做好农发行人民币银行账户管理问题的思考

第一篇：做好农发行人民币银行账户管理问题的思考

做好农发行人民币银行账户管理问题的思考

中国农业发展银行章丘市支行 许乐

做好人民币银行账户管理是金融机构的一项重要职责，也是金融机构进行业务发展必须面临的重大经营问题。做好银行结算账户管理，对于加强银行账户的开立和使用、实施有效的监控和管理，及时发现和纠正违规开立和使用银行账户的行为，为异常开销户和异常支付交易的监测提供信息，以利于促进社会信用、维护经济金融秩序、防范逃废债务和打击洗钱犯罪活动都具有十分重要的作用。农业发展银行作为国家农业政策性金融机构，过去由于业务单一，服务对象固定，对银行结算账户的管理较为容易，现在随着服务对象的增加，各项商业性金融服务业务的不断扩大，就必须高度重视做好人民币银行结算账户管理工作。同时，农发行在具体实施《人民币银行结算账户管理办法》和账户管理系统的过程中也存在一些急待解决的问题，需要进行不断加强和完善，以利于更好地加强账户管理，切实防范信贷风险和支付风险。现结合农发行的实际，就如何做好农发行银行账户管理工作谈几点浅见。

一、银行账户管理存在的问题

为了规范农发行人民币结算账户的开立和使用，加强账户管理，2005年农发总行根据《人民币银行结算账户管理办法》等规定和农发行有关管理制度制定了《中国农业发展银行人民币银行结算账户管理办法》，但是在调研中发现，随着农发行业务经营环境和 形势的发展变化，基层行在具体执行过程中还存在一些需要自身加强管理的问题和账户管理系统需要完善的问题，主要表现在：

（一）银行结算账户管理问题

1、银行结算账户的管理和开立不规范。一是个别行为了片面强调发展业务等原因，对核准类账户需报经人民银行批准的，未及时报送人民银行批准核发开户核准许可证。或者必须报送的资料不全，影响到账户的及时核准，也使银行结算账户资料档案不完整。二是个别行由于经办人员素质不高，对《人民币银行结算账户管理办法》缺乏了解，对账户的开立条件、使用范围、变更撤销处理流程等不清楚，对于客户提出的一些问题无法做出正确解答，遇到问题也不能规范处理，既影响到农发行对外服务形象，又对账户管理工作水平的提高带来了一定困难。

2、银行结算账户的现金管理隐患较大。根据《人民币银行结算账户管理办法》第一章第八条规定，银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其其他违法犯罪活动。但是由于农发行的服务对象由过去单一的向国有粮食收购企业面向农民的粮棉油收购提供现金需要，发展到现在的贷款对象多元化，既有国有的，也有私营的收购农产品的高额贷款之后的现金需求，尤其是网上银行业务开通后，难免会出现一些企业借用收购付现的名义，将银行贷款大量通过现金方式挪用到其他投资项目或直接进入股市，给农发行的信贷资金监管和结算账户现金管理和来了很大难度，潜藏着巨大的 信贷风险。

3、根据中华人民共和国最高人民法院《关于对粮棉油政策性收购资金是否可以采取财产保全措施问题的复函》（法函„1997‟97号）的司法解释，对人民法院审理涉及到粮棉油收购业务之外的经济纠纷案件，将粮棉油收购企业在农发行及其代理行或经人民银行当地分行批准的其他金融机构账户上的此类资金采取财产保全措施的这一规定在实际工作中并没有得到很好的执行，加大了农发行的信贷风险。

4、随着国有粮食企业改革的深化，大多数粮食企业重组或合并，但是粮食企业原来的银行贷款并没有全部落实，一些粮食企业原来的银行结算账户有的长达2、3年长年不动，又无法销户，致使账户管理流于形式。同时，由于粮食企业改制后，企业关停，财务人员离岗，无法对粮食企业进行银行账户资料年审，还有部分存款人账户信息变更后不能及时通知开户银行变更，造成银行账户资料信息与存款人实际信息的真实性不相符合。

5、银企对账不及时，使账户管理存在隐患。加强银行结算账户对账工作，是银行完善内控体系，防范银企资金风险的有效措施。但是在实际工作中，由于银企双方的原因，其有效作用未能充分发挥。一是重发放，轻回收，对账回单收回率不高。由于有的地方粮企改制还没有结束，原来的企业关停，致使对账单无法送达；一些客户地址变动后不及时通知银行、业务稀少等原因，导致银行无法及时送达对账单到客户；或者银行通过各种途径向客户送达了对账 单，但由于未能及时收回，或是客户认为账目相符不积极返还对账回执，导致银行对账收率达不到90%，有的甚至不到50%。二是部分基层行对账岗位没有分设，而是由记账员或客户经理发送并回收对账单，如果出现记账员或客户方财务人员在对账单上作弊，就会使企业和银行难以及时发现问题，不能在第一时间有效防止银行内部工作人员单独或伙同客户内部人员挪用客户资金等行为。三是开户单位财会人员工作责任心不强，对银企对账工作认识不到位。一些开户单位收到对账单后，带着一种先盖章再回去对账的思想在柜台上立刻就签字相符、加盖印章，返还给银行，而对其对账是否相符的结果重视不够，认识不足，大大弱化了银企对账工作的所发挥的防范功能。

（二）账户管理系统运行问题

1、账户信息录入随意性大，使开户信息失真。银行账户管理系统经过数次升级和改造后，迄今系统还算较为完善。但是在实际工作中，由于银行账户管理系统没有与工商、税务等有关部门实现数据共享，致使有些信息数据无法获取加以核对，又不能通过联网等手段随时向工商、税务等部门查询验证相关证明文件的真实性，银行自身也没有鉴别证明文件真伪的能力，对于客户提供的资料信息是否真实，难以识别，致使有些操作人员在得不到全面、真实的账户信息时，随意性录入一些不真实信息，使开立账户资料的真实性和合规性大打折扣，给追究违法犯罪行为留下了困难。

2、查询功能不完善。一是系统开放的查询权限较少，在办理 异地企业开立账户，需通过系统查询存款人相关资料时，开户行只能查询到与自己相关的信息，无法查询企业在异地银行的账户信息。二是系统提供的“账户开立变更撤销”查询功能，只能通过银行机构代码查询，不能提供组合条件查询。三是系统不能提供备案类账户，“存款人开户资料查询”项目，也没有提供法人或负责人身份证件号查询功能。四是在查找某单位的开立银行结算账户情况时，系统分别提示了所有开立账户的银行机构代码，但在代码前没有银行机构名称，金融机构工作人员很难确认开户单位所在金融机构网点名称，增加了网络压力，也增加了工作人员劳动强度。五是银行账户管理系统通过二期改造后，没有了操作员查询统计界面，不能查看所有开户明细情况，给核对统计工作带来麻烦。管理员进入系统后也只能统计开户企业数，也无法统计开户个数。

二、加强农发行银行账户管理的建议

（一）农业发展银行各级机构要切实加强对银行结算账户工作的管理，从自身提高认识，严格执行银行账户管理各项制度、规定，严格规范账户管理与使用。一是要认真学习《人民币银行结算账户管理办法》和《中国农业发展银行人民币银行结算账户管理办法》，按照办法要求，严格执行规定，确保结算账户的合法合规。二是各个营业机构要确定专人负责银行账户开户资料的审查、审核，以保证所有相关资料的真实、完整、合规。建立健全开销户登记制度，专人负责开销户信息资料的管理，按照规定做好银行结算账户档案管理。三是要加强与人民银行有关部门的联系沟通，及时解决银行 账户开立和管理中存在的难题，不断提高农发行账户管理工作水平，促进账户管理工作制度化、规范化。

（二）强化银行账户现金支付监管，努力防控信贷风险。目前农发行支持的信贷客户中有涉农性质的个体私营企业，其中少数客户道德信用观念淡漠，获得银行贷款后，以收购农民粮油需要付现为由，通过银行结算账户提取现金，然后随意改变贷款用途，采取私设外账，或将其投向股票或房地产等高风险领域，从而给降低农发行信贷风险的可控性。

为加强对银行账户的管理，打击利用银行账户进行逃废债和洗钱等违法犯罪活动，切实防控信贷风险，为此各行一是要严格按照《人民币银行结算账户管理办法》有关银行结算账户使用和农发行有关粮油收购资金现金管理规定的现金支取范围进行监管。二是要根据《反洗钱法》等相关法规的要求，严格大额资金和可疑交易报告制度。三是信贷客户管理部门要加强对贷款企业的贷后资金使用监管，防止企业转移挪用资金，逃废银行债务。四是要加大非现金支付结算工具的推广，促使贷款企业尽可能少用或不用现金。

（三）改进银企对账,提高对账单回收率。一是强化银企对账制度的落实，及时向企业发送对账单。对大客户、业务发生频繁的客户，采取面对面对账或者随时电话、手机短消息对账；一般客户一个月对账一次；对于长期不动户一季度或者半年对账一次。二是要实行对账岗位分离，明确银行内部各业务部门的责任。记账岗、管户客户经理不得参与对账；发出对账单的必须与回收对账单的岗 位分离。三是根据农发行各机构的实际情况，可以委托邮政等社会中介机构代为发送和回收客户对账单,提高对账单回收率。四是加强未达账项和差错处理的环节控制。对客户回单反馈的未达账和账款差错要指定专人查核，不得返原记账岗或对账单发送岗处理，并尽快将结果反馈给客户。发现问题主动与客户联系查清原因，必要时，银行有关人员应上门与客户共同分析、核对，确保银企双方银行账户资金相符。

