第一篇：浙江师范大学基建、修缮工程项目采购实施细则(修订)
浙江师范大学基建、修缮工程项目采购
实施细则（修订）
[日期：2014-03-28]
来源：
作者： [字体：大 中 小] 为 加强学校基建、修缮工程管理，规范工程项目的采购程序，保证工程质量，根据《浙江省招投标条例》、《浙江省教育厅关于进一步加强省属高等学校小额采购管理 的通知》、《浙江省教育厅关于规范省属高校小额维修工程招投标工作的通知》、《浙江师范大学采购管理办法》等有关规定，制订本实施细则。
一、采购范围
（一）基建工程项目的采购是指学校基本建设中各类工程的勘察、设计、施工、监理以及相关设备、材料等项目的采购。项目前期审批和后期验收需要向相关部门交纳的规费不在此实施细则范围内。
（二）修缮工程项目的采购是指学校水、电、气（汽）管网改、扩建及维修，道路修建改造，教学、科研、行政办公、教工学生宿舍等所有建筑物的修缮改建，校园环境建设等项目，以及相关的勘察、设计、监理等项目的采购。
二、采购方法
（一）基建、修缮工程项目采购主要有省招标投标交易中心集中采购、省政府集中采购、学校集中采购、学校定点采购与学校分散采购五种形式。
（二）省招标投标交易中心集中采购、省政府集中采购是指工程施工单项合同估算金额在100万元人民币及以上的项目，工程勘察、设计、监理等服务单项合同估算金额在50万元人民币及以上的项目，重要设备、材料等货物单项合同估算金额在50万元人民币及以上的项目的采购，以及按规定必须在省招标投标交易中心和省政府采购中心进行的采购。
（三）学校集中采购是指省招标投标交易中心和省政府集中采购之外，工程施工、工
程服务和设备材料单项合同估算金额在10万元人民币及以上，由采购中心统一组织的采购。采购的方式主要有公开招标、竞争性谈判、单一来源谈判等。
（四）学校定点采购是指省招标交易中心、省政府集中采购和学校集中采购之外，工程施工、服务和设备材料单项合同估算金额在5万元人民币及以上10万元人民币以下，由采购中心对定点入围单位和学校后勤集团进行询价，按最低价法确定供应商的采购。
（五）学校分散采购是指工程施工、服务和设备材料单项合同估算金额在5万元人民币以下，由项目管理部门组织实施的采购。采购的方式主要有竞争性谈判、单一来源谈判、市场询价等。
三、学校集中采购程序
项目管理部门根据学校事业发展的总体规划和财务状况，编制工程项目的立项计划，明确项目的具体实施方案，并向采购管理办公室提出采购申请。采购管理办公室按照有关规定审核后编制采购任务书，明确采购方式。采购中心根据采购管理办公室明确的采购方式实施采购。具体办法如下：
（一）公开招标采购
1．项目管理部门提出工程项目的设计、施工要求，提出供应商的资质等级要求，提供施工图纸、工程量清单等，明确工程项目的技术参数和方案。委托2家不同的单位编制工程预算草案，其中至少1家为校外具备专业资质的造价咨询公司。
2．采购中心根据学校有关规定和明确的技术方案编制招标文件，并送项目管理部门和采购管理办公室审核。50万元人民币及以上预算项目还须报财政厅项目审计处审计。
3．采购中心在政府采购指定信息发布媒体《浙江政府采购网》或采购中心网站等媒体发布招标公告，公开征集供应商。
自招标文件发出之日起至投标截止之日止，时间不少于20天。
4．采购中心发放招标文件。项目复杂需要进行技术答疑的，由项目管理部门会同使用单位、设计单位、投标人等进行答疑。若设计方案、技术参数有变更，项目管理部门
书面提出更正方案，采购中心确认后，发布招标澄清、更正公告，同时将变更内容列入招标文件。
5．采购中心将《浙江师范大学采购中心采购任务安排通知书》和招标文件递交采购管理办公室，采购管理办公室确定并通知评标专家在规定的时间参加评标工作，评标专家中技术专家不得少于总数的三分之二，校外专家不得少于二分之一，专家在金华市基建专家库和学校专家库中随机抽取。
6．采购中心组织评标活动，并记录整个评标过程。评标组长由评标专家担任，并负责填写《评标报告表》，评标小组按照《浙江师范大学采购管理办法》及招标文件中规定的程序、办法，确定中标候选人。
7．采购中心发布预中标公告，公告时间一般不少于7个工作日。
（二）谈判采购
谈判采购分竞争性谈判和单一来源谈判两种。
1．项目管理部门提出谈判采购工程项目的设计、施工要求，提出供应商的资质等级要求，提供施工图纸、工程量清单等，明确工程项目的技术参数和方案。委托2家不同的单位编制工程预算草案，其中至少1家为校外具备专业资质的造价咨询公司。
2．采购管理办公室向财政厅申请谈判方式。采购中心根据学校有关规定和明确的技术方案编制谈判文件，送项目管理部门和采购管理办公室审核。
3．采购中心在政府采购指定信息发布媒体《浙江政府采购网》或采购中心网站等媒体发布竞争性谈判公告，公告时间一般不少于7个工作日；或与单一来源供应商进行联系，把谈判的项目方案通知供应商。
4．采购中心发放谈判文件。项目复杂需要进行技术答疑的，由项目管理部门会同使用单位、参与谈判人等进行答疑。若设计方案、技术参数有变更，项目管理部门书面提出更正方案，采购中心确认后，发布相关变更信息，同时将变更内容列入谈判文件。
5．采购中心将《浙江师范大学采购中心采购任务安排通知书》递交采购管理办公室，采购管理办公室确定并通知谈判专家在规定的时间参加谈判工作。
