广东教育书店有限公司重点检查报告（精选）

第一篇：广东教育书店有限公司重点检查报告（精选）

关于广东教育书店有限公司“小金库”专项治理

重点检查报告

省治理“小金库”工作领导小组：

根据•中共中央办公厅国务院办公厅印发†关于深入开展“小金库”治理工作的意见‡的通知‣（中办发„2009‟18号）、中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委•关于印发†国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法‡的通知‣（中纪发„2010‟29号）、省纪委、省监察厅、省财政厅、省审计厅、省国资委•关于印发†广东省国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作方案‡的通知‣（粤纪发„2010‟15号）和•关于开展省属国有企业“小金库”专项治理重点检查的通知‣（粤纪发„2010‟34号）的要求，省治理“小金库”工作领导小组办公室派出检查组于2010年11月20日至21日对广东教育书店有限公司进行了重点检查。检查情况如下：

一、基本情况

（一）企业简介。广州白云国际机场地勤服务有限公司（以下简称“地勤公司”）成立于1994年4月28日，是经中华人民共和国对外经济贸易合作部批准，由广州白云国际机场股份有限公司和新加坡DMES公司投资的中外合资企业，注册资本为人民币5800万元。2004年12月28日地勤公司经营期限到期，经公司合资各方一致同意，将经营期限延长15年至2019年12月28日。同时，新加坡DMES公司转让其股权，合资方变更为：广州白云国际机场股份有限公司（甲方）、中国国际航空股份有限公司（乙方）、新加坡樟宜地勤公司（丙方）和澳门明捷地勤公司（丁方）。公司企业法人营业执照号为“企合粤穗总字第002370号”，注册资本为人民币10000万元。

（二）管理制度建设及实施情况。地勤公司严格遵守国家的相关法律、法规规范，并执行机场集团和机场股份公司的相关制度及规范，制定了比较健全的内部财务管理制度和内控管理制度，为公司的持续发展提供有力的制度保障。该公司在实践中不断完善和改进内部财务管理制度和内控制度，相关制度的建设比较好的得到落实，具体体现如下：

1、制定成本费用审批及报销管理办法，规范财务基础工作，完善财务管理制度。计划财务部于2009年编写并在实践的基础上细化和完善•广州白云国际机场地勤服务有限公司成本费用审批及报销管理办法‣，加强了对成本费用的审批力度。

2、加强内控管理制度，落实风险管理流程。地勤公司根据自身实际情况，成立了内部控制和风险管理工作领导小组，制定了公司内部控制和风险管理工作方案，并将相关风险责任落实到相关责任部门和责任人。

3、建立健全经营考核体系，增强各级人员成本控制意识。地勤公司制定了•经营效益考核办法‣，成立以总经理和党委书记为组长的经营效益考核小组，考核各单位的月度与年度利润指标完成情况及可控成本的达标情况，并将考 2 核结果与当月或当年的效益工资挂钩。综合上述几点，地勤公司管理制度建设及实施情况落实比较好。

（三）“小金库”专项治理自查自纠情况。

2010年，地勤公司根据上级单位的相关要求，进行了两次“小金库”清查工作。2010年5月，根据穗机场股份计财发[2009]25号文的相关要求，地勤公司按照“小金库”自查表中的内容进行了自查。2010年9月，在收到国资委及股份公司关于开展“小金库”专项治理工作方案的相关要求后，地勤公司成立了以公司总经理为组长的“小金库”自查工作组。对公司各部门是否存在私设小金库等违规行为进行了深入的检查。检查方式为自上而下与自下而上相结合，即各单位先自查有无小金库存在，而后“小金库”工作组赴各单位进行实地复查。经两次自查，地勤公司都反映不存在私设小金库的违规行为。

二、“小金库”专项治理重点检查情况

检查组于2010年11月20日至21日对教育书店公司进行了“小金库”专项治理重点检查。本检查组在教育书店公司自查自纠的基础上，认真组织开展重点检查工作。检查方式采取询问与查看资料相结合的方式，首先认真听取了教育书店公司总经理朱小宁为组长的“小金库”自查工作组的自查自纠的工作汇报，并翻阅了近三年大量凭证、账本、会议纪要等材料，参考了教育书店公司近三年的审计报告，有针对性的重点查询了租赁费、会议 费、固定资产报废处理、公司往来业务、鹤山站运费、固定资产—房屋建筑物等经济内容。经审阅，教育书店公司的答复合理，相应的证明材料充分，账务处理同经济合同相吻合。