（四）对于因粮改形成的，尚未还清农发行债务的原国有粮食收购关停企业，一年仅发生几次业务的最少要半年对一次账；长期不发生业务，又无法销户的，应按照规定转入专户管理，并向人民银行报告，请求免予账户年检。

（五）建议人民银行要加强与账户管理相关单位的联合协调，充分发挥银行账户管理的作用。要把银行账户管理工作作为反洗钱重要的基础平台，加以高度重视，争取《人民币银行结算账户管理办法》的立法，以此促进相关方面协调配合，共同做好人民币结算账户的管理，从而建立与财政、工商、税务、海关、质检等部门的通用信息共享系统，实现横向联网，使各家商业银行能够充分调用开户单位的信息资源，使系统对录入的账户信息能够自动校对，避免不法分子利用虚假证件资料到银行开立账户，进行违法金融活动活动，提高各金融机构账户审核工作效率，确保账户信息真实。

（六）人民银行应将账户管理系统的相关查询权限开放，方便商业银行进行与银行账户信息有关的资料核对、查询与统计工作。

（七）农发行的上级管理部门要根据《人民币银行结算账户管理办法实施细则》和《中国农业发展银行人民币银行结算账户管理办法》规定，加大对基层行银行账户的检查力度，全面掌握和了解基层行对有关办法的执行情况，督促其加强银行结算账户管理工作，查处和纠正各种违规开立、使用银行结算账户的行为，保证支付结算活动的正常进行，维护金融经济秩序稳定，防范和化解利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废银行债务及洗钱犯罪活动。

二00九年五月十九日

第二篇：关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知[模版]

关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知

银发[2006]71号

人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：

针对人民币银行结算账户管理制度执行和人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统）实施工作中反映的情况和问题，为进一步规范人民币银行结算账户管理，现就有关问题通知如下：

一、银行结算账户的开立

（一）基本存款账户

1、机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出示《 人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号，以下简称《 办法》）第十七条规定的证明文件。因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立基本存款账户。

机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立基本存款账户。

以两个或两个以上名称分别开立基本存款账户录入账户管理系统时，如该类单位有两个组织机构代码，可分别录入开立基本存款账户的名称对应的组织机构代码；如该类单位只有一个组织机构代码，则只可录入一个组织机构代码，且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的基本存款账户名称一致。

2、外地常设机构开立基本存款账户，应出具其驻在地政府主管部门的批文。对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件开立基本存款账户。

3、单位设立的独立核算的附属机构开立基本存款账户，应出具该附属机构隶属单位的基本存款账户开户许可证和相关批文。单位设立的独立核算的附属机构，仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园。．按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社团法人登记证书开立基本存款账户。不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照《办法》第十九条的规定开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。

工会账户资金的存入和使用，应符合《 中华人民共和国工会法》 及其他有关规定。

5、其他组织开户时应提供其主管部门或相关管理部门出示的证明。其他组织是指按照现行的法律法规规定可以成立的组织，如业主委员会、村民小组等组织。

6、存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的，银行不得为存款人开立银行结算账户。原已开立的银行结算账户应按《 办法》第四十九条的有关规定予以撤销。

7、存款人在开立基本存款账户时，应按照《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发[2005]16号文印发，以下简称《实施细则》）第二十条规定填写上级法人或主管单位及关联企业的有关信息。各银行应遵循“了解你的客户”的原则，认真审核存款人上级法人、主管单位及关联企业的信息，履行尽职调查的义务。

8、财政、税务、工商等国家行政管理部门的派出机构可直接办理其银行结算账户的清理核实手续。

9、按《 实施细则》 第十三条的规定开户时无需提供税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明。

（二）专用存款账户

1、按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的，单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致。存款人以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户时，应向银行出具单位按《办法》 及《实施细则》规定开立专用存款账户的证明文件、单位负责人的身份证件、内设机构（部门）负责人的身份证件、单位授权该内设机构（部门）开户的授权书。同时，按规定填写“开立单位银行结算账户申请书”及“以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页”（附表1）。单位授权其内设机构（部门）开户的授权书中应载明：单位内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人姓名，以及内设机构（部门）因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由授权单位承担等内容。存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，应向银行出具单位按《 办法》 及《 实施细则》规定开立专用存款账户的证明文件。“开立单位银行结算账户申请书”填写的“账户名称”为单位名称后加资金性质。

以单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质开立的专用存款账户，应该纳入账户管理系统管理。在账户管理系统相关功能开发之前，属于核准类银行结算账户的，暂采取在开户许可证上手工注明账户名称的方式发放开户许可证，并在手工注明处加盖账户管理专用章。银行应将该类账户的账户清单报送人民银行当地分支行（上海地区报送人民银行上海总部）。

2、本地建筑施工单位开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和相关的建筑施工及安装合同。存款人可以按照国家现金管理的有关规定从该账户支取现金。

3、金融机构就存放同业资金开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和双方签署的资金存放协议。

4、全国性的企业集团所属机构众多，且所属机构按《 办法》 和《 实施细则》 规定不具备独立开户主体资格的，企业集团总公司或集团内的法人单位在异地以总公司名称或法人单位名称加所属机构名称开立收入汇缴和业务支出专用存款账户时，按规定需提供总公司或法人单位营业执照正本、基本存款账户开户许可证原件、总公司或法人单位负责人身份证件原件的，也可采取以下方式处理：

企业集团总公司将集团内所属机构名称、拟开户银行名称、账户名称清单，以及企业集团总公司的营业执照正本、基本存款账户开户许可证原件、负责人身份证件原件交拟开户银行总行。开户银行总行将以上证明文件审核后，以正式文件的形式将企业集团总公司以及集团内所属机构的开户信息和具体要求下发给其营业机构。企业集团总公司或集团内的法人单位在异地拟开户银行的营业机构开户时，则可提供相关证明文件的复印件。复印件上必须注明“与原件相符”字样，并加盖企业集团总公司或集团内的法人单位公章。企业集团总公司应对其出具的相关证明文件和开户资料的真实性负责，开户咤良行，蓉行应负责对企业集团总公司提供的证明文件和开户资料的真实性进行审查。

未经过上述审核程序的，存款人不得以营业执照正本复印件、基本存款账户开户许可证复印件、身份证件复印件代替营业执照正本、基本存款账户开户许可证原件、身份证件原件开立银行结算账户。

（三）临时存款账户 异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。

当建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户时，应出具建筑施工及安装单位按《办法》及《实施细则》 规定开立临时存款账户所需提供的证明文件、建筑施工及安装单位的基本存款账户开户许可证、建筑施工及安装单位负责人的身份证件、项目部负责人的身份证件、建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书。同时，按规定填写“开立单位银行结算账户申请书”及“建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页”（附表2）。建筑施工及安装单位授权项目部开户的授权书中应载明：项目部名称、项目部负责人姓名，以及项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容。

以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时存款账户，应该纳入账户管理系统管理。在账户管理系统相关功能开发之前，暂采取在开户许可证上手工注明账户名称的方式发放开户许可证，并在手工注明处加盖账户管理专用章。银行应将该类账户的账户清单报送人民银行当地分支行（上海地区报送人民银行上海总部）。

二、银行结算账户的变更及撤销

（一）存款人以单位名称后加内设机构（部门）名称开立的专用存款账户，内设机构（部门）名称、电话、地址、邮编，内设机构（部门）负责人姓名、证件种类和号码项也属于可变更事项，当存款人变更以上账户信息时，应填制“变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页”（附表3)，并出具有关部门的证明文件。

该类专用存款账户的撤销手续与其他银行结算账户的撤销手续相同。

（二）建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时存款账户，项目部名称、电话、地址、邮编，项目部负责人姓名、证件种类和号码项也属于可变更事项，当存款人变更以上账户信息时，应填制“变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页”（附表4)，并出具有关部门的证明文件。

该类临时存款账户的撤销手续与其他银行结算账户的撤销手续相同。

（三）存款人申请撤销核准类银行结算账户后，开户银行应将开户许可证及“撤销银行结算账户申请书”送达人民银行当地分支行（上海地区送达人民银行上海总部）。符合销户条件的，人民银行上海总部、当地分支行在“撤销银行结算账户申请书”的空白处签署审核意见，将“撤销银行结算账户申请书”的开户银行联退回开户银行留存，并通过账户管理系统撤销该账户；同时，将“撤销银行结算账户申请书”的存款人联通过开户银行退回存款人。不符合销户条件的，人民银行上海总部、当地分支行在“撤销银行结算账户申请书”的空白处签署审核意见，将“撤销银行结算账户申请书”的开户银行联退回开户银行留存；同时，将开户许可证、“撤销银行结算账户电请书”的存款人联通过开户银行退回存款人。

三、银行结算账户的管理

（一）备案类银行结算账户的备案方式

银行应通过账户管理系统向人民银行上海总部、当地分支行报备备案类银行结算账户，无须报送纸质资料。

（二）付款依据的审核

1、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5 万元的，应向其开户银行提供《 办法》 第四十条所规定的相关付款依据。银行应对相关付款依据进行审核并留存该证明文件的复印件。

2、个人持申请人为单位、收款人为个人且未经背书转让的银行汇票或银行本票向开户银行提示付款，将款项转入其个人银行结算账户的，只需出票时由付款银行审核其付款依据，收款银行无需审核收款依据。

