国家工商行政管理局关于查处企业 以招商等名义非法集资有关问题

第一篇：国家工商行政管理局关于查处企业 以招商等名义非法集资有关问题

【发布单位】工商行政管理总局 【发布文号】工商企字[1998]第272号 【发布日期】1998-11-25 【生效日期】1998-11-25 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国法院网

国家工商行政管理局关于查处企业

以招商等名义非法集资有关问题的紧急通知

（工商企字〔1998〕第272号）

各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局：

最近，发现有些企业以招商名义开展非法集资活动，有的已经造成了严重后果。为杜绝类似情况再度发生，现将有关问题通知如下：

一、各级工商行政管理机关要严格按规定核定企业经营范围，不得核定“招商”以及类似的不规范用语；未经中国人民银行批准，不得核准从事金融业务。对已经核准的，应依有关规定立即纠正。

二、各级工商行政管理机关要对辖区内企业以招商等名义从事非法集资活动的情况进行一次检查，一经发现此类活动，应商金融管理部门，依法坚决查处。

三、纠正和查处情况，请及时报国家工商行政管理局。

一九九八年十一月二十五日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第二篇：以老年人为侵害对象的非法集资案件问题研究

以老年人为侵害对象的非法集资案件问题研究

在国际国内金融经济形势复杂严峻的大背景下，全国各地非法集资案件频发，尤其是不少老年人投资理财心切，防范意识不强，极易被免费旅游、免费礼品等小恩小惠诱惑，成为非法集资的受害人，需引起高度关注与警惕。

一、相关案件

1、从2013年4月开始，刘某等人利用吉林一家废弃的大米加工厂，在南京编造该厂为吉林大型企业，现要扩大发展需要投资人加入的假相，以月息2%左右、赠送东北大米并推举代表前往东北考察的方式，两年期间在南京骗取130多名老人投资，敛财900余万元。侦办工作中民警发现，南京办事处仅是该团伙诸多非法集资窝点中的一个，杭州、无锡、重庆、吉林等地都有一定数量的受害人，在全国范围内，刘某非法集资涉及的人数和金额还有待进一步核查。（玄武分局）2、2014年至2015年5月期间，位于南京市鼓楼区广州路199号天成大厦八楼的“河南省健木堂实业有限公司南京分公司”以年利息24%的高额回报作宣传，非法吸收近百余人资金（部分受害人为6、70岁老人），涉案金额500余万元，现该公司人去楼空。（鼓楼分局）

二、案件特点

（一）受害人多为老年人。不法分子利用老年人缺乏识别与防范意识，将老年人作为侵害对象。他们在街面以发放旅游宣传、保健宣传单页为手段，将对此好奇的老年人拉进写字楼上的公司后进行非法集资推销。在前期侦察中，民警发现这些公司对年轻投资人以“项目不合适”等理由拒绝，只将目光锁定在老年人身上。此外，由于老年人担心公安机关查处此类公司导致自己的钱拿不回来，还会隐瞒案情，或是为了拿回自己的投资钱而不断发展身边人加入非法集资行列。

（二）伪造正规经营假相。不法分子在市中心高档写字楼包下数间房间，以驻宁办事处形式运营，声称母公司与知名高校、地产型企业或政府有“战略合作”项目，获得多项专利，并假以扩大发展、新建项目等借口，向老年人实施非法集资，许以高额月（年）利息，签订借款协议。初期，这些公司按时兑现利息，赠送免费礼品，组织免费旅游或外出考察，使受害人对轻松赚钱深信不疑，不断追加或介绍身边人进行投资。

（三）涉及领域广手段多样化。非法集资涉及众多行业，在房地产、金融中介、工程建设、公司加盟、农副产品或保健品营销等领域最为突出。不法分子大多采用筹集周转资金、提供理财服务、收取加盟费用等方式进行非法集资，并出现了专业运作团队，他们和所谓的企业负责人合作，到各地“圈钱”，从中收取高达40%-50%的运作费用。今年以来，玄武分局在打击非法集资案件中同步打掉3个东北籍的运作团队。

（四）极易引发不稳定因素。一旦到期无法兑现本金和利息时，不法分子就会以公安机关组织专项行动导致整个行业停止业务运作，或是运作团队怕被抓留下案底集体离职等为借口，并表示一旦公安机关行动结束就恢复经营，从而继续骗取受害人的信任。针对公安机关的打处，不法分子通过微信群煽动集资人员集访施压，转移矛盾视线。7月中旬，玄武分局在查处江苏诚昱电子商务有限公司非法集资和组织传销一案中，成功化解集资人员到市政府集访、对新街口派出所围堵事件，并有效阻止集资人群利用微信煽动非法集会游行示威情况的发生，维护了社会大局稳定。