综合以上所述，此次抽查未发现教育书店公司私设“小金库”。

三、检查发现的其他问题及处理意见

“其他应付款”科目中有一笔金额为2，809，103.28元,账龄3年以上的改制时应付未付的职工补偿款挂帐。本年度尚未取得相关处理批准书，建议企业对于该笔历史遗留款项尽早清理

2005年8月31日，转账第0021号凭证，书店改制计提应付职工补偿金2,809,103.28元，Dr:利润分配-未分配利润 2,809,103.28 Cr:其他应付款2,809,103.28 以上做法违反了•企业会计准则‣相关规定。处理意见：

根据•企业会计准则‣有关规定，责令教育书店公司严格遵守企业会计准则，解决历史遗留问题,进行账务的冲账处理;公司领导不得干预财务人员正常的账务处理。

第二篇：广东泽诚教育科技有限公司

广东泽诚教育科技有限公司

广东泽诚教育科技有限公司是国内知名的教育服务提供商，是一所专门从事数字化行业公共技术研发、行业技术人才培养、技术证书考核、行业就业指导及专业课程设计的教学合作机构。

公司成立于2009年11月，从产业集群和行业协会的人才服务开始，发展到注册资金1800万、拥有6000多平方米的培训基地、拥有国内领先的服务水平的高新技术企业公司，是国家认证的高新技术企业、软件企业，拥有多项的专利和软件著作权，并通过ISO9000质量管理体系认证。泽诚教育采取产、学、研、用相结合的先进教学模式，充分利用物联网产业联盟、数字家庭产业联盟企业、科研单位的多种不同产业资源和教学环境以及人才培养方面的优势，缩小人才培养与社会需求之间的差距，增加学生的求职竞争力。泽诚教育是“技术标准带动职业标准发展”、“行业公共需求带动学校教育”的倡导者，在行业协会和产业集群的强大背景下，形成了极具特色的产学研用互动发展模式。

公司在物联网技术应用、数字安防、智能建筑、移动应用等领域，根据行业共性人才需求和市场发展趋势，有效整合形成多套不同的行业方案，已经为多个学校量身定制教学体系、实训系统、考证鉴定系统、并进行有效的学生就业对接。同时，公司也承担包括联想、电信在内多个行业龙头企业的渠道技术培训。

我们将秉承一贯的产业互动发展模式，努力成为新一代的教学服务提供商。

第三篇：实践报告广东真情房地产开发有限公司实践报告

广东真情房地产开发有限公司实践报告

——以领世郡项目投资风险分析为例

引言

企业投资中不可避免的会遇到风险，本文结合实践活动，以广东真情房地产开发有限公司领世郡项目为例，分析其投资中可能存在的风险。文章首先对领世郡项目进行了概述，其次指出领世郡项目的投资风险，最后针对这些风险提出相应的措施。以期降低企业风险，促进企业的进一步发展。

一、企业概况

广东真情房产在2015年6月中旬投中了领世郡这个项目的地块，并做出如下规划，一地上用地建设238700平方米的建筑，二地下用地94900平方米，一共用地183600平方米，单建筑占333600平方米。此项目位置在天津西青津港路东，地皮是用来建设居民住房的，项目地块占地面积大，四面分别邻近，居住区、津伟道、一片空地和津兴道。此地块未来发展趋势良好，交通便利，即靠近高速路还靠近地铁线，并且周边基础设施完备。

现阶段广东真情房产对上述地块抱有极大热情，是着重开发的一个项目，这时就适合用AHP中有关模糊边界、不定量数据，把它们定值，方便计算的方法来评价。最后算出此项目存在很高投资风险，需要公司对这项计划开展防范风险措施。