（三）久悬银行账户

1、对于存款人名称、工商营业执照号码、组织机构代码、税务登记证号等重要要素缺失的久悬银行账户，银行应按照《 办法》 第五十一条进行处理。该类账户暂不纳入账户管理系统管理，银行应将账户清单报送人民银行当地分支行（上海地区报送人民银行上海总部）。存款人地址、电话等其他基本要素缺失的久悬银行账户，应纳入账户管理系统管理。开户银行将该类账户录入账户管理系统时，在缺失要素栏目录入“9999”。

2、存款人有久悬银行账户的，银行不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更业务。

3、一年以上未发生收付活动且欠有银行贷款的单位银行结算账户，也可作为久悬银行账户纳入账户管理系统管理。

（四）清理核实工作结束后，银行应向人民银行当地分支行报送未办理清理核实手续的银行结算账户清单（上海地区报送人民银行上海总部）。人民银行当地分支行将未清理核实银行结算账户清单逐级报送至人民银行分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行和深圳市中心支行，再由人民银行上海总部，分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行和深圳市中心支行向社会发出公告。在发出公告两个月后，存款人仍未办理清理核实手续的，在其第一次办理支付结算业务时，开户银行应先要求存款人办理清理核实手续，再办理该存款人的支付结算业务。

（五）建立健全银行结算账户业务复核制度

人民银行上海总部、各分支行和银行应建立健全银行结算账户业务复核制度，加强内部控制和管理，防止银行结算账户业务处理“一手清”。具体措施如下：

1、开户银行应当对存款人提交的开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行双人审查，并签章予以确认。

2、人民银行上海总部、各分支行应指派专人（不得为临时人员）对开户银行所报送开户申请资料的完整性、合规性进行审核；审核无误后，登记开户申请资料交接单（内容包括存款人名称、开户银行名称、申请资料种类和名称、时间、审核人、录入员等要素，格式可自行设计），交账户管理系统录入员。

3、账户管理系统录入员对收到的开户申请资料及交接单确认无误后，按照相关的业务规章制度，进行银行结算账户的核准处理，打印开户许可证，交账户管理系统高级业务主管。

4、账户管理系统高级业务主管在开户许可证上加盖账户管理专用章之前，应当对存款人书面开户申请资料中的存款人名称、工商营业执照号、组织机构代码、税务登记证号等重要信息再次进行审核，并与账户管理系统存贮的相关信息进行核对，核对无误后方能加盖账户管理专用章。

（六）开户许可证管理

存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。存款人提出申请补发开户许可证时，应出具遗失证明和已进行遗失公告的证明，人民银行上海总部、各分支行按照《实施细则》第四十三条的规定办理开户许可证的补发。

（七）严格执行银行结算账户管理制度

人民银行上海总部、各分支行和银行应严格执行《办法》、《 实施细则》、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》（银办发[2005]13号文印发）等规章制度，通过账户管理系统办理银行结算账户业务。银行应负责对存款人开尸申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查，且应对存款人开户证明文件的原件（人民银行另有规定的除外）进行审查。人民银行上海总部、各分支行应负责对核准类银行结算账户的开户申请资料的完整性、合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审核。

（八）人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行、深圳市中心支行应按照《办法》、《实施细则》、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》、《中国人民银行办公厅关于做好个人银行结算账户集中申报及导出工作的通知》（银办发[2005]196 号）及《中国人民银行办公厅关于做好个人银行结算账户数据移送工作的通知》（银办发[2005 ]261号）等有关规定，做好银行结算账户日常管理工作。如账户管理系统在正常运行中出现重大故障，或个人银行结算账户申报、导出及移送等工作出现重大异常情况，影响银行结算账户业务的处理时，人民银行上海总部、各分支行应立即报告总行支付结算司，并随后正式上报有关详细情况。

四、规范对伪造变造开户证明文件事件的处理

（一）银行在办理银行结算账户业务时，发现伪造变造开户证明文件的，应留置开户申请书及伪造变造的开户证明文件原件，复印留存其他开户申请资料，并及时报送人民银行当地分支行（上海地区报送人民银行上海总部）。人民银行上海总部、当地分支行应对存款人是否伪造变造开户证明文件进一步予以核实。人民银行上海总部、各分支行在对开户银行报送的存款人开户申请资料进行审核时发现伪造变造开户证明文件的，应扣留开户证明文件复印件及开户申请书。

（二）对于通过伪造变造开户证明文件开立的银行结算账户，开户银行应立即停止为该银行结算账户办理支付结算业务，并通知存款人立即撤销该银行结算账户。

（三）对于伪造变造开户证明文件的存款人，人民银行上海总部、当地分支行应依据《 办法》 第六十四条、第六十八条的规定进行处理。存款人伪造变造身份证件、工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证、财政证明文件的，人民银行上海总部、当地分支行应将相关情况通报公安、工商管理、税务、质（技）监、财政等部门。对于非法存款人（即存款人不是合法设立的单位）骗取开立单位银行结算账户的，人民银行上海总部、当地分支行应向当地公安部门报案。

（四）对于在伪造变造开户证明文件事件中存在涂改、倒卖、出租、出借开户许可证，或以其他形式非法转让开户许可证行为的存款人，人民银行上海总部、当地分支行应依据《行政许可法》 第八十条的规定进行处理。

（五）对于在伪造变造开户证明文件事件中提供虚假开户申请资料欺骗人民银行许可开立核准类银行结算账户的银行，人民银行上海总部、当地分支行应依据《办法》 第六十七条的规定进行处理，并对其银行结算账户业务进行重点检查。

（六）人民银行上海总部、当地分支行应及时将伪造变造开户证明文件事件及其处理结果向辖区内的各银行进行通报，并要求各银行提高警惕、加强防范；同时，应将伪造变造开户证明文件事件及其处理结果上报上级行。

军队单位和中央预算单位账户开立和管理的相关问题另行通知。本通知自下发之日起执行。请人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行和深圳市中心支行将本通知转发至所在省（自治区、直辖市）的城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城乡信用社和外资银行。请各单位将执行情况和执行过程中遇到的问题及时报告人民银行总行。

附表：

1、以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页、建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页、变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页、变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页

二00六年三月八日

第三篇：人民币单位银行结算账户管理协议

人民币单位银行结算账户管理协议

第一条根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）和《人民币银行结算账户管理方法实施细则》，为促进业务发展，甲乙双方在平等互惠、共同协商的基础上，签订本协议，以明确双方的 权利和义务。

第二条甲方自愿在乙方开立银行结算账户，乙方向甲方提供银行结算账户服务事宜，及时、准确地办理人民币资金收付结算业务。

第三条甲乙双方应当共同遵守《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算管理办法实施细则》等法律法规。

第四条甲方应按照支付结算法律法规使用支付结算工具，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金、洗钱及其他违法行为。

第五条甲方保证向乙方提供的开户资料真实、完整、合法，同意乙方视情况向有关部门和单位进行核实。

第六条甲方的单位公章名称、单位地址、联系电话、组织机构代码、注册资金、经营范围、税务登记证号码、可证明甲方依法设立或依法开展经营、社会活动的执照、证件和文件的名称、号码和有效期限、控股股东、法定代表人或单位负责人、财务负责人、大额交易有权确认人员和授权办理结算业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限，以及其他资料发生变更时，甲方应主动于上述事件变动之日起5个工作日内书面通知乙方，并向乙方提供有关证明，办理变更手续。变更内容的生效日期以甲、乙双方的约定日期为准，甲方账户资料发生变化因不通知乙方所造成的一切后果由甲方承担。甲方须按有关要求办理相关证件（包括营业执照、组织代码证、税务登记证等）的年检手续，保证开户资料的时效性，并及时向乙方提供有关复印件备案。

第七条甲方同意乙方可从其账户主动甲方对乙方负有支付义务的各种款项和费用（如银行借款、利息、手续费、账户管理费、补制回单费、账户信息变更费用等）费用标准按照乙方公布或双方约定的有关收费标准执行。收费标准发生变更，乙方须提前十天公布。甲方□同意∕□不同意通过电子回单箱方式领取银行回单并支付相应费用。

第八条乙方按甲方指定的方式（□电子回单箱打印、□来行领取、□乙方邮寄、□网上银行打印、□电话银行）发出日常交易对账单。甲方应及时（至少每月一次）与乙方核对账务，如有不符应及时向乙方查询。甲方自乙方发出日常交易对账单之日起15日内未回复乙方，视同甲方核对账务无误。

第九条甲乙双方应按“对账服务协议”中约定的方式定期进行余额核对。第十条甲方撤销银行结算账户时，应以书面形式向乙方申请，主动与乙方核对银行结算账户存款余额，并交回预留印鉴卡、各种重要空白票据、结算凭证和开户许可证（如有）；甲方未按规定交回预留印鉴卡、各种重要空白票据、结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由甲方承担。甲方尚未清偿其与乙方任何已有、或有债务时，乙方有权拒绝甲方撤销银行结算账户的申请。

第十一条甲方开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致。但可使用甲乙双方约定的规范简称，简称为，甲方承诺在办理该账户项下的结算业务中使用该简称，由此引起的后果由甲方承担。

第十二条甲方在乙方开立的银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可购买重要空白结算凭证和办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立一般存款账户、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户时重新开立银行结算账户三种情况或人民银行另有规定的除外。

