”，点击重置按钮后点击【确定】。如上图7中左图所示。（注：安全级别重置仅对本次下载插件有效，下载后系统会自动还原为原安全级别，因此不会影响用户电脑安全）。

3、如果安装了类似3721上网助手等控件屏蔽工具，可将IE工具栏上的上网助手设置为“不拦截”。

（图8）

4、登录Windows的用户操作权限不够，可选择具有较高操作权限的用户名或以超级用户Administrator登录Windows。

插件下载安装后，如果服务器上的插件没有升级，则再次填报选择报表期数据时，系统不会再次下载插件。

插件正确安装后，系统就会在新的IE窗口中打开报表。如图9所示。

4.2数据录入

在线插件安装成功后，系统将从服务器上下载报表任务，并在IE窗口中打开报表任务，如下图9。

（图9）重点税源报表填报

在图9中选择要输入数据的表元，即可以直接用键盘输入数据了（新输入的数据将覆盖原来的数据），用鼠标点击想要编辑的表元，则表元里会出现一个闪动的输入提示符，这时可以直接用键盘输入数据，另外，也可以用键盘来移动录入焦点。

在填报数据时，用户点击页面下侧的报表标签切换报表。在报表标签上点击鼠标右键，弹出如下菜单，选择报表标签的显示方式并切换到相应的报表。

（图10）

注：当重新修改录入已上报数据时，如果上级已锁定当前数据，则在线填报时系统会出现如下提示，用户不能再修改数据。

（图11）

五、审核数据

纳税人数据填写完毕后，需进行审核，审核通不过时需填写审核情况说明，否则无法填报下一项目，也无法正常上报报表。若企业核实实际经营纳税情况属实仍出现错误提示，需要在审核情况说明表填写审核情况说明，然后可以正常上报数据。

5.1自动审核

如果录入或修改了某张报表后，试图切换到其它报表时报表数据不符合审核关系，则系统会自动审核当前表。如若没有选择行业代码，会弹出如下对话框：

（图12）

事实上，系统中的审核是无处不在的。当保存数据、计算报表、汇总以及切换报表时系统都会自动检查当前报表的数据是否正确，如果存在没有通过审核的数据，则弹出错误所示对话框。审核通不过时需填写审核情况说明，否则无法填报下一项目，也无法正常上报报表。若企业核实实际经营纳税情况属实仍出现错误提示，需要在审核情况说明表填写审核情况说明，然后可以正常上报数据。

5.2手动审核

系统中的审核分为逻辑性审核和合理性审核（其中：【审核当前表】、【审核当前行】、【审核所有报表】进行的是逻辑性审核）。逻辑性审核主要检查报表数据是否满足一定的逻辑性关系。合理性审核与逻辑性审核的操作方法类似。

自动审核只能审核当前表的表内公式，如果需要审核所有报表进行表内表间审核，请选择工具栏核结果如下图所示：

按钮下拉菜单中的【审核所有报表】来完成。审

（图13）

当选中审核结果列表中的某一条目时，与该条目相关的表元（错误相关表元）将会用红色醒目显示标记出来，方便用户定位修改。（如果是合理性审核，则出错表元以黄色显示）。

（图14）

双击审核结果列表中的某一条目时可以看到当前出错信息对应的审核公式。

（图15）

5.3变长表审核

变长表是一张行数不固定的报表表，其审核与行列数据固定的基本表的审核不同。当录入完一行数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核。如下图所示。

（图16）

选定某一未通过审核的数据行，选择右键菜单中的“审核当前行”，可查看详细审核提示信息。

要查看变长表的详细审核信息，可在报表区域中点击鼠标右键，在菜单中选择“审核当前行”，系统将在图15所示审核窗口中显示审核提示信息。

（图17）

上报数据前，点击菜单栏上【审核】旁的下拉箭头▼，选择“审核所有报表”，确认所有报表审核无误即可上报数据。

（图18）

六、上报数据

所有报表审核通过后，点击菜单栏上的【上报】按钮，将数据上报到服务器。如果在上报时发现网络连接中断，请选择【上报】按钮旁下拉箭头▼中的【保存到本地磁盘】，将数据上报到磁盘；网络连接正常后，选择【装入本地数据】将保存至磁盘中的数据装入后，再上报至服务器。