三、打防措施

（一）提高思想认识，加强顶层设计。积极主动向地方党委政府汇报此类案件高发以及导致不良后果的严峻态势，成立由党委政府牵头，各职能部门、金融机构参与的工作小组，把打击、整治、防范、管理等工作有机结合，形成各部门分工协作、齐抓共管的工作体系，统一协调组织非法集资问题的处置工作，并通过加大与金融、工商、税务等执法部门的合作，对本地区经济活动进行全程监督，及时发现非法集资的相关线索。

（二）完善工作机制，加大打防力度。要建立完善写字楼宇排查机制、非法集资风险预警评估机制，将内部单位、房屋出租户等纳入户籍化管理，开展滚动式排查，全力挤压经营空间，努力预防案件发生。要积极侦办案件，形成治安、刑侦、经侦、网安等多警种联动格局，打好整体战、合成战。要抓住线索排查、报案受理、证据搜集、资产冻结、阻止外逃、追赃挽损等环节，加强与检法机关沟通，提高打处和挽损质效。要发挥人力情报资源作用，在重点地区、重点写字楼物建高质量的情报信息员，全方位、深层次、有针对性地开展情报信息收集与研判，实现打早打小、露头就打。

（三）加强宣传教育，提高防范意识。鉴于老年人是此类犯罪较为特定的受害人群，要组织民警、平安志愿者深入老年人活动的广场、社区、公园等部位，通过发放宣传图册、悬挂横幅标语、开展警民恳谈等方法，揭露非法集资的犯罪伎俩，引导老年人树立正确的投资理财观念，主动抵制和远离不法侵害。同时，充分利用电视、报纸、手机短信、网络等途径开展防范宣传，提醒广大群众识别和提防常见的非法集资案件，不给犯罪分子可乘之机。

第三篇：国家工商行政管理局关于对违法企业进行处罚法律适用等问题的答复

国家工商行政管理局文件

工商企字［1999］第172号

国家工商行政管理局关于对违法企业 进行处罚法律适用等问题的答复

北京市工商行政管理局：

你局《关于对违法企业处罚法律适用等问题的请示》（京工商文字〔1999〕69号）收悉。经研究，答复如下：

一、对企业违反《企业检验办法》或在年检中发现企业违反登记管理法规的行为，可以按照国家工商行政管理局1998年12月3日公布的第86号令的有关规定执行，也可以按照《企业法人登记管理条例》及其施行细则或《公司登记管理条例》的有关规定执行。

二、在按照《企业法人登记管理条例施行细则》第六十六条第一款第（三）项对企业进行处罚时，对作出没收非法所得的，应采取实事求是和慎重的态度，对未按规定办理企业名称、住所、注册资金、法定代表人、经济性质等登记事项变更登记的，一般情况下不作出没收非法所得的处罚。

三、国家工商行政管理局《关于投机倒把违法违章案件非法所得计算方法问题的通知》（工商检字〔1989〕第336号）原则上适用各行业企业，国家工商行政管理局曾于1996年作过《关于适用没收非法所得处罚问题的答复》（工商企字〔1996〕第312号）。对违反登记管理法规的企业依法处以没收非法所得的，非法所得的计算按上述〔1989〕第336号文件执行。

一九九九年六月二十八日

第四篇：为了人民的利益——广州办查处八家企业非法集资8亿元案件纪实(05-9-26)

为了人民的利益——广州办查处八家企业非法集资８亿元案件纪实(05-9-26)------------------

来源： 审计署广州办

位于广东省西部的某市，经济不甚发达。然而，就在这个不甚起眼的地区，却发生了性质严重的非法集资案件。此案涉案人员之多，金额之巨，影响之大，令人震惊。

2004年1月，审计署驻广州特派办在对人行广州分行审计中发现：该市所属Ａ、Ｂ两个县级市的8家企业从1997年下半年至2002年，以合作开发果园等名义面向国内十几个省和美国、法国、新加坡、香港等十几个国家和地区的境内外18000人非法集资8亿元。非法集资资金大量滞留境外，损失巨大，具有明显的金融诈骗性质。上述情况以审计要情上报后，国务院领导同志作出重要批示。目前，主要犯罪嫌疑人均已抓获。