第十三条如甲方签发空头、签章与预留银行签章不符（使用支付密码或支付密码器，但签发密码错误）、要素不全等不符规定的支票或其他支付凭证，乙方有权予以退票或拒绝执行该支付指令。对甲方因上述退票或拒绝执行该支付指令而引起的任何损失，乙方无须承担责任。

第十四条如乙方发现甲方符合下列情形时，乙方有权终止与甲方的业务关系，有权拒绝继续提供服务：

（一）甲方被列入国际组织、当地监管或有关外国政府的制裁名单，且相关名单在本行或当地监管禁止提供账户服务、禁止交易之列。

（二）甲方从事洗钱、恐怖融资或其他违法犯罪行为被司法机关定罪量刑。

（三）甲方涉嫌洗钱、恐怖融资或其他违法犯罪行为被诉讼或调查，并使本行遭受或可能遭受巨大声誉、财务等损失。

（四）有合理理由怀疑甲方涉嫌洗钱、恐怖融资或其他违法犯罪行为，要求甲方提供证明交易合法性、真实性等相关材料，甲方无合理理由拒绝配合。

(五)经核实甲方所提供的身份信息严重失实。

（六）乙方在得知甲方被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照时向甲方发出销户通知，甲方自乙方发出销户通知之日起30天内仍未办理销户手续的。

（七）各级机构认可的其他情形。

第十五条乙方应按规定及时、准确地为甲方办理资金收付业务，因乙方办理业务中工作差错所造成的损失，乙方应按有关法律及规章制度承担相应责任。甲方开立注册验资临时存款账户与乙方约定预留银行签章为：□全体出资人 □下列出资人的签章。

第十六条乙方应依法保障甲方的资金安全，使用规定的结算方式，在核对预留银行签章无误的前提下付款（双方另有约定的除外）。预留银行签章由甲方的公章或财务专用章，及被授权签字人的签名或盖章组成。甲方为无字号的个体工商户的，预留印鉴由“个体户XXX”印章中的姓名应与营业执照上记载的经营者姓名一致。预留银行签章应与单位结算账户的名称一致（注册验资临时存款账户除外）。被授权签字人可以为甲方的法定代表人或单位负责人或其授权的代理人。预留银行签章如有支付条件限制时，应在向乙方预留时明确声明。

第十七条乙方应依法为甲方的银行结算账户信息保密。除国家法律、行政法规另有规定外，乙方应拒绝任何单位或个人查询甲方银行结算账户的存款和有关资料。

第十八条乙方有权在必要时查询甲方的信用记录档案，以了解甲方的信用情况。

第十九条乙方有权按照《办法》和中国人民银行的其他有关规定对甲方开立的银行结算账户进行年检，甲方应配合乙方的年检，及时向乙方提供最新的账户资料，为年检提供便利。甲方先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，甲方没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，乙方有权中止为甲方办理业务，由此产生后果，乙方无须承担责任。

第二十条乙方对一年为发生收付活动且为欠乙方债务的单位银行结算账户，应通知甲方自发出通知之日起30天内办理销户手续，逾期未办理视同自愿销户，乙方将未划转款项列入久悬未取专户管理。

第二十一条对于由于不可抗力原因或任何第三者导致的任何延误、中断或暂时中止而使甲方所遭受的任何迟延、损失，乙方无须承担责任。

第二十二条以上未尽事宜甲乙双方应签订补充协议，补充协议与本协议具有同等效力。

第二十三条因本协议履行中产生的争议，甲乙双方应通过协商解决。若协商未果，任何乙方有权向乙方所在地人民法院起诉。

第二十四条本协议于甲方在乙方开立的银行结算账户存续期间有效，如甲方撤销在乙方开立的银行结算账户，自正式销户之日起，本协议自动终止。

第四篇：人民币银行结算账户管理操作手册(详细)

人民币银行结算账户管理操作手册

第一章 概 述....................................................................................................3

第一节 存款人、开户银行和银行结算账户...............................................................................3 第二节 银行结算账户的核准制与备案制...................................................................................6

第二章 账户业务处理流程..................................................................9

第一节 存款人如何办理开立、变更、撤销手续.......................................................................9 第二节 核准类银行结算账户资料的报送.................................................................................14

第三章 银行结算账户申请书...................................................................14

第一节 开立银行结算账户申请书...............................................................................................15 第二节 变更银行结算账户申请书...............................................................................................25 第三节 临时存款账户展期申请书...............................................................................................28 第四节

撤销单位银行结算账户申请书.....................................................................................32 第五节

补（换）发银行结算账户申请书.................................................................................34 第六节

以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页.................36 第七节

建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页........................................................................................................................................................38 第八节

变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页.........40 第九节

变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页.............43

第四章 银行结算账户的开立...................................................................46

第一节 基本存款账户的开户资料...............................................................................................47 第二节 专用存款账户的开户资料...............................................................................................63 第三节 临时存款账户的开户资料...............................................................................................67 第四节 一般存款账户的开户资料...............................................................................................76 第五节 开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作.......................................................77

第五章 银行结算账户的变更、补（换）发、展期和撤销.........................................................................................................................................108 第一节 银行结算账户的变更.....................................................................................................108 第二节 银行结算账户的补（换）发.........................................................................................131 第三节 临时存款账户的展期.....................................................................................................134 第四节 银行结算账户的撤销.....................................................................................................135 第五节

账户管理系统操作应注意的有关事项.......................................................................138

第六章

有效个人身份证件......................................................................142 第七章 个人银行结算账户.........................................................................149 第八章 银行机构的系统管理.................................................................151

第一节

银行结构代码的管理...................................................................................................151 第二节 操作员的管理................................................................................................................161

第九章

常见问题解答...........................................................................162

第一章 概 述

中国人民银行营业管理部根据属地管理原则，对北京市辖内各类银行结算账户实施监控和管理。

根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）等文件的规定，中国人民银行营业管理部结合人民币银行结算账户管理系统的实际运行情况，为提高账户申请、办理、审核等过程中的工作效率，普及账户业务知识，从实际操作出发，拟写了本业务操作指引，供各相关主体在日常工作中使用。

第一节 存款人、开户银行和银行结算账户

一、存款人（开户主体）

在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。

注意：存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。

二、开户银行

在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构。

三、账户性质

银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

（一）单位银行结算账户

存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。

1、基本存款账户

存款人因办理日常转账结算和现金收付需要，只能在银行开立的一个银行结算账户。

基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

基本存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。

2、一般存款账户

存款人因借款（借款转存、借款归还）或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。注意：

（1）基本存款账户与一般存款账户不得开立在同一个营业机构。（2）该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

3、专用存款账户

存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。分为预算单位专用存款账户、费预算单位专用存款账户。

预算单位专用存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。

4、临时存款账户

存款人因临时需要并在规定期限内（含展期2年）使用而开立的银行结算账户。

临时存款账户（不含因注册验资、增资）的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

（二）个人银行结算账户

存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。

1、个人支票账户；

2、借记卡；

3、准贷记卡；

4、贷记卡；

5、其他个人银行结算账户。

注意：邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。

第二节 银行结算账户的核准制与备案制

一、核准制

核准制是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。该类账户的开立、变更、撤销通过人民银行行政许可后才正式生效。

下列银行结算账户属于核准类账户：

（一）基本存款账户；

（二）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；

（三）预算单位专用存款账户；

（四）人民银行另有规定的专用存款账户 注意：

中国人民银行于2个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户、特殊专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行或存款人。核准工作日的时限以人民银行签收资料的次日开始计算，节假日顺延。例：人民银行于2006年6月12日签收资料，则6月13日，6月14日为人民银行审批时间，6月15日可领取审核结果。如人民银行于6月14日签收，则报送银行（或存款人）应于6月19日取审核结果。

加急业务由存款人向开户行提出申请，签字并加盖公章后，经人民银行审核通过，于当天办理完毕所有核准手续。

二、备案制

开户银行对存款人报送的申请书、账户证明文件进行审核，符合条件的可直接为其开立、变更、撤销账户，账户开立（变更、撤销）后需在完成行内系统处理后，通过人民币银行结算账户管理系统向中国人民银行营业管理部备案。

下列银行结算账户属于备案类账户：

（一）一般存款账户；

（二）非预算单位专用存款账户；

（三）个人银行结算账户 注意：

符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行营业管理部备案。

账户开立、变更、撤销后应完成行内系统处理，再登录人民币银行结算账户管理系统完成向人民银行的备案工作。

三、单位银行结算账户的生效日制度

（一）开立日期的界定

1、核准类账户‚正式开立之日‛为人民银行当地分支行的核准日期；

2、非核准类单位银行结算账户‚正式开立之日‛为银行为存款人办理开户手续的日期。

（二）办理付款业务生效日

存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但以下情况除外：

1、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户；

2、因借款转存开立的一般存款账户除外；

3、存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户。第二章 账户业务处理流程

第一节 存款人如何办理开立、变更、撤销手续

一、核准类银行结算账户的开立

（一）存款人到开户银行领取‚开立银行结算账户申请书‛（一式三联）；

（二）存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书（一式三联）及两份开户资料送交开户银行；

依据存款人性质（实行预算管理的单位、非预算管理单位）及所开立账户性质（基本、专用、临时、一般）提供不同的开户资料，具体要求参见第四章相关规定。

（三）开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核

（四）开户银行应遵循‚了解你的客户‛原则，按照内部管理规定，对存款人进行实地入户调查。

（五）开户银行对存款人调查核实后，通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准开立信息。

注意：由于待核准信息在账户管理系统中存储是有时间限制的，各行在录入待核准信息后必须于当日至迟次日将相关书面资料报送至人民银行营业管理部。

（六）由开户银行或存款人将开立账户的相关资料报送到人民银行营业管理部。

注意：

1、存款人应向银行机构提交相关资料原件及复印件。

2、银行机构审查相关资料，并经实地调查后，银行机构在申请书上签署意见，加盖业务公章、经办人和复核人名章。

3、银行机构在审核合格的相关资料复印件上加盖业务公章。

4、银行机构将审核合格的相关资料复印件连同相应申请书一并报人民银行核准。

5、存款人重新开立基本存款账户，开户银行应向存款人提供‚已开立银行账户清单‛（一式三联），由存款人如实填写已开立且状态为正常的其他银行结算账户信息。（格式见《人民币银行结算账户管理办法实施细则》附式八）