（图19）

七、其他功能介绍

7.1离线填报介绍

当用户上网条件不方便或报表任务中的报表很多，需要比较长的填报时间时，可使用【离线填报】方式填报数据。选择【离线填报】，系统将自动在本机上安装离线填报工具。

请注意：为避免企业填报错误，目前报表服务器尚未开放离线填报模式。在图3中点击选择【离线填报】，系统提示：首先从服务器上下载离线填报工具，并安装在本机上，如下图所示，（图20）（图21）

根据提示，点击【下一步】或【是】，将离线填报工具安装到本机上。离线填报工具安装成功后，系统将会自动打开报表任务，企业可以打开并填报报表，审核完成后点上报数据就行，具体过程与在线填报类似。

7.2 另存报表为Excel表

在线填报时，可以将报表保存为Excel文件。

如图9显示的填报界面中，点击上方的【编辑】菜单，选择【导出所有报表为Excel】，系统将提示选择Excel文件的保存目录。选择了保存目录后，当前报表将被另存为Excel格式。

图22 导出数据到ExceL表

7.3修改登录密码

填报单位登录时的密码默认与登录代码相同，为了保证数据的安全性，在成功登录后，最好修改登录密码。

填报单位登录成功后，在图2所示页面中，点击菜单【编辑】，选择【报表户信息】，系统显示如下修改帐号页面，图23 修改报表户密码

在上图中输入旧密码，设定新密码后，即可修改密码。

如果填报单位忘记了登录密码，只能联系主管税务机关，由税务机关重新设置登陆密码。

7.4消息管理

在消息管理中，填报单位可以查看税务机关发送给自己的消息。

在图2所示页面中点击菜单【查看】，选择【消息管理】，系统将显示“消息管理页面”，页面将列出所有未读取的消息

图24 查看消息通知

点击消息的标题，即可查看消息。

纳税人操作过程中如有疑问，可咨询所属税务机关重点税源管理人员，或致电123661咨询办理。

第五篇：PPI网上直报流程

企业PPI联网直报流程

你好！工价调查从本有开始要实行网上直报试点，由于你那边工作扎实，所以抽选让你作为第一批试点企业进行网上直报。

注意：4月份网上直报截止时间为29日前。需要确保一点，在网上报的数据要和你之前报给我的数据一致。

一、两种方式进入直报系统

1、http://www.xiexiebang.com

2、http://219.235.129.78/dr/queryLoginInfo.do

二、首次直报时需进行的操作

三、直报平台的登录和数据上报

企业用户登录的用户名和初始密码为企业法人代码。若企业修改密码后不慎忘记，请及时电话联系统计部门重置密码。

进去做如下操作：

如果存在上期数据，当光标落在输入框时，录入界面的右上角会出现一个蓝色的浮动窗口，显示：上期数据、环比（本期数-上期数）/上期数、差额。如下图）

计算功能

1、平均单价”为“5日单价”和”20日单价”的简单平均值，平均单价不需要企业填报，录入完“5日单价”和”20日单价”，点击“计算”或“上报”按钮，变可以自动把计算结果加载到“平均单价”栏，也可以对计算的结果进行修改，如下图：

点击计算前

点击计算后

审核功能

录入结束后，请点击报表录入界面下方的“审核或上报”按钮来对已填数据进行审核规则的检验。如果有审核关系未通过，则会在屏幕弹出窗口显示错误列表。企业用户可以通过点击审核结果里的相应信息来查看涉及的指标位置。

黄色标记为于核实性错误，若有特殊原因公式不能符合审核要求，则在错误说明中添加错误说明即可。对于红色的强制性错误必须满足要求，如果确实有特殊情况不能满足审核公式，则经过调查队或统计局同意可以将强制性错误降级为

核实性错误或者设置企业为不审企业。

如果企业确认审核错误全部修正，则可以通过点击下方的“上报”按钮来完成报表的报送。否则无法进行报表上报。

然后点击“上报”按钮即可上报，如下图所示：