财政局自查自纠报告

第一篇：财政局自查自纠报告

财政局查找问题 及整改措施的报告

针对纪委的通报批评，财政局结合自身工作实际进行了自查自纠，深入细致地查找存在问题，剖析存在问题的原因，提出切实可行的整改措施，切实转变作风，提高工作效率。现就我局作风建设自查自纠情况报告如下：

一、存在的主要问题

在纪委检查过程中发现我局存在部分人员工作时间上网，少数委派会计擅自外出离岗等问题。这些问题的出现，严重损害了财政部门和财政干部的形象，虽然表现在少数人员身上，但反映出我们在管理上存在漏洞，反映出部分人员纪律的松懈和作风上的散漫，如果任其发展，后果十分严重。为此，局班子研究决定，集中利用两周时间，在全局开展纪律作风整顿活动。

二、整改的具体措施

（一）设立了纪律作风整顿工作领导小组由张局长担任领导组长，整顿工作指导督查。局机关召开动员大会，对违纪人员进行通报批评，张局长作了动员报告，充分的阐述了此次纪律作风整顿活动的重要性、紧迫性，并提出了具体明确的要求。领导小组结合本局实际制定了整顿纪律作风实施方案，对正对中作作风活动进行了具体的安排部署，细化了阶段目标和内容，确保了整顿作风工作环环相扣，落到实处。

（二）我们把深化学习教育，作为集中整顿的重要环节。一是制定学习计划。明确了学习内容和方式，把学习教育贯穿于作风整顿的始终。二是突出学习重点。重点学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、局纪律作风整顿实施方案和局领导重要讲话等重要相关文件。三是丰富学习形式。为提升学习效果，我们采取集中学习与个人自学相结合，人人记笔记，写体会，并举办了学习笔记和心得体会展评，达到了相互交流、相互促进的目的。

（三）采取多种形式的局机关作风突出问题自查自纠活动。一是征求意见不怕“刺”，各股室和核算中心通过召开了座谈会，深入服务对象上门征求意见，多种方式立体征求群众意见，为有的放失整改提供了依据。二是自我剖析敢亮“丑”。从领导班子到干部职工都畅所欲言，不怕亮丑，积极撰写自我剖析专题材料，着重从思想上控根源，从情感上找原因，从改进上谈措施。三是相互评议敢动“真”。采取“自已找、群众提、上级点、众人帮”的方式，每位财政干部职工都要围绕张局长在讲话中反映的问题,深挖细查，写出剖析材料，并由分管领导负责，分别召开剖析会议，进行剖析交流。

（四）各股室和核算中心制定了切实可行的整改措施，专门分类逐个解决存在问题。能够马上改的立即改，对于需要一定时间改的，也明确整改时限。在整顿期间，领导小组强化督促检查，分别到局机关各股室走访，听取纪律作风整顿活动工作情况汇报，进行督促检查，并实行每天查岗。同时，立足当前，放眼长远，着眼建设，务求实效地从学习、管理、工作等方面入手，严格了上下班制度、考勤制度、首问责任制度、责任追究制度，建立健全了各项工作机制，为营造良好的工作氛围提供制度保证。

三、整改的实施成果

这次纪律作风整顿活动，时间虽短，效果明显，达到了严格工作纪律、改进工作作风、提高工作效率、树立良好形象的目的。

一是思想认识有了新的提高。通过层层动员和学习讨论，广大干部职工对纪律作风整顿活动的重要性和必要性有了充分认识，思想作风有了明显改进，进一步强化了大局意识、服务意识、责任意识和形象意识，增强了事业心和责任感。

二是精神风貌有了新的变化。通过纪律作风整顿，迟到早退，溜岗串岗，上班时间上网聊天、玩游戏、炒股票等问题已经得到有效解决，广大干部职工的纪律观念有了明显增强，精神面貌有了明显转变。

三是工作作风有了新的改进。通过广泛征求意见，深刻查找存在的问题，认真抓好整改措施的落实，切实改变工作中存在的要求不严格、作风不严谨、办事效率不高、工作干劲不足等问题，进一步提高了工作质量和工作效率。

四是各项工作有了新的进展。坚持把纪律作风整顿活动与推动当前财政工作紧密结合起来，通过纪律作风整顿促进业务工作，用工作成绩检验纪律作风整顿效果，有力地推动了各项工作的开展。

