贵州花溪农村合作银行小康卡发卡情况检查方案

第一篇：贵州花溪农村合作银行小康卡发卡情况检查方案

贵州花溪农村合作银行“小康卡”发卡情况检查方案

为了推进农村信用体系建设, 落实柜面放贷,建立有效的激励机制,提高农户信用贷款的办贷效率,特制定本检查方案:

一、成立“小康卡”发卡情况检查领导小组。组长：周乐佳

成员：陈林昌、黄毅、李晓刚

二、检查依据。《贵州省农村信用社农户小额信用贷款管理指引》（黔农信办发[2010]321号）、《贵州花溪农村合作银行农户信用贷款管理办法》（花农合银行[2011]28号）、《贵州花溪农村农村合作银行关于提高农户贷款面实施方案的通知》（花农合银办[2011]259号）等文件。

三、检查方式。采取“一看、二查、三走访、四评价”的方式进行。

“一看”，即检查相关档案资料是否完备，流程是否合规，是否按要求张榜公布贷款流程和评级授信结果，农民贷款是否凭“小康卡”发放贷款，已发卡客户是否还需经过信贷员才能办理业务。

“二查”，随机抽查30户农户档案（已贷款20户，未贷款10户），即检查评级是否按文件要求执行，是否存在人为随意调级和调整授信限额的情况，评级是否真实，授信是否准确，以前年度的农户年检情况。

“三走访”，随机走访二至三个村，每个村抽10户农户进行走访。即对农户走访调查信贷员是否将小康卡发到农户手中，农户“小康卡”信贷政策的知晓率，对自身评级结果和授信限额的知晓率。

“四评价”，即检查结束后形成检查报告，形成整顿秩序改意见的综合评价意见。

四、

第二篇：长沙雨花农村合作银行介绍

长沙雨花农村合作银行，于2007年4月23日正式挂牌营业。

长沙雨花农村合作银行是在原长沙市雨花区农村信用联社的基础上，由46家法人企业、1919名自然人入股组建的股份合作制地方性金融机构。全行注册资本1．27亿元，内设信贷、财务、内控、风险管理等8个职能部门，下辖8个支行、48个分理处，全行员工258名，并按照现代企业制度要求构建了严谨规范的法人治理结构。

在原农村信用社不断改革创新与快速发展中，长沙雨花农村合作银行资金实力日渐雄厚、经营品种日渐丰富、内部管理日渐严谨、服务功能日渐完善。截至3月末，全行存、贷款规模分别达41．5亿元和21．1亿元。全行除为广大客户提供一般存、贷款服务外，还推出了个人住房按揭贷款、商户联保贷款、中小企业评级授信贷款等信贷品牌；开办了银行承兑汇票、贴现与转贴现、代理发行、兑付与承销国债、代理保险等业务；开通了全国联行电子汇兑、全省通存通兑、入网全国银联的“福祥卡”等结算渠道，在经济与金融双向发展中形成了较强的经营优势。

长沙雨花农村合作银行将致力于：科技领航，服务领先；改革创新，锐意求变；和谐进取，魅力无限，努力打造“服务看雨花，效益看雨花，发展看雨花”的农合行新品牌，充分展示“实力在雨花，活力在雨花，魅力在雨花”的农合行新形象，以更加灵活的经营、科学的管理、一流的服务、卓越的诚信服务于中小企业，服务于社区居民，服务于区域经济。

第三篇：四川省农村合作金融机构会计信息质量和财务管理联合检查方案

附件1

四川省农村合作金融机构会计信息质量和财务管理联合检查方案

一、检查目的

查找农村合作金融机构（含农村商业银行，下同）财务管理中的薄弱环节，纠正财务管理中的违规行为，完善落实各项管理制度，促进农村合作金融机构依法合规经营和健康发展。

二、检查对象及范围

对象：各市（州）辖内1家县级农村合作金融机构，成都市农村商业银行1家支行（由成都市财政局商四川银监局确定），原则上近两年已接受财政部专员办和审计部门检查的机构不列入此次检查范围。

范围：2009有关财务管理、会计信息质量情况，必要时可以追朔和延伸。

三、检查内容：

农村合作金融机构（以下简称被查机构）的财务、会计管理。

（一）内部控制制度运行情况。按国家有关规定建立的内部控制制度和配套实施办法，以及执行情况。

重点检查农村合作金融机构是否对各项营业收入、成本与费用，各项资产减值准备的计提与损失核销，利润(或亏损)及利润分配(或亏损弥补)管理建立了完善的内部控制制度，内部控制制度是否能有效执行并严格遵守。