二、核准类银行结算账户的变更

（一）存款人到开户银行领取‚变更银行结算账户申请书‛（一式三联）；

（二）存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书（一式三联）及两份开户资料送交开户银行；

（三）开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核；

（四）开户银行通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准变更信息；

（五）开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部。

三、核准类银行结算账户的撤销

（一）存款人到开户银行领取‚撤销银行结算账户申请书‛（一式三联）；

（二）存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书（一式三联）及两份开户资料送交开户银行；

（三）开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核后，可由开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部。

四、备案类银行结算账户的开立、变更、撤销

（一）存款人到开户银行领取‚开立（或变更、撤销）银行结算账户申请书‛（一式三联）；

（二）存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书（一式三联）及开户资料送交开户银行；

（三）开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核；

（四）开户银行应遵循‚了解你的客户‛原则，按照内部管理规定，对存款人进行实地入户调查。

（五）开户银行对存款人调查核实后，开立备案类银行结算账户，并通过人民币银行结算账户管理系统进行备案。第二节 核准类银行结算账户资料的报送

一、报送

存款人或开户银行将核准类银行结算账户行政许可资料报送人民银行营业管理部。

1、开立（变更、撤销）结算账户申请书一式三联（每联上加盖银行公章或业务公章、两名以上经办人签章）；

2、证明文件复印件（每张加盖银行公章或业务公章）；

二、人民银行营业管理部签收。

人民银行营业管理部打印签收单，作为领取核准类银行结算账户行政许可审批结果的依据。

第三章 银行结算账户申请书

银行结算账户申请书是由中国人民银行统一规定规格、格式，各商业银行自行印制的。

银行结算账户申请书共分为五种：

一、开立银行结算账户申请书；

二、变更银行结算账户申请书；

三、临时存款账户展期申请书；

四、撤销银行结算账户申请书；

五、补（换）发开户许可证申请书;

六、以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页；

七、建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页；

八、变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页；

九、变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页。

开户申请书及其附页由存款人、开户银行分别填写，并将核准类银行结算账户申请书及证明文件报送人民银行营业管理部。

第一节 开立银行结算账户申请书

存款人申请开立银行结算账户时，在开户银行领取‚开立银行结算账户申请书‛（以下简称‚开户申请书‛）一式三联。

一、存款人填写基础信息

（一）存款人名称

1、填写存款人全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。

2、有字号的个体工商户名称应与其营业执照的字号相一致；

3、无字号的个体工商户名称，由‚个体户‛字样和营业执照记载的经营者姓名组成。

（二）地址、邮编、电话

1、与开户证明文件上记载的信息相一致；

2、地址填写应规范，如‚XX省XX市XX县（区）XXXX‛；

3、电话应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。

（三）存款人类别

根据存款人性质填写：

1、企业法人：企业法人营业执照

2、非法人企业：营业执照、个人独资企业营业执照、合伙企业营业执照、合作企业营业执照

3、国家机关：中央或地方编制委员会文件

4、实行预算管理的事业单位：单位事业法人登记证书

5、非预算管理的事业单位：单位事业法人登记证书

6、团级(含)以上军队以及分散执勤的支(分)队（涉密）

7、团级(含)以上武警以及分散执勤的支(分)队（涉密）

8、社会团体：社会团体登记证书

9、宗教组织：宗教事务管理部门的批文或宗教活动场所登记证书等

10、民办非企业组织：民办非企业单位登记证书

11、异地常设机构：驻在地政府主管部门批文或办事机构登记证书

12、外国驻华机构：国家有关主管部门批文或外国代表机构登记证书

13、有字号的个体工商户：有字号的个体工商户营业执照

14、无字号的个体工商户：无字号的个体工商户营业执照

15、居民（村民、社区）委员会：镇以上政府的批文

16、单位设立的独立核算的附属机构：主管单位同意设立附属机构的批文和主管部门的基本存款账户开户登记证

17、其他组织：主管部门的批文或律师执业许可证、司法鉴定机构登记证书、业务委员会备案单等证明

（四）组织机构代码

企业、机关、事业单位、社会团体、宗教组织、民办非企业组织、外地常设机构，外国驻华机构、有字号的个体工商户等有组织机构代码证的，应填写组织机构代码；无字号的个体工商户等无组织机构代码证的，可不填写组织机构代码。

（五）法定代表人或单位负责人姓名、身份证件种类及编号

1、填写姓名、有效身份证件种类和证件号码。

2、有效身份证件种类主要包括居民身份证，军官证，文职干部证，警官证，士兵证，护照，户口簿，港、澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证，外国人永久居留证等。

3、身份证件编号应为本有效身份证件的编号。

（六）行业分类

根据国家统计局《关于贯彻执行新〈国民经济行业分类〉国家标准（GB/T4754-2002）的通知》（国统字[2002]044号）的规定，按照单位的经营范围选择所属行业。

行业分类可多选。

（七）注册资金

开户证明文件（如工商营业执照）上记载注册资金的，填写注册资金币种以及注册资金金额。

（八）地区代码

填明本单位注册地（或住所地）的六位地区代码及其城市名称，如‚100000（北京市）‛。

注意：地区代码可由其开户银行经办人员通过人民币银行结算账户管理系统查询，协助存款人填写。

（九）经营范围

开户证明文件种类为工商营业执照的，根据执照上的经营范围内容如实填写。

（十）证明文件种类、编号

以下证明文件有编号的必须填写完整字号，如‚企独京字第XXXX号‛。

1、基本存款账户，证明文件种类包括‚营业执照‛、‚政府批文‛、‚登记证书‛、‚开户证明‛等；

2、临时存款账户，证明文件种类包括‚营业执照‛、‚登记证书‛、‚主管部门批文‛等；

3、一般存款账户，证明文件种类包括‚借款合同‛、‚开户证明‛等；

4、专用存款账户，证明文件种类包括‚主管部门批文‛、‚主管部门证明‛、‚财政部门证明‛、‚法规、规章‛、‚政府部门文件‛等。

（十一）税务登记证（国税或地税）编号

存款人为从事生产、经营活动的纳税人，有国税、地税登记证，则填写国税、地税登记证种类及编号；只有国税登记证，则填写国税登记证种类及编号；只有地税登记证，则填写地税登记证种类及编号。

（十二）账户性质

在基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四种账户类型中作出唯一选择。

（十三）资金性质

1、申请开立专用存款账户的，必须填明资金性质。

2、分为基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，单位内部设立的党、团、工会经费，其他需要专项管理和使用的资金等15类。

3、申请开立基本存款账户、一般存款账户和临时存款账户无需填写资金性质。

（十四）有效日期

存款人申请开立临时存款账户应填写有效日期，有效日期根据有关开户证明文件的期限确定，已办理展期的按展期后的到期日填写，但有效期从初次开户日期计算最长不得超过2年。申请开立基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户无需填写有效日期。

（十五）上级法人或主管单位名称

应当填写上级法人或主管单位的相关信息，包括：

1、单位名称；

2、基本存款账户开户许可证核准号；

3、组织机构代码

4、法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。

（十六）关联企业

应填写‚关联企业登记表‛，内容包括关联企业名称、法定代表人或单位负责人姓名、组织机构代码。（十七）公章及填表日期

存款人填写《开户申请书》后，应加盖单位公章，并注明填表日期。

二、开户银行填写账户信息

开户银行应对存款人填写开户申请书要素的齐全性、准确性进行核查，存款人签章是否规范进行认真审核。

（一）不符合开户条件的

开户银行应在‚开户银行审核意见‛栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后。将开户申请书及证明文件一并退还存款人。

1、开户银行名称

金融许可证上的银行名称。

2、银行机构代码

通过人民币银行结算账户管理系统申请的12位机构代码。

3、账户名称

（1）基本存款账户、一般存款账户的账户名称应与存款人名称完全一致；

（2）专用存款账户、临时存款账户的账户名称存在以下情况： ①专用存款账户、临时存款账户的账户名称与存款人名称（基本存款账户名称）完全一致；

②专用存款账户的账户名称为‚存款人名称‛+‚内设机构名称‛； ③专用存款账户的账户名称为‚存款人名称‛+‚资金性质‛； ④临时存款账户的账户名称为‚存款人名称‛+‚项目部名称‛。