6．采购中心组织谈判工作，并记录整个谈判过程。谈判小组组长由谈判专家担任，并负责填写《竞争性（单一来源）谈判报告表》。谈判小组按照《浙江师范大学采购管理办法》及谈判文件中规定的程序、办法，确定预成交供应商。
7．采购中心公示谈判结果，公示时间一般不少于7个工作日。
四、学校定点采购程序
（一）采购中心按照公开招标程序确定不少于2家定点入围单位，每次招标确定的定点入围单位服务期限不超过3年。
（二）项目管理部门提出谈判采购工程项目的设计、施工要求，委托2家不同的单位编制工程预算草案，然后给采购中心提供施工图纸、工程量清单等，明确工程项目的技术参数和方案。
（三）采购中心根据学校有关规定和明确的技术方案编制询价文件，并送项目管理部门和采购管理办公室审核。
（四）采购中心将询价文件发给定点供应商和学校后勤集团进行报价，给予报价时间一般不少于3天。
（五）采购中心将《浙江师范大学采购中心采购任务安排通知书》递交采购管理办公室，通知项目管理部门、监察处、使用单位参加。
（六）采购中心主持询价，并记录整个询价过程。询价以最低价法确定成交供应商。
五、学校分散采购程序
（一）项目管理部门根据项目立项计划，负责编制工程预算，组成2人以上的采购小组，按照分散采购相关规定，对定点单位和后勤集团通过谈判或询价确定供应商。
（二）项目管理部门完成采购工作后，需登陆“浙江师范大学分散采购公示系统”填写有关资料，由采购中心进行网上公示3天以上，公示无异议后，方可开工建设。
（三）分散采购的报销：项目验收合格后，项目管理部门凭经采购中心审核的《浙江
师范大学分散采购记录表》，经采购人、项目管理部门负责人签字后，办理相关报销手续。
六、合同签订和合同变更
（一）合同的签订和变更，按照《浙江师范大学合同管理暂行办法》的相关规定执行。合同变更的金额范围，按照《浙江师范大学采购管理办法》的相关规定执行。
（二）中标（或成交）单位在合同签订之前，需向学校计财处交纳工程项目金额10%的履约保证金，以确保提供良好的服务。在签订重大工程建设合同时，项目管理部门要与施工单位签订《廉政协议书》，以相互制约，共同遵守。
（三）合同执行过程中，需要变更的，项目管理部门必须以文字形式说明变更理由、变更概况及工程变更引起的经费的调增、调减，填写《浙江师范大学合同变更审签单》（可从采购中心网站下载），经过一定的审批程序，方可变更。
七、项目验收
（一）工程项目应严格按照审定的设计图纸和施工规范进行施工，有隐蔽工程的，在工程隐蔽前，项目管理部门和监理单位应对隐蔽工程进行检验，检验合格后，方可进行下一道工序。
（二）工程完工后，施工单位应向项目管理部门提出验收申请，项目管理部门负责成立工程验收小组，组织验收工作。监察处、使用单位参与验收工作。
八、工程款项结算
（一）工程款项的支付应该严格按照有关财务规章制度和合同的约定进行，支付的比例严格控制在合同约定的范围内，在工程竣工验收前，工程款支付比例不得超过合同总价的80%。
（二）小额工程原则上不预付工程款或工程进度款，特殊情况经学校基建、修缮工程招标工作小组同意，支付额度不超过实际进度款。
（三）工程竣工、验收合格后，按工程审定价结算工程款，最高至工程总价的95%，其余5%作为质量保证金，在保修期满且无质量问题后支付，项目管理部门负责质量保证金的扣留和退还事宜。
（四）采购中心凭项目管理部门的工程验收合格单，办理履约保证金的退还事宜。
九、附则
（一）成立基建、修缮工程招标工作小组，由分管领导任组长，监察处、计划财务处、审计处、国有资产管理处、校园建设管理处、采购管理办公室、采购中心等相关部门负责人参加。基建、修缮工程招标工作小组在学校采购领导小组领导下具体负责工程、修缮工程的采购工作。
（二）凡参加学校基建、修缮工程项目采购的人员，应自觉遵守有关法律法规，自觉遵守采购纪律，认真履行职责，廉洁自律，严守机密。不得利用职权影响和干涉工程项目的采购工作，不得收受贿赂。
（三）确定为定点的供应商和学校后勤集团应严格按照有关项目的技术、方案要求施工，项目管理部门或使用单位在施工过程中要做好有关监督工作，对于违反有关规定、施工质量较差的施工单位，经学校基建、修缮工程招标工作小组讨论决定可以取消其定点资格。
（四）本办法自公布之日起施行，由采购管理办公室负责解释。《浙江师范大学基建、修缮工程项目采购实施细则》（浙师〔2009〕30号）同时作废
第二篇：教育系统基建修缮工程项目审计实施办法
教育系统基建、修缮工程项目审计实施办法
第一条 为了规范教育系统基建、修缮工程项目的审计工作，提高审计工作质量，根据国家教委第24条号令《教育系统内部审计工作规定》，制定本办法。第二条 本办法所称基建、修缮工程项目，是指教育部门和单位以国有资产投资的基本建设项目和修缮工程项目。第三条
本办法所称基建、修缮工程项目审计，是指项目投资经济活动开始至项目竣工验收前，教育系统审计机构对与基建、修缮工程项目有关的财务收支真实、合法、效益进行的审计监督。第四条
基建、修缮工程项目审计的目的，是促进项目建设有关单位加强管理，保障建设、修缮投资合法、合理使用，正确评价投资效益，提高基建、修缮工程项目管理水平。