（二）执行国家有关制度情况。国家有关制度的执行情况和效果。

检查农村合作金融机构对风险防范、资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配和信息管理等财务要素的管理是否合规。重点检查信贷资产、固定资产、抵债资产、收入、费用、收益和分配等财务管理、会计核算事项和会计机构设置、会计人员配备等情况。

一是信贷资产的确认、分类是否准确，是否存在随意分类、人为调节当年损益等情况；信贷资产的减值准备是否及时足额计提，是否存在多提、少提等人为调节利润等情况。

二是固定资产的初始计量（成本核算）是否真实准确，固定资产折旧方法的选用是否合理、是否存在随意变更折旧方法人为调节利润等情况；固定资产的折旧是否及时足额计提，固定资产的处置、报废核算是否合规；是否存在账外固定资产、无形资产等问题；是否存在超比例购建固定资产。

三是抵债资产手续是否齐全，抵债资产定价是否合规，抵债资产有无转为自用等情况。

四是收入核算是否真实、完整、准确，是否存在“小金库”；是否严格按照权责发生制的要求合理划分当年或以后的收入、费用界限；有无以贷收息以及将应在表外反映的应收利息违规计入表内；中间业务收入是否真实，是否异常增长，是否存在为应对考核而虚增中间业务收入的现象；地方政府（财政）扶持性补贴核算管理情况。

五是费用支出核算是否真实、完整、准确，利息支出是否真实、合规，有无违规提高或降低利率现象；费用开支是否按照规定程序进行，有无超比例、超权限随意列支情况；是否存在在费用中列支员工工资、奖励及福利性支出；手续费支出及营业及管理费用列支是否合规，工资、福利费增长是否合理，是否存在预提业务宣传费、委托代办手续费、业务招待费的情况；大额“会议费”、“维修费”、“其他应付款”、“营业外收支”是否真实合规；是否存在虚列、利用假发票套取费用等问题；社保经费的计提、解缴是否合规；是否存在提前、延迟确认费用等问题。

六是利润核算情况是否真实。利润及利润分配表中反映的利润(或亏损)及利润分配(或亏损弥补)情况是否真实；利润分配(或亏损弥补)情况是否均已记录在相关账户并反映在利润表及利润分配表中；利润(亏损)及利润分配(或亏损弥补)情况是否均已被准确地登记、汇总并如实反映在利润及利润分配表中；利润分配是否符合有关规定。

七是会计机构岗位设置和岗位职责是否符合国家有关规定，会计机构内部是否建立了稽核制度。八是会计人员是否具备国家规定从业资格。

九是会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料档案是否真实、完整，会计核算是否符合国家有关规定。

（三）其他。可能对被查机构财务、会计管理产生重大影响或存在潜在风险的经营、管理等事项。

四、检查工作组织

本次联合检查，由省财政厅和四川银监局统一组织领导，各地财政局和银监分局共同组织、具体实施。在工作期间，省财政厅和四川银监局将联合对部分检查点进行巡查和督导。

（一）检查组组成。财政部门要做好检查的牵头和组织工作，银监部门积极配合。检查组成员由各地财政局金融、财监、会计（各科股至少1人）和银监分局（3人或3人以上）抽调人员组成。各地可根据实际情况外聘1名专业人员参与检查组。

（二）时间安排。检查时间安排2010年6月20日至8月20日。各检查组根据实际自行决定具体检查时间。现场检查时间原则上不超过1个月。

（三）检查流程。按照财政部门检查工作流程实施检查。

（四）检查报告。各检查组要认真撰写检查报告，准确填制相关附表，并撰写案例。检查报告应包括检查基本情况及评价、存在的问题及形成原因、监管意见和政策建议等内容，典型案例应包括基本情况、存在的问题及其成因、风险情况、处理结果、整改意见等要素。相关检查报告、报表及案例应以电子文件和纸质文件同时上报。

（五）处理处罚。各检查组在检查中如发现违规问题，要严格按照检查流程及时取证、准确定性，并根据问题的性质和危害程度，由各地财政、银监部门按照各自职责进行处理处罚，并报省财政厅、四川银监局备案。

五、法规依据

1、《中华人民共和国会计法》

2、《中华人民共和国商业银行法》

3、《中华人民共和国银行业监督管理法》

4、《企业财务会计报告条例》

5、《财政部门实施会计监督办法》

6、《金融企业财务规则》

7、《财政检查工作办法》

8、《金融企业会计制度》

9、《内部会计控制规范》

10、《商业银行内部控制指引》

11、《会计基础工作规范》

12、《会计档案管理办法》

13、其他相关法律法规文件