4、基本存款账户开户许可证核准号

一般存款账户、专用存款账户（不含特殊专用存款账户）、非临时机构临时存款账户填写基本存款账户开户许可证核准号。

5、银行签章及审核日期

开户银行经审查不同意存款人开户的，应注明不予开户原因，并至少两名经办人在‚开户银行审核意见‛栏内签章，并签署日期，同时加盖银行业务公章或公章。

（二）符合开户条件的

开户银行同意存款人开户，应在‚开户银行审核意见‛栏签署意见，并注明审核日期，加盖业务公章、经办人名章。随后将开户申请书及证明文件上报中国人民银行营业管理部。

1、开户银行名称

金融许可证上的银行名称。

2、银行机构代码

通过人民币银行结算账户管理系统申请的12位机构代码。

3、账号

应填写全账号，应确保本行综合业务系统与人民币银行结算账户管理系统的账号完全相符。

4、账户名称

（1）基本存款账户、一般存款账户的账户名称应与存款人名称完全一致；

（2）专用存款账户、临时存款账户的账户名称存在以下情况： ①专用存款账户、临时存款账户的账户名称与存款人名称（基本存款账户名称）完全一致；

②专用存款账户的账户名称为‚存款人名称‛+‚内设机构名称‛； ③专用存款账户的账户名称为‚存款人名称‛+‚资金性质‛； ④临时存款账户的账户名称为‚存款人名称‛+‚项目部名称‛。

5、开户日期

（1）对于备案类银行结算账户，由开户银行填写；

（2）对于核准类银行结算账户，开户银行不应填写日期。此日期由人民银行营业管理部核准通过后填写。

6、开户许可证核准号

（1）基本存款账户开户许可证核准号由人民银行营业管理部核准通过后填写；

（2）一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户由开户银行或存款人填写其基本存款账户开户许可证核准号。

7、银行签章与审核日期

开户银行经审查同意存款人开户的，应由至少两名经办人在‚开户银行审核意见‛栏内签章，并签署日期，同时加盖银行业务公章或公章。

7、银行签章及审核日期

开户银行经审查同意存款人开户的，应由至少两名经办人在‚开户银行审核意见‛栏内签章，并签署日期，同时加盖银行业务公章或公章。第二节 变更银行结算账户申请书

存款人申请变更银行结算账户时，应在开户银行领取‚变更银行结算账户申请书‛一式三联。

一、存款人填写变更信息

（一）不允许变更事项

1、存款人类别；

2、注册地地区代码；

3、账号。

（二）允许变更事项

1、账户名称

填写申请变更的银行结算账户的原有全称；

2、变更事项及变更后内容

注意：只需要选择需变更的事项并填列其变更后的内容，未发生变动的事项，不需要填列。

（1）账户名称

填写变更后的银行结算账户全称。（2）地址、邮编

填写变更后的地址、邮编，应与开户证明文件上记载的信息相一致。

（3）电话

填写变更后的电话，应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。

（4）注册资金

填写变更后的注册资金币种及金额，应与开户证明文件（如营业执照）上记载的注册资金币种及金额一致。

（5）证明文件种类、编号

以下证明文件有编号的必须填写完整字号，如‚企独京字第XXXX号‛

①基本存款账户，证明文件种类包括‚营业执照‛、‚政府批文‛、‚登记证书‛、‚开户证明‛、‚组织机构代码‛、‚税务登记证（国税或地税）编号‛等；

②临时存款账户，证明文件种类包括‚营业执照‛、‚登记证书‛、‚主管部门批文‛等；

③一般存款账户，证明文件种类包括‚借款合同‛、‚开户证明‛等；

④专用存款账户，证明文件种类包括‚主管部门批文‛、‚主管部门证明‛、‚财政部门证明‛、‚法规、规章‛、‚政府部门文件‛等。

（6）经营范围

变更后的经营范围，应与其营业执照上的经营范围内容一致。（7）法定代表人或单位负责人

变更后的法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码，有效身份证件种类主要包括身份证，军官证，文职干部证，警官证，士兵证，护照，户口簿，港、澳、台居民通行证，外国人永久居留证等。

身份证件名称、编号应与其提供的身份证件一致。（8）关联企业

存款人关联企业发生变更的，应重新填写‚关联企业登记表‛，记载存款人的全部关联企业，内容包括关联企业名称、法定代表人或单位负责人姓名、组织机构代码。

（9）上级法人或主管单位

应当填写上级法人或主管单位的相关信息，包括单位名称、基本存款账户开户许可证核准号、组织机构代码以及法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。

（10）存款人行业分类、专用存款账户资金性质发生变动的，可在《变更银行结算账户申请书》上进行备注，注明变更后的行业分类、专用存款账户资金性质；

行业分类：根据规定的行业标准，选择存款人所属行业。资金性质：只有申请变更专用存款账户的，可以变更资金性质。（11）单位公章及日期

存款人应加盖单位公章，并注明申请日期。

二、开户银行的审核

开户银行应对存款人填写的变更申请书要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否规范进行认真审核。

（一）不符合变更条件的

开户银行应在‚开户银行审核意见‛栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后，将开户申请书及证明文件一并退还存款人。

（二）符合变更条件的

开户银行应在‚开户银行审核意见‛栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后。通过登录账户管理系统进行业务处理。

第三节 临时存款账户展期申请书

一、存款人填写展期申请

（一）存款人名称

应填写存款人全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。

（二）地址、邮编

应与开户证明文件上记载的信息相一致。

（三）电话

应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。

（四）账号

填写已经人民银行核准，现申请展期的临时存款账户的账号。

（五）开户核准号

填写已经人民银行核准，现申请展期的临时存款账户的开户核准号。

（六）开户日期

填写现申请展期的临时存款账户的原经人民银行核准的开户日期。

（七）账户有效期至

填写现申请展期的临时存款账户的原经人民银行核准的账户有效期。

（八）开户证明文件种类

填写现申请展期的临时存款账户的原提供的开户证明文件种类，包括‚营业执照‛、‚登记证书‛、‚主管部门批文‛、‚建筑施工及安装合同‛等，证明文件有编号的必须填写编号。

（九）开户证明文件有效期至

填写现申请展期的临时存款账户的原提供的开户证明文件的有效期。

（十）展期原因

由存款人如实填写展期原因，异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户申请展期，还应出具建筑施工及安装工程合同双方协商展期的证明文件。

（十一）申请展期有效期

由存款人填写，是指存款人申请的临时存款账户展期后的有效期，该有效期距离该账户的首次开立日期不得超过两年。

（十二）批准展期有效期

由开户银行填写，是指开户银行审核后同意的临时存款账户展期后的有效期，该有效期距离该账户的首次开立日期不得超过两年。

（十三）展期证明文件种类

填写由存款人提供的展期证明文件的种类及其编号。

（十四）展期证明文件有效期至

填写存款人提供的展期证明文件的有效期。

（十五）单位公章及日期

存款人填写《临时存款账户展期申请书》后，填写申请日期，并应加盖单位公章。

二、开户银行的审核

（一）不符合展期条件的

开户银行应在‚开户银行审核意见‛栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后。将开户申请书及证明文件一并退还存款人。

（二）符合展期条件的

开户银行应在‚开户银行审核意见‛栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后，将资料上报人民银行营业管理部。第四节

撤销单位银行结算账户申请书

一、存款人填写撤销申请书

（一）账户名称

应填写账户名称全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。

（二）开户银行名称

应填写金融许可证上的银行名称，与开户银行签章保持一致。

（三）开户银行代码

应填写开户银行的银行机构代码。

（四）账号

应填写申请撤销的银行结算账户的账号。

（五）账户性质

在基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户、临时存款账户四种账户类型中作出唯一选择。

（六）开户许可证核准号

应填写经人民银行核准的申请撤销的开户许可证核准号。

（七）销户原因

只能在以下类型中唯一选择填写转户、撤并、解散、宣告破产、关闭、被吊销营业执照或执业许可证、其他。

注意：若存款人以非‚转户‛申请撤销基本存款账户，则该存款人必须完成撤销所有的非基本存款账户。转户申请则不需要撤销任何非基本存款账户。

（八）公章及申请日期

存款人填写《撤销申请书》后，应加盖单位公章。

二、开户银行审核

（一）不符合撤销条件的

开户银行应在‚开户银行审核意见‛栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后。将开户申请书及证明文件一并退还存款人。

（二）符合撤销条件的

开户银行应在‚开户银行审核意见‛栏签署意见，并注明审核日期，加盖业务公章、经办人名章。

注意：备案类银行结算账户通过账户管理系统进行录入处理；核准类银行结算账户在商业银行完成录入处理后，上报中国人民银行营业管理部正式核销。

第五节

补（换）发银行结算账户申请书

一、申请补（换）发开户许可证的业务种类

（一）存款人原核发的开户许可证遗失可申请补发开户许可证

（二）原核发的开户许可证破损可申请换发开户许可证

（三）基本存款账户变更存款人名称造成原核发的专用存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证上记载的存款人名称、账户名称与实际情况不符，可申请换发开户许可证

二、存款人填写申请书

（一）账户名称

应填写账户名称全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。

（二）开户银行名称

应填写开户银行名称全称，应与开户银行签章保持一致。

（三）开户银行代码

应填写开户银行的银行机构代码。

（四）账号

应填写申请撤销的银行结算账户的账号。

（五）账户性质

应单选基本存款账户、专用存款账户（QFII专用存款账户等）临时存款账户。

（六）申请补（换）发原因

根据上述三种情形如实填写。

（七）原开户许可证核准号

填写经人民银行核准的原开户许可证核准号。

（八）单位公章及申请日期

存款人填写《补（换）发申请书》后，填写申请日期，并加盖单位公章。

三、开户银行审核

开户银行应对存款人填写的补（换）发申请书要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否规范进行认真审核。