第五条 审计机构对基建、修缮工程项目开工前审计的主要内容：
1.基建及大型维修工程项目开工前的各项审批手续是否完备、合法，投资是否纳入国家或单位的投资计划；
2.基建、修缮工程项目投资来源是否合法，当年资金是否落实；
3.基建规模和设计标准是否与可行性研究报告文件相符，有无超规模、超标准问题；
4.工程招标、承包是否符合规定，手续是否完备、合法，所订合同或协议书中的责权利，质量、工期，取费等级、拨付款办法，奖罚、保修及时效等内容是否全面、合规；
5.与设计单位签订的合同是否合法合规，收费是否合理。
第六条 审计机构对基建、修缮工程项目概（预）算执行情况审计的主要内容： 1.征地拆迁费用支出是否真实、合法，管理是否符合有关规定；道路、通水、通电等费用支出是否真实、合法；
2.调整概算是否符合国家规定的编制办法、定额和标准，是否经过审批；设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全；有无擅自扩大建设规模和提高标准等问题；
3.基建、修缮资金的使用是否合规，有无转移、侵占、挪用建设资金和损失浪费等问题；
4.工程价款结算、往来帐款和财务报表是否真实、合法，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款等问题；
5.工程项目设备和材料等物资是否按设计要求采购，有无盲目采购或收取回扣等行为；设备和材料等物资的验收、保管、使用与维护是否有效。第七条 审计机构对基建、修缮工程项目竣工决算审计的主要内容：
1.项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法；
2.工程量是否真实，套项及价格是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规； 3.竣工决算的编制依据是否符合规定，资料是否齐全，手续是否完备，各项清理工作是否全面、彻底；
4.建设项目概预算最终执行情况如何；
5.交付使用财产是否真实完整，是否符合交付使用条件，移交手续是否齐全、合规，成本核算是否正确，有无挤占成本、提高造价、转移投资等问题。
6.转出投资、应核销投资、支出等列支依据是否充分，手续是否完备，内容是否真实，核算是否合规，有无虚列投资问题；
7.尾工工程的未完工程量与所需投资计算是否正确、合规；
8.项目结余资金情况，包括银行存款、现金、其他货币资金是否真实、准确；库存物资实际存量是否真实，有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题；往来款项是否真实、合法，有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题； 9.基建收入的来源、分配、上缴和留成及使用是否真实、合法； 10.项目投资包干指标完成情况如何，包干结余分配是否合规。第八条
审计机构开展基建、修缮工程项目审计，应当配备必要的工程、经济等专业人员，也可以采取聘用有关专业人员、向有关部门和人员咨询或者委托社会审计组织进行审计等方式，所发生的费用由基建经费中按规定支付。
第九条 审计机构在对基建、修缮工程项目进行审计时，有权要求被审计单位积极配合，并限期提供下列文件、报表和资料；
1.项目批准建设的有关文件、设计文件、历次调整概算文件； 2.初步竣工验收报告；
3.承包合同或协议及结算资料，自行采购设备、主要材料的合同、清单及出入库资料，重大设计变更资料；
4.自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、工程竣工决算报表，以及其他与财务收支有关的资料。
5.国家有关基建工程项目管理法规和当地政府发布的工程预算定额及其配套的有关取费文件等。第十条
审计机构在对基建、修缮工程项目进行审计时，应当按照《教育系统内部审计准则》组织实施。对查出的违反财经法纪的行为和损害本部门、本单位权益的行为及其有关责任人，应当按照有关规定进行处理并向有关部门、单位提出处理、处罚的意见和建议。
第十一条 本办法自发布之日起施行。
第三篇：关于基建、修缮工程项目报送审计的规定
关于基建、修缮工程项目报送审计的规定
根据省教育厅黔教审发（1999）477号文件“关于加强教育系统省属单位建设项目审计监督的通知，建设项目工程预决算须经审计机构审计的规定”，结合我校具体情况，现对我校基建、修缮工程项目报送审计作如下规定：
一、基建、修缮工程项目审计范围，指国家计划投资，学校及各单位以国有资产投资或集资、捐资立项安排的三千元以上的基本建设项目、修缮项目（以下简称工程）。本规定所称基建、修缮项目审计是指项目投资经济活动开始到竣工交付使用前，学校审计处对基建、修缮工程项目有关的财务收支真实、合法、合规及效益进行审计监督。其目的是促进项目管理部门加强管理，保障基建、修缮投资合法、合理使用，正确评价投资效益，提高基建、修缮工程质量及管理水平。
二、项目管理部门应按学校资金状况定期拟报基建项目计划及修缮项目计划，报校领导批准。凡经批准实施的工程项目，都必须按基建管理程序组织设计、编制预算，招投标和现场管理，并按规定进行事前、事中、事后审计。未经审计（除特殊情况，经主管校长审批外），一律不得开工和办理结算。
