委托收款业务实验报告

第一篇：委托收款业务实验报告

委托收款业务实验报告

摘要：委托收款，是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。我们使用simbank系统对委托收款业务的上机模拟实验，实验目的为了解银行日常营业对公会计柜台办理的委托收款结算等业务，主要以“电划”为形式的委托收款为主。实验包括发出委托收款、收到委托收款、到期付款、收到划回这四个种类的业务。

关键词：商业银行委托收款业务simbank系统问题和解决措施

一、业务介绍

委托收款，是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。根据凭证传递方式不同‚委托收款可分为邮寄和电报划回这两种，由收款人选用。前者是以邮寄方式由收款人开户银行向付款人开户银行转送委托收款凭证、提供收款依据的方式，后者则是以电报方式由收款人开户银行向付款人开户银行转送委托收款凭证，提供收款依据的方式。邮寄和电报划回均为一式五联。第一联为回单，由银行盖章后退给收款单位；第二联为收款凭证，收款单位开户银行作收入传票；第三联为支款凭证，付款人开户银行作为付出传票；“邮寄”第四联为收账通知，是收款单位开户银行在款项收妥后给收款人的收帐通知，“电报划回”第四联为发电报的依据，付款单位开户银行凭此向收款单位开户银行拍发电报；第五联为付款通知，是付款人开户银行给付款单位按期付款的通知。

委托收款业务适用于，凡在银行或其他金融机构开立账户的单位和个体经济户的商品交易‚公用事业单位向用户收取水电费、邮电费、煤气费、公房租金等劳务款项以及其他应收款项‚无论是在同城还是异地‚均可使用的结算方式。目前，可以使用委托收款结算方式的凭证有已承兑商业汇票债券定期储蓄存款、定活两便储蓄存款、活期储蓄存款。

二、业务上机操作流程

SimBank银行模拟教学平台的委托收款业务实验包含两个大方向的实验任务：开办委托收款和委托收款付款。实验业务开始前我们需要进行工前处理，包括网点开机和到柜对公会计柜台进行机构签到两大步骤，完成工前处理后才能正式开始受理业务。

（一）开办委托收款

客户提出开办业务要求,并递交委托收款凭证(一至五联)及银行承兑汇票(第二联)置于桌面。柜员审核收到的相关凭证,需要特别注意凭证的各要素的审核，确认无误后，才能接受业务。

柜员需启动“发出委托收款”[4614]交易模块，根据客户提供的凭证：递交委托收款凭证(一至五联)以及银行承兑汇票(第二联)输入托收类型、托收种类、凭证编号、委托方式、收款人账号、收款人名称、币别、托收金额、付款人账号、付款人名称、付款人地址、付款人开户行号、付款人开户银行名称、是否有附件、附件名称、附件号码、附件张数、附近金额、备注以上相关信息以建立发出委托收款登记簿。

建立登记薄后，柜员需要启动[6134]黑画面交易模块进行结算业务收费。根据客户提供的相关凭证输入交易类别、账户性质、账号、费率种类等信息，并等待客户输入支付密码，确认无误后提交主机处理。交易成功后打印“业务收费凭证”（第一至第三联）。

此时计算机相关的交易已经完成，柜员需要对相关凭证进行盖章操作：在委托收款凭证(第一和第三联)上加盖业务专用章和名章；给“业务收费凭证”(一至三联)分别加盖转讫章和名章。完成所有盖章后将“委托收款凭证”(第一联)、“业务费凭证”(第三联)递交给客户。

将剩余的桌面凭证包含“委托收款凭证”(二至五联)和“业务收款凭证”(一至二联)以及“银行承兑汇票”(第二联)归单据箱归档后结束整个业务。

（二）委托收款付款

客户提出开办业务要求,并递交委托收款凭证(三至五联)及银行承兑汇票(第二联)置于桌面。柜员审核收到的相关凭证,进行相关要素的审核，确认无误后，确认接受业务，并从专夹保管箱中取出历史凭证“银行承兑汇票”(第一联)。

打开“收到委托收款”[4616]黑画面交易模块，根据目前桌面已有的凭证：递交委托收款凭证(三至五联)以及银行承兑汇票(第二联)输入相关信息完成交易。

建立登记薄后，操作员启动[4615]黑画面交易模块进行委托收款到期付款业务。相关凭证输入交易交易所需的各类信息，确认无误后提交主机处理。交易成功后打印“业务收费凭证”（第一至第三联）。