通过两周的纪律作风整顿，基本上达到了预期目的。但我们必须清醒地认识到纪律作风建设工作是一项长期工作，我们必须不断的学习，切实抓好各项规章制度的落实，进一步完善约束机制，从根本上转变工作作风，不断推进各项工作的开展，确保全年财政工作任务圆满完成，树立财政部门和财政干部的良好形象。

财政局 2011年11月13日

第二篇：财政局政府采购情况自查自纠报告

财政局政府采购情况自查自纠报告

一）组织和广泛，营造舆论氛围

组织办公室全体职工认真学习了中央治理贿赂小组印发的《关于组织开展不正当交易行为自查自纠的实施意见》和《关于开展全国政府采购执行情况专项检查的通知》精神，使全体工作人员认识到商业贿赂的危害性和党中治理政府采购领域商业贿赂的意义，进一步增强了自觉抵制商业贿赂和廉洁自律的意识。

二）坚持原则，严肃对待，着力抓好自查自纠工作

自5月6日开展自查自纠以来，我室坚持原则，认真对待，不走过场，认真做好三个

坚持，即坚持依法办事，坚持自查自纠与检查并重，坚持自查自纠与反行贿防腐败联系起来。组织和督导职工对照中央、财政部及兵团、师有关文件和领导讲话精神，联系思想实际，检查并纠正职工在思想认识上的偏差，查找在认识高度、重视程度、工作力度及法制观念、廉政意识、职业道德等方面存在的不足，从办公室现行内部制度、运行机制和监督制约机制上进行自查自纠，重点查找损害人民群众切身利益的突出问题。通过开展内部自查，摸清不正当交易行为等情况，以确定其是否存在商业贿赂行为。深入查找问题，深挖思想根源，纠正错误观念，营造氛围，明确整改方向，通过深入细致的调查研究，制定相应的整改措施，认真抓好整改。

三）加强制约监督，严格操作程序

高标准，严要求，做到三个坚持，四个公开是做好统一采购工作，规范统一采购行为的重要手段和有效措施。

我们在实际工作中，一是坚持统一采购项目必须按规定程序报批，要求必须落实统一采购预算资金；

二是坚持按《政府采购管理办法》规定的条件，确定采购方式；

三是坚持回避制度，与统一采购工作有利害关系的人员不得进入评委。

三、存在的问题

在国家和上级政府采购法规尚不完善的情况下，办公室制定的各项规章制度、实施办法在统一采购具体执行中存在不完善不全面的问题，有时出现无章可循的情况。同时，现行的部门预算制度、国库集中支付制度与政府采购制度的要求有时相矛盾，尚不衔接配套，亟需修订和完善。

四、今后工作的方向

一）进一步组织好学习活动

组织相关人员深入学习《政府采购法》、《反不正当竞争法》等法律法规，运用各种媒体多种方式，加大宣传教育力度，纠正商业贿赂是交易

潜规则、发展

润滑剂

等模糊认识和错误观念，提高对不正当交易行为自查自纠的自觉性和法制意识。

二）继续深入开展自查自纠

自查自纠是进行自我教育、自我检查、自我纠正的有效措施。根据不同的治理范围，区别情况进行深入地自查自纠。结合排查出的不正当交易行为和征求到的意见，认真撰写自查材料；召开专题会议，深入开展批评和自我批评，找准存在的突出问题，并提出整改意见；针对自查中发现的问题、监管中存在的薄弱环节和漏洞，进一步研究提出整改措施，明确整改方向，突出整改重点，落实整改责任，切实加以整改。

三）继续完善办公室采购管理制度

在、自查自纠的基础上，针对治理工作中暴露出来的问题及其表现形式和薄弱环节，建立健全各项管理制度；进一步明确政府采购监督管理和操作机构职责，避免

越位

和

缺位

；通过严格和强化采购预算编制和执行管理，确保按照政策制度规定进行统一采购，从制度上堵塞漏洞，杜绝腐败案件的发生。

预防腐败是一项系统工程，在今后的工作中，我室将在**县人民政府的统一领导下，精心组织，扎实开展，确保专项治理工作不走过场，整改措施落到实处。通过专项治理，使统一采购当事各方认识普遍提高，商业贿赂行为得到有效遏制。