三、审计处对工程项目开工审计的主要内容
1、基建、修缮项目开工之前的各项审批手续是否完备、合法。
2、设计是否按规定程序进行，其单位是否具有合法的资质能力，设计施工图是否完整。设计规模、标准、投资是否控制在计划标准范围内，其标准是否经济合理。
3、工程项目施工单位是否具有承揽工程项目的实际能力。按规定需招投标的工程项目是否进行了招投标，达不到正规招投标的项目是否进行了议标，招投标、议标手续是否齐全、合法。
4、与设计、勘察、监理单位签订的合同是否合法、合规、收费是否合理。
5、施工合同（初稿）及价款是否与施工图纸内容和国家政策法规相一致，有关合同协议条款中的责、权、利是否明确，是否有利于工程质量、工期、造价的控制。
6、工程预算编制是否具有合法的程序和手续，其工程量计算价格取定、取费标准是否合理、合规、合法。
上列施工图、预算、施工合同、协议等资料经审计后，作为施工及财务拨款依据。
四、工程项目一旦审定发包，施工应严格按照设计图纸和施工合同协议条款履行，若需对设计方案修改、变更，应按施工程序办理审批手续，并将有关变更资料送审计处备案，重大设计变更，应报审计，并经学校及有关主管部门审批。工程材料定购，对于新工艺、无计价标准及价格较高、数量较大而又无依据可循的材料价格（包括协议价），由甲、乙双方和审计处共同协商确定。隐蔽工程验收、主体工程验收、项目管理部门应通知审计处有关人员参加（二人以上）并作好工程质量及有关工程量记录。工程竣工验收，项目管理部门应召集使用单位、主管部门、财务、审计等部门有关人员共同参加。竣工验收后，项目管理部门应及时将通过验收复核签字的结算书报送审计处审计。
五、审计处对工程项目竣工结算审计的主要内容：
1、工程项目是否具备交工验收条件，是否办理验收手续，施工项目各项指标是否按合同协议条款完成，各项清理工作是否全面、彻底。
2、竣工结算编制依据是否符合规定，资料是否齐全，手续是否完备，竣工决算书是否真实、准确、全面、合法。
3、设计、施工变更内容是否符合规定，手续是否齐全。
4、影响项目建设规模单项工程的投资调整和建设内容变更是否按规定的管理程序报批，有无擅自扩大建设规模和提高建设标准的问题。
5、工程是否按规定进行监理，各项试验报告是否齐全，隐蔽工程是否按程序规定进行了专门验收，质量控制是否有效，有无报废工程及重大损失浪费等。
6、设备和材料等物资是否按设计要求进行采购，有无盲目采购行为。设备和材料等物资的验收、保管、使用与维护是否有效。
7、工程价款结算是否合法，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款等问题竣工结算调整中各种调整系数、设计变更和结算增加的费用是否合规、真实、准确。
六、我校工程项目预决算管理实行部门责任制度，实行工程技术人员及管理人员责任制和部门领导负责制。项目管理部门及所属职能部门按岗位责任制对工程项目实行监督管理，对其施工基础资料的真实性、可靠性把关负责，审计处代表学校履行审计监督职责，对送审预决算审计把关，向主管校长报告工作。
七、工程项目开工、竣工验收、项目管理部门除按规定办理施工管理业务外，必须即时将有关通过审查、验收复核签字的全套资料报审计处审计、审签。
八、竣工决算报送审计，项目管理部门应当按照审计规定的期限和要求，如实提供以下资料：
1、项目批准建设的有关文件、设计文件、历次调整概算文件；
2、初步竣工验收报告；
3、承包合同及结算资料、建设单位自行采购设备，主要材料的合同、清单及入库资料，重要设计变更资料，以及其他与财务收支有关的资料。
所送资料须按岗位责任制进行审签，未经项目管理部门审核签字及手续不健全的施工结算资料，审计处不应审计。
九、为了统筹管理、加强对工程预结算的监督，凡基本建设项目工程预决算需委托审计的，统一由审计处组织实施，其审计费用在工程款中支付，各部门不得自己委托或变相委托校外审计机构审计或计价。
十、工程竣工结算，经审计处审计后，学校财务部门才能交付工程款及办理竣工结算手续。
第四篇：桂林理工大学基建、修缮工程项目审计实施办法
关于印发《桂林理工大学基建、修缮工程项目审计实施
办法》的通知》
桂理工审[2013]1号
校属各单位、各部门：
现将《桂林理工大学基建、修缮工程项目审计实施办法》印发给你们，请你们认真组织学习，贯彻执行。
桂林理工大学
2013年9月23日
桂林理工大学基建、修缮工程项目审计实施办法
第一章
总
则
第一条
为加强对学校基建、修缮工程项目的审计监督，规范工程项目审计工作，合理控制造价，有效防范风险，促进工程规范管理，提高资金使用效益，依据教育部《教育 系统内部审计工作规定》、《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》、《广西教育系统基建修缮工程项目审计暂行办法》，结合学校实际，制定本 办法。
第二条
本办法所称审计部门是指学校审计处及由审计处派出的审计机构。
第三条
对基建、修缮工程项目的审计由学校审计部门负责组织与实施。