此时计算机相关的交易已经完成，柜员需要对相关凭证进行盖章操作：在委托收款凭证(第三联至第五联)、银行承兑汇票(第一至二联)、“业务收费凭证”(一二联)分别加盖转讫章和名章。完成所有盖章后将“委托收款凭证”(第五联)递交给客户。完成递交客户操作后，才能够将桌面剩余凭证归入单据箱以完成归档，并结束整个业务。

三、操作中的问题和解决

委托收款业务分类上仅有两类：开办委托收款和委托收款付款并不复杂，但是在这看似简单明了的实验中，我仍然在实验操作中遇到了一些隐藏的问题：

1）问题一：办理业务流程不清晰。刚开始做业务时每完成一个步骤都是要看点击提示查看下一个步骤，尤其在于进行系统业务模块操作时，不查看提示无法进行下一个步骤。没有形成业务逻辑思维，推断下一步业务的能力弱，独立完成能力欠缺，业务效率不高。

解决措施：可以使用实验重做功能，进行反复练习。不能将目标仅仅定于达到90分的及格线，而是应将了解、熟悉业务单做自己实验目标。经过多次练习，了解业务完整流程和作用，才能形成业务逻辑，使自己有清晰的行为思路，能够准确的推断下下一步骤，独立完成业务

2）问题二：[4614]交易模块“发出委托收款”提交数据中:托收种类输入易出现错误。“发出委托收款”模块中托收种类是一个选择项需要根据客户所提供的凭证种类进行选择。其自身设有默认选项，占位较小，我时常因为不够细心而忘记修改托收种类，又未能再复查一遍就提交了交易模块，使我的[4614]交易模块没能提交成功被而扣去了一定的分数。

解决措施：发现此问题后，我每当提交任意一交易模块前，都会再次检查当前模块相关信息填写情况，确保没有遗漏细微而重要的信息后再进行提交。此方法做虽然业务时间可能有所增长，但业务正确率能够稳定的提升，同时在多次进行业务操作后，熟而生巧，业务速度加快。所消耗检查时间也并不是问题了。

3）问题三：对凭证的盖章操作存在着较大的问题，时常出现多盖章或者是漏盖章的现象。我认为此问题主要原因还是在于因为对业务了解程度不足，对业务涉及到的凭证了解不够不清晰，对单据的作用不了解，以及对每个章代表的意义不明了，才会在盖章时有所犹豫甚至是出现错误。解决措施：有关盖章操作的问题，我觉得要从根源上也就是凭证和业务的了解不够清晰的根本原因着手。首先检查凭证上是否有“盖章”字样，凭证是否需要复合，是否有可以作为附件的单据等，如有则需要盖章。其次观察无“盖章”操作标志特征的部分凭证例如：“委托收款凭证”，可以使用百度或者simbank网站的凭证介绍模块其等方式查询和学习自己不了解的凭证的用途。了解相关凭证所代表的意义和其正真用途，方能从根源上解决盖章出现的问题。

4）问题四：在取出凭证和递交给客户相关凭证时，时常出现问题。不同的业务需要不同的流程，该取出哪些票据，应当财务箱中取出从重空凭证还是应当从专夹保管箱中取出历史凭证；递交给客户时哪一联的票据应当递交，哪一联需要归档到单据箱。在委托收款业务中需要尤其显得混乱，很容易出错，解决措施：取出凭证时需要了解清楚客户的需求，检查客户所递交的相关凭证，如是开办新的业务即“开办委托收款”则需要建立新的档案，因此需要从财务箱取出重空凭证；如是客户已经提交了相关凭证，则是需要从专夹保管箱中取出历史凭证补足相关凭证的。递交凭证时首先需要注意看清楚个凭证右侧的字体备注，判断凭证的用途。一般情况下，有“回单”或“客户回执”字样的凭证是需要递交给客户收执的，当然也有些特殊情况，例如：委托收款付款业务中，“业务收费凭证”的第二联同样需要归入单据箱，此等情况就需要具体问题具体分析了。可以通过业务前进行步骤查看和凭证介绍了解情况。