二、实践岗位介绍

笔者在实践工作中，主要是对该项目的投资活动进行分析。具体来说，在工作中，主要分析其投资周期、投资成本、投资项目的具体情况，以及投资中各个阶段的风险。

三、实践心得和体会

在实践活动中，笔者对该项目进行了全面的分析，其中存在的风险情况如下所示：

1.和大多数房地产项目一样，其具备有以下共有风险：

（1）投资周期长。关于房产投资这一方面，一般来说，开发商对所准备投资的项目开发时间长短，直接影响着投资后收益。投资一个项目，要从多方面考虑此项目的继续性，如从前期考虑，挖掘机会、项目是否可进行，后期考虑施工时具体需要进行什么

样的规划，最后完工后给房屋制定一个合适价位、客户进行购买时买家和卖家之间签订合同制定等。所以所，一个项目需要很长时间来制定，完成这个计划需要更长时间。这样看来如果投资者在制定项目计划时所用时间太长，那么项目在长时间中发生改变的可能性更大，投资者在这种变化下往往无法预测未来变化趋势，容易出差错。并且，如果确定了这个项目，资金快速注入建设，一但出现问题很难调节未来变化情况。

（2）投资成本高

。房屋是人类的避风港，每个人都需要的物质条件，作为生活中必不可少的产品，虽然它的市场价值很高，但投资的金额也很高，从几百万到上亿元不等。并且，房地产这个项目，在没有建造完之前投资者不仅不能过得利润，还要为中间出现的一些问题进行重新规划，又要投入一大笔钱财。

（3）投资项目无法移动和个别性。土地是固定的，它不可能因为位置不好随意变动，无法移动，因为土地的无法移动使得建设在土地上建筑物也无法移动，固定在土地所在位置，总体称为不动产。房地产商投资的就是房屋，而房屋固定性就是它不同于其他产品的特点。

2.项目投资过程一般中有三阶段风险，一是房屋建设，前期，中期和后期。

领世郡项目投资风险一般历经三个阶段，分别在建设前期，建设中期和建设后期。

其中前期主要有，融资风险和项目位置风险两种，中期包括，涉及风险、控制成本最低化风险、管理风险、技术结果是否符合标准风险这四种，后期主要是市场波动风险、销售价格过低无法回本，过高没人买的风险等。

前期风险包括融资风险、项目地点风险；建设中期风险包括涉及风险、成本控制风险，管理风险，技术质量风险；建设后期风险包括市场变化风险、销售价格风险等。

这三种风险中，据计算表明，前期风险是三种中最危险的一种，并且其中融资阶段的风险大于其他几种前期风险，所以，广东真情房产需要特别关注一下公司融资阶段，注意此阶段是否合理，是否有安全保障，前景预测有没有规划。

建设前期风险对整个的投资风险影响程度最大，而在建设前期的风险因素中，根据计算的权重，得出融资风险在建设前期风险中的影响程度最大，因此，广东真情房地产开发有限公司的融资情况需引起投资者的重视。

3.融资风险：真情房产将自身拥有的资金投入到项目中是不合理的，而且此公司的母企业在后续中没有给予资金帮扶，所以公司只能通过融资的方式取得后续工程所需资金，以保证工程顺利进行下去。真情房产以往大多数工都是先用开发工程预期取得的利润偿还以前项目融资贷款，同时再次用等同价值或者更好价值的地皮作为再次贷款抵押

品，这种做法公司从2015年开始，并且2016年再次启用。这说明，如果公司在无法预知未来销售利润的情况下，是不能用自身拥有资金来偿还通过融资方法取得的贷款，这样公司就不能确保方式占比呈现缩小形式，这时公司只能依靠建设项目的预期收入来还融资方式借来的钱。房产这种投资项目相比其他来说经历时间长，这种时间往往也是不确定的，多种不确定因素最终导致真情房产在资金融资方面遇到的麻烦遇到预知，由此可以确定，这家公司存在很大程度的融资风险。