第三篇：县财政局关于党建工作自查自纠的报告

天峻县财政局

关于党建工作自查自纠的报告

县委组织部：

根据县委通知的要求，我局党支部对党建工作的情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

一、抓宣传教育，将宣传学习党思想工作作为党建工作的一项重要的政治任务

一是传达学习。县委文件下发后，党支部及时召开党员干部职工大会，学习传达党思想教育工作作为一项党建工作的重要政治任务精神的主要内容。二是成立了党思想教育工作领导小组，确保了学习贯彻活动扎实有序的进行。

二、强化了两项措施，确保党建工作落实到实处

（一）创新学习方式，提高学习效果。

一是在学习内容上，突出重点。学习活动中，以《关于加强党员经常性教育的意见》等十七个保持共产党员向进行长效机制文件为基本教材，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观、党章、构建社会主义和谐社会为重点，组织党员系统地学习研读，力求学深学透。二在学习方法上，学用结合，确保实效。党支部集中学习和个人自学、召开座谈会等形式，深化学习效果，逐步提高党员的综合素质。四是要求每位职工都积极书写3000字左右的读书笔记，切实加深对长效机制文件的理解。

（二）加强制度建设，促进学习深入开展。

一是逐步修订完善各项制度。党支部逐步修订完善了党员学习教育制度、党员联系和服务群众工作制度、支部抓党建工作责任制度、谈心制度等。二是建立党内民主参与机制。认真落实党章和《党员权利保障条例》，大力推行党务、政务公开，凡属党支部工作中的重大问题，都坚持组织全体党员进行讨论，充分听取和吸收党员的意见和建议，保证了党员的合理化意见和建议得到及时反映和落实。三是建立规范的监督制约机制。加强了入党积极分子培养。吸收他们听党课，参与必要的组织活动，培养他们的组织纪律观念。四是建立联系服务群众机制。进一步改进领导方式和工作方法，建立健全各项服务群众的工作制度。

三、实现三个明确，先进性长效机制建设取得初步成效 通过一段时间的学习贯彻，全体党员普遍感到收获很大，受益匪浅，效果明显。主要表现在以下几个方面：

一是深刻理解了先进性长效机制建设的重大意义，解决了“为什么学”、“学什么的问题”。二是明确了保持党的先进性长效机制建设的必要性，增强了责任感。全体党员干部联系自身思想和工作实际，从全面贯彻“三个代表”重要思想，落实科学发展观，巩固党的执政基础的高度，明确了先进性长效机制建设的重要性和必要性，增强了先进性长效机制建设的政治责任感和紧迫感。三是明确了先进性长效机制建设上存在的问题和差距，增强了边学边查边改的自觉性。注重学用结合、查改结合，通过理论学习、讨论交流，采取大家找、领导点、相互评、自己查、组织议的方法，力求把党员队伍存在的问题摸准查实，努力把学习的过程作为查摆和解决问题的过程。

四、存在的问题

我局在党建工作上做了大量工作，也取得了一些成绩，但也存在不足，主要表现在开展党员经常性教育活动上，党员活动形式单一。

五、下一步打算

１、加大制度建设的力度。通过实践不断健全和完善各项制度、政策和机制，在认真总结好经验、好做法的基础上，加大制度建设的力度，积极探索党员教育管理的新途径和方式。

２、加大抓落实、办实事、求发展的力度。结合工作实际，着重把群众关心的实事办好，还要努力做好其他各方面事贯群众切身利益的事情，真正使先进性教育活动的实效长期惠及广大职工。

抄报：州财政局，县委办，政府办，人大办，政协办 抄送：本局局长，副局长，存档

第四篇：财政局党务公开自查自纠汇报

盐湖区财政局党务公开工作

自查自纠情况报告

今年7月以来，我们盐湖区财政局党总支严格按照区委的统一安排部署，紧密结合财政工作实际，把开展党务公开工作作为发展党内民主、加强党的建设的重要举措，通过加强组织领导，广泛宣传动员，扎实开展工作，建立长效机制，有力促进了党务公开工作的开展。现将自查自纠工作情况汇报如下：