四、实验心得

通过对委托收款业务的上机实验操作，我较为直面的接触了银行日常业务中对公会计柜台办理的委托收款结算等业务，增进了我对银行委托收款业务的了解。实验中，我遇到了一些问题，在解决问题和思考的过程中，我认为我收获到的不只是银行业务方面的知识，也是然我意识到我目前要作为银行的工作人员还有着较大距离。更重要的是要勤于练习，再练习和实践中总结经验，才能形成良好的业务逻辑和思路，同时今后我也需要不再拘泥于理论知识的局限而是更多的通过动手操作获取实际经验，才能为今后步入岗位奠定坚实的基础。

第二篇：委托收款结算业务

委托收款结算业务

委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。

收款人

付款人

收款人开户银行

付款人开户银行

① ② ⑦ ④ ⑤

③

⑥

①委托收款人将委托收款的凭证及有关债务证明一并交开户银行。

②收款人开户行按照委托收款的适用范围和基本规定进行审查，审查无误，在凭证第一联加盖受理章交收款人。

③收款人开户行将审查无误的托收凭证及有关债务证明文件寄付款人开户行

④付款人开户行将第五联托收凭证及有关单证交付款人签收。

⑤付款人确认付款

⑥付款人开户行将款项划给收款人开户行。

⑦收款人开户行收妥款项后办理转账。

（一）收款人开户行发出委收

收款人办理委托收款时，应填制一式五联托收凭证，采取邮划项的，在业务类型的委托收款栏选邮划；采取电划款项的，在业务类型的委托收款栏选电划。由收款人在第二联托收凭证上签章后，将有关债务证明（存单、债券、银行承兑汇票或商业承兑汇票）连同托收凭证一并提交开户行。

1．受理业务

收款人开户银行接到收款人提交的托收凭证和有关债务证明后，应按规定审查托收凭证填写是否完整、有无欠缺记载事项；所附的债务证明与托收凭证内容和金额是否一致；托收凭证第二联上的印章与预留本行印鉴是否相符；如为银行承兑汇票或商业承兑汇票托收，除按汇票审查要求审查外，还应审核汇票上是否已作成委托中信×行收款的委托收款背书。

2．退给回单

经凭证审查无误后，在第一联托收凭证上加盖业务受理专用章，作为回单退还给收款人。

3．登记发出委收登记簿

将托收凭证第二联按托收顺序编号后专夹保管，并根据第二联托收凭证填制表外科目收入传票。提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（收）610发出托收结算凭证

4．打印凭证

根据系统提示，在表外科目收入传票上打印有关表外科目的交易记录。

5．寄发凭证

如收款人开户行未核发全国联行或分行辖内往来行号的，可以向付款人开户行直接发出托收凭证，但应在托收凭证的备注栏加盖款项收妥请划收××（行号）转划我行戳记，以便付款人开户行向指定的转划行划转款项。在第三联托收凭证上加盖带有联行行号的结算专用章，连同第四、五联委收凭证及有关债务证明，一并装入联行专用信封寄交给付款人开户行，异地一般应通过特快专递寄交。

（二）付款人开户行承付划款

1．受理业务

付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的第三、四、五联托收凭证及有关债务证明时，应审查是否属于本行受理的凭证（误寄本行的办理转寄）、托收凭证第三联是否加盖了结算专用章。

2．登记登记簿科目

审查无误后，在第三、四、五托收凭证上填注收到日期，根据第三、四联托收凭证逐笔填制表外科目收入传票，并提交0013多借多贷传票提交交易，同时将第三、四联托收凭证按解付时间顺序排放并专夹保管。

其会计分录为：

（收）611定期代收结算凭证

3．打印凭证

按系统提示，在表外科目收入传票上打印交易记录。

4．付款处理

（1）付款人为单位（商业承兑汇票、存单、债券）的处理

1）送交付款通知

银行在接到托收凭证和有关债务证明时，按照有关办法规定需要将有关证明留存的，应将第五联托收凭证加盖业务公章及时交给付款人，并由付款人在托收凭证第三联的备注栏内签收。

按照有关办法规定需要将有关债务证明交给付款人的，应将第五联托收凭证加盖业务公章连同有关债务证明及时交给付款人，并由付款人在托收凭证第三联的备注栏内签收。

2）付款人通知付款

付款人收到银行的付款通知，应通知银行表示同意付款；银行在接到付款人的付款通知书时或债务到期日（商业汇票到期日）当天办理付款手续；

如付款人未通知银行付款的，且未作拒绝付款通知的，银行也视同其同意付款，在付款人签收付款通知的次日起第4天上午开始营业时办理付款手续。

3）销记登记簿科目

在银行发出付款通知的次日起第四天上午开始营业时，柜员抽出原专夹保管的第三、四联托收凭证填制表外科目付出传票，并在托收第三、四联凭证上填明转帐日期。提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（付）611定期代收结算凭证