4.成本控制风险：预测成本时，往往不能达到准确计算，这也是投资项目无法达到精确核实的原因之一。未来是不可预知的，就算能够通过一些比例计算，风险预计，那也得到的是不稳定预计，我们没有办法想到以后出现的所有情况，同样，真情房产在建安费用中就有这些问题。公司开发每个项目产生的建安费用同时需要追加投资，这其中除去无法预算固定资金需求量外，人工费用也是很大的开销。但是根据我国关于人口红利来看，这项优势已经逐年下降，劳动者工作不在只拿很少的工资，所以人工费用就会产生预测错误。同时，工程建设中材料使用的实际情况要比预测的多，材料费用的增加最终使得建安费的增长。

5.管理风险：

管理就宏观方面来讲是多层次的，公司上上下下不能脱离管理，但是管理制度如果不好就反过来影响公司未来发展。而真情房产是一个没有专门从事管理职位员工的公司，这一点对企业中许多工程来说，十分不利。一个房地产公司的项目，就是把房屋变为主体，这样一来，就出现了这样的问题，房屋出租和销售的管理问题。

6.存货风险：

真情房产在2016年后期一共储存了83.71亿元的货资，在总共投入的资产中占了69.26%，其中已经完成工程开发产品为2.02亿，为建成工程有81.63亿。公司在2015年主动购买地皮准备项目储备，2016年储备项目建设进程顺利且投入的资金越来越大，公司建成工程，如大寺心家园房区、天房海河碗房区，虽然已经开盘，但是还没有进行结转。现如今，真情房产还储存着大量货存。公司各工程都没有专门设置管理项目的单位，房屋没有合理的出租和销售支配，只能预测房子再销售中获得利润大小，这种情况下，公司没有办法确认项目带给自身的具体利益，在不能保证其销售率的情况下，也就无法准确定位其销售收入。广东真情房地产开发有限公司的地产项目上都投入了大量资金，一旦发生房子与销售脱节的状况，势必造成房地产商品积压和资金积压，加之公司的租赁业务又相对较少，销售的不稳定将直接导致公司的营业利润。

四、对实践单位改进的意见和建议

针对以上风险，笔者对实践单位的意见如下所示：

1.风险转移：风险控制的一种手段表现形式是风险转移，在经营实践中有些投资活动对投资风险无法进行有效防范，投资者可以采用风险转移的方法保护自己。风险的发生概率不会成为主要的关注点，所以对风险的发生概率进行降低不是风险转移方法的目的，也不会去限制不利后果的发生，这种方法的宗旨是，在投资风险事故发生时，损失被分解，把其中的一部分转移到项目以外的第三方。

广东真情房地产开发有限公司可以找自己的母公司做强大的后方支持，让母公司为项目做风险担保，项目一旦发生风险事故无法偿还金融机构的贷款资金时，广东真情房地产开发有限公司可不必将抵押的地块真正交付出去，而是找母公司借款偿还融资贷款，同时和母公司签订借款协议，约定公司在有能力偿还母公司的借款时要及时还款，必要时可计算利息。在以后的投资项目上，最大限度减少抵押方式获得的融资贷款，尽量寻找母公司出面解决融资问题。

2.完善财务系：广东真情房地产开发有限公司资金的管理模式为与母公司的资金对接，公司所有的资金都归母公司统一调配，广东真情房地产开发有限公司必须自行解决其资金问题。因此，广东真情房地产开发有限公司需建立完善的财务系统以保证公司的财务运作得以顺利进行。

如果

广东真情房地产开发有限公司的项目发生风险事故，广东真情房地产开发有限公司可用自留资金解决一部分风险损失，如果损失过大，超过公司可承担的范围，公司可向母公司提出申请，进行求助。但与此同时，广东真情房地产开发有限公司应建立财务预警系统。

3.做好成本预算：根据

广东真情房地产开发有限公司项目的成本预算投入资金与实际投入资金的比较，在对任务书进行设计时，合理制定造价的限制额度，并与设计费相联系，用此方法牵制

广东真情房地产开发有限公司的成本预算。

特别是在材料费的用度上做到严格预算，预留出相对足够的资金以满足后续实际突发情况。

5.加强投资项目管理：公司的多个项目缺乏相应的管理，应设置专门的管理人员对项目设计合理的规划方案。广东真情房地产开发有限公司将好多项目的房子全部定性为待售，并没有待售，并没有待租选项，管理人员应根据项目的实际情况以及市场需求制定合适的租售方案。