一、主要工作措施

（一）加强组织领导，建立工作机制

1、加强组织领导，进一步落实工作责任。为切实加强对

党务公开工作的领导，确保党务公开工作顺利开展，我局总支及时成立了以总支书记、局长马秋来同志任组长，副书记、副局长吴建创同志及局班子成员任副组长，局办主任王勇等四名同志为成员的党务公开工作领导小组，领导小组下设办公室，具体负责本局的党务公开工作。实行一把手负总责，分管领导具体抓，一级抓一级，层层抓落实的工作格局。同时，局总支公开工作领导小组根据工作实际，制定了《盐湖区财政局党总支全面实行党务公开的实施方案》，明确了各个阶段的工作任务，合理确定公开的内容和重点，编制了公开内容的目录，确保了党务公开工作的健康有序、全面深入开展。

2、广泛宣传动员，营造良好的公开氛围。局总支召开了

党务公开工作动员大会，对本局的党务公开工作进行了安排部署。在时间安排上，注意妥善处理工学矛盾，通过召开专题会议以及集中学习、个人自学等方式，传达贯彻党内法规和方针政策。同时，局总支还通过会议、文件、信息简报等，广泛宣传党务公开工作的重大意义，营造舆论氛围，进一步提高广大党员干部和群众的思想认识，增强参与推进党务公开工作的紧迫感和责任感。通过层层发动，进一步强化了党员、干部的民主意识，为党务公开工作的深入开展奠定了良好的思想基础。

（二）立足工作实际，增强公开实效性

1、合理确定内容。在党务公开过程中，我局把党务公开

与政务公开有机结合起来，根据区委规定的党务工作公开的内容范围，制定了《盐湖区财政局党务公开目录》，只要不涉及党和国家秘密，都最大限度地进行了公开。公开内容主要包括：一是工作方面。主要包括党组织建设和财政工作执法的重大决策、决定、决议，涉及群众利益的重要政策措施等。二是思想建设方面。主要包括政治理论学习计划及落实情况，党组织主题活动安排，单位精神文明创建活动实施计划。三是组织建设方面。领导班子成员工作分工、工作职责，民主生活会和整改情况，党费收缴管理，党员队伍建设情况等。四是作风建设方面。重要情况通报和报3-

段公开；临时性工作即时公开，充分体现了公开的经常性、动态性、及时性。

（三）建立健全党务公开制度，更好地保证党务公开工作的开展。

一是实行重大事项讨论决定制度。凡涉及方针政策和全局性问题，都必须由办领导班子集体讨论作出决定。二是预公开制度。在决定或办理与群众利益密切相关的重要事项前，先公开初步方案，在充分听取群众意见后，及时进行调整和公开。三是实行监督员制度。根据实际情况，局总支聘请了6名党务公开监督员，对本局的党务公开工作进行监督。四是意见收集处理反馈制度和领导接待日制度。对党员、职工围绕党务公开内容通过各种渠道提出的意见和建议，认真收集，及时处理，使党务公开工作在实践中不断完善，逐步走上制度化、规范化的轨道。

二、存在的主要问题

推进党务公开在我局虽然取得了一定成效。但与上级要求相比，还存在一定的差距。主要表现在以下三个方面： 一是工作认识程度不到位。有的同志认为党务工作涉及党的机密，不便公开，也没有必要公开；有的同志认为，有政务公开就行了，党务公开不公开无所谓，甚至将党务和政务混为一体；有的同志认为，党务公开只是走形式，不必太认真。二-4-

是党务公开有效的机制尚未形成，在很大程度上影响和制约了党务公开工作向纵深发展。三是公开内容有待规范。

三、下一步打算

在下一步工作中，局总支将对照党务公开规范化建设的要求，进一步规范公开内容和程序，确保党务公开工作真正落到实处。一是思想上抓巩固，坚持不懈地推进党务公开工作。动员全局党员干部特别是领导干部充分认识推行党务公开工作的重大意义，进一步增强搞好这项工作的紧迫感和责任感。二是工作上抓落实，扎实有效地开展党务公开工作。重点从讲政治、讲党性的高度，严格按照区委党务公开工作的统一安排部署，切实抓好落实。三是制度上抓完善，建立健全党务公开的长效机制。坚持认真总结和不断吸收其他单位的成功经验，正确处理好党务公开与保守党内秘密的关系；健全教育、制度、监督并重的反腐败惩防体系，进一步完善党务公开的长效运行机制，确保党务公开工作的制度化、规范化、程序化。