背后的故事还得追溯到2003年。

确定重点

找准目标

2003年10至11月间，广州办在对广东省某市财政支农资金审计调查中发现，该市一些农业企业利用假合同、假发票套取财政支农资金归还集资款。大量当地人也来审计组驻地反映农村基金会和行业基金会非法集资未兑现的问题。职业的敏感性让审计人员意识到，当年的集资问题可能又卷土重来。而人民银行有监督管理金融市场的职责，是否可以对此类问题在接下来的人行审计中作专项审计调查？审计人员立即将情况向办领导做了汇报，办领导表示此案关乎人民利益，应在人行审计中查深查透。接着，通过审前调查，审计组制定了以查找人行监管记录为突破口、以集资资金为主线、从企业银行账户入手，内查外调、彻底弄清企业非法集资的手法、背景及资金去向的审计思路。

2004年1月，农历除夕将近。但为了将问题查清楚，切实保护群众的利益，该办3名审计人员毅然来到了该市开始审计调查。由于重点明确，审计人员来到该市，就查看了人行该市中心支行的监管记录，并结合财政支农资金调查了解的有关情况，很快将目标锁定在8家企业。

内查外调

一追到底

目标确定后，审计组三名同志开始兵分两路展开调查。一个同志去Ｂ市了解情况，两名同志在A市追查。他们首先来到号称Ａ市农业龙头企业的某果业有限公司。然而，公司董事长在审计人员足足等了一个上午后也没有露面。下午，审计人员决定另辟蹊径，以该企业银行账户资金流向为突破口。果然大有乾坤。审计发现，2000年至2002年，该公司将外地集资款1.04亿元划入其在农行Ａ市支行开立的基本存款账户。至2002年底，该账户仅有余额14.8万元。这些资金被大批提现去向不明，显然有转移资金之嫌。审计人员信心更足了。然而这只是冰山一角。第二天，他们在Ａ市主管农业副市长的陪同下，再次来到果业公司询问调查。公司董事长终于现身了。但好说歹说，他都以各种理由拒绝给出集资的相关原始资料。经过六个小时对峙，其见审计人员态度坚决，答应出具书面说明。审计人员按照其提供的资料去果园现场核实，发现其提供的用于集资的果园亩数与实际有很大出入，甚至出现同一块地被多次用于集资的现象。

此后，审计人员一方面继续调查其余几家非法集资企业。发现这些企业现金交易及白条单报账等现象较为普遍，有的企业账册不全甚至长时间不记账。如：某庄园有限公司从1998年后根本无帐可查，审计人员只得从一大袋原始凭证和白条中整理集资款项，资金去向更是无人知晓；1999年至2002年，Ｂ市农业发展总公司共提取现金1.9亿元，绝大部分支出凭据为白条单，其支出的真实性难以证实。另一方面，审计人员通过马不停蹄走访当地的国土、农业、司法等相关政府部门。发现集资活动带有明显的政府背景。如：上述企业到外地开展集资活动，事先均得到当地政府部门的批准。在集资过程中，企业出资邀请国土、林业、司法等政府职能部门参与，为其办理有关手续及公证，部分政府领导还到集资现场以政府名义为公司作保。甚至在中国人民银行1997年下发有关严禁企业利用庄园开发进行非法集资的紧急通知后，当地政府部门仍对上述企业的非法集资活动百般庇护。同时，作为行使金融监管职能的人民银行Ａ市、Ｂ市支行监管乏力，行动迟缓，如1999年11月人民银行西安分行、2001年4月人民银行克拉玛依支行分别来函反映有关企业在当地的非法集资活动，直至2003年7月Ｂ市支行才发布取缔当地果园企业集资的通告，而A市支行至今未对当地企业的非法集资活动予以取缔。

要情上报

反响强烈

在掌握了企业非法集资的情况后，审计人员开始加班加点，对收集的资料进行整理，并对有关情况进行讨论，确定下一步工作和重点。期间，他们随时向办领导汇报审计进展情况，听取领导的要求。经过五天紧张有序的工作，情况彻底水落石出：

1997年下半年至2002年，该地区8家企业在基金会被取缔的情况下，变换手法，利用向农民租来的土地，以合作开发果园的名义，在全国十几个省市设立集资机构，以最高达15％的回扣为诱饵，通过代理人向社会广泛集资，涉及金额8亿元，涉及境内外人员18000人。这些企业承诺给予集资者所认购果园五十年的使用权及收益权。实际上，这些果园用地是每2～3年向农户支付租金而承租的，一旦无法按时支付租金，农户随时有权收回土地，企业对出资人50年果园使用权及收益权的承诺有可能成为一纸空文。据审计了解，大部分企业回报很低甚至完全没有回报，部分公司已经出现了不能正常向农户支付果园用地租金导致农户要求收回果园的情况，企业集资具有明显的金融诈骗性质。集资者在既不能得到回报，所购买的果园五十年收益权又无保障的情况下，多次上访，给社会稳定造成了恶劣影响。