4）打印表外凭证

按系统提示，在表外科目收入传票上打印交易记录。

5）办理转帐付款手续

如付款人帐户足够支付全部款项的，按收款行不同，柜员提交0818同城提出交易、3600汇出汇款交易（参照相应流程处理），以第三联托收凭证作转帐借方凭证办理转帐，如留存债务证明的，其债务证明和付款通知书作借方凭证附件。其会计分录为：

借：××科目--付款人户

贷：30402（或3030101）

6）打印付款凭证

根据系统提示在第三联托收凭证上打印支付款项的交易记录；

（2）付款人为银行（银行承兑汇票）的处理

1）审查汇票

接到收款人开户银行寄来的托收凭证和有关债务证明(本行承兑的银行承兑汇票)，首先审查确为本行承兑的汇票、托收凭证与汇票金额等内容一致。

如汇票已到期则接到汇票当日按规定付款；如汇票未到期则于汇票到期日付款。

2）提交交易

审查无误后办理付款手续。

其会计分录为：

借：265应解汇款××户

贷：30402（或3030101）

提交0013多借多贷传票提交交易。

3）打印凭证

根据系统提示打印凭证及交易清单。

4）办理转账

将款项通过本行系统内电子汇兑向收款人开户行划款；或以票据交换通过他行向收款人开户行办理转划；或通过支付系统办理转划。

（三）收款人开户行收到划来款项

收款人开户行接到付款人开户行或转汇行划来的委托收款款项时，应抽出原专夹保管的第二联托收凭证，核对托收号码、收付款人名称和托收金额相符。

1．销记登记簿科目

经审查无误后，在第二联托收凭证上填注转帐日期，并填制表外科目付出传票，提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（付）610发出托收结算凭证

2．办理转帐收款手续

根据付款行的不同，使用同城提入或电汇汇入办理收款，具体操作参照相应流程处理，以第二联托收凭证作贷方凭证；如电子汇兑划回以补充报单作传票（第二联托收凭证作附件），给收款人办理收款进帐手续。其会计分录为：

借30403（或303）

贷：××科目收款人户

3．打印凭证

按系统提示在托收凭证第二联上打印有关交易记录。

4．送交收帐通知

转帐后，在第四联托收凭证，或在电划划回的补充报单收帐通知联上加盖转讫章作收帐通知交给收款人。

（四）特殊情况

1.付款人拒绝付款

（1）付款人开户行的处理

1）付款人为单位的处理

①受理业务

付款人为单位的，银行在付款人签收付款通知日的次日起3天内，收到付款人填制的四联拒绝付款理由书以及付款人持有的债务证明和第五联托收凭证，经核对无误后，在托收凭证备注栏注明拒绝付款字样。

②回单退付款人 将第一联拒付理由书加盖业务公章作为回单退还付款人，将第二联拒付理由书连同第三联托收凭证一并留存备查，将第三、四联拒付理由书连同付款人提交或本行留存的债务证明和第四、五联托收凭证一并寄收款人开户行。如系电报划款的，不另拍发电报。

③销登记簿科目

填制表外科目付出传票，在摘要栏填写拒绝付款，提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（付）611定期代收结算凭证

2）付款人为银行的处理

银行提出拒绝付款（或无款支付），比照单位为付款人的有关手续，作成拒付理由书后，将拒付理由书连同银行承兑汇票一并寄交给收款人开户行。

（2）收款人开户行的处理

1）受理业务

收款人开户行接到第三、四联拒绝付款理由书，以及第四、五联托收凭证和有关债务证明，经核对无误后，抽出第二联托收凭证，并在该联凭证备注栏注明拒绝付款字样，填制表外科目付出传票，在摘要栏填写拒绝付款。

2）提交交易

提交0013多借多贷传票提交其会计分录为：

（付）610发出托收结算凭证

（3）凭证退收款人

然后将第四、五联托收凭证及有关债务证明和第四联拒付理由书一并退给收款人，由收款人在第三联拒付理由书上签收后；收款人开户行将第三联拒付理由书连同第二联托收凭证一并保管备查。