二○一一年九月二十九日

第五篇：关于开展小金库自查自纠-常州财政局

关于开展“小金库”自查自纠

工作有关政策解释

根据市委、市政府《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作实施意见》的精神，此次“小金库”专项治理工作本着“自查从宽、检查从严”的要求，严格按照“依法处理、宽严相济”的原则进行处理。希望各单位领导高度重视，财务人员要认真对照《实施意见》要求精心组织自查自纠工作，避免侥幸心理，力争把存在问题解决在自查自纠工作中。为便于各单位正确理解《实施意见》，确保各单位自查自纠工作顺利完成，现将《实施意见》中有关自查自纠政策解释如下:

一、什么是“小金库”，如何认定“小金库”？

1995年国务院办公厅批转财政部、审计署、中国人民银行《关于清理检查“小金库”意见的通知》，将“小金库”定义为：凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。这次在借鉴以往“小金库”的定义，充分吸取现行法律、法规相关规定内容，并广泛征求意见，经研究将“小金库”定义为：是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

对比这两个定义，主要在三个方面有差别：一是不突出设立“小 金库”的手段和方法；二是不区分单位财务会计部门帐内或预算管理，强调符合规定的单位账簿；三是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产。

二、凡违反国家法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

单位账簿是指各单位按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置的会计账簿，会计账簿包括：总账、明细账、日记账和其他账簿。目前单位主账簿：行政会计账簿或事业会计账簿；单位主账簿所对应的银行账户是零余额账户和基本支出账户（零余额账户不在本次单位银行账户清理范围）。单位其他账簿：指根据单位具体会计业务情况设立的账簿。如：基本建设会计账簿、工会会计账簿、食堂会计账簿。基本建设会计账簿按规定要单独设立银行账户，工程完工后撤销。工会账簿可单独设立银行账户，也可与行政或事业会计账簿合并使用一个银行账户。

凡违反国家法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，是指单位未按资金性质所对应的账簿和科目进行会计核算，致使科目核算内容混乱，脱离或者逃避职能部门的监督。

认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。从现实情况看，许多财政违法行为，其性质等同于“小金库”。如在往来科目中列收列支；超范围、超标准发放奖金、津 贴；公款旅游；请客、送礼等等。

三、“小金库”主要表现形式

市政府《实施意见》规定的“小金库”主要表现形式有以下八种： 1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”； 2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”； 5．虚列支出转出资金设立“小金库”；

6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”； 7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”； 8.其他表现形式。

从实际情况来看，“小金库”存在形态十分繁杂，具体来说：

（一）现金形态。现金形态存放的“小金库”在现实生活中非常普遍。基本特点是：金额相对于银行存款较小，支配权一般掌握在单位的个别部门或小部分利益团体手里，主要用于为个人或少数人谋取额外的福利。使用时现金来、现金去，最为方便、快捷。表现为：一是收入不入账，保险柜直接存放现金。通常是利用非正规票据或自制票据，将收取的房租、管理费、废品变卖收入等不入账，或利用一些个人交款后索取发票的意识不强，收款单位以各种借口不开发票，将其收入隐藏形成 “小金库”资金。二是采 用虚列支出的方法，套取现金。如：以劳务费、办公费、工程费、假发票等方式套取现金。三是虚报人数、工资额，将差额部分单独存放，形成小金库。四是商业行为的各种回扣，等。

（二）银行存款形态。银行存款形态的“小金库”，是当前小金库的主要形态，金额往往较大，支配权层级相对现金形式来说一般要高些，主要由单位或部门支配，一般挂靠于二级单位或关联单位，部分甚至以个人存款形式存在。如：将收入存放在下属单位、学会、协会、工会等账户，将其成为私设“小金库”的“避风港”；通过下属单位走账，将收入存放在帐外单独设立的账户；通过收入转移、将资金直接存入个人账户，躲避日常监管等等。

（三）有价证券形态。有价证券多为单位账外购买的国库券、债券、股票和购物卡等。这类形态的“小金库”可以说是在当前金融证券市场异常活跃的情况产生的一种新形式的“小金库”。一般来源于公用闲置资金或其它“小金库”资金在违法理财过程中形成的产物，而购物卡还可能是下属单位或关联单位运用“小金库”资金购买赠送的。