审计部门根据项目实际情况可自行实施审计，也可委托社会中介机构对部分环节实行委托审计，委托审计的费用按照《基本建设财务管理若干规定》列入建设成本；按规定须报送自治区财政厅评审中心评审项目按照相关规定执行。
第四条
审计部门和审计人员依据国家、广西区和工程所在地有关政府主管部门发布的计价规范、取费标准、调价文件及学校相关管理规定，坚持客观公正、实事求是的原则对工程项目实施审计。
第五条
学校负责基建、修缮工程项目管理的职能部门(含建设指挥部等机构)要逐步完善工程项目管理制度，建立健全各级管理人员责任制，收集真实、完整的施工资料，积极配合审计工作。
第二章
审计范围
第六条
凡经学校批准建设，工程造价或费用在1万元以上（含1万元）的基建、修缮工程项目，不论资金来源，都属于学校工程项目审计对象。
第七条
基建、修缮工程项目审计范围具体包括：
（一）学校及学校所属非独立法人独立核算单位新建、扩建、改建等基建工程项目，以及不纳入基本建设管理的小型新建、扩建、改建工程项目；
（二）设备及附属设施安装工程项目（不包括设备采购项目中的设备安装工程）；
（三）房屋修缮及装饰、办公室或实验室改造、供水供电、排水排污管网、道路、运动场地、安全消防设施、网络工程、园林绿化、景观等修缮工程项目。
第三章
审计内容
第八条
基建、修缮工程项目审计内容主要包括对工程项目立项、勘察设计、施工准备、施工过程、竣工结算等各阶段业务管理活动的审查和评价。
第九条
项目立项阶段审计的主要内容
（一）拟建工程项目的合法、合规性；
（二）拟建工程项目投资立项手续的完备性。
第十条
勘察设计阶段审计的主要内容
（一）勘察、设计招标文件商务条款的合法、合规性，以及招标文件中与工程造价（费用）有关内容的完整、严密性；
（二）勘察、设计合同条款与取费的合法性、合规性和准确性；
第十一条
施工准备阶段审计的主要内容
（一）施工招标审计
1、施工招标方式的合法、合规性；
2、施工招标文件中商务条款及答疑文件有关内容的合法性、合规性及准确性；
3、工程预算和工程预算控制价。着重审查工程量清单是否有错漏项，子项内容与要求描述是否准确，定额套取是否合理，预算控制价中各项计费是否合规、准确；
4、开标、定标程序的合规性。
（二）监理招标审计
1、监理招标方式的合法、合规性；
2、招标文件中商务条款的合法性、合规性；
3、开标、定标程序的合规性。
（三）施工合同审计（包括总承包合同和建设单位分包合同）
1、订立合同的主体是否合格；
2、合同内容是否与招标文件要求相符；
3、合同工程造价计价原则、计费标准及其确定办法是否合理；
4、合同规定的付款和结算方式是否合适。
（四）监理合同审计
1、订立合同的主体是否合格；
2、合同内容是否与招标文件要求相符；
3、监理报酬的计算方法和支付方式是否符合有关规定。
第十二条
施工过程阶段审计的主要内容
（一）隐蔽工程与不可复查工程审计
1、审查隐蔽工程和不可复查工程是否有完备的工程勘验记录；
2、对需现场计量确认的主要隐蔽工程和不可复查工程实施现场勘验；
（二）工程进度款支付审计
1、工程进度款支付手续是否完备；
2、工程进度款计算是否合理，是否与实际完成工程进度相符；
3、工程进度款支付是否符合合同规定的付款比例；
4、特殊原因超合同限额付款的，是否履行了相应的审核审批程序。
（三）工程变更和施工签证审计
1、工程变更和施工签证程序是否合理、合规，理由是否充分；
2、工程变更和签证事项的真实性、合法性；
3、签证事项是否为工程量清单中未包括的内容；
4、工程变更和施工签证的工程量和工程量计费是否符合现行规范和合同条款有关规定。
5、工程变更所涉材料和设备价格是否在招标文件及合同中有相应约定，没有约定的是否办理了签证手续。
（四）索赔事项和费用审计
1、索赔事项是否真实；
2、索赔的内容是否准确，责任界定是否清楚；索赔程序是否规范；
3、索赔费用是否符合国家有关法规和合同条款规定。
第十三条
竣工结算阶段审计的主要内容
（一）对工程结算书及相关资料的真实性、完整性实施审查；
（二）工程结算的编制依据是否有效，内容是否完整；
（三）工程结算的方式是否正确，是否符合合同的约定；
（四）工程设计变更、施工签证内容是否真实，手续是否齐全，资料是否符合要求；
（五）工程设计变更、施工签证的结算增减项目及工程量计算是否准确；
（六）工程设计变更、施工签证的结算项目单价是否准确、合理；
（七）检查工程设计变更、施工签证的取费标准是否准确，是否与合同相符；
（八）合同报价中未做项目是否已做核减处理；材料价差的调整是否合理。
第四章
审计程序与方法
第十四条
审计部门按照本办法对大型基建、修缮工程项目和工程管理难度大、造价或费用影响因素复杂的中小型基建、修缮工程项目实行全阶段跟踪审计；对其它中小型基 建、修缮工程项目，审计部
门原则上按照本办法对项目立项阶段、施工准备阶段和竣工结算阶段实施跟踪审计。
第十五条
项目立项阶段审计程序与方法
由学校负责工程建设的管理部门向审计部门提供项目立项的各种文件、证书和资料，审计部门实施审查。
第十六条
勘察设计阶段审计程序与方法
（一）由学校负责工程招标工作管理部门将拟订并签署意见的招标文件送审计部门，审计部门审查后出具审计意见；
（二）勘察、设计合同经工程管理部门初审并签署意见后送审计部门，审计部门审查后出具审计意见。