2.无款支付

（1）付款人开户行的处理

1）受理业务

付款人开户银行在办理划款时，付款人帐户不足支付全部款项的，柜员应在专夹保管的第三、四联托收凭证的备注栏内注明退回日期和无款支付字样，并填制三联付款人未付款项通知书（用异地结算通知书代）。

2）寄收款人开户行

将一联通知书和第三联托收凭证留存备查，将第二、三联通知书连同第四联托收凭证邮寄收款人开户行。留存债务证明的，其债务证明一并邮寄收款人开户行。如系电报划款的，不另拍发电报。

（2）收款人开户行的处理

1）受理业务

收款人开户行接到付款人开户行寄来的第四联委托凭证和第二、三联付款人未付款项通知书以及付款人开户行留存的债务证明，抽出原专夹保管的第二联托收凭证，并在该联凭证备注栏注明无款支付字样。

收款人开户行收到付款人开户行发来的未付款项通知书，按拒付的交易办理。

2）退收款人

由收款人在未付款项通知书上签收后，将第四联托收凭证及一联未付款项通知书以及收到的债务证明退给收款人。将第一联未付款项通知书连同第二联收款凭证一并保管备查。

第三篇：收银通业务委托收款授权书

兰州农村商业银行股份有限公司“飞天收银通”业务

授权委托书

兰州农村商业银行股份有限公司（含下辖分支机构）：

本人（店、公司）现授权委托（身份证件号码），代表本人（店、公司）向贵单位申请签约办理“飞天收银通”业务，并以被委托人所开立的账户（账号）作为签约服务的捆绑账户。该签约服务的捆绑账户主要用于办理本人（店、公司）资金结算、账户管理及转账等业务，即被委托人代表本人（店、公司）申请办理“飞天收银通”业务行为，均为本人（店、公司）之授权行为，特此说明！

委托人（签章）：

委托时间： 年 月 日

第四篇：银行承兑汇票委托收款业务处理办法

晋城市商业银行银行承兑汇票委托收款业务处理办法

晋市商银办[2007]220号

发文日期：2007年12月25日

第一条为规范我行银行承兑汇票（以下简称“票据”）委托收款业务（以下简称“托收”），依据《支付结算办法》、《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》等有关规定，结合我行实际，制定本办法。

第二条 票据托收背书

（一）贴现票据办理托收时，业务处理中心会计岗人员按我行《贴现票据及抵（质）押物保管操作流程》规定提出票据，在票据背面的“背书人签章”处加盖“晋城市商业银行结算专用章”和本行法定代表人名章，注明“委托收款”字样，并在被背书人栏加盖“晋城市商业银行”条形章。

（二）支行受理持票人办理的票据托收时，由持票人在票据背面的“背书人签章”处签章并注明“委托收款”字样，并在被背书人栏加盖“晋城市商业银行XX支行”条形章。

（三）对于办理质押贷款的票据，质押票据所担保的债务到期后，背书人未能如期履行债务，本行依法实现质权的，托收背书比照本条

（一）；质押票据所担保的债务到期，且背书人债务履行完毕,票据解除质押的,本行应以单纯交付的方式将质押票据退还背书人，托收背书比照本条

（二）。

第三条托收凭证的填写

在填写托收凭证时，业务类型选择委托收款的“电划”；付款人“全称”栏填写为票据上的“付款行全称”；付款人“账号”栏不填写；付款人“开户行”栏填写为票据上的“付款行全称”；大、小写“金额”栏填写与票据票面的“出票金额”一致； “托收凭据名称”填写为“银行承兑汇票”及其号码； “附寄单证张数”处填明票据张数。同时，持票人须在托收凭证贷方凭证联（第二联）“收款人签章”处签章（持票人预留银行签章，如本行为持票人可不签章），持票人开户银行在托收凭证借方凭证联（第三联）“收款人开户银行签章”处加盖结算专用章。在填写“收款人全称”、“收款人账号”、“收款人开户银行”时分以下情况：

（一）业务处理中心办理贴现票据托收时，“收款人全称”和“收款人开户银行”填写为 “晋城市商业银行”；“收款人账号”填写为贴现账户账号或支行在业务处理中心开立的系统内往来账户。

（二）支行受理持票人办理的票据托收时，“收款人全称”填写为持票人名

称；“收款人账号”填写为持票人在本支行开立的存款账户账号；“收款人开户银行” 填写为“晋城市商业银行XX支行”。

（三）票据质押贷款到期，背书人未能如期履行债务,依法实现质权的，“收款人全称”和“收款人开户银行”填写为“晋城市商业银行”；“收款人账号” 填写为其他应付款账户账号；“备注栏”填写“质押票据收款”字样；票据质押贷款到期，背书人履行了债务,票据解除质押后办理托收的，比照本条