（四）固定资产形态。固定资产形式的“小金库”，多表现为设备、汽车、房屋等不在账面反映，为“小金库”的进一步繁衍生息提供了基础，多与资产出租、处置收入不入账等相关。一部分是历史上形成的账外资产清理不彻底遗留下来的，也有利用特殊资源与其他单位合作获取的，还有一部分用资金购买形成。固定资产来源途径大致有两类：一是来源于行政事业单位改制过程中形成 的账外资产；二是利用职权以应收不收或放松管制为交易手段，让相关单位购买车辆、楼房等大宗物品等，挂靠在外单位，在本单位不但不入账，就连账外账也没有，表面上可能表现为某种借用关系。例如，不少行政事业单位将门面房、房屋、设备等出租，收取租金收入。有的单位仅将部分收入纳入账内，搞“阴阳合同”，有的单位则直接在承租方消费，以支抵收，收支均不入账。

（五）股权和债权形态。这里的股权与债权主要是指单位或部门与关联单位之间股权、债权关系，不包括股票、债券等有价证券。这种股权、债权往往是以一种契约或协议的形式出现，甚至是一种口头上的承诺。其来源，可能是单位改制变迁过程中形成的股权、债权关系，没有在账上反映，形成账外“小金库”；也可能是以权利作为交换而形成的所谓“干股”，成为“小金库”。这种形式的“小金库”隐蔽性较强，只有经办人和单位（部门）领导等少数几个人知道，有的单位只有一人知道。

在实际工作中，有些单位在财务核算中有此表现形式，但并未单独设立“小金库”，属账内表现形式也应纳入清理范围，请单位如实反映，并按规定进行自查自纠。

四、单位财政专户暂存款余额清理。

单位所有自查自纠情况均要在《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（附件1）中反映。单位财政专户暂存款余额按《暂存款余额明细表》（附件2-3）要求进行清理，其自查自纠金额在附件1中填报；附件2-1自查自纠金额同时在附件1中填报。

单位暂存款账簿余额与单位银行帐户暂存款余额有差异的，要说明差异原因，包括差异资金的来源和支出的具体内容。

五、自查自纠的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿。

对于自查发现的“小金库”，各部门、各单位要严格按照有关规定和要求，如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。其中，自查发现的账外资金，要将发现的资金全额转入单位符合规定的银行账户，并按规定在单位法定账册内核算；自查发现的账外固定资产，要按取得时的原值登记单位固定资产，并按相应规定申报审批、进行账务处理；涉及应上缴财政、税务的，按规定方式和程序领取缴款书或到有关机关申报缴纳。

1．实行收支两条线管理的单位，需调整的资金已支出部分由单位在其收支账簿上进行调整，其余额按规定上交财政专户。

2．以暂存款名义上交财政专户需调整的资金，由单位填写调账申请单，经财政部门审核批准后，按规定转入非税收入财政专户。

3．未实行收支两条线管理的单位，需调整的资金其收支全额在单位收支账簿上进行调整。4．已形成的资产，按资产管理有关规定进行调整。

六、2007-2009年5月31日期间已经财政、审计检查事项的处理。

2007-2009年5月31日期间已经财政、审计检查并按检查处理意见或检查处理决定规定执行到位的事项，不再作为问题在自查自纠表中反映，但在单位总结报告中要进行说明。未按检查处理意见或检查处理决定规定执行到位的事项，或在检查中未发现事项仍按规定在这次自查自纠表中反映。

七、《实施意见》强调责任追究制。

单位负责人是“小金库”自查自纠的第一责任人，对自查自纠情况负完全责任。在《实施办法》填表说明中进一步明确：各单位填报的《单位“小金库”自查自纠情况报告表》、《单位银行账户管理情况表》、《单位银行账户余额明细表》、《暂存款余额明细表》除了加盖公章外，单位负责人和财务负责人要签字确认，要对报告表的内容承担领导责任。

单位自查不存在问题的空白表也要按规定盖单位公章，由单位负责人、财务负责人和经办人签字后按规定上报。

八、整改落实政策问题。

结合法津、法规的有关规定，主要有以下几个原则： 一是将“小金库”的资金或资产纳入国家规定的账簿内，统一登记和核算。

二是有的财政性资金，该缴入国库的缴入国库，该上交财政专户的上交财政专户。

三是将“小金库”资金发放给个人部分，该追缴的追缴，该退还的退还。

四是“小金库”凡涉及税务问题，按税法的有关规定移交税务机关进行处理。

五是设立“小金库”涉嫌犯罪的，必须移送司法机关处理。

常州市治理“小金库”领导小组办公室

2009年6月10日