（一）不符合补（换）发条件的

开户银行应在‚开户银行审核意见‛栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后，将开户申请书及证明文件一并退还存款人。

（二）符合补（换）发条件的

开户银行应在‚开户银行审核意见‛栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后，将资料上报人民银行营业管理部。

第六节

以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存

款账户申请书附页

存款人办理申请开立以单位名称加内设机构（部门）名称为账户名称的专用存款账户时，除了应向开户银行领取《开立单位银行结算账户申请书》，并如实填报相关开户信息外，还需要向开户银行领取《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》（以下简称《专用存款账户附页》）。

一、存款人填写申请

（一）存款人名称

应填写已开立基本存款账户的存款人名称全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致，与《开立单位银行结算账户申请书》中填写的存款人名称保持一致。

（二）内设机构（部门）名称

应填写存款人的内设机构（部门）的内部名称。如内设机构（部门）名称全称为‚XXX管理局XXX处‛，则内设机构（部门）名称应填写为‚XXX处‛。

（三）账户名称

应填写为存款人名称＋内设机构（部门）名称，应与《开立申请书》中的账户名称保持一致，与银行预留印鉴保持一致。应与《开立单位银行结算账户申请书》上的‚账户名称‛相符。

（四）内设机构（部门）地址、邮编

应与开户证明文件上记载的信息相一致。

（五）内设机构（部门）电话

应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。

（六）内设机构（部门）负责人

填写姓名、有效身份证件种类和证件号码。

有效身份证件种类主要包括身份证、军官证、文职干部证、警官证、士兵证、护照、户口簿、港、澳、台居民通行证、外国人永久居留证等。应与存款人出具的授权其内设机构（部门）开户的授权书中载明的事项一致。

（七）单位、内设机构公章及申请日期

应在‚存款人（公章）‛处加盖单位公章；存款人授权开户的内设机构（部门）应在‚内设机构（部门）（公章）‛处加盖公章，该公章应与账户名称保持一致、与银行预留印鉴保持一致。

二、开户银行审核

开户银行应对存款人填写的附页要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否规范进行认真审核。

第七节

建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页

存款人办理申请开立以建筑施工企业名称后加项目部名称为账户名称的临时存款账户时，除了应向开户银行领取《开立单位银行结算账户申请书》，并如实填报相关开户信息外，还需要向开户银行领取《建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》（以下简称《临时存款账户附页》）。

一、存款人填写申请

（一）存款人名称

应填写已开立基本存款账户的存款人名称全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致，与《开立单位银行结算账户申请书》中填写的存款人名称保持一致。

（二）项目部名称

应填写项目部的内部名称。如项目部名称全称为‚XXX建筑施工公司XXX项目部‛，则项目部名称应填写为‚XXX项目部‛。

（三）账户名称

应填写为存款人名称＋项目部名称，应与《开立单位银行结算账户申请书》中的账户名称保持一致，与银行预留印鉴保持一致。

（四）项目部地址、邮编

应与开户证明文件上记载的信息相一致。

（五）项目部电话

应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。

（六）项目部负责人

填写姓名、有效身份证件种类和证件号码。

有效身份证件种类主要包括身份证、军官证、文职干部证、警官证、士兵证、护照、户口簿、港、澳、台居民通行证、外国人永久居留证等。应与存款人出具的授权其项目部开户的授权书中载明的事项一致。

（七）单位、项目部公章及申请日期

存款人填写《临时存款账户附页》后，应在‚存款人（公章）‛处加盖公章；存款人授权开户的项目部应在‚项目部（公章）‛处加盖公章，该公章应与账户名称保持一致、与银行预留印鉴保持一致，并填写填表日期。

二、开户银行审核

开户银行应对存款人填写附页要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否规范进行认真审核。

第八节

变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专

用存款账户申请书附页

存款人办理申请变更以单位名称加内设机构（部门）名称为账户名称的专用存款账户时，除了应向开户银行领取《变更单位银行结算账户申请书》，并如实填报相关开户信息外，还需要向开户银行领取《变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》（以下简称《变更专用存款账户附页》）。

一、存款人填写申请

（一）存款人名称

应填写已开立基本存款账户的存款人名称全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致，与《变更申请书》中填写的存款人名称保持一致。

（二）账户名称

填写原以单位名称加内设机构（部门）名称开立的专用存款账户名称。

（三）开户银行代码

应填写开户银行银行机构代码。

（四）账号

应填写原以单位名称加内设机构（部门）名称开立的专用存款账户的账号。

（五）开户许可证核准号

申请变更原以单位名称加内设机构（部门）名称开立的预算单位专用存款账户的，应填写经人民银行核准的开户许可证核准号。

（六）变更事项及变更后内容

只需要选择需变更的事项并填列其变更后的内容，未发生变动的事项，不需要填列。

（七）内设机构（部门）名称

应填写变更后的存款人的内设机构（部门）的内部名称。如内设机构（部门）名称全称为‚XXX管理局XXX处‛，则内设机构（部门）名称应填写为‚XXX处‛。

（八）内设机构（部门）地址、邮编

应与开户证明文件上记载的信息相一致。

（九）内设机构（部门）电话

应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。

（十）内设机构（部门）负责人

填写变更后的内设机构（部门）负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。

有效身份证件种类主要包括身份证、军官证、文职干部证、警官证、士兵证、护照、户口簿、港、澳、台居民通行证、外国人永久居留证等。应与存款人出具的授权其内设机构（部门）开户的授权书中载明的事项一致。

（十一）单位、内设机构公章及申请日期

应在‚存款人（公章）‛处加盖公章，若内设机构（部门）名称发生变更的，应在签章处注明变更后的账户名称，并由存款人授权开户的内设机构（部门）加盖公章，该公章应与账户名称保持一致、与银行预留印鉴保持一致，并填写填表日期。

二、开户银行审核

开户银行应对存款人填写的附页要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否规范进行认真审核。

（一）不符合变更条件的

开户银行应注明不同意变更原因，并签署审核日期，加盖业务公章、经办人名章。随后将相关证明文件一并退还存款人。

（二）符合变更条件的

开户银行应在‚开户银行审核意见‛栏签署意见，并注明审核日期，加盖业务公章、经办人名章。上报人民银行营业管理部。

第九节

变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临

时存款账户申请书附页

存款人办理申请变更建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户时，除了应向开户银行领取《变更单位银行结算账户申请书》，并如实填报相关开户信息外，还需要向开户银行领取《变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》（以下简称《变更临时存款账户附页》）。

一、存款人填写申请

（一）存款人名称

应填写已开立基本存款账户的存款人名称全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致，与《变更申请书》中填写的存款人名称保持一致。

（二）账户名称

填写原以存款人名称加项目部名称开立的临时存款账户名称。

（三）开户银行代码

应填写开户银行银行机构代码。

（四）账号

应填写原以存款人名称加项目部名称开立的临时存款账户的账号。

（五）开户许可证核准号

申请变更原以存款人名称加项目部名称开立的临时存款账户的，应填写经人民银行核准的开户许可证核准号。

（六）变更事项及变更后内容

只需要选择需变更的事项并填列其变更后的内容，未发生变动的事项，不需要填列。

（七）项目部名称

应填写变更后的存款人的项目部内部名称。如项目部名称全称为‚XXX建筑施工公司XXX项目部‛，则项目部名称应填写为‚XXX项目部‛。

（八）项目部地址、邮编

应与开户证明文件上记载的信息相一致。

（九）项目部电话

应提供能确保银行可以联系的固定或移动电话号码。

（十）项目部负责人

填写变更后的项目部负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。

有效身份证件种类主要包括身份证、军官证、文职干部证、警官证、士兵证、护照、户口簿、港、澳、台居民通行证、外国人永久居留证等。

应与存款人出具的授权其项目部开户的授权书中载明的事项一致。

（十一）单位、项目部公章及申请日期

应在‚存款人（公章）‛处加盖公章，若项目部名称发生变更的，应在签章处注明变更后的账户名称，并由存款人授权开户的项目部加盖公章，该公章应与账户名称保持一致、与银行预留印鉴保持一致。

二、开户银行审核

开户银行应对存款人填写的附页要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否规范进行认真审核。

（一）不符合变更条件的

开户银行应注明不同意变更原因，并签署审核日期，加盖业务公章、经办人名章。随后将相关证明文件一并退还存款人。

（二）符合变更条件的

开户银行应在‚开户银行审核意见‛栏签署意见，并注明审核日期，加盖业务公章、经办人名章。上报人民银行营业管理部。

第四章 银行结算账户的开立

基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。第一节 基本存款账户的开户资料

下列主体可以申请开立基本存款账户：

企业法人、非法人企业、机关、事业单位、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构以及其他组织。

按存款人类别区分，各类基本存款账户开立时，除须提供开户申请书（一式三联），还须提供最基本的证明文件：

一、企业法人（经营性单位）

是指具备企业法人条件的全民所有企业、集体所有制企业、私营企业、联营企业、在中国境内设立的外商投资企业(包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业)和其他企业。开立基本存款账户时，应提供以下资料：