（二）。

第四条票据托收发出

（一）业务处理中心办理贴现票据托收时，在托收凭证受理回单联（第一联）上加盖“晋城市商业银行票据受理专用章”后移交票据业务部保管,贷方凭证联（第二联）专夹保管，通过综合业务网络系统“委托收款发出登记”交易进行登记，将托收凭证借方凭证联（第三联）、汇款依据联（第四联）、付款通知联（第五联）连同票据邮寄给承兑行。

（二）支行受理持票人办理的票据托收时，在托收凭证的受理回单联（第一联）上加盖票据受理专用章退持票人，贷方凭证联（第二联）专夹保管，通过综合业务网络系统“委托收款发出登记”交易进行登记，将托收凭证借方凭证联（第三联）、汇款依据联（第四联）、付款通知联（第五联）连同票据邮寄给承兑行。

（三）票据质押贷款到期，背书人未能如期履行债务,本行依法实现质权办理托收时，业务处理中心在托收凭证受理回单联（第一联）上加盖“晋城市商业银行票据受理专用章”后交给客户经理保管，其他比照本条

（一）；票据办理质押贷款到期，背书人履行了债务,支行受理背书人办理的票据托收时，比照本条

（二）。

第五条票据款项划回

（一）业务处理中心收到承兑行划回的票据款项，与专夹保管的托收凭证第二联核对无误后，在托收凭证第二联“备注”栏“收款人开户银行收到日期”处签注收到日期，连同贴现凭证第五联（底卡联）作为“大额支付来账报单”第二联的附件进行账务处理。业务处理中心通知票据业务部（客户经理）款项己收妥入账，将打印的“收账通知”交票据业务部（客户经理），同时通过综合业务网络系统“委托收款发出核销”交易进行核销。

（二）支行收到承兑行划回的票据款项，与专夹保管的托收凭证第二联核对无误后，在托收凭证第二联“备注”栏“收款人开户银行收到日期”处签注收到日期，将其作为“大额支付来账报单”第一联的附件进行账务处理。支行通知持票人款项己收妥入账，将大额支付来账报单第二联交持票人，同时通过综合业务网络系统“委托收款发出核销”交易进行核销。

第六条票据退回处理

（一）业务处理中心收到承兑行发来的托收凭证第四联、第五联、票据和“委托收款（托收承付）结算全部（部分）拒绝付款理由书”（以下简称“拒付理由书”）贷方凭证联（第三联）、收账通知联（第四联），核对无误后及时通知票据业务部（客户经理）该票己退回。票据业务部（客户经理）在拒付理由书贷方凭证联（第三联）上签收后，业务处理中心将票据、第四、五联托收凭证和拒付理由书收账通知联（第四联）移交票据业务部（客户经理）。票据业务部（客户经理）将票据按《贴现票据及抵（质）押物保管操作流程》规定办理入库手续。

业务处理中心在留存的托收凭证第二联的“备注”处注明“拒绝付款”字样，将拒付理由书贷方凭证联（第三联）和托收凭证第二联保管备查，同时通过综合业务网络系统“委托收款发出核销”交易进行核销。

票据被退回后，票据业务部（客户经理）依据《票据法》等法律法规的相关规定向贴现申请人等票据债务人行使追索权。在收回款项后，将票据和拒付理由书收账通知联（第四联）退还贴现申请人，或在贴现申请人出具相关证明后，由业务处理中心重新办理票据托收。

（二）支行收到承兑行发来的托收凭证第四联、第五联、票据和拒付理由书贷方凭证联（第三联）、收账通知联（第四联），核对无误后及时通知持票人该票己退回。持票人在拒付理由书贷方凭证联（第三联）上签收后，支行将票据、第四、五联托收凭证和拒付理由书收账通知联（第四联）退给持票人。支行在留存的托收凭证第二联的“备注”处注明“拒绝付款”字样，将拒付理由书贷方凭证联（第三联）和托收凭证第二联保管备查，同时通过综合业务网络系统“委托收款发出核销”交易进行核销。