反映上述问题的审计要情上报后，国务院领导同志作出批示，责成人民银行、银监会、广东省政府查清情况，追究责任，并做好善后工作，维护稳定。广东省委、省政府对此案也高度重视，省委书记张德江等多位省领导相继做出“严肃查处”的批示，广东省专门成立了包括省纪委、省公安厅、省监察厅、广州办等部门在内的10部门专案督察组，对案情进行深入调查并提出处理意见。Ａ、Ｂ两市按照省委要求进行积极整改。同时，广东省政府吸取教训，对全省各地非法集资情况进行了专门督察、处理，有效净化了金融环境。

目前，案件虽已告一段落，但全国各地非法集资又有抬头，集资方式不断翻新、涉案金额日益增大、手段更加隐蔽，严重干扰了金融秩序，给集资者带来巨大经济损失，直接威胁社会稳定。各级政府和监管部门如何切实履行职责，有效维护当地金融秩序和广大人民群众的根本利益，保一方平安，都值得认真思索。（陈岚

肖菲）

第五篇：全国总工会、国家工商行政管理局关于在企业登记中以工会资产投资设立企业出具资信证明有关问题的通知

全国总工会、国家工商行政管理局关于在企业登记中以工会资产投资设立企业出具资信证明有关问题的通知

全国总工会 国家工商行政管理局

各省、自治区、直辖市总工会、工商行政管理局，全国铁路、民航、金融工会，中直机关、中央国家机关工会联合会：

中华全国总工会、国家国有资产管理局联合发布的《关于工会资产界定与管理有关问题的通知》（工总财字〔1993〕66号，见附件）中明确“由工会经费（包括会员缴纳的会费、行政按国家规定拨缴的工会经费、政府及行政方面的补助、工会所属企事业收入、社会捐赠、外国援助等其他收入）形成的资产，属于工会资产，不进行国有资产登记，由工会组织进行财产清查登记和管理”。鉴于此，现就以工会资产投资设立企业出具资信证明的有关问题通知如下：

一、凡以工会资产投资设立的全民所有制企业，其设立或变更登记时需按规定提交资信证明的，由县以上工会资产管理部门或工会财务管理部门出具资信证明，可不再提交国有资产产权登记证明。

二、以工会资产出资设立的其它企业，其设立或变更登记时需按规定提交资信证明的，应按国家有关法规规定提交由法定验资机构出具的验资报告。

工总财字〔1993〕66号

各省、自治区、直辖市总工会，国有资产管理局（办、处）、全国铁路总工会、中国民航工会、中国金融工会、中央国家机关工会联合会、中直机关工会联合会： 据部分地方工会反映，在行政事业单位财产清查登记工作中，对县级以上工会及所属企事业单位资产的界定和管理仍然不够明确，执行起来有一定困难。经研究，现将有关问题通知如下：

一、各级总工会及其所属企、事业单位资产的界定，比照国家国有资产管理局、国务院清产核资领导小组办公室、财政部、中华全国总工会联合下发的国资法规发〔1993〕15号《关于清产核资中全民所有制企业中工会资产清查登记有关问题的通知》的规定办理。即，由工会经费（包括会员缴纳的会费、行政按国家规定拨缴的工会经费、政府及行政方面的补助、工会所属企事业收入、社会捐赠、外国援助等其他收入）形成的资产，属于工会资产，不进行国有资产登记，由工会组织进行财产清查登记和管理。工总财字〔1992〕27号文中与此规定相抵触的应停

止执行。

二、各级总工会及其所属企、事业单位，要重视和加强对工会资产的管理。要设立专门机构或指定职能部门负责对工会资产和工会占有使用的国有资产的管理工作，并按照国务院清产核资领导小组的总体要求进行工会资产的清产核资工作。

三、各级工会及其所属单位兴办工会企事业时，凡投入工会资金和财产的属于工会资产，按工总事字〔1992〕11号文（全总、国家工商局、国家税务局联合通知）和工总事字〔1992〕28号文（全总、国家工商局联合通知）及国家有关的规定，向所在地工商行政管理机关申

请登记注册。

四、其他未尽事项，由各地总工会与同级国有资产管理局等有关部门协商解决，并上报上级工会备案。

1996年12月25日