（一）企业法人营业执照正本

应通过工商行政管理部门的检验（每年3月1日—6月30日为年检期）。

注意：按照《办法》规定，开户单位应提供正本原件，银行审验后留存复印件。如正本无法显示年检记录，还同时应提供能显示年检记录的副本，并留存副本复印件。

（二）组织机构代码证书（正、副本均可）

目前有一部分无字号的个体工商户未办理组织机构代码证书。

（三）税务登记证（正、副本均可）

（四）法定代表人或单位负责人的身份证件。

（五）非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。

（六）银行为履行‚了解你的客户‛原则，存款人应提供的其他证明材料。

二、非企业法人（经营性单位）

包括企业法人的分支机构、个人独资企业、合伙企业、合作企业。开立基本存款账户时，应提供以下资料：

（一）企业法人的分支机构应出具《营业执照》正本；个人独资企业应出具《个人独资企业营业执照》正本；合伙企业应出具《合伙企业营业执照》正本；合伙企业分支机构应出具《合伙企业分支机构营业执照》正本。

应通过工商行政管理部门的检验（每年3月1日—6月30日为年检期）

注意：按照《办法》规定，开户单位应提供正本原件，银行审验后留存复印件。如正本无法显示年检记录，还同时应提供能显示年检记录的副本，并留存副本复印件。

（二）组织机构代码证书（正、副本均可）

目前有一部分无字号的个体工商户未办理组织机构代码证书。

（三）税务登记证（正、副本均可）

（四）法定代表人或单位负责人的身份证件

（五）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。

（六）银行为履行‚了解你的客户‛原则，存款人需要提供的其他证明文件。

三、机关

由于国家机关的单位性质，其资金来源来自于各级财政的拨款。根据《中央行政事业预算单位账户管理暂行办法》、《北京市行政事业单位银行存款账户管理暂行规定》，这类账户的开立需要得到同级财政部门的批复。

机关申请开立基本存款账户应出具以下资料：

（一）国家、市、区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门文件、或机关法人登记证书

（二）组织机构代码证书（正、副本均可）；

（三）同级财政部门同意其开立基本存款账户的证明文件；

（四）税务登记证或个人所得税代扣代缴登记证书；

（五）法人身份证或单位负责人身份证件。

（六）如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。

（七）银行为履行‚了解你的客户‛原则，存款人需要提供的其他证明文件。注意：缺少同级财政批复是此类单位账户开立中的主要问题。目前，有相当一部分机关开立银行账户未获核准的原因是未提供同级财政部门的批复，或财政批复与申请开立账户的户名、账户性质、开户银行不一致。此类账户必须严格按照同级财政批复的情况办理账户开立手续。按照《中央预算单位账户管理办法》规定，银行不得办理未经财政部门审批的中央预算单位银行账户开设业务，监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，应提交相关机关按照《金融违法行为处罚办法》（国务院令第260号）、《商业银行法》、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第281号）等法律法规进行处罚，并函告财政部，由财政部决定取消该金融机构为中央预算单位开户的资格；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

四、实行预算管理的事业单位

事业单位是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。事业单位应当具备法人条件。

实行预算管理的事业单位，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。这一类账户也是人民银行、财政部门重点监控的账户。由于其单位性质问题，其资金来源主要来自于各级财政的拨款。根据《中央行政事业预算单位账户管理暂行办法》、《北京市行政事业单位银行存款账户管理暂行规

第五篇：单位人民币银行结算账户管理协议

人民币银行结算账户管理协议

甲方（全称）：长春市双阳区农村信用合作联社佟家信用社（以下简称甲方）

负责人（或授权代理人）：张新

电话：0431=84301361 邮编：130612 地址：长春市双阳区山河街道办事处原佟家乡街道 乙方（全称）：（以下简称乙方）负责人（或授权代理人）： 电话： 邮编： 地址：

根据《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律法规的规定，甲乙双方经充分协商一致，在平等自愿的基础上，订立如下协议，共同遵守。

第一条 乙方自愿在甲方开立人民币个人银行结算账户：

第二条 甲、乙双方共同承诺：

（一）双方按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规，办理银行结算账户的开立、使用、变更、撤销；

（二）双方均不得利用银行账户从事任何违法犯罪活动。

（三）双方约定方式定期核对账务；

第三条 甲方承诺：

（一）甲方在双方企业关系存续期间，应为乙方提供优质、快捷的结算服务，为乙方准确、及时办理人民币结算业务，向乙方及时推介新的结算产品和服务方式，为乙方提供良好的结算条件；

（二）甲方依法为乙方银行结算账户信息保密。除国家法律、行政法规另有规定外，甲方拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划乙方账户资金的要求，依法保障乙方资金的安全。

第四条 乙方承诺：

（一）乙方在甲方开立的各类银行结算账户，应按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定及甲方的要求提供相应的证明文件，并对所提供证明文件的真实性、完整性、合规性负责；

（二）乙方应按照有关规定，向甲方支付服务费用；

（三）乙方开户信息资料发生如下变更时，应于5个工作日内向甲方提出变更申请并出具有关部门的证明文件，变更内容的生效日期，以甲乙双方约定的日期为准：

1、更改名称，但不改变在甲方开立的银行结算账户的账号的；

2、法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时。

（四）乙方不得将在甲方开立的银行结算账户出租、出借给他人，不得利用开立银行结算账户逃废银行债务，不得违反《人民币银行结算账户管理办法》将单位款项转入个人银行结算账户。

第五条 甲方有权按照《人民币银行结算账户管理办法》和中国人民银行现金管理有关规定，对乙方的现金支取和现金库存的监督和管理。

第六条 甲方得知乙方被撤并、解散、宣告破产或关闭和注销、被吊销营业执照的，有权停止乙方结算账户的对外支付。

第七条 甲方有权根据国家有关反洗法律法规，履行反洗钱职责。

第八条 甲方接到乙方开户资料的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作日内报告中国人民银行当地分支行。

第九条 账户核对

（一）乙方采取如下 账务核对方式：

1、乙方来得领取，乙方到银行领取签字时视同对账信息已送达；

2、甲方邮寄，甲方寄出对账单之日起（邮戳为准）视同对账信息已送达；

3、其他方式。

（二）甲方为乙方提供真实、准确、完整对账数据，并对数据的真实性负责。

（三）乙方收到甲方发出的对账单后，应按照约定的方式，在规定的时间内完成账务核对，并按照规定格式向甲方返回账务核对的具体情况。逾期未返回对账情况且未向甲方提出账务不符的，甲方可视同账务核对相符。

（四）乙方在账务核对中发现账务不符，应及时向甲方反映，甲方应与乙方配合，及时处理有关差错，确保账务记载准确无误。

（五）如乙方需要改变对账方式或对账单寄送地址有所变动等，应及时通知甲方。

第十条 甲方对一年内未发生收付活动且未欠甲方银行债务的乙方银行结算账户，应通知乙方自发出通知之日起30日内办理销户手续；逾期未来输销户手续的，视同自愿销户，甲方有权将该账户未划转款项列入甲方久悬未取专户管理。

第十一条 乙方撤销银行结算账户时，应于5个工作日内向甲方提出申请；乙方尚未清偿甲方债务的，不得申请撤销在甲方开立的银行结算账户。

第十二条 乙方撤销银行结算账户时，必须与甲方核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证（开户核准通知书），甲方核对无误后可为其办理销户手续。乙方未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由乙方自行承担。

第十三条 违约责任。甲乙双方有下列违规或违约行为之一的，按照《人民币银行结算账户管理办法》及相关法律、法规的有关规定执行：

（一）甲方未按规定对乙方银行结算账户信息资料保密，造成乙方开户资料泄露或资金损失，甲方应承担相应的责任，并赔偿有关损失；

（二）甲方未能为乙方及时、准确地办理资金收付业务，对乙方的资金收付及汇划造成影响，甲方应按有关规定承担责任，造成损失的，按有关规定赔偿；

（三）甲方未按规定及时向乙方提供对账数据，或提供的对账数据准确造成乙方无法核对账务，造成损失的，按有关规定赔偿；

（四）乙方在开户时，未向甲方提供真实、完整、合法的开户资料，造成甲方无法确认或被有关部门处罚的，乙方应承担一切责任，造成损失的，乙方全部赔偿；

（五）乙方在银行结算账户的使用中不执行有关规定，或出租、出借银行结算账户的，甲方有权向人民银行报告，由人民银行予以处罚，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

（六）乙方开户资料的变更未在规定时间通知甲方，造成甲方、及时地为其处理有关业务时，甲方不承担任何责任。

（七）乙方不按规定使用支付结算工具及不按规定支付服务费用，甲方有权停止其结算账户的支付；

（八）乙方未按规定与甲方核对账务，逾期未返回对账信息且未向甲方提出账务不符而造成损失的，甲方不负任何责任；

（九）协议存续期间，任何一方无正当、合法理由或向对方做出说明，擅自终止协议，给另一方造成损失的，违约方承担一切后果。

第十四条 争议的解决。本协议履行中发生争议，可先由双方协商解决 若协商不成需通过诉讼解决的，由甲方所在地人民法院管辖。

第十五条 本协议自双方签字或盖章之日起生效。

第十六条 本协议于乙方在甲方开立的银行结算账户存续期间有效，如乙方撤销在甲方开立的银行结算账户，自正式撤销之日起，自动终止。对于乙方逾期未来办理销户手续的，自甲方发出通知之日起第30个工作日止自动终止。

第十七条 其他事项

（一）（二）

（三）第十八条 本协议未尽事宜，按照中国人民银行《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律、法规执行。

第十九条 本协议一式三份，甲乙双方各持一份，报中国人民银行备案一份，效力相同。

甲方（盖章）乙方（盖章）

负责人 法定代表人（负责人）或授权代理人 或授权代理人：

签约时间： 年 月 日

签约地点：