第十七条
施工准备阶段审计程序与方法
（一）由学校工程招标管理部门将拟订并签署意见的招标文件送审计部门，审计部门审查后出具审计意见；
（二）对拟招标工程项目的工程预算和工程预算控制价实施审查，对工程预算控制价下浮系数提出审计意见，对须报送广西区财政厅评审中心评审项目按相关规定由学校负责工程建设的管理部门报送。
（三）施工合同经工程管理部门初审并签署意见后送审计部门，审计部门审查后出具审计意见。
第十八条
施工过程阶段审计程序与方法
（一）隐蔽工程和不可复查工程审计
1、对不需现场计量确认的隐蔽工程和不可复查工程，审计部门应采取抽查方式审查是否有完备的工程勘验记录。
2、对需现场计量确认的隐蔽工程和不可复查工程，工程管理部门原则上应在覆盖前三天通知审计部门，因特殊情况不能提前三天通知的，须在工程覆盖前通知审计 部门。审计部门按照重要性原则抽样参与现场计量确认监督；对工程造价或费用可能超过10万元（含10万元）的隐蔽工程和不可复查工程，审计部门应当参与现 场计量确认监督。
（二）工程进度款支付审计
1、施工单位按合同（或协议）约定提交的有关工程进度统计资料和工程进度款支付申请报告，经监理单位、工程管理部门审核并签署意见后送审计部门，审计部门审查后出具审计意见。
2、因变更或签证增加工程量需增加拨款额度的，对增加的工程量由监理单位、工程管理部门严格审核并签署意见后送审计部门，审计部门审查后出具审计意见，并按照合同（或协议）约定相应增加拨款额度；
3、对超合同（或协议）规定比例拨付工程款的，审计部门审查是否获得学校批准同意，并出具审计意见。
（三）工程变更和施工签证审计
工程变更和施工签证由主张单位或部门以书面形式提出，并附变更或签证内容、理由或依据、变更或签证费用预算书（或计量、计价办法）等书面材料，经监理单位 和工程管理部门审核签署意见后送审计部门，审计部门按照重要性原则实施抽样审查,并原则上自收到相关材料之日起3个工作日内将审查结果反馈给工程管理部 门；对因工程变更或施工签证致工程造价或费用增加可能超过10万元（含10万元）的，审计部门应当实施审查，并原则上自收到相关材料之日起3个工作日内将 审查结果反馈给工程管理部门；对因工程变更或施工签证致工程造价或费用减少的，审计部门应对工程变更和施工签证材料实施备案。
（四）索赔事项和费用审计
工程索赔事项由主张单位或部门以书面形式提出，并附索赔事项内容、理由或依据、索赔费用计算等书面材料，经监理单位和工程管理部门审核签署意见后送审计部门，审计部门审查后出具审计意见。
第十九条
竣工结算阶段审计程序和方法
中小型基建、修缮工程项目，原则上由审计部门直接审定工程造价或费用，并出具工程结算审核报告；对工程造价变化大、影响因素复杂或结算争议较大的中小型基建、修缮工程项目，应委托社会中介机构审定工程造价或费用，并出具工程结算审核报告。
大型基建、修缮工程项目，原则上应按照上级主管部门有关规定送财政厅评审中心审定工程造价，未达财政评审条件的应委托社会中介机构审定工程造价或费用，并 出具工程结算审核报告；对工程造价变化小且未达财政评审条件的大型基建、修缮工程项目，也可由审计部门直接审定工程造价或费用，并出具工程结算审核报告。
（一）工程竣工验收合格后，施工单位须把完整的竣工结算资料（送审所需资料见附件）送学校工程管理部门，经学校工程管理部门对结算资料的真实性、完整性实施审核后送审计部门。
（二）审计部门负责组织对工程竣工结算资料实施审计。
审计部门直接审计项目应向施工方出具审计核对稿，施工方应对核对稿出具反馈意见；委托社会中介机构审计项目和报送自治区财政厅评审中心评审项目按照相应审核机构的有关程序和规定办理。
（三）组织学校工程管理部门、监理单位、施工方对审计过程中的争议问题进行协商处理；对协商不能达成一致的，申请建设工程造价主管部门调解或通过司法程序解决。
（四）审计稿经施工单位签字、盖章确认后出具正式工程结算审核报告书；
（五）审计工作完成后，审计部门将工程结算审核报告书连同送审资料返回工程管理部门，工程管理部门将工程结算审核报告书交施
工方，并按照规定办理资料归档手续。施工方依据工程结算审核报告书及施工合同办理工程尾款结算与支付手续。
第五章
审计工作要求及奖惩
第二十条
审计部门在审计工程中应当逐步完善内部审计制度，保证审计业务质量，提高审计工作效率。
第二十一条
审计部门应遵循“公开、公平、公正”原则，采用适当方式择优选择委托审计的社会中介机构，并加强对社会中介机构的管理，对社会中介机构执业资质及审核具体负责人员的业务能力、职业道德等进行必要的审核和评估，防范委托风险。
第二十二条
审计人员在审计过程中要严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，严禁利用职务和工作之便以权谋私。
第二十三条
审计人员应坚持原则、客观公正开展基建、修缮工程项目结算审核，并加强对委托审计项目的质量监控与检查，对在审计工作中做出显著成绩，取得较大经济效益的审计人员给予表彰和奖励。
第二十四条
对不认真履行岗位职责、徇私舞弊、弄虚作假，给学校造成重大经济损失的审计人员，学校根据有关规定给予批评教育或纪律处分，构成犯罪的，移送司法机关处理。
