我院二食堂负责人陈小梅任期经济责任的审计报告

第一篇：我院二食堂负责人陈小梅任期经济责任的审计报告

我院二食堂负责人陈小梅任期经济责任的审计报告

按照院领导的委托和部署，依据我院质量管理的相关规定，由纪委、计划财务处、资产管理处、质量管理办公室负责人组成的审计组，于2008年10月28日对我院二食堂负责人陈小梅任期经济责任进行了审计。审计工作得到了陈小梅同志及有关同志的积极配合，工作进展顺利，现将审计结果报告如下：

一、资金管理方面

我院第二食堂由我院委派工作人员自行管理，2004.9～2008.6之间由陈小梅主管第二食堂的全面工作，万玉祥负责日常管理工作，余平辉负责采购工作，杨丽君及黄玉玲兼任财务管理，其它均为聘用人员。

表1 我院第二食堂2004年9月～2008年6月收支情况

年份 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 合 计 营业收入 494167.00 965381.49 1010826.75 1404664.80 717435.06 4592475.10

其他收入* 203.16 633.79 1164.84 3169.11 24610.93 29781.83

营业支出 477518.60 867280.29 932958.00 1226012.90 541692.44 4045462.23

利 润 16851.56 98734.99 79033.59 181821.01 200353.55 576794.70** * 其他收入包括利息收入和一些别的收入。

** 我院第二食堂2004.9～2008.6账面共盈利576794.7元，减去应交学校管理人员工资225322元，实际盈利351471.7元。盈利（元）250000.00200000.00181821.01150000.00200353.55100000.0098734.9979033.5950000.0016851.560.002004年2005年2006年2007年2008年图1：我院第二食堂2004年9月～2008年6月盈利情况

我院第二食堂开办时向学校借了10万元的启动资金，后来已经分两次归还给了学校。第二食堂财务为单独立账。核查账面资料，从2004年9月～2008年6月，减去应交学校管理人员工资225322元，实际总盈利351471.70元。

存在问题：查财务报账情况发现，采购单上虽然注明了买菜的数量、单价、时间等细则，但验收签字时只有邓淑荣一人，而且签字未注明验收时间。

二、资产管理方面

核对第二食堂资产管理情况，有资产账目。但检查中发现，第二食堂不锈钢的托盘数目虽然每周都进行了清点，但托盘数由2004年购买的400个减少到了现在的248个。据食堂工作人员解释：

一、二食堂的托盘数目经常有出入，有时候第二食堂的托盘会到第一食堂，第一食堂的托盘也会到第二食堂。但托盘的价格和形状是不同，所以仍然可以进行区分；还有的教职工将托盘、碗碟等借走但忘了归还。

三、人事管理方面 对比2008年9月份与6月份的账本后发现，9月份第二食堂工资支出有增加（陈小梅同志在9月份已经调任保卫处担任处长）。院人事处解释：工资标准一直都是由第二食堂负责人提供详细清单，经过罗院长审批后再由人事处造表发放。到目前为止，还未出台具体的第二食堂岗位工资标准及校龄工资标准，工作人员加钱、补助等说明的理由均显得比较随意。人事处表示各项制度正在规范和完善之中。

四、绩效管理方面

虽然总务处主管对二食堂也进行了相关考核，但由于其除负责二食堂工作外，还兼任了其他的工作，加之绩效奖励的缺或，故考核很难真正到位。

五、建议

1、应建立健全我院第二食堂的体系管理文件，完善制度并严格按制度执行。完善各岗位的说明书。是否可考虑将第二食堂完全纳入我院的整体管理范围，将日自查、周考核、半月考核、月考核、年度考核真正落到实处。

2、尽快完善资产管理、人事管理及工资管理等各项制度。

3、可考虑将第二食堂内部监督人员许武林纳入学院的管理体系中。实现真正意义上的外部监督作用。

审计组全体人员 2008年10月31日