第四篇：广东建设类书籍书店地址及联系方式

广东建设书店

地址：广州市 解放北路 805号（省造价总站办公楼1楼）电话：020-83643221 学友书店(广外店)

地址：白云区白云大道北30号(近广外大正门)电话：020-***6科技书店

地址：越秀区北京路336号 公交驾车电话：020-83331224

学而优书店(暨大店)

地址：天河区中山大道石牌东二街2号(近中信大厦)公交驾车电话：020-87514130 广东省教育考试服务中心教材资料供应部(广仁店)

地址：越秀区广仁路10号 公交驾车电话：020-83340695

联合书店

地址：越秀区北京路314号(近青宫)公交驾车电话：020-83307059

艺建联建筑书店 建联总店位于府前路店(广州府前路13号020-83354321)，直营连锁店分别为天河店（广州黄埔大道西175号 020-87505520）、东风东路店（广州东风东路705号 020-87694459）、天河购书中心

地址：广东省广州市天河路123号客服热线：400-886-4208

广东天林书城(天河城店)

地址：天河区天河路208号天河城5楼文化廊A01、A01B、A02 公交驾车电话：020-85591752 唐宁书店(中信广场店)

地址：天河区天河北路233号中信广场后街3号 公交驾车电话：020-38773475 必得书店

地址：天河区天河路123号广州购书中心5楼A32(近体育西路地铁站)公交驾车 电话：020-38860672

书巢(天河路店)

地址：天河区天河路228号正佳广场5楼A012-A014 公交驾车

电话：020-***6

第五篇：广东长大公路工程有限公司

公司成立于上世纪50年代，是广东省最早创建的一支公路施工专业队伍。公司现总资产超过100亿元，是具备国家公路工程施工总承包特级资质并拥有对外经营权的特大型企业。主营业务从公路、桥梁、隧道施工，扩展到公路项目投资和运营管理、工程项目BT与BOT投资建设、设计施工总承包等建设模式、高速公路养护、旧桥加固维修等。

改革开放以来，公司参与承建了广州洛溪大桥、广东虎门大桥、广东西部沿海崖门大桥、广东西部通道深圳湾公路大桥、广东湛江海湾大桥、福建厦门海沧大桥、浙江杭州湾跨海大桥、浙江舟山大陆连岛工程金塘大桥、广州珠江黄埔大桥、江西赣州大桥、上海长江桥隧大桥等上百座高、特、难、新的特大型、大型桥梁精品工程；建成广东佛开高速、京珠高速粤境段、粤赣高速、渝湛高速等一大批高速公路的路基、路面、桥隧工程。同时，公司还投资建设了广东广惠高速公路、广西南宁永和大桥、四川都江堰大桥和广东云浮至广西梧州高速公路等项目。

公司坚持技术创新、尊重人才、积极开展“群众性技术创新”活动,参与国家行业标准《公路桥涵施工技术规范》的编制。大跨度悬索桥、斜拉桥、连续刚构桥、连续梁桥、拱桥、钢桥面铺装以及环氧沥青钢桥面铺装等施工技术达到了国内领先水平。在施工工艺、产品质量、科技进步等方面先后获得国家和省部级成果100多项，取得发明专利7项。其中鲁班奖1项，国家优质工程银质奖3项，中国土木工程詹天佑奖5项，是1997年唯一获得西班牙第九届国际建筑大奖的中国公司。2006年10月，公司被评为中国交通建设“十大桥梁英雄团队”。2009年通过广东省高新技术企业认证。

公司立足国内市场，不断开拓海外市场。目前在建的工程主要有：浙江嘉绍跨江公路大桥、浙江大榭对外第二公路通道大榭第二大桥、广西靖那高速、广乐高速等一大批重点工程以及越南河内至海防高速公路ＥＸ－5标段项目和刚果（金）的市政公路工程。

公司秉持“以市场为导向，以项目为龙头，以管理为核心，以团队为基础，以效益为目标”的企业经营理念，坚持“为出资人创利益，为员工谋幸福，为社会作贡献”的企业核心价值观，为更美好的明天不懈努力！

此信息来源于--路桥英才网