第六章
附
则
第二十五条
本办法自印发之日起试行。原《桂林理工大学基建、修缮工程项目审计办法（试行）》（桂理工审[2010]1号）、《桂林理工大学基建、修缮工程项目审计实施细则（试行）》（桂理工审[2010]2号）同时废止
第二十六条
本办法由学校审计处负责解释。
附件
送财政厅评审中心竣工结算评审所需资料
（其中带“*”为内审所需资料）
1、立项批文、概算批文及概算书等相关资料；
2、地质勘探报告；
3、*招投标文件（含答疑）；
4、*中标预算书（含电子文档）；
5、中标通知书；
6、*工程建设合同（施工、设备、材料采购等合同或协议）；
7、*施工组织设计；
8、*设计变更及批件；
9、*现场签证单；
10、*隐蔽工程和不可复查工程勘验记录；
11、*工程竣工图；
12、*工程竣工验收报告；
13、工程监理报告；
14、*工程结算书（含电子文档）及计算底稿（含电子文档）；
15、工程所在地政府建设工程造价信息；
16、*审计工作中需要提供的其它相关资料。
第五篇：国家环境保护总局政府采购管理实施细
国家环境保护总局政府采购管理实施细
第一章 总
则
第一条 为加强国家环境保护总局（以下简称“总局”）政府采购管理，规范政府采购工作，根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中央单位政府采购管理实施办法》及有关规定，制定本细则。
第二条 本细则所称“政府采购”是指国家环境保护总局机关及其所属事业单位、社会团体（以下称“采购单位”）按照政府采购法律、行政法规和制度规定的方式和程序，使用财政性资金（预算资金、政府性基金和预算外资金）和与之配套的单位自筹资金，采购国务院公布的政府集中采购目录内或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
第三条 政府采购组织形式分为政府集中采购、部门集中采购和单位自行采购。
政府集中采购，是指将属于政府集中采购目录中的政府采购项目委托集中采购代理机构代理的采购活动。
部门集中采购，是指主管部门统一组织实施部门集中采购项目的采购活动。
单位自行采购，也称分散采购，是指采购单位实施政府集中采购和部门集中采购范围以外，采购限额标准以上的政府采购项目的采购活动。
中央预算单位政府集中采购目录及标准由国务院颁布。
第四条 规划与财务司归口管理总局政府采购工作。主要职责如下：
（一）制定总局和各直属单位、派出机构（简称“本系统”）政府采购管理具体规章制度；
（二）汇总编制本系统政府采购预算和政府采购实施计划；
（三）协助政府集中采购部门实施政府集中采购；
（四）统一组织实施部门集中采购项目；
（五）对本系统的政府采购活动实施管理；
（六）汇总编报本系统政府采购统计信息；
（七）办理其他有关政府采购事项。
第五条 采购单位在政府采购中的职责是：
（一）编制本单位政府采购预算表（部门预算组成部分）；
（二）根据部门预算批复情况，编制政府采购的实施计划；
（三）依据批复的实施计划，协助实施政府集中采购和部门集中采购；
（四）组织实施单位自行采购工作；
（五）依法验收采购货物并签订和履行采购合同；
（六）编报本单位政府采购统计信息；
（七）办理其他有关政府采购的事项。
第六条 监察局全过程监督管理政府采购活动：
监察局在政府采购活动中，对采购单位、政府采购代理机构、供货商、专家依法实施监督检查。
第七条 采购单位达到公开招投标数额标准的采购项目，应当采用公开招标采购方式。因特殊情况需要采取公开招标以外的邀请招标、竞争性谈判、询价和单一来源等方式的，应当在采购活动前报规划与财务司批准。
第八条 采购单位政府采购信息，包括招标公告、中标和成交结果都应当在财政部指定的政府采购信息发布媒体上公告。
第九条 政府采购评审专家的确定，应当按照《政府采购评审专家管理办法》规定，从财政部建立的中央单位政府采购评审专家库中抽取。
第二章 政府采购预算和计划管理
第十条 采购单位编制下一财政部门预算时，将该财政政府采购项目及资金预算在政府采购预算表中单列，按预算管理关系逐级上报。
政府采购项目按国务院颁布的中央预算单位政府集中采购目录及采购限额标准执行。
第十一条 按照财政部批复的部门预算，规划与财务司汇总编制本系统政府集中采购、部门集中采购实施计划，各单位按要求编制本单位政府采购实施计划。
第十二条 各采购单位应当自下达部门预算20个工作日内，将本单位政府集中采购实施计划和部门集中采购实施计划报规划与财务司。
第十三条 按照预算管理程序调整或补报政府采购预算的，应当及时调整政府集中采购实施计划或部门集中采购实施计划。
未列入政府采购预算、未办理预算调整或补报手续的政府采购项目，不得实施采购。
第三章 政府采购管理
第十四条 属于政府集中采购目录范围的项目，委托集中采购机构组织实施。遵循以下工作程序：
（一）编制计划。规划与财务司在部门预算批复后，依据政府采购预算表，组织各采购单位编制政府集中采购实施计划。
（二）签订委托协议。各采购单位与集中采购机构签订委托代理采购协议，确定委托代理事项，约定双方的权利和义务。
（三）集中采购机构与采购单位制定实施方案。