第七条 本办法由晋城市商业银行会计结算管理部负责解释、修订。

第八条 本办法自印发之日起执行。

第五篇：关于委托收款

关于委托收款

<聚行家收集整理> 委托收款的种类

根据凭证传递方式不同‚委托收款可分为委邮（邮寄）和委电（电报划回）两种‚由收款人选用。委邮（邮寄）和委电（电报划回）均为一式五联。第一联为回单，由银行盖章后退给收款单位；第二联为收款凭证，收款单位开户银行作收入传票；第三联为支款凭证，付款人开户银行作为付出传票；“委邮”第四联为收帐通知，是收款单位开户银行在款项收妥后给收款人的收帐通知，“委电”第四联为发电报的依据，付款单位开户银行凭此向收款单位开户银行拍发电报；第五联为付款通知，是付款人开户银行给付款单位按期付款的通知。

委托收款的适用范围

凡在银行或其他金融机构开立账户的单位和个体经济户的商品交易‚公用事业单位向用户收取水电费、邮电费、煤气费、公房租金等劳务款项以及其他应收款项‚无论是在同城还是异地‚均可使用委托收款的结算方式。

委托收款

1、收款人办理委托收款应填写邮划委托收款凭证或电划委托收款凭证并签章。将委托收款凭证和有关的债务证明一起提交我行。

2、审查委托收款凭证和有关的债务证明是否符合有关规定。

3、将委托收款凭证和有关的债务证明寄交付款人开户行办理委托收款。

付款

1、付款人应于接到通知的3日内书面通知银行付款。付款人未在规定期限内通知银行付款的，视同同意付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时，将款项划给收款人。

2、银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书。按照有关办法规定，债务证明留存付款人开户银行的，应将其债务证明连同未付款项通知书邮寄被委托银行转交收款人。

拒绝付款

1、付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可以办理拒绝付款。

2、以银行为付款人的，应自收到委托收款及债务证明的次日起3日内出具拒绝证明连同有关债务证明、凭证寄给被委托银行，转交收款人。

3、以单位为付款人的，应在付款人接到通知日的次日起3日内出具拒绝证明，持有债务证明的，应将其送交开户银行。银行将拒绝证明、债务证明和有关凭证一并寄给被委托银行，转交收款人。

委托收款结算的基本规定

(1)委托收款结算不受金额起点限制。

(2)委托。这是指收款人向银行提交委托收款凭证和有关债务证明并办理委托收款手续的行为。委托收款凭证即是如前所述的按规定填写凭证；有关债务证明即是指能够证明付款到期并应向收款人支付一定款项的证明。

(3)付款。这是指银行在接到寄来的委托收款凭证及债务证明‚并经审查无误后向收款人办理付款的行为。根据《支付结算办法》的规定‚银行可根据付款人的不同而在不同的时间付款‚从而改变了原《银行结算办法》统一3天的付款期。具体而言:

①以银行为付款人的‚银行应在当日将款项主动支付给收款人；

②以单位为付款人的‚银行应及时通知付款人‚按照有关办法规定‚需要将有关债务证明交给付款人的应交给付款人‚并签收。付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款；如果付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的‚视同付款人同意付款‚银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时‚将款项划给收款人。

(4)付款人拒绝付款。付款人审查有关债务证明后‚对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的‚可以办理拒绝付款。付款人对收款人委托收取的款项需要全部拒 绝付款的‚应在付款期内填制“委托收款结算全部拒绝付款理由书”‚并加盖银行预留印鉴章‚连同有关单证送交开户银行‚银行不负责审查拒付理由‚将拒绝付款 理由书和有关凭证及单证寄给收款人开户银行转交收款人。需要部分拒绝付款的‚应在付款期内出具“委托收款结算部分拒绝付款理由书”‚并加盖银行预留印鉴章 ‚送交开户银行‚银行办理部分划款，并将部分拒绝付款理由书寄给收款人开户银行转交收款人。

(5)无款支付的规定。付款人在付款期满日、银行营业终了前如无足够资金支付全部款项‚即为无款支付。银行于次日上午开始营业时‚通知付款人将有关单证(单证已作账务处理的‚付款人可填制“应付款项证明书”)‚在两天内退回开户银行‚银行将有关结算凭证连同单证或应付款项证明单退回收款人开户银行转交收 款人。

(6)付款人逾期不退回单证的‚开户银行应按照委托收款的金额自发出通知的第3天起‚每天处以0.5‰但不低于50元的罚金‚并暂停付款人委托银行向外办理结算业务‚直到退回单证时为止。