（四）集中采购机构与采购单位共同组织采购，确定中标、成交结果。
（五）采购单位自中标、成交通知书发出30日内，签订采购合同。
第十五条 属于部门集中采购项目范围的，实行部门集中采购。
部门集中采购由规划与财务司根据项目特点自行组织或委托招标代理机构办理。
遵循以下工作程序：
（一）细化部门集中采购项目。规划与财务司根据财政部下达的部门预算，进一步明确本实行集中采购的项目，并下达各采购单位。
（二）编制计划。各采购单位根据要求，及时提交本单位部门集中采购实施计划。
（三）制定方案。规划与财务司根据各采购单位上报的部门集中采购实施计划，制定具体操作方案。
（四）实施采购，确定中标、成交供应商，向其发出中标或成交通知书，同时发布中标、成交公告。
（五）规划与财务司及有关采购单位要在中标通知书发出30日内，完成合同签订工作，并组织采购项目验收工作。
第十六条 单位分散采购可以由项目使用单位自行组织采购，也可以委托集中采购机构或其他采购代理机构代理采购。
单位分散采购，要做到决策公开、程序规范、有效竞争、采购合同等文件档案保存完整。其中，符合公开招标条件的采购活动，均应当实行公开招标采购方式。
第十七条 采购单位要加强政府采购基础管理工作，对日常开展的工作资料及情况及时纪录，并妥善保管好下列报告（含附件）和批准文件：
（一）因特殊情况对达到公开招标数额标准的采购项目需要采用公开招标以外的采购方式的；
（二）因特殊情况需要采购非本国货物、工程和服务的；
（三）法律、行政法规规定其他需要审批的事项；
（四）补报的政府采购预算及政府采购实施计划。
第四章 政府采购备案和审批管理
第十八条 规划与财务司按照政府采购备案和审批管理权限，对采购单位的政府采购实施备案和审批管理。
第十九条 政府采购备案事项包括：
（一）政府采购项目的合同副本；
（二）经批准后采用公开招标以外采购方式的执行情况；
（三）法律、行政法规规定其他需要备案的事项；
除另有规定外，备案事项不需要回复意见。
第二十条 政府采购审批事项包括：
（一）因特殊情况对达到公开招标数额标准的采购项目需要采用公开招标以外的采购方式的；
（二）因特殊情况需要采购非本国货物、工程和服务的；
（三）法律、行政法规规定其他需要审批的事项；
（四）补报的政府采购预算及政府采购实施计划。
审批事项应当经规划与财务司依法批准后才能组织实施。
第五章 招标投标管理
第二十一条 采购单位提出的招标项目按照国家有关规定履行项目审批手续，经规划与财务司批准后执行。
第二十二条 采购单位具有编制招标文件和组织能力的，可以自行办理招标事宜。不具备编制招标文件和组织评标能力，须委托招标代理机构办理招标事宜，招标代理机构应当具备国家有关法律规定的条件。招标文件及招标代理机构情况，报规划与财务司备案。
第二十三条 开标应当在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间公开进行；开标地点应当为招标文件中预先确定的地点。
开标由招标人主持，邀请所有投标人参加。
开标过程应当纪录，并存档备查。
第二十四条 评标由招标人依法组建评标委员会负责。
评标委员会由采购单位的代表和技术、经济等方面的专家组成，成员人数为5人以上单数，其中技术、经济等方面专家不得少于成员总数的三分之二。
评标委员会成员的名单在中标结果确定前应当保密。
任何单位和个人不得非法干预、影响评标的过程和结果。中标结果经规划与财务司批准后公布。
第二十五条 中标人确定后，招标人应当向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起三十日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。
第二十六条 在招标采购中，出现下列情形之一的，应予废标：
（一）符合专业条件的供应商或者对招标文件作实质响应的供应商不足三家的；
（二）出现影响采购公正的违法、违规行为的；
（三）投标人的报价均超过了采购预算，采购人不能支付的；
（四）因重大变故，采购任务取消的。
废标后，采购人应当将废标理由通知所有投标人。
第六章 监督检查和违规处理
第二十七条 对政府采购工作实施监督检查的主要内容是：
（一）政府采购预算和政府采购实施计划的编制和执行情况；
（二）政府集中采购目录和部门集中采购项目的执行情况；
（三）政府采购备案或审批事项的落实情况；
（四）政府采购有关法规、制度和政策的执行情况；
（五）法律、行政法规和制度规定的其他事项。
第二十八条 国家环保总局监察、审计部门依法履行对政府采购的实施情况进行监督，涉及有关违法违纪行为的，按照各自职责依法依纪予以处理。
第二十九条 任何单位和个人发现采购单位、招标采购代理机构、供应商、评审专家等违反政府采购法、招标投标法行为的，有权控告和检举，有关部门应当依据各自职责及时处理。
第七章 附
则
第三十条 地方各级环境保护行政主管部门及其所属事业单位使用国家环境保护总局安排的全部或部分资金，办理的政府采购的管理，可参考本办法。
第三十一条 本办法自发布之日起执行。
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